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中小企業風險控制范文1
關鍵詞：中小型企業；財務風險；風險控制
隨著市場經濟的深入發展，中小型企業財務風險問題日漸突出，面對激烈的競爭，中小企業在尋求發展的過程中，勢必會由于信息不確定、投資不善蒙受損失，甚至破產，為了解決這一問題，有必要對中小型企業財務風險控制做一個研究。
一、財務風險的內涵及特征
（一）內涵
中小型企業財務風險即指企業在實際活動中得到的結果與預期發生了偏離的一種可能性。一個企業運行如何，一定會體現在資金狀況和運營結果上，也就是財務成果的好壞、大小，因而財務風險實際上包括著兩層含義：一是財務成果風險，一是財務狀況風險。
對于財務風險，目前有兩種理解，廣義上的財務風險指企業活動因為各種不確定因素，財務收益既有損失的可能，也有盈利的可能。狹義的財務風險包括籌資風險及融資風險，是指企業在運營當中因為負債而招致破產風險。
目前國際上更多的是持狹義的理解，財務風險是因為企業舉債經營而導致的，倘若企業不能控制好財務杠桿，一旦突破了臨界點，就會負債，所負債務由公司股東承受風險，另外，在市場經濟激烈競爭之中，有的企業想要快速擴大規模，搶占市場制高點，于是大量貸款，最終公司決策失誤，就很容易發生財務危機。
（二） 特征
1.復雜性。
整個的財務管理中，財務風險都是存在著的，企業活動中資金籌集、運用、積累、分配任何一個鏈條出現了問題，都會招致財務風險，企業活動受市場各種因素影響，市場又是瞬息萬變的，所以想要始終確保資金調轉運用精確到控制以內是不可得的。
2. 不定性。
財務風險在一種條件下會發生，但是如果企業運營環境改變，又可能不發生，這就說明它是不確定的，它發生的概念可以是0，或者會是1，這中間無法計量。
3. 與收益大小具有一致性。
通常來說，財務收益是與風險并存的，收益大意味著風險也更大，反之，風險越小，從這個角度來說，財務風險的存在促使企業不斷改進技術、改善管理以擴大盈利，風險中孕育著機遇，這也是為什么眾多企業都會舉債來求取發展的道理。
二、我國中小企業財務管理中出現問題
中小企業的劃分主要是由企業規模大小來決定的，與大企業對比，中小企業生產規模要小得多，我國目前中小企業數量大，并且分布相當廣泛，不管是鄉鎮還是中小城市都分布有，另外它們的經營模式、經營理念各部相同，具備負債率高、競爭力低、財務風險大等等特質，因為融資渠道有限，資金來源單一，管理不善，抵御風險的能力也不高。伴隨著市場競爭的激烈化，我國中小企業因為舉債過多，最終企業盈利無法相抵消，負債太甚導致公司破產呈現上升態勢，中小企業財務管理中一般都存在以下幾個問題：
（一）融資角度
1. 融資渠道有限。
受自身規模和現行政策的制約，中小企業想要籌集資本是相當困難的，首先，以企業最常見的兩種籌資方式：股票和債券來說，按照政策規定，中小企業想要上市發行股票基本上是不可能的，另外，我國有規定說非公司制企業是不可以發行債券的，這個準入門檻，一下就把中小企業拒之門外了。其次，從其它的融資方式來說，比如說銀行貸款，這個實際操作也是比較有難度的，原因在于中小企業因為先天條件不足，經營中可能發生的風險要遠遠多于預測，信用等級不高，一般無法達到金融機構所要求的貸款條件。
2. 籌資過多，負債過大。
我國絕大部分中小企業并沒有一套完備的財務管理方案，在實際運行過程中，對待籌資，總以為越多愈好，超過了實際需要，如此無節制，無形中就增加了企業財務風險。
（二）投資角度
我國每年都有很多中小企業并不具備擴大規模的實力，卻盲目舉債，只憑著自身的經驗，沒有認清公司整體的競爭力，過分追求公司外延的擴大，致使投資資金浪費不少。比如有的企業，因為自己公司滯留了太多產品，技術也落后一大截，設備無法更新，就加大投資，加快產品研發、重置設備，但在運行過程中，因為決策失誤或者其它原因，導致報酬率并沒有達到預想的那么高，就會遭遇風險。
另外，中小企業投資具備很大的盲目性，也受自身資金、技術等等條件的限制，中小企業發展的條件就不能與大企業相匹敵。
（三）運營角度
我國中小企業大部分管理是粗放式的，因此在運營生產過程中，浪費現象十分嚴重，產品質量因為管理不善時常不能達標，這樣就直接使公司盈利空間縮小，短期償債的能力降低。
另外，中小企業對財務管理不夠重視，現金管理有著很大的隨意性，無制度可言，支取太過散漫，安全沒有保障，增加了財務風險管理難度，容易誘發財務危機。
三、我國企業財務風險防范對策
（一）政策支持
我國政府部門雖然支持中小企業發展，但是政策上卻并不完全同步，所以應該加快完善政策，扶持中小企業，這方面不妨有意識地借鑒西方發達過去的一些經驗，比如針對中小企業的規模規定一個貸款比例，鼓勵銀行為中小企業發放最低貸款額度；建立投資基金，它的對象只是那些無法發行股票上市、或者是通過債券融資的企業，以及一些只是出于構思預想中的企業；深化改革金融機構，為小企業提供更多的資金來源。
（二）商業銀行不斷完善業務
即使經濟發展到今天，商業銀行還是存在這個認識誤區：抓大放小，即重視大企業，對待中小企業貸款卻不夠開放。建議商業銀行與時俱進，把決策建立在對中小企業信用評價之上，對于哪些誠信、投資率穩定的企業適當放寬貸款條件；建立專門針對中小企業的信貸部門，把它們作為貸款支持的對象。
（三）企業自身不斷改進
1.確保誠信，建立好的形象。第一，要重視資金管控，收取不可大意，規定不同的借支款項只有在相關人員審批后，才可以執行。第二，始終堅持誠信，與銀行搞好合作關系，目前來說，中小企業融資大都依賴銀行，這是因為銀行利息稍微低一些，中小企業從這幾個方面努力：完善管理、提高企業投資率、確保產品質量等等，就可以贏得銀行信任，降低融資難度。
2.合理控制籌資成本。我國中小企業籌資有難度，因而籌資成本與大企業相比要高得多，這樣一來，做好籌資計劃就相當重要了，企業籌資應該根據公司需求來，切忌盲目無節制，以減少因為借款運用不當所招致的風險。
一方面，在考察公司實力的基礎上，進行融資，使債務、自由資本以最合適的比例配置，發揮好財務杠桿的作用。另一方面，有意識地避免短期債務和長期債務集中在一個時間段，給企業造成過多的壓力。
3.重視培訓員工。中小企業承擔能力比較小，即使是一個小失誤，也可能導致全軍覆沒，因而，企業管理人員應該不斷學習，不管是理論知識，還是實際管理技能，始終關注時代前沿訊息，打開視野，掌握市場動態，掌握新知識，提高投資決策能力。
另外，重視引進各方面的人才，為他們提供培訓機會，促進員工整體素質上升，提高企業整體競爭力。
4.完善財務控制管理制度。中小企業財務管理制度不夠健全，不管是約束機制還是審計監督都不夠規范，考慮到這一點，有必要創設會計控制制度，資金運用到采購、付款、成本以及資金收益等等方面管理落實到個人，規定會計同出納由多人監管，會計最終負責人與出納人不能是直系親屬，對于擅自挪用資金者，處以嚴厲懲罰。
5.建立財務風險預警機制。中小企業在尋求發展機會的同時，一定要有風險意識，有了這個意識，才能自覺重視投資決策等運營環節。更重要的還要建立財務風險預警機制，通過對企業經營中發生的一些異常變動做分析，來有效規避風險，根據財務狀況，來監控管理企業運營活動，判定公司發展是否健康，有無潛在的風險。預警機制一旦建立，就會在風險來臨之前給出預測，這樣就促使企業決策人，及時改變有關發展策略，盡可能把企業風險損失降到最低，或者直接使企業免遭風險，不夸張的說，有效的財務風險預警機制同完善財務風險控制制度相互配合能為中小企業的健康發展保駕護航。
總之，中小企業想要尋求發展，可能遭遇財務風險，為了規避風險，自身應該完善財務控制管理制度，同時控制籌資，始終堅持誠信運營，提高風險意識。（作者單位：江蘇國信東凌風力發電有限公司）
參考文獻
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中小企業風險控制范文2
【關鍵詞】商業銀行 中小企業
一、我國商業銀行中小企業貸款風險管理中存在的問題
（一）中小企業貸款的執行流程具有專門性特征
具體說來，現今大部分商業銀行，不管是國有商業銀行還是其他商業銀行都設置有職責為專門的小貸中心或者專門給中小企業貸款的部門，即便不存在獨立的部門，對中小企業貸款的審批、發放和跟蹤也會有專人專門負責。這些為中小企業特設的規定、待遇不僅體現了政府干預的強有力，而且源自各商業銀行隨著時間的推移，自己發現將大型企業的審批流程應用于中小企業審批流的沖突，銀行現實操作的阻力是對中小企業的特殊照顧和關注的最大力量。
（二）商業銀行基本上都從三個環節來進行風險防控
從意識層面上來說，銀行基本能做到貸前審查，放貸遵照流程，貸后積極管理?？梢哉f，銀行對各個關鍵節點都有管控的意識，從銀行控制性選擇再到由內而外的對中小企業的調查，我們不難看出銀行的風控工作是宏觀層面和微觀層面相結合的。放貸過程嚴格遵照內部SOP 流程，由各個節點的人員各自各司其責，腐敗和舞弊由于作業的流程化被有效防止了。貸后管理側重點為對中小企業融資成功后的運營狀況進行監控，一方面如若出現預警狀況相應流程將即刻啟動以及貸款將被及時收回，風險敞口被有效地縮小了，另一方面監控繼續，且在銀行數據上進行信用恢復。
（三）對中小企業放貸的審查的關注點始終還是在抵押品是否足值
各家銀行依舊相當重視抵押品，工行將抵押物分三個方面： 借款企業、企業主個人或其他第三方名下的住宅（含土地使用權）， 包括土地性質與使用權取得方式、房屋使用年限、變現能力、抵押人年齡（若為自然人）、出租（未出租申明）、是否為唯一生活住所; 企業、企業主個人或其他第三方名下的商業物業、工業廠房（含土地使用權）、抵押人年齡（若為自然人）、是否有附著建筑物。
（四）現今銀行多存在發放流動貸款的業務
所謂的流動貸款，通常其期限為一年，是一種通過固定貸款利率給企業發放的貸款品種。當然具體的貸款品種是以企業所處的境況為基礎來予以判斷后經過審批予以發放。這樣的貸款一定程度上較符合一般中小企業在周期上的貸款要求，也有利于銀行在周期控制上監控中小企業有關的運營情況變化?？蓪τ谠诎l展上比較穩定的中小企業來說，其貸款方式在某種程度上使其融資成本加大。
二、風險防控措施
（一）拓展營銷要把風險防控放在首位。當前經濟形勢復雜，風險多變，中小企業雖處在各個不同行業，但卻面臨相同遭遇，那就是受整體經濟形勢影響。因此，銀行在拓展市場時，不僅要做大規模，提升速度，更要在復雜多變的經濟形勢下，對經濟形勢的把握有敏感性與洞察力;在風險防控上，具有識別風險，規避風險，控制好風險的技能，樹立風險控制優先經營理念，審慎發放好每一筆貸款。
（二）謹慎處置停產和半停產企業貸款。一是對徹底停產企業的處置。要在貸款到期前提前采取控制措施，該退出的要果斷退出，要在擔保措施完備的情況下適當扶持。同時還要搞清信貸資金究竟被企業用在何處，是投資其他行業還是參與民間融資了，對沒有用于主業、參與民間融資的必須堅決收回。二是對半停產或臨時停產的企業的處置。對這類企業要根據企業實際生產資金需求情況，靈活把握授信政策，掌握好用信節奏與放款額度，做到適時、適度支持，對發展前景看好的繼續支持，在支持中對沒有起色、無可救藥的企業也可較為輕松地退出。
（三）加強關聯企業貸款風險管控。根據關聯企業貸款情況，銀行要將涉及關聯企業的貸款逐戶建檔，重點進行監控，對有貸款的名不副實的關聯企業，要采取措施逐步退出，對貸款額度偏高的關聯企業要將貸款額度控制在適度水平。禁止關聯企業之間相互擔保。同時，對涉及關聯企業之間交易的信貸資金要認真審核，防止通過虛假關聯交易挪用信貸資金，改變貸款用途。
（四）采取分類管理工作措施。信貸人員對維護的客戶，要按客戶生產經營狀況建立風險監控臺賬，按照正常經營類、經營不正常、長期虧損、已停止生產經營等類別，根據客戶分類情況，確定繼續支持、減少支持、逐步退出、立即退出等客戶，再根據客戶類別制定出相應的支持或風險控制措施，對后三類客戶信貸人員要按月進行重點監控總行對后三類客戶也要按月進行監控，上下聯動，切實做好信貸風險防控。
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【關鍵詞】中小企業；風險管理；內控體系
對于企業而言，內部控制能夠促進其可持續發展，在很多大型企業中已經得到了廣泛的應用，可是中小企業在內控方面還不是很完善，對企業發展造成了一定程度的影響，需要在風險管理的基礎上構建科學的內控體系。
一、風險管理和內部控制概述
風險管理，即企業在實現發展目標過程中，對各種不確定性的因素加以控制，確保結果在允許范圍之內的具體辦法以及過程，企業通過風險管理能夠規范內部管理，從而不斷提高管理水平，實現發展目標。
內部控制，即企業為了提升管理效率，確保財務報告可靠性，充分利用資源，而在內部實行的不同制約與調節的計劃、組織以及方法與程序。
企業通過風險管理能夠識別各種潛在的風險，并通過內控防范以及管理與風險控制等實現經營目標。內部控制是風險管理的一個重要手段，對于企業戰略目標的實現有著重要作用。另外，為了保證內部控制的有效實現，要有風險管理識別以及評估風險作為保障，兩者是相互補充的。
二、中小企業內部控制現狀
1.風險意識有待加強
很多企業風險意識比較淡薄，缺乏風險識別以及評估與反應機制，導致企業經常處在被動狀態，只有在問題發生之后才能采取措施進行解決，對企業發展造成一定影響。
2.內控構成缺少合理性
很多企業的內部管理相對比較混亂，存在權責不清的問題。無法發揮內控制度的作用，組織構架不合理性，各部門間缺少溝通，無法實時監控，信息不對稱問題比較突出。這樣就導致很多業務部門之間存在扯皮現象，不能確保內部控制制度的有效執行。
3.缺少良好的內控環境
在開展內部控制時，需要由內控環境加以支撐，但是，很多企業沒有對自身的內控環境加以改善，沒有形成良好的企業文化，也沒有對企業人力資源實現合理配置和運用，這些現象導致內控基礎比較薄弱，對內控建設造成了嚴重的影響。
4.風險防范措施缺乏
企業在完成對風險的識別以及分析以后，需要制定相應的風險管理措施，調控風險，可是，很多企業為了實現高收益，而開展違規經營，太過冒險，承擔著較大的負債風險以及破產風險，風險資產加大，也使得經營風險以及財務風險提升，對企業以及股東利益造成了威脅。
三、完善中小企業內控體系構建的措施
1.建設良好的內控環境
風險管理需要以內控環境作為基礎，控制環境直接影響了員工對于企業內部控制這一問題的認識以及態度。在建設內控環境的時候，需要注意：第一，管理層需要參與內控活動。第二，營造良好的誠實守信的企業文化。第三，分配人力資源，確保員工勝任自己的崗位。第四，利用科學的經營模式，確保職責權限的合理分配。第五，構建科學的行為準則。
2.加強風險評估
風險評估就是企業及時對經營過程中的各種風險進行識別與分析，并制定相應的應對措施。在開展風險評估的時候，需要對關于企業目標實現的內部風險以及外部風險進行識別，并明確風險承受水平。對潛在的各種風險因素加以識別之后，要評估固有的風險，并重點對剩余風險（即在利用了各種控制技術以及風險管理技術之后還是沒有得到有效控制的風險）加以評估，結合分析結果以及承受度，對風險和收益加以權衡，最終明確應對措施。在開展風險評估工作的時候，需要保持理性分析，不能因為自己的風險偏好而導致經營損失。在完成風險評估以后，通過相應的措施降低風險，確保剩余風險可控。另外，企業需要依據自己各個發展階段以及具體業務特點，搜集關于風險變化的信息，開展風險識別以及風險分析工作，從而及時對應對措施進行調整。
3.構建合理的信息和溝通系統
為了確保內部控制運轉的有效性，提升其效率以及效果，需要構建合理的信息和溝通系統。信息包括內部信息以及外部信息，只有及時獲得內外部信息，才能對經營過程以及結果實現有效控制。對于內部信息系統來說，可以通過現代管理工具，如ERP構建，從而有效配置經營管理的信息資源，確保經營效率，提升市場競爭力。企業在導入信息系統的時候，工作人員要對自己在系統之中的位置和相互關系加以理解，履行自己的責任，和外部利益相關人員有效溝通。
4.強化風險控制
控制活動發生在企業的每一個層面，在開展控制活動的時候，最關鍵的就是掌握好重點控制點，結合風險評估結果對控制活動進行設計，從而確保其針對性。一般來說，控制活動主要包括實物控制、信息處理以及職責分離和業績評價等。在制定控制政策以及控制程序時，需要分析單獨開展控制活動或者是與別的控制活動共同開展的時候這些政策和程序是否具有有效性，同時還要及時發現經營活動中的重大問題，并制定有效的應對措施。
5.強化內部監督
內部監督就是檢查內控體系的情況，并對內控有效性加以評價，從而反映其真實情況。第一，要對內控監督程序加以規范，明確內控職權。第二，針對內部控制中可能存在的缺陷，要制定認定標準，定期分析其有效性。在內部監督的過程中，若是發現內部控制體系存在缺陷，需要對缺陷性質和產生原因加以分析，并形成評價報告，提出相應的調整方案，交給管理層，對內部控制的每一個環節都形成有效監督。
四、結語
當前，市場經濟環境日趨激烈，中小企業在開展內部控制的過程中，還面臨著風險意識問題、內控環境問題、風險控制問題與內部構成問題等，需要結合自身特點以及存在的問題，在風險管理的基礎上構建科學的內部控制體系，提升風險意識，做好內部管理工作，最終確保企業實現可持續發展。
參考文獻：
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關鍵詞 中小外貿企業 融資困境 資本市場體現 企業信用 融資渠道
中圖分類號：F832 文獻標識碼：A
一、中小外貿企業融資困境的原因分析
（一）企業融資渠道狹窄，融資方式單一。
當前，我國中小外貿企業主要采用的融資方式是自有資金。也就是所謂的內源性融資。這種融資方式所帶來的資金，完全不能適應企業的發展。只有開拓新的融資渠道，才能讓企業的規模得到不斷的擴大。在直接融資方面，假如中小外貿企業欲求獲得上市資格，從而進入到資本市場，理論上來講可能性并不大。但是，其他的融資方式更為嚴格。比如，發行企業債券，以及可轉換債券等等，有著更為嚴格的標準。目前，我國的大型企業才能使用債券融資。并且這些大型企業主要表現在國有企業方面。所以，根據我國現如今的資本市場情形來分析，中小外貿企業很難借助上述方式無法進行融資。從間接融資方面，也可以分析出我國中小外貿企業的融資情況。在這些企業的經營過程中，很大程度依賴銀行貸款。從武漢市合作銀行的調查數據中可以得知，有超過百分之七十的中小外貿企業將銀行貸款作為自己的融資渠道。但是，這樣的融資方式會給企業帶來很多的負債。從而給企業的經營帶來較大的負擔。同時，國家逐步推行的抓大放小的政策。中小企業越來越不會受到各大商業銀行的支持。只有那些大企業才能獲得銀行的貸款支持。不少中小外企由于無法獲得銀行貸款，而最終導致資金不足而破產。
（二）信用擔保體系不完善未能真正發揮功能。
銀行對企業貸款受到很多的因素的限制。其中，一個比較重要的原因，表現在企業自身的信用方面。由于企業在信用擔保以及評價體系方面，是比較缺乏的。銀行的貸款政策在以前是比較寬松的，給企業發放了很多的貸款。最終導致這些貸款發放出去卻無法收回。目前，我國的信用擔保體系有很多方面都是非常不完善的。主要表現在：第一，缺少相關的法律規范；第二，沒有成立專門的擔保機構，無法進行相應的信用擔保。2007年發生了較為嚴重的金融風暴，銀行更是加大了信用審批力度。當前，大多數銀行在發放貸款的時候，需要貸款者進行抵押或者擔保。中小外貿企業在獲得貸款的時候，難度是比較大的。因為這些企業沒有太多的抵押品，同時也不易找到擔保人。
二、解決中小外貿企業融資困境的對策建議
（一）完善并落實國家制定的各項扶持中小企業發展的政策。
為了讓中小企業得到長足的發展，國家制定和出臺了一些法律法規和政策。在2003年的時候，頒布并實施了《中小企業促進法》。當前情況下，國家有關部門需要應完善相關的法律、法規以及制度，使得中小企業能夠更好地破解解決融資難題。在制定這些相應制度的時候，要對各個方面進行逐步完善。調整好相應的扶持制度，對那些有著長足發展的中小企業，需要更多的扶持。最終促使這些中小企業的發展。除了這些相應的策略之外，各級地方政府和部門也應該積極參與到當中來。要對中小企業進行必要的指導，成立專門的服務機構。通過此類方法，中小企業可以獲得較多的政策扶持和幫助，從而最大程度上降低中小企業的在經營和融資方面的成本。
（二）大力發展地方性中小金融機構。
要想讓地方性中小金融機構得到長足、大力的發展，各級政府要轉變觀念。在解決中小企業的融資難題上，要對地方性和區域性的中小商業銀行進行引導和扶持。這就能夠使得地方性中小金融機構盡可能多地為中小企業提供最多的貸款金額，銀行的信貸風險在很大程度上也得到了降低。同時，這樣也可以讓中小企業的貸款利率得到降低。地方性金融機構可以采用多種模式來進行設置。通常情況下，都會提出風險基金、股份制商業銀行等此類較為詳細和具體的操作模式。我國地方性中小金融機構在發展過程中，要以城市商業銀行為基本點。將自己的業務范圍逐步擴大，同時擴大貸款領域。假如達到了一定的條件之后，可以讓民間資本直接設立中小金融機構。
（三）提升企業自身信用水平。
我國中小企業在融資的時候，會遇到很多的難題。其中，最為重要的就是信用問題。很長時間以來，由于中小企業的信用問題，中小企業總是不能獲得較多的貸款，以及出現融資成本比較高等問題。所以，中小企業要從自身的信用水平出發?？梢詮木唧w的兩個方面著手：第一，企業的各項規章制度要逐步完善，主要是保證會計信息的真實性；第二，企業做好了自身工作的時候，要同銀行進行積極有效的溝通。企業與銀行之間要建立起融洽的關系，通過自身的實力，結合信譽最終能夠獲得銀行貸款。
（四）拓寬中小外貿企業的融資渠道。
對中小外貿企業來講，一個特有的融資渠道就是國際貿易融資。同時，這應該是中小外貿企業重點發展的融資渠道。當前，中小外貿主要是采用出口押匯、打包放款等傳統方式進行國際貿易融資方式。但是，傳統的這些融資方式有著很多的缺點。比如，需要較多的流動資金，以及在國際貿易結算方面有著較大的風險。企業想要擴大市場份額，可以運用賒銷和承兌交單的方式進行。這樣能夠讓銷售額逐步提高。要想降低國際貿易結算的風險，可以采用新型的國際結算方式。比如，采用國際保理、付費延遲等方法。
三、結束語
融資渠道少，融資方式不多以及尚不完善的信用擔保體系，這些因素都導致了中小外貿企業融資入了種種困境。為此，國家要完善并切實落實各項有助于中小外貿企業發展的政策，通過設立地方性中小金融機構，搭建服務于中小外貿企業的多層次資本市場體系來幫助中小外貿企業融資。
（作者單位：蘇州大學東吳商學院工商管理專業2011秋3班）
參考文獻：
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中小企業風險控制范文5
關鍵詞：中小企業；財務風險；控制
截止到2013年三季度末，全國工商注冊的中小企業的總量已經超過了4200萬家，占總企業數量的99%以上，在整個經濟發展的大浪潮中，中小企業這股新生力量所發揮的作用越來越大。但是，在競爭日趨激烈的市場競爭中，中小企業由于多種原因面臨著巨大的財務風險，如何能夠規避財務風險中小企業所面對的一個重要而急迫的問題。
一、中小企業財務風險控制中存在的問題
1.缺乏健全的財務風險控制制度
中小企業的財務制度往往不是非常規范，存在著很多的問題和漏洞，并具有很大的隨意性。 一方面，中小企業管理者只把注意力放在現金的收支上，對企業存貨與原材料缺乏管理與控制。在中小企業的運行中，存貨積壓會使企業資金被占用，使流動資金減少，企業一旦面臨要使用現金的突發狀況時會手足無措，而存貨過少又會影響了企業的正常經營。另一方面，有些中小企業管理者對企業財務的風險管理重視不夠，并且沒有制定一個行之有效的監督管理機制，也會造成資金的閑置或者缺乏。
2.專業財務人才缺乏
由于多種原因，目前我國中小企業的籌資決策仍舊受企業管理者的主觀理念影響較大。有的中小型企業的管理者文化水平較低，在最初創業路上憑借探索與經驗成功創辦了企業，但在企業的長久的管理中就往往缺乏新穎的管理思想與制度創新，無法確立最優化的思路。企業的決策權力集中在企業管理者手中，受自身文化水平的限制，這些管理者往往無法掌握全新的經營理念。另一方面中小企業對專業人才的需求往往得不到滿足，有較高學歷與資深閱歷的優秀財務管理人才往往更傾向于國際化大企業。大部分的財務管理人員自身素質并不高，對投資時的各種專業數據都無法很好的利用與預測，更加無法利用專業知識規避財務風險。
3.中小企業融資難與籌資渠道單一
我國的中小企業往往存在資產規模小、員工人數少、銷售額度不穩定等的特點，其財務信息的難以考證性使銀行不愿意投資于風險高的中小企業。另外企業多籌資的時間與方式和規避風險的關系認識不足，在籌資時缺乏合理性。為了分散風險，中小企業往往會采取多元化的經營方式，不斷的擴大企業規模。但是需要注意的是，在中小企業不斷擴大規模的同時，卻往往忽視了其自身的資金是否能夠支持起擴張所需要的經費，企業自身的技術與開拓力是否達到了一定的程度。與此同時，企業的多元化經營方式還會使企業無法專一的進行某一項的經營，導致財力與物力的過于分散。
二、增強中小企業財務風險控制的策略
1.采取行之有效規避風險的策略
（1）合理確定資金需求。要對資金的合理需求量進行核定。企業在整體運營時要時刻秉承節約與需求兼顧的原則，在確定資金的總需求量時要采取科學先進的計算方法?？梢酝ㄟ^現金預算的編制來實現資金需求量的合理性。
（2）合理敲定籌資方案。在確定資金的需求量后，下一步就要敲定籌資方案，思考如何來籌集企業所需資金。由于中小企業的自負盈虧的性質，難免會出現資金周轉不靈的現象，面對這種問題，一方面要從企業內部出發，企業在銷售時要盡可能的以短時間內增加現金入賬的方式來進行運營，可以盡可能多的采用先收款再發貨的方式并盡量采用現金銷售。企業后方要盡快的清庫存，把積壓的物資處理掉，或者也可以向企業內部職工借款。另一方面，在資金需求量大時可以想辦法從企業外部籌集資金。
（3）嚴格監控現金流量。中小企業對于現金的流入與流出要嚴格的把關與掌控。要緊跟資金流動方向，資金流動到哪一個環節，管理與監控就要緊隨而上。要確保企業的基本保證能力與償債能力為前提來控制資金流動。要高度重視企業運營過程中資金流動帶來的風險，管理者要對目前企業經營的全部業務與資金流向進行檢查分析，及時的發現潛在的財務風險，并對相對應的規避風險措施進行研究，分析其是否真的能在面對財務風險時發揮其作用。
2.完善中小企業內部管理模式
（1）制定嚴格的紀律規范
企業要對財務人員的行為進行全面的規范，要切實提高會計信息的質量并保證其真實性。管理者在企業的財務管理中要摒棄以往的主觀臆斷行為，財務人員也要摒棄在以往工作中的主觀隨意性，一切工作嚴格的按照企業相關的規章制度與流程進行。沒有規矩不成方圓，企業要想順利平穩的運行，所有企業員工就必須按照規章制度辦事。企業在制度建設時要注意建立監督機制與制衡機制，并且要制定明確的會計工作流程，健全會計系統控制制度。
（2）構建人才培養模式
企業要不間斷的定期對員工進行專業知識培訓。中小企業由于其規模較小，往往會使員工缺乏競爭意識與風險意識，看不到整個經濟市場的競相追逐與國際金融世界的波濤洶涌。企業要通過加強對員工的定期培訓，來開拓員工的眼界，并使其認識到財務風險管理的重要性。還要注意鼓勵員工不斷的提高業務水平，培養其創新力。另外，還要關心與注意員工的精神層面，要給企業員工提供更加廣闊的發展機會，更加公平與優厚的待遇，這樣一來不僅可以激發企業現有員工的積極性與潛力，還能吸引到更多人才加入企業。
（3）構建科學決策體系
企業只有擁有一個科學的投資決策機制才可以保證企業在投資方向的準確性。企業的投資決策隊伍必須不能單一，決策者必須要有多個，需要專業知識頗豐的專家、經驗豐富的技術人員、企業的高層管理人員與企業優秀員工代表來構成。在企業的籌資機制方面，企業籌資主要依靠的是權益籌資與債務籌資。企業要優化資本結構，合理的分配兩種籌資形式，充分的利用財務杠桿，在提升企業受益的同時切實減少企業財務風險。
三、結語
中小企業對于緩解我國就業壓力，促進我國國民經濟平穩增長等方面可謂功不可沒。要想讓我國中小企業能夠更加快速的崛起，就必須對加大對其財務風險的控制，這需要企業管理者與企業員工一起更加努力，不斷的開拓思維，優化工作方法與企業制度。
參考文獻：
中小企業風險控制范文6
關鍵詞：中小企業 海外融資 風險控制 SPAC
在我國社會主義市場經濟的重要組成部分是中小企業，其數量占全國企業總數的99%以上，國家年納稅總額的有一半左右由中小企業貢獻。然而隨著近幾年改革進入國有商業銀行，并提高了存款準備金率，企業通過金融機構進行間接融資變得困難重重，但同時我國經濟的高速發展又需要企業不斷投入資金予以支持。
這時我國中小企業從二十世紀九十年代起就將吸納資金的目光轉向海外金融市場，尋求通過海外融資籌集企業發展的資金。通過海外融資帶來的資金作為企業的“血液”，不僅是中小企業各種生產要素的源泉，而且也是產品價值的體現。
一、我國中小企業海外融資的主要方式
1.直接海外上市融資
直接海外上市融資是指國內中小企業通過發行股票等籌集來自海外市場的資金，其主要方式包括：一種是在中國證券市場上直接發行B型股票上市融資，另一種是通過在海外證券市場發行股票融資，或者通過存托憑證上市發行股票融資等。
這種方式存在可行性的缺陷，通常海外證券市場對發行股票的公司有較高要求，并且現在我國中小企業海外上市仍由政府統一調控，況且直接海外上市融資程序復雜、成本較高、花費時間長。因此，我國中小企業無論從自身實力還是現有條件而言，直接海外上市融資都困難重重。
2.間接上市（買殼上市）融資
間接上市（買殼上市）融資主要分兩步走，第一步先收購海外上市公司的全部或者大部分股權（即“買殼”），第二步將國內公司的資產、權益和業務注入“殼”公司，從而實現海外上市。
間接上市（買殼上市）融資作為目前較為流行的海外上市融資方式，具有其他方式無法比擬的優點。不僅可以擺脫對海外融資的種種要求以及復雜的成尋，而且可以減小不同國家間在公司制度、會計政策以及法律方面的差異。
3.發行國際債券融資
發行國際債券融資是指中小企業通過在國際債券市場發行以外幣為基本貨幣單位的債券，達到海外融資的目的。
這種方式因風險極大而受到了來自各國金融管理部門的多方管束，使用極少。但是隨著中國經濟的逐步發展，海外融資的主要方式未來將通過發行國際債券實現。
二、風險控制的對策分析
盡管我國中小企業通過海外融資渠道所取得的資金日益增多、發展道路一片光明，但在實際的操作中，還需要在風險控制方面注意以下幾點：
1.選擇合適的海外上市融資手段。
本文中簡述了在我國中小企業中三大主要海外融資方式，即直接海外上市融資、間接上市（買殼上市）融資和發行國際債券融資，我國中小企業在海外融資時要進行比較選擇，選取最符合我國國情和本公司發展情況的海外融資手段進行融資。一般而言，在我國中小企業中首選的還是間接上市（買殼上市）融資方式。
2.選擇合適的海外融資時機和地點。
第一，在世界宏觀經濟范疇中進行的我國中小企業海外融資，具有國際資本起伏波動、很大的不確定性等弱點，股市的風險很可能由重大的經濟、政治、軍事事件，或者不可抗拒的突發事件引起，由此看來，海外融資的時機選擇非常重要。第二，我國中小企業進行海外融資時應盡量選擇價值洼地地區，也就是市場未來收益大而成本低的上市地區，因此，我國中小企業海外融資的地點選擇也是至關重要的。
3.提高專業人員的職業判斷水平。
中小企業進行海外融資是一項復雜又專業性極高的工程，提高相關專業人員的職業判斷水平對于企業在海外成功融資、降低股市風險具有極其重大的意義。聘請有資格的上市財務顧問、律師事務所、會計事務所和資產評估所等中介機構有利于中小企業的成都海外融資。
（1）作為股權買賣的聯系紐帶和提供咨詢及策劃服務的第三方，上市財務顧問是整個海外融資最重要的環節，需要審慎選擇，不僅要看該中介是否符合相關資質要求，還有關注是否具有實戰經驗。
（2）負責會計報表審計和稅務檢查的會計師事務所、負責審核收購協議和相關法律文件的律師事務所、負責收購公司的資產評估的資產評估事務所，在整個海外融資過程中也是很重要的。
參考文獻：
[1]周志遠，趙小康.中國企業海外融資的方式與現狀[J].中國商界，2008，（07）
