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內控體系建設情況匯報范文1
從去年開展案件專項治理工作以來，我局領導高度重視郵政金融風險管理，根據*郵金管[*]24號文件轉發省郵政儲匯局《轉發銀監會關于進一步開展案件專項治理工作的通知》（川郵儲匯發[*]96號文件）的要求，認真組織開展案件專項治理工作。
現將全年的案件專項治理工作情況匯報如下：
一、進一步建立和完善內控制度，切實防范風險、控制案件的發生。我局領導高度重視郵政金融風險管理，認真組織開展案件專項治理工作。從內控制度的制定和完善入手，規范操作流程和業務管理，促進互控機制的建立，切實加強全員內控、全方位內控、全過程內控、全年內控，有效防范風險、控制案件的發生。把住內控關鍵環節，認真研究業務發展和管理中出現的新問題，不斷補充和完善內控制度，加大對郵政金融內控管理和重點崗位人員履職情況的檢查和懲處力度，使我局郵政金融內控體系建設進一步健全、內控制度進一步完善、從業人員的內控意識進一步增強，有效防范郵政金融風險，控制資金案件，促進郵政金融業務健康、協調發展。
二、組織學習，認真領會。我局認真組織郵政金融員工學習銀監會《關于進一步開展案件專項治理工作的通知》精神，把案件專項治理工作落實到基層，讓所有的干部和職工加深對內控工作重要性的認識，不斷提高其內控意識，使其自覺執行內控制度。繼續推進“六個全”體系的建立和完善，充分發揮“操作層的互控防線，管理層的日常監督檢查防線和稽核檢查層的再監督檢查防線（三道防線）”的重要作用。
三、“專項治理”與“內控管理年”相結合。我局將“案件專項治理”與郵政金融“內控管理年”工作緊密結合起來，堅持“回頭看”和“回頭查”工作，對重點部位要加強管理和監督檢查，采取切實有效的措施加強重點防范，定期、不定期地開展信息的收集和反饋工作，鞏固網點排查成果，繼續強化“排查”和“輪換崗”工作。
四、加強對“八個高風險領域”的風險防范。各局一定要針對“八個高風險領域”的內控制度落實情況，在管理和經營的各個層面對其形成高壓態勢，使各項管理制度和防范措施切實落實到每一位職工。對“八個高風險領域”的風險防范進行精細化管理，嚴格做到：
（一）認真落實授權卡或柜員卡制度。嚴格執行提款和支票轉賬的四級權限審批制度（局長、分管副局長、部門負責人、會計），凡一次提取*萬元及以上的相關部門必須嚴格審核，嚴格把關。對前臺業務授權必須嚴格按照《智能令牌管理辦法》堅決落實三級密碼權限管理（支局長、綜合柜員、普通柜員），嚴禁超權限使用智能令牌授權。
（二）嚴格執行支票印鑒分管制度。在開戶行預留的“企業負責人印鑒和財務專用章”必須由財務室負責人指定專人掌管，不得由儲蓄會計和出納掌管，支票應由出納掌管，購買支票登記簿應由會計掌管。凡掌管銀行預留印鑒者，每次審核使用支票提款后，必須在支票使用登記簿簽章。
（三）加強空白憑證管理。重要空白憑證實行“統一印制，專人管理，定期換崗，雙人領取，證印分管，入庫保管”的辦法，視同現金管理。對重要空白憑證必須實行雙人分管機制，重要空白憑證實物由庫管員管理，憑證管理員負責登記、核算，雙方要定期盤點核對，確保賬實相符。重要空白憑證的入庫、領用做到手續清楚、責任明確、檢查及時。重要空白憑證管理人員按種類設立“重要憑證分類匯總登記簿”和“重要憑證分戶登記簿”，依據重要空白憑證請領單、上繳單、發放單以及使用等隨收發（使用）數量變化進行登記、盤結。
（四）嚴格執行金庫“五大制度”和尾箱管理規定。金庫管理必須嚴格執行金庫管理“五大制度”、“雙人值守”、“雙人進出庫”、“金庫鑰匙雙人保管”、“雙人開啟金庫大門”、“雙人開啟密碼”、“金庫現金必須嚴格控制在核定的限額內”等管理辦法。嚴禁無關人員進入金庫，每旬必須對金庫安全情況進行一次檢查；支局金庫每月不得少于10次檢查。
尾箱按使用級別分為普通柜員尾箱和綜合柜員尾箱，按用途分為現金尾箱、憑證尾箱和現金、憑證混合尾箱三類。一個網點只能設置一個綜合柜員尾箱，按一個臺席一個尾箱的原則設置柜員尾箱并與實物尾箱相對應。營業結束，普通柜員軋賬正確無誤后必須上繳系統尾箱，同時將系統尾箱對應的實物尾箱上繳綜合柜員。
（五）認真執行查詢對賬制度。儲匯會計人員必須堅持“三個天天（即：天天對賬、天天做賬、天天核賬）”制度，并定期與出納、銀行及上級賬務進行核對，確保總賬、明細賬科目設置齊全、總細相符、賬賬相符、賬表相符、賬實相符。儲蓄會計每月與出納一同到銀行領取銀行對賬單并逐筆勾挑，做到銀郵相符。稽查人員必須按規定的檢查頻次和內容定期或不定期對會計賬務進行核查，及時發現和控制風險隱患。
（六）嚴格執行重點崗位輪崗和強制休假制度。郵政儲匯重點崗位人員（儲匯會計、儲蓄出納、營業前臺人員、事后監督、經警、支局長）實行輪換，是儲匯資金安全運行監督制約機制的需要，是完善內部控制和及時發現郵政金融風險隱患的需要，也是預防控制內部資金案件的重要手段，做到分期、分批、有計劃地對儲匯重點崗位人員實行輪換，每半年輪崗人員不得少于30%，全年必
須對100%的重點崗位人員進行輪換崗或強制休假。
內控體系建設情況匯報范文2
我們結合深化醫藥衛生體系改革和創先爭優活動，以人為本，以病人為中心，以群眾滿意為出發點和落腳點，著力提升醫療服務水平，持續改進醫療質量，大力弘揚高尚醫德，加強行業作風建設，進一步解決醫療衛生服務和行業作風中存在的突出問題。結合我院實際深入開展民生工程，在月底完成農村適齡婦女宮頸癌篩查1755名，完成50歲以上人口健康體檢6000名，從而保障人民群眾健康權益，推動醫改順利進行，促進社會和諧。
（一）改善服務態度，優化服務流程，不段提升服務水平，努力做到“服務好”。
1、優化醫院門診環境和流程。為貫徹落實《關于進一步改善醫療機構醫療服務管理工作的通知》（衛醫政發12號）和《年全區醫療管理工作要點》，將改善人民群眾看病就醫感受作為加強醫療服務工作的創新點和突破點。實行窗口工作人員提前十分鐘掛牌上崗、取藥等情況一般不超過5分鐘。加強門診服務窗口和診室彈性排班；實行窗口、出院、電話、入戶等多種預約方式，方便患者檢查，力爭做到隨到隨查；全面推行檢驗檢查報告及時發放制度，在確?；颊唠[私的前提下，合理安排節假日門急診和住院醫療服務，完善醫院標識和就診流程引導系統；推進醫院信息化建設，減少不必要的重復檢查。
2、優化急救服務。完善院前急救，加強院前、院內急救醫療服務的協調配合，確保急救醫療服務無縫銜接。加強醫院急診科標準化、規范化建設，完善急診綠色通道。對急危重癥病人應先搶救、后結算，確保及時施治；根據急診流量，合理調配急診力量，適時配備急診加強班。院內要組建24小時生命救援隊，配備相應的搶救設施，及時救治危重患者。
3、改進住院服務。全面實施以合理配置護士人力、實行責任護士制度、規范提供分級護理和整體護理服務為核心的優質護理服務示范工程活動，要以“技能好、會溝通”為重點，盡快提升年輕護士技術操作能力和人性化服務水平。加強病區規范化建設，嚴格探視和陪護管理，為住院患者創造整潔、安寧的住院環境。推行住院服務中心化，為住院患者提供陪檢等服務，方便住院患者。認真落實出院患者電話隨訪制度，出院患者一周內電話隨訪率應達到95%以上。
4、推行同級醫療機構檢查、檢驗結果互認。按照《衛生部辦公廳關于加強醫療質量控制中心建設推進同級醫療機構檢查結果互認工作的通知》(衛辦醫政發108號)要求，在加強醫療質量控制的基礎上，大力推進同級醫療檢查、檢驗結果互認工作，促進合理檢查，降低患者就診費用。
5深入開展“志愿服務在醫院”活動。要盡快組建志愿者服務隊，開展多種形式的志愿者服務，教育并引導患者養成健康的生活方式。
6、建立健全醫療糾紛調解機制和醫療責任保險制度，認真落實醫療投訴處理辦法，嚴格執行首訴負責制，深入開展創建“平安醫院”活動，構建和諧醫患關系。
(二)加強質量管理，規范診療行為，持續改進醫療質量，努力做到“質量好”。
1、健全醫療質量管理與控制體系，提升醫療質量。依法加強執業準入和監管，嚴格落實首診負責、三級醫師查房、疑難病例討論、危重患者搶救、會診、術前討論、死亡病例討論、交接班等核心制度，嚴格落實《病例書寫基本規范》和《手術安全核對制度》，規范病歷書寫和手術安全核對工作。強化醫療技術分類管理和手術分級管理，嚴格醫療技術臨床應用能力、手術能力和權限審核，堅決查處違法違規開展醫療技術臨床應用和越級手術現象。健全醫療質量控制網絡，完善醫療質量管理與控制組織體系、制度和機制，及時、完整、如實、準確上報質控信息。加強重點科室、部門建設與管理，做到人員配備到位、設施設備配套、技術水平過硬、管理科學規范。繼續強化臨床?？颇芰ㄔO和醫務人員培訓，加強醫療服務過程中重點環節、重點區域、重點人員管理，持續改進醫療質量。
2、嚴格規范診療服務行為，推進合理檢查、合理用藥、合理治療。進一步落實“三合理”規范，堅持因病施治，重點落實抗生素合理使用指導原則和規范，加強對抗生素尤其是三線抗生素臨床使用的檢測。一類手術預防性抗生素使用率、抗生素聯合使用率、三線抗生素使用率等指標保持在全區較低水平。繼續開展醫務人員“三基”抽考。認真落實臨床路徑、《臨床技術操作規范》、《臨床治療指南》、《醫療機構藥事管理規定》、《處方管理辦法》、《抗菌藥物臨床應用指導原則》等規章、規范。大力推行臨床路徑和單病種付費，促進醫療質量管理向科學化、規范化、專業化、精細化發展。
3、加強醫療技術和大型設備臨床應用管理，保證醫療質量安全和患者權益。切實加強醫療技術臨床應用管理，按照《醫療技術臨床應用管理辦法》要求，建立嚴格的醫療技術準入和管理制度。
（三）加強醫德醫風教育，大力弘揚高尚醫德，嚴肅行業紀律，努力做到“醫德好”。
1、繼續加大醫德醫風教育力度。要堅持以正面教育為主，繼續培養和樹立一批先進典型，加大對醫德高尚、醫術精湛、敬業奉獻先進典型的宣傳，結合衛生行業特點，深入開展宗旨意識、職業道德和紀律法制教育，引導廣大醫務人員樹立良好的醫德醫風。
2、貫徹落實醫德醫風制度規范。認真貫徹落實《年全區衛生系統黨風廉政建設和糾風工作要點》（寧衛黨發[]10號），堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的方針，大力加強懲治和預防腐敗體系建設，促進醫藥衛生體制改革順利進行。建立醫患溝通責任人制度，住院患者主要由責任醫生、責任護士負責溝通，手術患者術前、術后由主刀醫師溝通，門診患者有接診醫師負責溝通。加強醫德醫風教育，落實醫德醫風考評、醫師定期考核和不良行為記錄等制度，加大醫院巡查和違法違紀行為懲處力度，嚴肅執業紀律。
3、堅決杜絕醫藥購銷和醫療服務中的不正之風，嚴肅行業紀律。
堅決杜絕吃、拿、卡、要、亂收費、收受或索要“紅包”、收受回扣、商業賄賂等不良現象的發生。強化治理醫藥購銷領域商業賄賂工作長效機制建設。加強經濟管理，健全內控機制，嚴格統方權限和審批程序。
（四）深入開展行風評議，積極主動接受社會監督，努力做到“群眾滿意”。
1、要認真開展患者滿意度調查和出院患者回訪活動，征求意見和建議，有針對性地改進服務。
內控體系建設情況匯報范文3
一、出席董事會會議情況
度，公司共計召開董事會會議8次，其中以現場投票方式召開4次，通訊方式召開4次。本人現場出席4次，沒有委托出席或未出席情形，本著謹慎的態度對各次董事會提交的各項議案經過審議后進行投票，未出現提出反對、棄權意見的情形。
本人認為公司董事會和股東大會的召開完全符合法定程序，重大經營決策事項及其他重大事項均履行了相關審批程序，合法有效，未對董事會和股東大會上審議的各項議案提出異議，對各次董事會會議審議的議案投票贊成。
二、發表獨立意見情況
1．關于公司內部控制自我評價報告的意見
確認公司《度內部控制自我評價報告》真實客觀地反映了目前公司內部控制體系建設、內控制度執行和監督的實際情況。認為公司能夠按照《公司法》、《證券法》、《證券交易所股票上市規則》、《證券交易所主板上市公司規范運作指引》以及《公司章程》等相關法律法規要求，建立健全以對控股子公司的管理控制、關聯交易內部控制、對外擔保內部控制和信息披露內部控制為核心的完整的內部控制體系，形成了科學的決策、執行和監督機制，公司內控制度得到有效執行，保障了公司資產安全，確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平，各項經營管理活動協調、有序、高效運行。
2．關于控股股東及其他關聯方占用公司資金情況的說明及獨立意見
根據證監發[]56號文《關于上市公司建立獨立董事制度的指導意見》和《公司章程》的有關規定，作為公司獨立董事，本人閱讀了公司提供的相關資料，基于獨立判斷的立場，本人認為：
（1）報告期內，公司與控股股東及其關聯方之間不存在占用資金的情況。
（2）報告期內，公司與關聯方之間的資金往來屬于正常的經營性關聯交易的資金往來，交易程序合法，定價公允，沒有損害公司和全體股東的利益。
（3）公司與公司控股子公司之間發生的資金往來是正常的經營和日常資金調撥所致，有利于公司的經營和公司控股公司的發展，符合公司和全體股東的利益。
3．關于公司對外擔保情況的說明及獨立意見
依據《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監發[]56號）、《關于規范上市公司對外擔保行為的通知》（證監發[]120號）要求，作為公司獨立董事，本人對公司報告期內對外擔保情況進行了核查和監督，就公司執行情況進行了專項說明并發表獨立意見如下：
報告期內，公司無對外擔保情況。公司控股子公司龍泉賓館有限公司為公司提供745萬元貸款的連帶責任擔保，占公司報告期末經審計凈資產的2.8%。
公司及控股子公司的擔保屬于公司生產經營和資金合理使用的需要，沒有損害公司及公司股東尤其是中小股東的利益，并履行了相關的審批程序，無違規情況。
公司擔保情況符合證監發[]56號文和證監發[]120號文的規定。
4．對增補楊麗軍女士為公司董事候選人的獨立意見
作為京西風光旅游開發股份有限公司獨立董事，對第四屆董事會第十三次會議討論的《關于增補楊麗軍女士為董事候選人的議案》進行了事前審議。
基于獨立判斷，認為董事會增補楊麗軍女士為董事候選人的程序規范，楊麗軍女士的任職資格符合有關法律、法規和《公司章程》的相關規定，同意增補楊麗軍女士為公司第四屆董事會董事候選人。
5．對公司非公開發行股票事項的獨立意見
本著審慎、負責的態度，本人對公司非公開發行股票事項發表如下獨立意見：
（1）本次非公開發行股票方案切實可行，符合公司戰略，有利于公司改善自身資本結構，減少財務風險，提高公司的盈利能力和抗風險能力，為股東提供長期穩定的回報。本次非公開發行股票募集資金投資項目發展前景看好，有利于公司長期戰略決策的延續和實施。
（2）本次非公開發行股票的定價符合《中華人民共和國公司法》第一百二十八條、第一百三十六的相關規定，符合《中華人民共和國證券法》關于非公開發行股票的相關規定，符合中國證監會《上市公司證券發行管理辦法》、《上市公司非公開發行股票實施細則》和《證券發行與承銷管理辦法》等規定。
（3）本次非公開發行股票未涉及關聯交易事項，不存在回避表決的情況，董事會表決程序符合相關法律、法規及《公司章程》的規定。
6．對公司資產出售事項的獨立意見
針對公司本年度資產出售事項，發表獨立意見如下：
（1）本次交易的標的是公司所持有的控股子公司武夷山國際花園酒店有限公司30%股權暨相關債權。受讓方為福建省海外環球國際旅行社股份有限公司，本次交易不構成關聯交易，不構成重大資產重組。
（2）本次交易有利于公司業務整合，優化資源配置，提高整體資產盈利能力，符合公司發展戰略。本次股權轉讓價格以福建武夷資產評估有限公司出具的閩武夷評報崇字第011號資產評估報告為依據，交易雙方遵循客觀、公平、公允的原則，不存在利益傾斜，不存在損害公司利益和其他股東利益的情形。
（3）本次交易涉及的相關決策程序和審批權限符合相關法律、行政法規、部門規章、規范性文件以及《公司章程》的相關規定。
（4）本次交易提交董事會審議前經本人事先認可，本人同意《關于出售武夷山國際花園酒店有限公司30%股權暨相關債權的議案》。
三、保護社會公眾股東合法權益方面所做的工作
1．公司信息披露情況
通過對公司度信息披露情況進行的監督和檢查，本人認為公司能嚴格按照《證券交易所股票上市規則》、公司《信息披露管理制度》的有關規定，真實、準確、完整、及時、公平地進行信息披露，信息披露工作維護了公司和中小投資者的合法權益。
2．對公司的治理情況及經營管理的監督
本人對公司提供的各項材料和有關介紹進行認真審核。在此基礎上，獨立、客觀、審慎地行使表決權，深入了解公司的生產經營、管理和內部控制等制度的完善及執行情況；對董事、高管履職情況進行有效地監督和檢查，充分履行了獨立董事的職責，促進了董事會決策的科學性和客觀性，切實地維護了公司和股東的利益。
四、在年度報告工作中的監督作用
作為公司董事會審計委員負責人，本人認真學習了中國證監會及證券交易所對報工作相關要求，聽取了管理層對本年度的生產經營情況和重大事項的進展情況匯報，與公司度年審注冊會計師進行了多次溝通，聽取注冊會計師介紹有關審計情況，對年審會計師的工作進行了總結和評價，保證了年度報告的全面、完整、真實。
五、自身學習情況
通過認真學習相關法律、法規和規章制度，本人對公司法人治理結構和保護社會公眾股東合法權益等方面有了更深的理解和認識，提高了保護公司和中小股東權益的思想意識，切實加強了對公司和投資者的保護能力。
六、其他事項
1．作為獨立董事，未提議召開董事會；
2．作為獨立董事，未提議解聘會計師事務所；
內控體系建設情況匯報范文4
關鍵詞:異地貸款;目標市場;農信社
文章編號:1003-4625(2006)10-0053-03中圖分類號:F832.35文獻標識碼:A
Abstract：Different territory loan has promoted regional economy， extended largely the profitability space of the banks， decentralized loan risk， and reduced the operation cost. It has great significance both for improving bank performance and for the development of local financial institutions’ transactions. At present， the operation extent of Shandong Provincial Rural Credit Cooperatives is generally limited in the local regions. It’s compulsory to encourage it to develop different territory transactions for realization of trans-regional flow of fund. Owing to many differences between rural credit cooperatives and joint-stock banks， different territory transactions should not share the same models， which is mainly represented by trans-county operation of different territory transactions in the same city administration， with the county small and medium-sized firms with good-quality being its target clients， with syndicated loan as its organization form， and defining loan interest rate according to the risk of the clients.
Key words： different territory loan； target market； rural credit cooperatives
近年來,異地貸款業務發展很快,提升了銀行盈利水平,分散了信貸風險,促進了區域經濟發展｡這表明,在一定條件下,資金的自由流動能夠同時改善金融機構和區域經濟的福利｡目前,農村信用社改革已經取得階段性成果,各縣基本成立了作為一級法人的縣聯社,但業務經營局限于本縣范圍之內｡農信社能否借鑒商業銀行異地貸款經營模式呢,其開展異地業務又應該采取什么模式呢?為此,我們選擇山東省濟南､煙臺和棗莊三個地區不同類型的17家金融機構近五年的異地貸款情況進行了典型調查,情況匯報如下｡
一､異地貸款已經成為銀企合作的重要方式,促進了經濟金融的協調發展
(一)各類金融機構對異地貸款模式趨于認同,異地貸款在信貸資產中的比例明顯上升
股份制商業銀行一直以來是異地貸款發放的主要力量｡截至2006年一季度,濟南市股份制商業銀行發放異地貸款余額達到1135億元,占濟南市全部異地貸款余額的77.4%｡國有商業銀行的分支機構也呈現出交叉貸款的發展趨勢｡截至2006年一季度,棗莊市國有商業銀行發放異地貸款余額達到18.35億元,占棗莊市全部異地貸款余額的99.67%｡隨著資本實力的迅速擴充和銀監部門對異地業務限制的放松,城市商業銀行的異地貸款也迅速發展｡截至2006年一季度,煙臺市商業銀行異地貸款余額達到6.17億元,比2000年增長了6倍多｡
(二)異地貸款促進了區域金融中心的形成,加速了區域主導產業的發展
濟南和青島是山東省兩大區域金融中心,也是股份制銀行在山東的兩個聚集地,兩市發放的異地貸款數額超過全省的90%,充分發揮了金融中心的輻射作用｡以濟南為例,2000年濟南市異地貸款余額為163億元,占本地金融機構全部貸款數額的11.7%;而截至2006年5月末,異地借款余額已達到1466億元,占本地金融機構全部貸款的38.6%｡
調查顯示,76.4%的銀行在發放異地貸款時,把國家產業政策作為重要考慮因素,貸款一般投向省內支柱性行業和基礎產業｡目前,異地貸款前5名的行業分別是能源､冶煉､化工､制造業和公共設施建設等行業,分別占比25.1%､14.7%､10.1%､8.2%和6.5%｡
(三)異地貸款促進區域經濟發展,提高了區域經濟主體優化金融生態環境的積極性
異地貸款提供的資金支持和金融服務對區域經濟發展具有重要作用,異地貸款的流動與區域經濟發展具有較強的關聯性｡截至2006年5月末,煙臺市吸納異地流入的貸款余額185億元,已相當于本地貸款余額的16.4%,在資金聚集的推動下,煙臺市2003年來工業增加值分別增長30.7%､30.0%和34.6%,高于全省8､3.5和6.2個百分點｡
調查表明,88.2%的銀行將金融生態評價作為發放貸款的首要決策依據,2005年金融生態優化富有成效的幾個地區如青島､煙臺､東營,均是吸引異地資金流入較多的地區｡為了吸引更多的異地貸款,各地政府與借款人主動按照商業銀行的行為規則,切實加強信用文化建設,促進了全省金融生態環境的逐步優化｡
二､股份制銀行異地貸款的績效評價與目標市場選擇
調查顯示,異地貸款改進了股份制銀行的績效水平,主要表現在兩個方面:
(一)異地貸款降低了銀行營運成本,提升了盈利水平
基于大額貸款顯著的規模經濟效應,股份制銀行異地貸款每筆或者每萬元平均分攤的管理成本低于本地貸款｡銀行平均每萬元異地貸款的管理成本為5.4元,而每萬元本地貸款的管理成本高達8.2元｡管理成本的降低,提升了異地貸款盈利水平｡82.3%的銀行認為同樣發放1千萬元的貸款,異地貸款帶來的利潤將高于本地貸款約2700元｡更重要的,異地貸款不僅提高了即期盈利,而且拓展了長期客戶關系,增強了潛在盈利能力｡調查顯示,76.4%的銀行更加希望同異地客戶維護長期合作關系,注重潛在盈利能力的開發｡
(二)異地貸款降低了不良貸款率,分散了銀行信貸風險
據對三地17家機構的調查表明,除煙臺市商業銀行2004年異地貸款不良率略高于本地貸款外,各家機構歷年所發放異地貸款的不良率均低于其同期在本地發放的貸款,其中9家機構的異地貸款不良率一直保持為0｡截至2006年一季度,被調查銀行異地貸款的平均不良貸款率只有0.41%,而同期本地貸款不良貸款率高達4.45%｡可見,無論對個體銀行還是金融系統,異地貸款的不良率均低于本地貸款,通過異地貸款實現跨區域配置資產,有效地分散了銀行信貸風險｡
股份制銀行異地貸款經營模式的實質是以邊際成本､邊際風險為取舍標準,選擇風險成本總體評價較高的異地優質企業,替代和淘汰本地劣質客戶｡然而,空間距離不可避免地增加了信息搜尋成本和貸款管理成本,部分抵消了異地貸款帶來的收益｡為了有效控制這兩種成本過快增長,股份制銀行在篩選異地客戶時制定了嚴格的標準,確保在貸款前排除了風險客戶,而不是在貸款形成不良后再行補救,這是異地貸款成功的關鍵｡
概括說來,股份制銀行選擇異地貸款目標市場主要基于三條標準:
(一)從資信狀況好､透明度高的企業中選擇客戶
股份制銀行傾向于選擇與國有銀行合作關系密切､信貸紀錄良好的企業,一方面這些企業在與銀行博弈的過程中,逐步形成了珍愛信用紀錄并將其視為最大財富的企業信用文化,養成了全面及時披露真實信息的制度習慣,從而消除了股份制銀行發放異地貸款所面臨的信息搜尋障礙;另一方面企業在全國某一細分市場居于主導地位,能夠掌握一定的話語權以減少市場無序競爭對本企業利潤與產出的影響｡
(二)只涉足具備控制能力的風險區域
首先,股份制銀行的本異地業務面向大企業,以單筆金額較大的流動資金貸款為主,便于統一集中管理｡對于此類風險,股份制銀行在多年的業務經營中,已經具備程序化和制度化的項目貸款管理經驗,邊際管理成本是逐步下降的｡
其次,股份制銀行本異地貸款客戶多處于同一產業鏈條,具有同質的系統風險,只是空間分布不同｡跨區域配置信貸資產的結果就是:風險類型相同的貸款不僅沒有隨規模的擴大出現邊際風險上升,反而隨空間的延伸而出現了降低｡這些特點保證了股份制銀行異地貸款具有更低的邊際成本和邊際風險｡
(三)在貸款投放前就做好退出機制的安排
股份制銀行選擇的異地客戶是多家銀行爭取的貸款對象,一般從多家大銀行取得融資,單家股份制銀行的貸款只占其中較小的比例,其貸款退出與否并不會從根本上影響客戶的流動性強弱｡股份制銀行能夠依據自身的頭寸松緊､產業景氣狀況與貸款企業的生命周期,靈活調節貸款的流向與流量,確保股份制銀行能夠有效規避風險､避免損失｡
股份制銀行異地貸款帶來的啟示:異地貸款要想取得預期的績效,關鍵在于進入的目標市場要恰當,所面對的風險在管理技術上､空間分布上都不能超出可控制的邊界｡在邊界之內活動越充分,績效改進越明顯;在邊界之外展業越積極,遭致的損失反而會更多｡
三､農信社跨縣經營的稟賦約束與邊界設置
農村經濟的發展對農信社異地貸款提出了新要求｡目前,山東省農信社經營范圍局限于本縣之內,既不適應農村經濟產業化鏈條在空間延伸的要求,也不利于打破農村金融的封閉現狀,從而引入競爭改善金融服務｡社會主義新農村建設要求農村經濟不僅要進行簡單再生產更要擴大再生產,而要發展農業產業,首要的問題就是資金的聚集｡不發展異地貸款,僅僅依靠單個縣農信社的力量,根本不可能獨立啟動對新農村建設具有戰略意義的骨干項目｡要想將農村經濟拉出貧困陷阱､走上可持續增長軌道,就必須打破縣域限制,在風險自擔､自主決策的基礎上,允許農信社通過異地貸款的形式集中資金,培育農村經濟新的增長點｡
異地貸款經營模式為農信社跨縣經營提供了可資借鑒的經驗,描繪了銀企多盈的遠景｡股份制銀行異地貸款增加了銀行盈利,降低了營運成本,而且有效分散了信貸風險,這種經營模式對農信社很有借鑒意義｡目前農信社經營范圍受到局限,自身發展受制于本縣經濟,因此開展異地業務更有必要｡
現代化支付系統､征信體系建設為跨縣經營提供了技術支撐與生態環境｡人民銀行建設的現代化支付系統為跨區域資金匯兌提供了便利條件,確保農信社跨縣經營的資金暢通｡日益完善的征信體系緩解了金融機構和企業之間特別是中小企業之間的信息不對稱,減少了農信社異地業務的信息搜尋成本｡
基于以上三點理由,農信社既有必要也具備條件發展異地貸款業務｡但與股份制銀行相比,農信社存在諸多稟賦差異,主要表現為:
一是客戶風險不同質,資信透明度低｡首先,農村信用社本異地業務具有不同質的風險,跨區域配置資產未必能夠分散風險｡農村信用社目前主要發放農戶貸款,缺乏企業項目貸款的審查和管理經驗;如果農村信用社開展異地業務,為了降低管理成本,不可能再以農戶為貸款對象,必須面向企業以批發性業務為主｡這兩種業務具有不同質的風險｡其次,農村信用社的客戶資信低､風險大｡農村信用社的規模實力和服務水平決定了它只能面向中小企業,它們成活概率較低､生命周期較短､信息透明度差｡
二是機構設置遍及各縣鄉,管理成本呈現剛性｡農村信用社網點深入全省各個角落,不論業務量大小､增長快慢,固定資產､人員經費等沉沒成本都是業已存在的｡如果農村信用社采用股份制銀行管理異地貸款的方式,會進一步增加管理成本,所以農村信用社在管理異地貸款時,應充分發揮貸款投放地機構的作用,由其受托管理異地社的信貸資金,統一協調資金投放進度與價格,降低管理成本｡
三是農信社貸款退出難度大｡相比股份制銀行貸款客戶較高的知名度､便利的融資渠道､充裕的流動性,農信社對縣域企業的貸款缺少退出機制｡農信社是縣域企業最主要的貸款提供者,在所培育的客戶達到大銀行放貸門檻之前,農信社作為一個整體,所發放的貸款是無法整體退出的｡正由于退出機制的不通暢,一方面農信社無法通過資金流動充分表達對金融生態環境的偏好,并迫使交易對手優化改善金融生態,從而降低加權風險系數;另一方面信貸對象的潛在風險就等同于實際風險,沒有轉移支付成本的途徑｡在縣域即便是已經達到規模以上的企業,平均存續期與成活率仍然不高,農信社對其放貸款面臨較大的風險,一旦失敗將不會再有其他銀行接手｡即使農信社所支持的客戶已經為大銀行所認可,但只要農信社仍占貸款主導地位,信貸風險仍不可能得到實際的降低,因為搭便車的其他銀行必定會選擇機會主義的策略,隨時將包袱甩給逃不掉的農信社｡
正是基于在自身風險管理能力與面臨的金融生態環境等方面,農村信用社與股份制銀行存在的比較劣勢,我們認為農信社應當采取更加審慎的態度,漸進式､有約束地發展異地貸款業務,要點如下:
1.區域選擇:以本地區內跨縣經營為起點漸次推進｡農村信用社的內控制度､人員配置和風險管理相比股份制銀行存在較大差距,而且目標客戶資信透明度低｡如果異地業務距離過遠,更加大了信息不透明和管理的難度,因此農信社異地業務在短期內應首先限定在本市(地)內,實現跨縣經營｡
2.客戶設定:在規模以上的縣域中小企業進行優選｡農村信用社開展公司類異地業務,要從還款能力和還款意愿兩方面對貸款企業進行綜合考察,只對風險類型熟悉且具備管理能力的優質企業放貸,涉及面不可過廣｡
3.組織方式:以銀團貸款方式展開合作為主｡農村信用社系統在全省都設有分支機構,如果仍然采用拜訪的方式管理異地貸款,則陡然增加了管理成本｡本地農信社機構更加了解本地客戶的信息,貸款管理也更加方便｡因此,農信社異地貸款組織方式應以銀團貸款方式為主,由本地機構牽頭并負責管理｡
4.價格機制:充分體現風險溢價,避免同業競爭壓價｡農信社異地客戶信息透明度較低､貸款風險大,不能采取下浮利率的方式定價｡同時,農信社采用銀團貸款方式,是一種合作戰略而非競爭關系,沒有必要采用價格競爭的手段｡所以農信社異地貸款利率應根據客戶風險具體制定｡
