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內控制度自查報告范文1
省教育廳：
為更好地推動學校政府采購工作發展，規范政府采購行為，結合我校政府采購開展情況，按照《四川省教育廳關于轉發《四川省財政廳關于開展采購人政府采購內控管理制度建設專項清理檢查工作的通知》的通知》的要求，現就相關自查情況報告如下：
一、強化組織領導
本次清理正逢學校接受省委巡視，學校領導高度重視，要求結合巡視整改認真做好自查自糾，建立長效機制，進一步做好政府采購內控工作。
國資處召開專題會議，布置專人落實此項工作。
二、全面對照清理
1、認真學習《通知》及相關文件，把上級的要求吃透弄懂。
2、對照學校于2019年12月印發《某某師范學院貨物和服務項目采購實施辦法》等有關制度，按照上級要求逐條逐文對照檢查，不走過場，不和稀泥，實事求是。
經過自查，學校以《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》為綱要，嚴格執行省、國家關于政府采購相關政策，按照“全面管控與突出重點并舉、分工制衡與提升效能并重、權責對等與依法懲處并行”的基本原則，學校于2019年12月印發《某某師范學院貨物和服務項目采購實施辦法》等有關制度，雖然在執行中嚴格按照上級要求從事政府采購工作，但內控制度建設細節上仍有不足，學校內控制度規定不夠詳細不夠周全，離上級的要求還有一定的差距，需要進一步完善和健全。比如沒有規定如何確定政府采購方式。
我們已起草了《某某師范學院政府采購質疑投訴管理辦法》《某某師范學院政府采購機構選取辦法》等12個配套文件，計劃在4月30日前審定。
三、嚴格落實制度
1、加強業務學習，不斷提升理論水平和實戰經驗，建立一支“業務精良、作風過硬、清正廉潔“”的采購隊伍。
2、加強制度的檢查落實。國資處將進一步落實政府采購的主體責任，在立項論證、市場調研、質疑答復、設備驗收等關鍵環節加強指導和督促，把學校的制度落在實處，確保政府采購合法有序高效廉潔地進行，使我校采購工作更加規范，更好地為教學科研一線服務。
內控制度自查報告范文2
內控達標年自查報告范文(一)根據《中國銀監會辦公廳關于內控風險提示及開展內控檢查工作的通知》(銀監辦發(2019)408號)文件精神，我行營業部對2019年2月6日至2019年3月4日期間的業務經營狀況、文明服務及行風紀律等進行了全面認真的自查，通過選擇檢查要點、確定檢查方案，以現場查看業務操作流程、審核會計憑證、查閱各類交接登記簿、調閱錄像及檢查計算機運行等方式，分別對現金區和非現金區大額取款的登記審核、會計專用核算印章的管理、賬務核對管理、重要事項核準報備管理、重要空白憑證及密鑰交接登記管理、業務操作流程管理進行了全面檢查和整改?，F將自查情況報告如下：
(一)思想道德方面：
1、在日常工作中，我部門成員工作態度端正，對于本職工作認真負責、積極進取，差錯率低、任務完成及時，未出現敷衍、推諉等責任心不強、作風不扎實的行為;
2、工作期間，員工遵章守紀，未有經常遲到、曠工、早退等不遵守勞動紀律和情緒低落、工作消極的行為;
3、我部門每周一三五晚上營業結束以及周六的上午都組織業務學習和操作技能培訓，員工都能積極參與，新入職員刻苦練習、虛心求教、態度端正。
(二)業務管理方面
1、我部門對金融規章制度及上級的精神都進行認真傳達學習和貫徹落實，明確本部門各業務操作崗位職責;
2、對業務工作中存在的漏洞能做到及時發現、及時制止、報告和處理;
3、未有辦理業務越權行事的行為，未有柜員、會計主管違法違規辦理業務的情況;
4、會計主管、部門經理、主管行長堅持每周、每旬、每月、每季對所有尾箱現金、重要空白憑證進行清點;
5、本部門按規定實行對重要崗位進行輪崗安排。
(三)業務操作方面：
1、通過對柜員尾箱現金及重要空白憑證的檢查，未發現有不按規定對賬而出現賬賬、賬實、賬表不符的情況;通過對會計憑證的審查，未有未經會計主管審核或授權，擅自辦理入賬、提出交換的行為;
2、未有偽造、涂改變造憑證轉移資金和隱匿、故意銷毀會計憑證的現象;
3、檢查開戶申請書、預留銀行印鑒卡片上應由客戶填寫或簽字的部分，沒有銀行內部員工的簽名;通過調閱監控錄像資料檢查賬戶的開立、變更和撤銷、密碼變更時，客戶都在場，相關業務由客戶發起。
4、柜員和主管安全意識有所加強，無違反規定辦理印鑒卡、重要憑證等業務的情況;每天營業終了都執行雙人清點尾箱且清點后進行登記、簽名，明確責任;
5、未有擅自動用庫存款墊付其他款項、白條抵庫的行為。無收、付款時偷張換張，隱瞞不報長短款的現象;未有擅自保管客戶存折(單)、銀行卡及密碼的行為，并替代儲戶取款現象;
6、風險防范意識得到加強，操作規范度也有大幅提高，單位和個人超額提現或對大額提現都能按規定報告、報批;大額取款柜員都能夠嚴格做到雙人卡把復核，規范操作，主管把關審查。未有開戶審查不嚴、違反個人存款實名制規定辦理個人儲蓄開戶手續辦理公款私存的行為;
7、未有未按規定私自為客戶辦理掛失手續，盜取客戶資金的現象，無不按規定辦理業務授權的情況;不存在混崗操作現象;
8、通過對對公業務結算賬戶開戶資料中人行核準的開戶許可證的檢查，和對網點《開銷戶登記簿》和人行賬戶管理系統相核對的結果，發現對公開戶存在2 個久懸戶且有11戶無法在人民銀行賬戶管理系統登記(由于農商行更名)，現已著手處理。
9、在審查對公業務過程中，相關柜員都能做到辦理轉賬業務執行先記借后記貸，先記賬后簽發回單;受理他行票據時都能遵守收妥入賬原則。
10、通過對單位銀行結算賬戶申請書、單位開戶資料證明文件的檢查，上面都有審核人簽章;單位銀行結算賬戶申請書上有業務主管和部門業務公章，在檢查網點留存的變更單位銀行結算賬戶申請書和撤銷單位銀行結算賬戶申請書上都有業務主管審批簽章和部門的業務公章。
11、 檢查現場有開戶業務時，印押證三分離情況良好;《開戶申請書》都有柜面受理人員、網點審批人員簽章。
12、檢查貸款借據與相應科目分戶賬、定期存款證實書(及單位定期存單)與相應科目分戶賬余額都能相符。
13、辦理同城票據交換時，我行雖人員緊張，但仍堅持實行經辦員、復核員、交換員三分離制度，相互制約，不兼崗混崗。
14、現金區每日兩次進行碰賬，柜員出入現金區都需復核現金，離開柜臺操作界面鎖定
15、早晚現金進出現金區都已做到雙人鎖箱雙人押運，并能每日認真審核押運鈔票者是指定人選。
16、早晚尾箱出入金庫都能做到三人同開庫門(卡、鑰匙、密碼分管)，柜員出箱入箱都需要登記，嚴格遵守規章制度。
17、業務公章、本票專用章、三省一市匯票章、全國匯票章由主管保管，只在結算業務、掛失業務及單位對賬及證明中使用;大額取現由主管或行長授權并加蓋授權章，以明責任。本票章及匯票章都由主管保管，審核無誤后才能在相應業務中使用，在平時的保管中做到章在人在，人離開章入箱保管并鎖好。
18、在文明服務和大堂管理方面，大堂經理盡心盡職，文明服務，做到"來有迎聲，問有答聲，走有送聲".
19、。我部門負責反洗錢信息數據的采集、分析、審核和報送等工作，配合業務管理部行使全行反洗錢工作的監督檢查職責，履行良好。
20、我行建立身份核查制度，通過檢查發現我部門能嚴格遵守《個人存款賬戶實名制規定》和《人民幣結算賬戶管理方法》等相關規定，對要求建立業務關系或辦理規定金額以上的一次性金融服務的客戶身份進行識別，要求客戶出示真實有效的身份證件或其他身份證明文件，并通過聯網核查系統進行核實并登記。
(四)檢查小結
由于大家的共同努力以及積極配合，內控檢查得以順利完成。我部在自查的過程中，發現存在的問題：一是學習不夠深入，員工在學習中缺乏全面性;二是員工的內控管理學習不夠務實，要從其思想入手，狠抓落實，樹立并加強員工的內控管理能力。
針對問題，制定對策。我部門組織員工對照檢查，反思自身，恪守規章制度，嚴謹作風，在規范服務標準的具體學習措施上下功夫。為確保達標，我部門制定了具體的工作計劃，并按計劃進行相應的學習、規范業務核算，力求鍛造一支高水平的員工隊伍，建立健全各項規章制度，完善內控制度，全面構建風險防范的長效機制。
內控達標年自查報告范文(二)根據市社保局《關于轉發省社保中心〈開展社會保險經辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現就自查有關情況匯報如下：
一、自查情況
加強社會保險經辦機構內部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求，也是規范經辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規范化、科學化出發，形成了一套事事有復核、人人有監督，行之有效、科學規范的社保工作內控制度和業務流程，建立對社?；鹗虑啊⑹轮?、事后全過程的監督機制。
1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制
根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業務部門要求設立業務受理、復核、系統管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制。
突出加強對資金結算過程的監督。一是靠財務部門內部的監督，出納經手的每一筆資金收付業務必須經另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業務部門每天開出的票據與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業務部門分別由不同的人員核對月份和年度發生額，確保月發生額與當期日發生額累計數核對一致;三是靠內部稽核來監督，充分發揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿弧⑷^程的監督。
2、工作程序化、規范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業務規范
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口，涉及財務、業務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業務的要求。
參保單位到業務部門辦理繳費基數調整、社保待遇調整等業務，受理人審核后，必須經復核人復核，并經稽核部門稽核后，方能辦理;業務經辦人每月都要對社會保險待遇本月發放情況與上月發放情況進行對比分析，并經復核人、業務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經另一財務人員復核;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯合審查制度，審批社保待遇必須經四人審核小組共同審查檔案，經稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。
3、加強內部稽核，確保各項規范和流程得到貫徹落實
有了好的規范和流程是做好工作的基礎，但把規范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據社會保險政策法規，對照《內部社會保險業務規范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業務部門、待遇審批部門執行社保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅螅騿挝活I導匯報、分析稽核發現的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
4、建立工作流程運行分析制度
社會保險工作政策性強，制度不斷發展完善，必須根據出現的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發，在已有的業務規范、工作流程基礎上，應建立工作流程運行分析制度，主要領導親自抓。定期召開會議，財務、業務、稽核、信息網絡技術人員等相關人員參加，工作人員結合工作分工，對當期工作流程運行情況進行分析，逐條梳理，對發現的不能適應當前工作的流程，及時進行修改，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。
5、加強隊伍建設，提高社保基金管理能力
社會保險干部隊伍是社?；鸬闹苯庸芾碚?，其整體素質高低，直接影響著社?；鸸芾淼馁|量。結合我局工作實際，將定期組織人員進行培訓，進行適當的崗位交流，熟悉社?；饛娜肟诘匠隹诘臉I務流程，加深對社保政策的理解。平時要注重利用反面教材開展警示教育，通過分析經濟案件犯罪心理、犯罪過程，加深對經濟性犯罪危害性的認識，保持警鐘長鳴，使每一位工作人員都成為“政治過硬、業務熟練、一專多能、廉潔勤政”的工作能手。
二、存在問題
社保經辦機構內部控制尚處于初級發展階 段，對于社保經辦機構，內部控制可以說是一個新的課題，部分人對內部控制的重要性認識程度不高。內部控制與長期形成的習慣和思維定勢必然會有沖突,形成各種各樣的矛盾和問題，內部控制建設需要解決好這些矛盾和問題。
1、控制執行人與控制對象之間的矛盾
控制執行人即社保經辦機構的稽核部門及稽核人員，控制對象是社保經辦機構業務經辦人員(包括負有審批職責的人員)、參保單位等。這方面的矛盾表現在：當社保經辦機構和經辦人員以習慣思維處理業務分工和辦理各項社會保險業務，處理和辦理的方式、方法和結果不符合內部控制的要求時，由于稽核人員按工作職責進行糾正、要求整改而產生的對立和沖突。如繳費基數核定，大多數社保經辦機構和經辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少。因此而產生錯核、漏核，產生少報、瞞報，這種核定方式違反了《經辦業務規程》的規定和上級文件的要求。又如社會保險待遇支付環節的審核，內部控制要求嚴格覆行審核職責，不僅要核查待遇審批表、養老金發放名冊，還必須核查相關的支付依據和計算過程，以控制經辦環節的舞弊和失誤。但現實中審核、復核、簽批流于形式，經辦環節出現的失誤得不到及時發現和糾正的現象依然存在。另外，參保單位瞞報繳費基數、人數，少繳社會保險費，或是惡意欠費，也屬于控制執行人與控制對象的矛盾。解決這類矛盾需要剛性的法律支持，但是社保經辦機構僅有稽核檢查權，沒有行政處罰權，糾正的難度大，這又形成了矛盾的另一方面。
2、專業人員不足的客觀現實與實際需求之間的矛盾
內部控制要求科學合理設置崗位、不相容崗位分離;要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風險控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關系，這是社會保險發展的必然要求。也就是說，社保經辦機構需要足夠的人員編制，能夠合理地設置崗位，配置人員，才能滿足內部控制基本的條件。而目前我縣專業人員不足又是客觀存在的現實。因此，內部控制建設還必須解決好這個問題。
三、加強社保經辦機構內部控制建設的建議
1、加大執法力度。根據勞動保障部頒發的《社會保險稽核辦法》的規定，社會保險經辦機構是稽核的責任人，所以我們社保機構必須運用該《辦法》賦予的權力，加大宣傳力度，鼓勵職工來監督企業申報繳費基數，讓他們知道企業少報、瞞報的后果。加大執法力度，真正有效遏制瞞報、冒領等違規行為。
2、加快制度規范。建議盡快建立社會保險稽核工作規范，從制度上、程序上、處罰上進一步規范社會保險稽核行為，使社會保險經辦機構的稽核行為規范化，切實做到依法稽核、依法處罰。同時，建議勞動保障行政部門授權社保機構對稽核中發現的問題行使行政處罰。
3、健全和完善內部控制制度。內部控制制度必須在工作實踐中不斷補充、修改完善，以保持其時效性。就我州目前的情況來說，除了按實際情況的變化修改、補充現有的內控制度外，還應增加部分內控制度。一是建立不相容崗位分離制度，明確規定哪些崗位是不相容崗位，要嚴格分離。哪些崗位要專職，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度，規定哪部分業務必須經過審批，哪些職位的人員承擔審核、復核、審批的職責。經辦人員必須提供哪些資料給審核、復核、審批人，審核、復核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。三是建立執行內控獎懲制度，規定部門和個人定期對執行內控制度情況進行自查和自評，稽核部門定期開展內控執行情況檢查，并綜合自查自評和檢查情況作出評價。執行內控制度好的部門和個人給予獎勵。執行內控制度差，或是業務操作違反內控制度規定，造成社?；饟p失的，視情節給予戒勉談話、通報批評、責令追回損失、賠償、警告、記過等處分，直至追究刑事責任。
4、建議組織異地交叉稽核。在稽核工作中，大多數能夠客觀公正核定單位和個人的繳費基數。但是有時侯，“人情基數”也可能發生，另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發生。杜絕此類事件發生最好的辦法是異地交叉稽核。
5、加強隊伍建設。一方面要加強和充實專業化的稽核工作人員隊伍;另一方面要對現有人員進行專業培訓。
內控達標年自查報告范文(三)公司自上市以來，董事會一直嚴格按照中國證監會、深圳交易所的有關規定，注重改進和完善公司的治理結構。在浙江監管局轄區內曾率先引入符合有關條件和專業能力很強的四位獨立董事;人數所占比例為公司董事會總人數的三分之一以上;并較早設立了董事會四個專業委員會，每年能按有關規定正常開展活動;為積極發揮獨立董事的作用提供機制和工作平臺。
報告期內，為加強和改善公司治理結構及內部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：
1、成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項活動領導小組,通過認真學習有關文件精神;制定詳細的專項工作實施計劃;對照公司治理現狀進行自查，形成了《公司“關于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》,經公司第三屆董事會十三次會議審議通過,于2019年6月16日在上公布。同時設立并公告了專門的電話、傳真和網絡平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。
2、按照深圳交易所《上市公司內部控制指引》和中國證監會《關于開展加強上市公司治理專項活動有關事項的通知》中自查事項和公司《關于內部控制體系基本規范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關于外派董事、監事的管理辦法》、《關于控股(參股)公司的管理辦法》、《關于內部控制體系基本規范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內部審計制度》、《公司內部審計制度實施細則》、《公司關于累積投票實施細則》、《公司股東大會網絡投票實施細則》，并獲公司董事會或股東大會審議通過。
3、同時，公司還在《“關于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內容明確了由董事牽頭的責任落實人。日前，已經制訂或正在制訂的內部控制制度有：《董事會審計委員會工作規程》、《獨立董事年報工作制度》、《總經理工作制度》、《公司財務預算管理》、《職務授權制度》、《危機管理、風險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內部審計、內部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎。
4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關聯交易的管理辦法》，對關聯交易的原則、關聯人和關聯關系、關聯交易的決策程序、關聯交易的信息披露等作了詳盡的規定。公司每年發生的日常關聯交易，嚴格依照公司《公司關聯交易的管理辦法》的規定公告，并經公司年度股東大會審議通過后執行。
5、公司章程中還明確規定了對外擔保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內，公司沒有除控股子公司以外的對外擔保事項。公司對子公司的擔保，嚴格遵守、履行相應的審批和授權程序。對照深交所《內部控制指引》的有關規定，公司內部嚴格控制、審核對外擔保的事項，從未發生違反《內部控制指引》的情形。公司財務處理實行審慎原則，負責進行審計公司財務會計報告的浙江東方會計師事務所及上海普華永道會計師事務所連續多年來均出具了無保留意見的審計報告。
6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據，以公司經營責任目標為主要內容的考評、激勵和約束機制。相關的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據實際情況不斷地進行修改和完善，實施至今。報告期內，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》(2019年修訂)，在該方案中修訂了具體考核指標，進一步明確了公司高管人員的責權、薪酬之間的約束機制。
7、四屆二次董事會表決通過了董事會審計委員會提出的“健全完善內部審計機構”的議案，主要內容有：(1)公司內部審計機構直接向董事會負責，并向董事會匯報工作;(2)公司內部審計機構在董事會授權范圍內，在董事會審計委員會指導下具體開展工作;(3)公司內部審計機構隸屬部門暫掛董事會辦公室，待基本條件成熟時設立為獨立的部門;(4)公司內部審計機構配置一名負責人，職級建議為公司處級。內部審計機構工作人員不低于三名，在2019年底前基本到位;(5)公司監事會在公司內審功能的機構設置、人員配置，以及執行《公司內部審計制度》、《公司內部審計實施細則》的情況實行有效的監督。
8、2019年9月14日浙江證監局監管處有關領導來公司就“公司治理專項活動”進行了現場回訪檢查，對公司進一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監上市字[2019]172號《關于對杭汽輪公司治理情況綜合評價和整改建議的通知》的文件中對我公司自上市以來，在公司治理結構、三會決策制度、內控制度、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指出：公司應進一步完善內審部門的人員構成和職能，充分發揮內審部門的作用。
目前，公司高管層已按照監管部門及董事會審計委員會提出的“健全完善內部審計機構”的意見和要求基本落實了整改，2019年一季度末已按有關規定成立了隸屬董事會領導的內部審計機構，配備了專職人員，基本具備開展相對獨立的內部審計工作，實施公司內部控制的監察的職能。
公司內部控制情況自我評價:
1、公司已基本建立了符合現代管理要求的法人治理結構及內部組織結構，形成的決策機制、執行機制和監督機制，基本能夠保證公司經營管理目標的實現，基本能夠確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平，基本能夠確保國家有關法律法規和公司內部控制制度的貫徹執行。
2、公司建立的風險控制系統基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業務活動的健康運行。
內控制度自查報告范文3
幼兒園資產管理自查報告范文(一)為了進一步加強幼兒園食堂財務管理，認真貫徹落實區教育局關于食堂財務管理專項檢查的通知精神，我園高度重視食堂建設和管理工作。為了配合區教育局開展食堂財務管理專項檢查活動，我園立即對食堂財務管理情況進行了認真的自檢、自查，現將自查情況報告如下：
一、基本情況
1、成立了以園長為組長的食堂工作領導小組，制定各項財務管理制度，明確職責和具體分工操作。
2、食堂財務建立了總賬、明細賬，現金日記賬、銀行存款日記賬等，做到了日清月結。會計科目報表做的規范及時，同時開設了存折賬戶。
3、食堂管理規范，食堂為自主經營，做到菜譜價公示，每月收支公示。
二、收入管理
1、伙食收費按月按標準，包餐……..元/生·天，伙食收據登記到人，數據清晰。
2、在校就餐的教職工及食堂人員按月交費，……..元/人·月，按月入賬。
三、規范食堂日常支出。
從不克扣學生伙食，也從不在食堂中列支業務費及在編教職工的獎金、福利和津補貼。所有支出有經手人、驗收人、審批人，支出發票審核把關。
四、加強食堂資金管理。
幼兒園食堂財務制度健全，做到專款專用，沒有發生違規使用經費的情況，伙食費的確定是依據本地的物價水平、幼兒營養攝取量(營養分析需求)、燃油、水電、工作人員成本核算等確定，幼兒的伙食費都是按餐和幼兒進行結算的(按月一次性退還)，無擠占克扣幼兒伙食費情況，食堂虧盈基本平衡。
五、完善崗位內控制度。
明確并公開食堂崗位分工和相關的職責權限，做到不相容崗位實行分離管理。嚴格食品出入庫制度，進出庫物資開三聯出入庫單，帳物相符。嚴格執行采購、驗收、保管、領用等環節的相關手續并做好詳細的驗收記錄、匯總。
六、結余管理
1、每月都要對食堂的結余進行核算，平衡食堂財務收支管理。
2、食堂財務收支情況：
幼兒園資產管理自查報告范文(二)這學期在上級領導的指導下，已圓滿完成了本學期的財務工作，回顧這半年來的工作，我是問心無愧的，我的自我評價，有沒有美化自己，自有公論。我的缺點也是不可掩飾的。我的述職報告請大家評議，歡迎大家提出寶貴意見。
首先，我遵紀守法，為人正直，為了提高自身的科學理論水平，平時自學電腦知識，利用網絡了解國際形勢和國內外大事，開闊了視野，豐富了知識，電腦使我的生活過得充實起來。
其次作為幼兒園財務，我在收付、反映、監督、管理四個方面盡到了應盡的職責，過去的半年里在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：
一、日常工作：
1、嚴格執行現金管理和結算制度，每天一小結，每月定期核對現金與帳目，做到日清月結，發現金額不符，做到及時向領導匯報，及時處理。
2、每月號至次月號收取每幼兒的費用，開出收據，及時收回現金存入銀行。
3、井然有序地完成了職工工資和其它應發放的經費發放工作。
4、堅持財務手續，嚴格審核(發票上必須有經手人、驗收人、審批人簽字方可報帳)，對不符手續的發票不付款。
期初末接待新生報名，學期末收取幼兒新學期的書本費。
二、其它工作：
我除了做好自己的本職工作外，并兼帶英語興趣班老師，做到認真選擇題材，上好每一堂課，及時與家長溝通，共同讓幼兒取得進步。在這里領導和同事們給了我很大的幫助和鼓勵。
回顧檢查自身存在的問題，我認為：
一、學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世。面對嚴峻的挑戰，缺乏學習的緊迫感和自覺性。理論基礎、專業知識、文化水平、工作方法等不能適應新的要求。
二、在工作較累的時候，有過松弛思想，這是自己政治素質不高，也是世界觀、人生觀、價值觀解決不好的表現。
針對以上問題，今后的努力方向是：
一、加強理論學習，進一步提高自身素質，增強分析問題、解決問題的能力。
二、增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質量和效率，積極配合領導同事們把工作做得更好。
幼兒園資產管理自查報告范文(三)本年度，我園嚴格遵守區物價局、區教育局規定的行政事業收費標準，各項收費項目符合規定，經區物價局、區教育局審核通過?，F將展宏幼兒園20xx年財務管理自查情況報告如下：
一、幼兒園領導高度重視
1、幼兒園配有財務辦公室，配有專(兼職)財務人員1人。
2、園長經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。
3、財務人員能做到當天發生的業務，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
1、嚴格執行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門印制的收費(收款)票據。經過我園自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象，我園有完善的經費管理制度，真正做到了?？顚Ｓ谩?/p>
三、加強財務支出管理
1、幼兒園領導審批制度明確，從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、財務保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監督。
四、加強有限資產的管理，保證幼兒園正常運行
1、 根據幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余”。
2、制定了健全的資產管理制度，嚴格資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。 所有資產全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產流失。
五、本年度收支情況：
1、春季學期：幼兒入園數共20人，學雜費總收： 26000元?？傊В涸?。結余：元。
內控制度自查報告范文4
一、健全內部控制，深化內部監督檢查
（一）推進內部控制建設。
1.工作目標。深入推進法治財政建設，健全權力運行制約和監督機制，切實提高內部管理水平，有效防控廉政風險及其他風險。
2.內容措施。按照上級部門要求，進一步建立健全內部控制制度體系，加快推進內部控制工作。對內控機制建立和運行情況進行監督，強化內控制度執行，有效防控財政風險。
3.時間安排。4月底前，各股室對股室職能、職責、規章制度、工作流程等進行梳理，查漏補缺。
（二）開展財政部門內部監督檢查。
1.工作目標。促進財政部門內部各機構切實履職盡責，提高工作績效，防控工作風險，全面提升財政管理水平。
2.內容措施。認真開展對內部機構的監督檢查。由會計法規股牽頭，會同相關股室，選取預算、國庫2個股室進行重點檢查，內容包括2015年內部控制建立及實施，履行財政管理職責，接受財政部門和審計機關檢查發現問題的整改等情況進行檢查。
3.時間安排。3月，組織各股室開展自查；4月，開展現場檢查，匯總檢查情況，提出意見建議，并形成檢查報告。
（三）開展資金安全專項檢查。
1.工作目標。進一步加強財政資金安全管理，全面查堵管理漏洞，促進各項制度貫徹落實，健全完善內部控制制度。
2.內容措施。由局國庫股牽頭，會計法規股配合，組織開展財政資金安全檢查工作。主要從崗位和人員管理、賬戶管理、財政資金收付管理、會計核算管理和會計集中核算向國庫集中支付轉軌落實情況等五個方面，對相關管理制度文件落實情況進行全面梳理。切實抓好各項制度的貫徹落實，形成科學規范的管理機制。
3.時間安排。3月，全面開展自查，對發現的問題立查立改、邊查邊改，形成自查報告并按時上報；4月，迎接上級部門核查，并對自查和核查發現的問題全面整改落實。
二、保障收入征繳，夯實財政收入檢查
（四）開展非稅收入專項檢查。
1.工作目標。根據《排污費征收使用管理條例》，在全市范圍內開展排污費征繳專項檢查，全面掌握污水、廢氣等各類排污費的征繳情況，嚴防跑冒滴漏，深入查找問題、分析原因，提出改進管理的建議和措施。
2.內容措施。會計法規股牽頭，會同局綜合股和農財股組織開展排污費征繳情況專項檢查，檢查內容主要包括環保部門是否按照規定的范圍和標準對各類排污費應收盡收，是否及時、足額上繳國庫，是否存在違規使用票據的問題等。
3.時間安排。6月組織開展檢查，并匯總檢查情況，形成檢查報告。
三、嚴肅財經紀律，強化財政支出檢查
（五）開展嚴肅財經紀律專項檢查。
1.工作目標。深入開展嚴肅財經紀律專項檢查，堅決糾正和查處各類財經違法違規行為，確保中央八項規定、省委省政府十項規定落到實處。
2.內容措施。抽取4個預算部門（單位），對其財經紀律執行情況進行重點檢查，內容包括預算收入管理、預算支出管理、政府采購管理、資產管理、財務會計管理、財政票據管理以及私設“小金庫”等七個方面，突出對“三公”經費、會議費、培訓費、差旅費的監督檢查。
3.時間安排。9月，組織開展現場檢查；10月，提出整改意見和建議，匯總形成檢查報告。
（六）開展扶貧、教育、文化、社會保障和醫療衛生四類資金專項檢查。
1.工作目標。根據2015年涉農資金安排情況，重點選取農業、教育、文化、社會保障和醫療衛生等4類資金開展專項檢查，以確保資金安全，發揮資金使用效益。
2.內容措施。根據資金安排情況，重點選取財政專項扶貧資金、農村義務教育薄弱學校改造、城鄉醫療救助、兩館一站免費開放4個項目，在全市范圍內組織開展專項檢查。在組織各部門自查的基礎上，由會計法規股牽頭，會同局農業股、行財股、社保股等，選取中央、省、州補助資金量較大的部門開展重點抽查。主要檢查資金申請、撥付、管理及使用情況。
3.時間安排。3月，開展財政專項扶貧資金檢查，4月，接受州財政局的重點抽查；7月，開展城鄉醫療救助項目資金檢查，8月，接受州財政局重點抽查；9月，開展農村義務教育薄弱學校改造資金、兩館一站免費開放專項資金檢查，10月，接受州財政局重點抽查。
（七）繼續推進績效監督檢查。
1.工作目標。與扶貧、教育、文化、社會保障和醫療衛生三類資金檢查等重點監督工作有機結合，加大監督力度，保障覆蓋范圍，推進績效監督檢查自上而下深入開展。
2.內容措施。繼續開展財政專項資金績效監督。重點選取扶貧、民生工程等資金，抽調相關股室業務人員組成檢查組，對項目進行現場評價。對各股室評價工作開展情況進行非現場監督評分。加強與局各股室溝通協調，確保同步監督質量。
3.時間安排。6月，完成前期準備工作；7月至8月，開展現場督查；9月，整理現場督查資料，撰寫分項報告；10月至11月，匯總情況，形成檢查報告。
四、維護財經秩序，推進會計監督檢查
（八）開展重點行業會計信息質量檢查。
1.工作目標。按照財政廳統一部署，緊密圍繞省、州重大決策部署，充分結合我市財政中心工作，加強對重點行業的檢查。促進財政預算管理、嚴肅財經紀律，結合新《預算法》，差旅費、會議費和培訓費等管理辦法，強化對行政事業單位的檢查，進一步加大處理處罰和曝光力度，不斷完善會計信息質量檢查公示公告制度，進一步增強會計監督的威懾力和影響力。
內控制度自查報告范文5
背景
此輪大規模財務核查究竟緣何而起？可以說，有三股主要力量助推：
一是IPO“堰塞湖”。至2013年1月末，擬IPO上市待審公司數量達890家，新股“堰塞湖”陰霾籠罩中國股市，股市長期低迷；經過此輪財務核查之后，在審企業的財務報告中的水分將被大大擠出，不少擬過會企業或主動或被動地撤回申請，將為IPO“堰塞湖”紓困。
二是上市公司造假，業績“變臉”現象嚴重。2012年新上市公司因造假而導致業績下滑較同期急劇增加，至2013年1月24日，已有27家公司表示確定將出現業績下滑，最高降幅達91%，有5家公司業績大幅下滑超過50%；2012年上半年，有29%的上市企業業績下降，6%的企業下降50%以上，而同比2011年上半年，僅有7%業績下降。
三是審核前移，深化新股發行制度改革。此次核查是以信息披露為核心的新股發行制度改革向在審階段的延伸，目的就是做實擬上市公司信息披露質量，讓發行人說真話，讓真實的信息來決定價格。
目的
目前，在低位徘徊長久的股指已嚴重挫傷了滬深股市的投資功能。收緊融資審核閘門，有助于打擊股市圈錢之風、保護中小投資者利益，而這也是資本市場探尋投融資平衡點的必然制度選擇。
市場之所以將處于IPO在審流程中的890家公司視作高懸在上的“堰塞湖”，說到底，就是擔憂這些公司可能的內患引發市場的莫測風險，因為此前日趨頻繁的新股業績“變臉”現象，嚴重打擊了投資者的信心，同時帶來對首發企業質量更大的質疑。2012年里，A股表現全球墊底，與“經濟晴雨表”的功能大大背離，而推行新股發行制度改革、平穩疏導新股“堰塞湖”就成為監管部門工作的當務之急。
財務核查最終之目的是提高發行人信息披露的質量，深化新股發行制度改革。恰因此，此次專項檢查并不改變發行人和各中介機構的責任體系，發行人仍然是信息披露第一責任人。一旦證監會將審核重心聚焦于信息披露、風險揭示以及詢價制度的改革之上，新股發行審核程序將會由繁復走向簡化，而市場化約束機制也會倒逼保薦人等相關機構客觀評判其客戶，并自發挖掘均衡定價。
重點
此次財務核查大類項目多達9個，分別是“內部控制核查”、“財務和財務信息印證情況核查”、“盈利增長和異常交易情況核查”、“關聯方和關聯交易情況核查”、“收入確認的真實性、合規性和毛利率變動的合理性的核查”、“主要客戶和供應商核查”、“存貨真實性和存貨跌價準備計提充分性核查”、“現金收付交易核查”，以及“其他財務異常信息核查”。
而每個大類項目中分別有細化的核查內容，共計29項核查內容，下又包括117細項工作底稿內容。其中“盈利增長和異常交易情況核查”的項目最多，達16個，甚至細致到連發行人“是否通過壓低員工薪金，階段性降低人工成本粉飾業績”都要核查，底稿內容包括：對報告期發行人員工薪酬進行分析，其中固定薪酬部分核查其有無明顯下降和人為壓低，績效薪酬考察其與經營業績是否掛鉤，并與同行業上市公司以及當地平均工資進行比較。
為了查清楚發行人是否與客戶或供應商有私下利益交換的行為，必須核查發行人的前二十大客戶和二十大供應商，逐條核對采購成本、資金流等條目。
對于發行人資金管理，需要檢查發行人是否建立了資金授權、批準、審驗、責任追究等相關管理制度，自查報告要求提供近三年的銀行流水賬，核查銀行對賬單和銀行日記賬。
針對關聯方的核查，不僅限于工商資料，要實地走訪、核對工商、稅務、銀行資料，客戶的關鍵管理人員是否發行人的前員工或者有親屬關系，均按照實質重于形式的原則來判斷關聯關系從嚴對待；另一方面，與客戶的業務量同客戶自身規模是否相稱也要關注；對于交易確認回函，需要仔細檢查回函的內容，如回函地址、回函日期等。
撤回、中止
根據4月3日證監會公告的IPO申報企業情況表，共612家企業提交了自查工作報告，其中，主板、中小板、創業板分別收到140家、265家、207家。
在財務檢查之前，IPO申報企業總數分別為：主板180家、中小板367家、創業板343家，合計890家，而財務檢查之后處于正常審核狀態的只剩下了612家，共減少了278家（包括終止和中止），總減少的比例達到31%。
分板塊看，創業板因業績一旦出現下滑必須撤材料，而主板中小板沒有此發行條件約束，因此創業板撤退率遠高于主板和中小板。
從各板塊撤回、中止企業數量看，創業板136家、中小板102家、主板40家。
2012年底，已經通過發審會的企業共90家，其中主板10家、中小板32家、創業板48家。而經過財務專項檢查運動后，目前還剩的已通過發審會的企業只有81家，其中主板的中國郵政速遞物流、中小板的秦寶牧業和中航文化因未能及時提交自查報告而中止，創業板的斯菲爾、裕華光伏、日晶新能源、東方道邇撤回材料，神舟電腦因未能及時提交自查報告而中止。
從擬上市企業地區看，蘇京粵（不含深圳）浙（不含寧波）滬5省市依然占據半壁江山。西部地區經濟相對欠發達，擬上市公司資源貧瘠且質量更難保證。寧夏青海兩省區已無在審企業，內蒙古和貴州也僅剩一家，新疆僅有3家。
本次財務專項檢查期間提交終止審查申請的有166家企業，其中，主板、中小板、創業板分別為11家、49家、106家。因創業板的發行條件中明確要求業績增長，一旦出現下滑，哪怕只下滑了1%不到也要撤回材料，所以創業板的撤回率很高，這是發行條件的問題；而主板中小板因為沒有下滑就得撤回的硬性條件，除非出現重大業績下滑或者其他涉及發行條件的情形。
根據媒體披露信息，龍煤集團可能是因礦難事故撤回，富力地產恐因政策限制索性不進行核查了，浚鑫科技受慘淡的光伏行業影響業績可能出現大幅下降。中小板和創業板擬上市公司行業集中于光伏行、軟件、信息、節能技術、自動化、精密設備、電子器件等，受2012年經濟下滑影響較大，業績或出現較大下滑。
抽查
證監會對第一批報了自查報告的610家企業定了5%的抽查比例，抽了30家去現場檢查。30家中，主板7家，中小板13家，創業板10家，其中已經過會的有6家。第二輪準備抽10家，在5月31日前提交自查報告的企業中抽取。
啟示
經過證監會集中的IPO 財報檢查，部分公司被終止審查，也有公司主動提出撤離，暫時緩解了新股發行當中的擴容壓力。從此次財務核查的內容和過程來看，證監會 IPO財報檢查的目的和初衷是為了提升公司上市質量，樹立上市公司業績典范和標桿。因此財務核查應當只是手段，目的是要強化擬上市企業信息披露質量，反應企業真實的運營情況。
內控制度自查報告范文6
關鍵詞：內部審計；控制自我評估；中央銀行
中圖分類號：F832文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2011）08-0047-03
2010年以來，中國人民銀行參照國際國內內部審計準則要求和行業先進標準，積極推動人民銀行內審工作深化轉型和科學發展。其中對內部審計具體準則中控制自我評估法的研究與應用，填補了人民銀行內部審計領域審計監督方式的空白，對于推動人民銀行內部控制體系的建設，促進內審工作的深化轉型與科學發展，具有較強的指導意義。
一、控制自我評估法概述
控制自我評估（Control Self―assessment，簡稱CSA）法是1987年由加拿大海灣資源有限公司的內部審計人員設計的一種內部控制狀況評價方法。20世紀90年代中期開始，已被海外各類企業廣泛應用于內部審計實務中。2006年7月，中國內部審計師協會為規范內部審計人員在審計活動中應用控制自我評估法，提高審計效率，了《內部審計具體準則第21號――內部審計的控制自我評估法》。
（一）控制自我評估的概念解讀
《中國內部審計具體準則第21號――內部審計的控制自我評估法》（以下簡稱“準則”）第二條指出，本準則所稱的控制自我評估，是指由對內部控制的制定與執行負有責任的組織相關管理人員對內部控制進行評價的過程。通過概念不難看出，控制自我評估的主體是內部控制制度的制定者與執行者，而非內部審計人員本身。在此需要注意的是，雖然控制自我評估的主體是制度的制定者與執行者，但評估的發起者、組織者和監督者仍為內部審計部門，對此準則第五條和第七條作出了明確規定：內部審計人員應當制定控制自我評估計劃，召集組織相關管理人員對內部控制進行自我評估，并做好組織、協調與記錄工作；內部審計機構負責人應當擔任控制自我評估的召集人，并加強對控制自我評估過程的督導。
（二）控制自我評估的內容概括
根據準則關于控制自我評估內容的表述，及其在內部審計實踐中的應用狀況，其主要內容應概括為以下幾點：
1．組織整體或職能部門目標的確定；
2．內部控制重點環節的風險識別；
3．內部控制適當性、合法性及有效性的評估；
4．內部控制整改建議的提出。
這些內容是控制自我評估過程中貫穿始終的一條主線，具體來講就是首先要明確組織或特定職能部門的工作目標，這是開展控制自我評估的重要前提，只有明確了這一目標，其后續內容才不會偏離組織的根本利益；其次是根據確定的目標識別內部控制重要環節的風險，即明確組織或職能部門的風險點；再次是對現有內部控制進行評價，這也是控制自我評估的核心內容，它不僅包括對組織正式的控制措施的評價，還包括對組織非正式的控制措施，如慣例和日常做法等的評價；最后是內部控制整改措施的提出，它是控制自我評估的關鍵環節和落腳點，只有針對上述環節提出具體且可行的整改措施建議，才有可能真正實現控制自我評估的目標。
（三）控制自我評估的目的與現實意義
開展控制自我評估的最初目的為：內部審計人員在實施內部控制審查與評價之前適當應用控制自我評估法，可以根據控制自我評估報告考慮審計重點，以提高審計效率，促進內部控制審計目標的實現。
雖然開展控制自我評估的初衷僅僅是為了明確審計重點，提高審計效率，但該方法在內部管理中的意義遠不止于此。
1．加強審計雙方的溝通，優化內部控制環境。通過審計對象對內部控制評價的直接參與，加強審計雙方的信息溝通與相互理解，把內審部門從內部控制的監督者拓展為內部控制的參與者與推動者，改善審計雙方關系；增強內部管理制度制定者和執行者的內部控制意識，促使他們在制定和執行制度的過程中更加積極主動的融入內部控制觀念，深入挖掘內部控制的薄弱環節，不斷完善內部控制體系建設，有效增強內控制度的執行力。
2．使審計建議的提出更具針對性，執行更具主動性。通過審計對象的控制自我評估，內部審計人員可以更直接、更系統的獲得內部控制的第一手資料，及時了解、掌握審計對象的內部控制意愿，并將其通過分析、整理后適度融入審計建議中，增強整改措施的針對性和可行性。由于審計建議中更多的考慮了執行者的意愿，也使整改措施的執行獲得了更多的支持，實施更加順暢，更好的實現了內部控制的目標。而在以往的現場審計中，由于審計對象不能及時提供審計所需的全部審計資料并對其進行系統說明，審計人員往往需要花費更多的精力對這些資料進行分析整理，形成對其內部控制狀況的總體評價。同時，由于缺乏審計對象的主動參與，在審計整改措施的提出和落實上會存在更多的疑問，遇到更大的阻力。
3．完善內部控制評價體系。在內部控制的五要素框架（內部控制環境、風險評估、內部控制活動、內部控制的信息及其溝通、對內部控制的監控）中，除部分內部控制專項審計外，傳統的人民銀行內部審計只對其中的第三項和第五項進行評價，而對于第一、二、四項所謂的“軟控制”則很少進行評價，從而導致審計報告只在制度執行層面就事論事，無法上升到內部管理的高度，提出建設性意見，缺乏可讀性。通過內部控制的自我評估，可以充分利用評估結果掌握制度制定者與執行者對內部控制的認知程度，從而對組織或職能部門的內部控制環境、風險評估和內部控制的信息及其溝通情況進行評價，達到全面評價內部控制體系狀況的目的。
（四）控制自我評估的方法及其比較
控制自我評估的主要方法包括專題討論會、問卷調查法和管理分析法。專題討論會是指內部審計人員召集組織相關管理人員就內部控制的特定方面或過程進行討論及評估的一種方法；問卷調查法是內部審計人員就內部控制的特定方面或過程以書面形式向組織相關管理人員收集意見的一種方法；管理分析法是指內部審計人員就內部控制的特定方面或過程向相關管理人員收集信息并將之與其他來源的信息一起進行綜合分析的一種方法。具體方法的應用需根據組織文化、管理風格和員工素質確定。其中通過專題討論會方式，審計雙方能夠最大限度的進行充分溝通，互相學習與啟發，使內審人員能夠更為清晰、深入的了解評估對象的內部控制狀況，有時甚至能夠獲得意料之外的有價值的信息，最能夠充分發揮控制自我評估的優勢。但這種方式對于控制自我評估的時間、地點、預算和人員素質的要求也較高，采用前應予充分注意。在時間和地點的選擇上，要選擇對所有參會人員都較為便利的時間，選擇便于進行集體討論的較為輕松、舒適且不易受到干擾的場所，便于參與者充分表達意見；預算方面，應該在組織預算可以承受的范圍之內進行，嚴格控制專題討論會議成本；人員素質方面，要求參與評估的人員充分熟悉所在崗位的風險環節及其控制狀況，具備較強的思考、分析、表達及溝通能力。相對于專題討論會，調查問卷法能夠更有效的節約控制自我評估的時間成本和預算成本，但評估的內容會受限于問卷的問題設計，評估的態度也會由于問卷雙方的非面對面接觸而顯得草率，在一定程度上影響了評估的效果。管理分析法也是一種比較節約成本的控制自我評估方法，其管理人員的主動參與程度介于專題討論會和調查問卷法之間。
二、控制自我評估法在人民銀行內部審計中的應用
（一）控制自我評估法在人民銀行內部審計中的應用現狀
控制自我評估法目前在人民銀行系統的應用還停留在內部審計創新和試點階段，其應用的范圍和方法也十分有限，主要包括以下幾種情況。
1．現場審計前以自查報告方式進行的控制自我評估。除特定需要保密的審計項目以外，在人民銀行當前的內部審計實務中，內部控制現場審計進點前內審人員往往要求審計對象擬寫自查報告，對自身的內部控制狀況進行評價，并在進點會談時予以宣讀及說明，內審人員再將自查報告的內容與隨后通過現場實地查看、調閱相關資料掌握的情況進行綜合、分析，形成對審計對象的最終評價結果。
2．現場審計中以問卷調查方式開展的控制自我評估。在內審部門開展的內部控制專項審計和其他涉及內部控制的專項審計中，內審人員會設計一些與組織或職能部門內部控制相關的調查問卷，作為現場審計的輔助手段來進行內部控制狀況評價。
3．內部控制評價時通過信息系統開展的控制自我評估。近年來，人民銀行天津分行內審處開發并試運行了“中國人民銀行天津分行內控管理與評價信息系統”，要求分行機關各部門按季開展內部控制自查，并通過上述信息系統的“部門自控――內控自查”模塊將自查結果及風險分析情況反饋給內審部門。同時，各部門還可以將獲得的各種內控信息（如行領導對內控工作的指示，對內控運行有可能造成影響的政策、法律、法規、行為和事件等），對內控管理中取得的成績、提出的意見建議等，在內控信息系統平臺予以，并將內控信息的數量和質量將作為內控考核的內容之一。值得注意的是，這種控制自我評估的方法并未明確包含在內部審計具體準則第21號列舉的三種方法之中，是一種新型的控制自我評估手段。它以最先進的信息溝通方式―計算機網絡為平臺，以對各職能部門的內部控制考核為約束，將控制自我評估制度化、常態化、信息化，是對控制自我評估的有益嘗試。
（二）人民銀行應用控制自我評估法的建議
鑒于內部審計的控制自我評估法的上述理論與現實意義，建議人民銀行系統積極倡導研究、嘗試控制自我評估的先進做法，切實完善內部控制評價體系。
1．加強控制自我評估相關制度的建設工作。以指導意見、實施綱要等文件形式對控制自我評估法在人民銀行內審系統的應用加以引導和規范，為該方法在基層人民銀行的應用提供指導和依據，切實推動控制自我評估法在內控體系評價中的運用。
2．周密開展控制自我評估的準備工作。人民銀行系統內部審計的控制自我評估無論在理論方面還是在實踐方面都剛剛起步，需要進行大量的研究、策劃、宣傳、溝通和組織工作，以保證評估的效果。在進行上述準備工作的過程中，應充分注意以下幾點：
一是在實施控制自我評估特別是首次評估前，要進行必要的宣傳與溝通，使管理層和評估對象充分了解評估的目的、意義、內容和程序，爭取的他們理解、信任與支持，為評估工作的開展創造良好的條件。
二是在評估范圍與內容的設定上，既要防止評估范圍過小使評估對象的潛力受限，又要防止內容過于龐雜影響了評估對象參與的積極性，特別是在控制自我評估的起步階段，更要循序漸進，在不斷的學習與積累中逐步擴大評估效果。
三是在運用專題討論會方式進行控制自我評估時，會議主持人的專業素養和主持技巧至關重要，直接關系到評估的效果。由于中國獨特的東方文化及傳統儒家中庸思想的影響，要參會者冒著招致批評甚至損害職業生涯的風險暢所欲言并不是一件容易的事，這就要求主持人既要熟悉人民銀行的內部控制體系，了解控制自我評估的目的、內容與程序，還要思路清晰、思維開闊、善于引導和活躍會議氣氛，同時具備較強的語言表達和綜合能力，以及較強的應變能力，全面掌控會議局面。
3．充分利用控制自我評估成果。應加大對控制自我評估成果的轉化力度，除評估后向管理層提交評估報告并在年度內部控制運行報告中加入評估情況外，還應在確定專項審計項目和制定專項審計方案時，參照評估結果明確審計重點，以提高審計效率。
4．加強內審人員相關專業勝任能力。開展內部審計的控制自我評估對內審人員的專業素養提出了更高的要求，這就需要人民銀行系統通過開展相應的后續教育和專業培訓工作，不斷提高內審人員素質，以適應該項工作的需要。
總之，內部審計的控制自我評估法已成為許多組織內部審計實務的一部分，在國際內部審計“當前最佳實務”和“未來愈加重要實務”中占據重要地位。同時，這種方法的應用也從內部審計拓展至其他領域，管理層在此基礎上發展出風險自我評估、道德自我評估和管理自我評估等多種評估形式，使之演變為新型的內部管理工具。
參考文獻：
[1]王光遠、嚴暉，《內部審計具體準則第21號的解析》，《中國內部審計》，2006。
[2]李蓉蓉，《內部審計人員如何參與控制自我評價》，《中國內部審計》，2010。
