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公司制度管理制度范文1
一．總則
第一條為加強公司的內部管理，保證員工遵守公司各項規章制度以及法律法規，防范因特殊崗位員工的失職或違規給公司帶來的風險，維護公司權益，特制定本制度。
第二條公司物流管理部和財務部員工，無論何種用工形式，在接到聘用通知后應馬上著手辦理《擔保書》（見附件）一式三份（公司、擔保人、被擔保人各執一份），并在報到之前交公司核實后方給予辦理入職手續。
第三條公司從事銷售工作的員工無論何種用工形式，從試用期開始，必須交納不少于3萬元的風險保證金。
第四條人力資源部全面負責公司員工擔保的管理工作。
二．擔保責任
第五條在特殊崗位員工（被擔保人）因公違反公司制度或主、客觀原因給河南恩湃電力技術有限公司造成經濟損失應由其個人承擔賠償責任時（包括借款未還私自離職），擔保人承擔連帶賠償責任。
第六條擔保人提供擔保的期限為自員工（被擔保人）報到入職之日起至員工（被擔保人）與公司解除勞動關系之后六個月內，因特殊情況需要延長擔保期限的，擔保期限另行約定。
第七條擔保人擔保額不低于該員工月工資總額的3倍。
三.擔保資格
第八條擔保人可以是員工（被擔保人）的朋友、近親屬，也可是本公司在職員工（但不可互相擔保），同時必須符合以下條件：
1.擔保人必須是完全民事行為能力人。
2.具備鄭州市戶籍，并且是電力系統員工。
3.在鄭州市有住所并有正當職業及固定經濟收入來源（由擔保人工作單位提供加蓋其單位公章的收入證明）。
四.擔保核對和變更
第九條到公司應聘特殊崗位員工在報到入職前須將其擔保人的詳細資料，提交至人力資源部審核。由人力資源部負責與擔保人簽署擔保書，擔保人還須提供身份證原件供核驗及復印存檔。
第十條公司人力資源部對特殊崗位員工每年核對擔保一次，必要時每半年核對擔保一次或隨時核對擔保。核對方式包括：電話問詢、家訪等。
第十一條擔保人工作單位、住址、電話或相關信息有變更時，員工應馬上通知人力資源部更新擔保人資料。
第十二條如擔保人因故喪失擔保資格，員工應立即自動按規定另行更換擔保。
第十三條發生以上第十一條、第十二條情況而員工不予呈報事后被察知者，視情節輕重予以處罰。
第十四條員工因故須更換擔保人者，應告知理由并另擇擔保人，重新辦理擔保手續，核準后發還原擔保書。
第十五條公司認為擔保人不適當時，有權隨時通知被擔保人更換擔保。
五.保證金
公司制度管理制度范文2
第一條為加強信息管理，加快集團公司信息化建設步伐，提高信息資源的運作成效，結合集團公司具體情況，制定本制度。
第二條本管理制度中關于信息的定義：
1、行政信息：集團公司系統內部目的為行政傳達的一切文字資料、電子郵件、文件、傳真。具體信息管理表現為上傳下達、平級傳送的行文管理、資料管理、檔案管理。歸屬于日常行政管理。
2、市場信息：集團公司業務銷售的客戶文件、來往傳真、電話、客戶檔案；集團公司業務應用的電話記錄、報價、合同、方案設計、投標書等原始資料、電子資料、文件、報告等。具體信息管理表現為客戶溝通、文字記錄、資料收集分析、業務文件編寫等。歸屬于業務經營管理。
第三條信息管理工作必須在加強宏觀控制和微觀執行的基礎上，嚴格執行保密紀律，以提高企業效益和管理效率，服務于企業總體的經營管理為宗旨。
第四條信息管理工作要貫徹“提高效率就是增加企業效益”的方針，細致到位，準確快速，在企業經營管理中降低信息傳達的失誤失真延遲，有力輔助行政管理和經營決策的執行。
第五條集團公司及全資下屬集團公司（含51%股權的全資、內聯企業）、機構的信息工作，都必須執行本制度。其他中外合資合作及內聯企業參照本制度執行。
第二節信息管理機構與相關人員
第六條集團公司設立集團信息中心，集團公司下屬獨立核算的公司、企業設置獨立的信息機構。非獨立核算的單位配備專職或兼職信息人員。
第七條各企業行政部依據《行政管理條例》負責相關行政信息的日常管理；實業公司銷售中心辦公室獨立負責市場信息管理。
下屬獨立核算的公司、企業參照集團公司設立信息經理或專門信息管理的人員。
信息管理根據業務工作需要，配備必要的電腦技術人員、文員。
第八條集團信息中心負責集團公司整個系統的信息管理工作，負責所有信息的匯總和檔案管理。對全系統的信息管理工作負責。
第九條依據《行政管理條例》，各企業行政負責人主要負責行政信息的管理。
第十條集團信息中心設企業信息專員，主要負責市場信息的系統化、專業化管理。企業信息專員分為行政信息和市場信息兩個崗位。
企業信息專員主要職責如下：
1、執行集團公司總經理辦公會議的決議，參與編制總經理辦公室主持的信息管理制度。（行政信息專員）
2、在銷售中心總監指揮下，負責市場經營中各類信息的采集、處理、傳達，執行中存在的問題提出改進措施。（市場信息專員）
3、與行政部聯合處理日常工作中關聯到業務機構的行政工作。（行政信息專員）
4、輔助指導集團公司其他各部門業務的信息統籌處理。（行政信息專員、市場信息專員）
5、對集團總經理負責并報告工作。
6、集團信息中心日常負責監察集團全系統的業務信息管理和活動；負責搞好全系統業務人員關于市場經營信息的培訓工作，不斷提高業務人員的業務素質和業務水平；
第十一條各級領導必須切實保障信息中心人員依照本辦法行使職權和履行職責。
第十二條信息管理人員在工作中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反保密制度和其他行政制度的事項，要及時向上級領導報告，接受指示后執行具體處理。
第十三條集團公司支持信息管理人員堅持原則，按信息制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的信息管理人員進行打擊報復。集團公司對敢于堅持原則的信息管理人員予以表揚或獎勵。
第十四條信息管理人員力求穩定，不隨便調動。信息管理人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷有關工作。被撤銷、合并單位的信息管理人員，必須會同有關人員編制信息文件資料移交清單和造冊，辦理交接手續。
第三節行政信息管理
第十五條按照行政信息的定義，行政信息主要產生、傳遞、應用于集團公司行政活動中。
第十六條行政信息管理主要依據集團公司《行政管理綱要》中下列規定進行：
1、文件收發規定；
2、文件、檔案、資料的管理規定；
3、信息管理中心管理規定；
4、集團公司印章、介紹信管理規定；
5、集團公司值班管理制度；
6、保密制度。
第十七條考慮集團公司業務競爭的特殊性質，行政信息管理不再涉及集團公司營銷類（客戶）信息、技術類信息和財務類信息。
第四節市場信息管理
第十八條依照市場信息的定義，市場信息主要產生、傳達、應用在市場業務經營管理中。
第十九條市場信息來源分類：業務（客戶）信息、非業務市場信息。
1、業務（客戶）信息：客戶購買公司產品的電話、傳真、函件、電子郵件；公司、客戶之間業務溝通電話、傳真、文件、函件、電子郵件；客戶公司公開的資料；市場人員收集的客戶秘密資料；銷售中心情報人員傳呈的報告、資料；針對客戶的分析報告等。
2、非業務市場信息：網絡、報刊、雜志和各種信息渠道收集的行業性文章、資料；競爭對手資料、文件、報告；公開的技術性資料；媒體、機構傳送到集團公司的電子郵件、函件、資料；公司內部業務分析文件、報告；其他與市場業務經營和管理有關的資料。
第二十條信息中心市場信息專員直接在銷售中心總監的指揮下，主要負責以下業務信息工作：
1、負責集團網站的建設、維護、更新和對外信息，并開展網絡商務系列工作。
2、負責業務（客戶）信息的接受、整理、初步分析和傳呈銷售中心總監，建立、保管客戶檔案并不斷維護；
3、在銷售中心總監的指揮下，負責與客戶的電話、電子郵件的信息交流，負責與客戶文件資料函件的撰寫、整理、內部報批、外部發送；
4、負責按照《區域市場管理辦法》的規定，指導、協助各市場機構對業務信息的收集，督促各市場機構將業務信息及時、準確呈報到集團公司，整理、分析各市場機構業務信息形成客戶分類檔案，并及時將重要的信息報告給銷售中心總監；
5、負責定期撰寫公司業務市場分析報告，協助公司銷售決策；
6、監察、收集、整理競爭對手情報資料；收集、整理、分析行業性文章、資料；
7、負責直接業務情報、業務信息的整理。
8、上級安排的其他工作。
第二十一條行政信息專員在各級行政負責人的指揮下，主要負責以下非業務信息工作：
1、負責日常打印、復印等文字文件電腦處理工作和負責電腦、傳真機、復印機等設備的使用、管理和維護；
2、負責公司非市場事務的洽談和管理、日常信息交流；
3、接收、整理、呈報、發送非直接業務單位（如媒體機構）的信息文件資料；
4、集團公司內部一般性業務管理文件的擬稿；
5、各種與行政管理有關的信息資料工作；
6、上級交辦的其他工作。
第二十二條信息人員必須嚴格遵守集團公司制度中下列具體規定：
1、文件收發規定；
2、文件、檔案、資料的管理規定；
3、信息中心管理規定；
4、安全保密制度。
第五節其它
公司制度管理制度范文3
我國眾多小型保險公司，建立時間較晚；盲目追求于快速發展客戶，針對公司的內部建立沒有完整的規劃。往往不經意的一個部門出現的小問題對公司造成巨大的損失和影響。
（一）內部管理要求整體動員，嚴格對待。按照國家下發的文件我們可以看出，國家對公司管理眼球非常嚴格。公司整體從上到下要嚴格要求，統籌兼顧，尤其是高層領導骨干人員要嚴格要求自己。針對人員較少的保險公司來說，落實到每一位員工則顯得更加重要。團結是公司發展進步的關鍵，只有公司整體團結起來才會發展的更加穩定、迅速。
（二）嚴格按照保險公司發展原則很多保險公司沒有按照國家規定的發展原則，盲目追求業務和客戶的增加；最終會導致保險公司風險抵抗能力較低，沒有風險預測評估導致公司不穩定，無法長久。只要嚴格按照我國定制的保險公司基礎原則理論，增加風險抵抗力，多做數據調查；及時更改數據調控，切勿急于發展。清晰的分析自己公司的運營產品，尋找合適的合作單位，以保證最基礎的盈利。
（三）內控管理體系要做效益原則所謂效益原則，則是保險公司針對業務和項目采取最合適的應對方式獲取基本效益以及高效益。保險公司應做好成本的投入和語氣效益的計算，以最合適的方式來進行內部有效控制。
二、加強內控管理制度的建設的重要性
（一）更好的控制市場。由于我國的保險公司市場非?；靵y。雖說我國的保險公司不是遍地都是，但是我國的保險公司沒有統一的管理，各種大小的保險公司存在沒有統一的規格和要求，以至于保險公司市場沒有領頭代表，導致市場出現混亂現象。國家和保險公司本身都要進行嚴格的內部管理控制，每一個保險公司都需要按照國家規定的制度進行，不得犯法越權等。只要有穩定的結構體系才不至于會出現混亂的情況，辦理企業要求單位都要有一定的要求，公司實力都要有最低的標準要求。
（二）有利于保險行業更好的發展。目前，保險行業仍處于新生行業，越來越多的公司企業進入這一領域。在迅速發展的今天更加需要有效的強化公司內部管理建立，打造完美管理制度。面對未來發展趨勢，我們應該更加理性的認識；并不是盲目的投入到其中去，理性的觀察發展狀態。加強保險公司內部管理制度，更加有利于自身的發展；更加有利于針對其他保險公司的迅速發展不至于落后，努力在保險行業里力作領頭者。
（三）業務處理更加高效、快捷。擁有一個完善的系統，緊密的管理體系，各級之間沒有牽扯而又緊密聯系。各級工作崗位人員分工明確，這樣能夠更好的提高工作效率，實現“1+1》2”的效果，既能獨立完成工作又能緊密聯系，實現獨立與團結的結合。一個企業的發展取決于一個管理者的水平，有一個優秀的管理者，勝過無數的人群討論；擁有良好的決策和及時采取正確的方案，甚至能決定一個公司的命運。
三、如何進行正確的內部管理控制
（一）成立內部調控部門進行專業負責。大多的案例已經顯示是公司管理內部機構不完善和管理不當的結果。如何正確嚴格的確保大家遵守公司管理制度，需要成立專業部門進行負責。內部控制管理監測部門每月或每周進行不定時的人員抽查，；不定期的考察公司人員對公司制度的態度。由于公司人員制度意識的淡化，需要監控部門進行培訓和思想教育提醒；每周或每月做一統計報告，并做出獎勵以及處罰措施。讓大家從思想從根本上正確認識到遵守公司內部管理制度的重要性。
（二）建立科學創新的內控管理機制。正確的管理體制的建立一定有一套理論，不是憑空產生；具有一定的理論效應。首先，保險公司制度需要根據實際情況和行業不同分析建立；任何一個小公司要想做強做大，不僅根據自身情況發展而且需要完成最基礎建設。每一個公司都要有自己的特點，有自己獨特的風格、有自己獨特的文化，有自己的信仰等。從公司整體到公司局部到公司專業調控機制，都要以基礎加創新的模式來加強公司的內部管理制度的建立。
公司制度管理制度范文4
公司行政管理制度范文1
一、總則
為保證印章、介紹信使用的合法性、嚴肅性和可靠性，有效地維護集團利益，杜絕違法行為的發生，特制定本辦法 。
二、印章的刻制
1、集團印章刻制均須報總經理批準，由行政辦公室憑集團介紹信統一到公安機關辦理刻制手續。
2、印章的形體和規格，按國家有關規定執行。
3、選用國際、國內先進、適用的質料和種類。
4、下屬企業和部門的根據需要可以申請刻制內部或對外用章，但須經總經理批準方可刻制。
三、印章的啟用
1、新印章要做好戳記，并留樣保存，以便備查。
2、印章啟用事先須發啟用通知，注明啟用日期、發放單位和使用范圍。啟用印模應用藍色印油，以示首次使用。
四、印章的保管、交接和停用
(一)集團各類印章必須有專人保管。
1、董事會、集團的正式印章、專用印章、鋼印、手章應指定辦公室保管;
2、各部門、中心印章由各部門指定專人負責保管;
3、印章保管須有記錄，注明印章名稱、頒發機關、枚數、收到日期、啟用日期、領取人、保管人、批準人、圖樣等信息。
(二)印章保管必須安全可靠，須加鎖保存。特制印章要放在保險柜。印章要放在辦公室，不準委托他人代管。
(三)印章保管有異?，F象或遺失，應保護現場，及進匯報，配合安保部門查處。
(四)印章移交須辦理手續，簽署移交手續證明，注明移交人、接交人、監交人、移交時間、圖樣等信息。
(五)有下列情況，印章須停用：
1、機構變動機構名稱改變;
2、上級部門通知改變印章圖樣;
3、印章使用損壞;
4、印章遺失或被竊，聲明作廢。
(六)印章停用要提出處理辦法，并報經領導批準，及時將停用印章送制發機關封存或銷毀，建立印章上交、清退、存檔、銷毀的登記檔案。
五、印章的使用
(一)使用范圍。
1、凡屬以集團名義對外發文、開具介紹信、報送報表簽訂協議等一律加蓋集團印章;
2、凡屬集團內部行文、通知，使用集團內部印章;
3、凡屬部門業務范圍內加蓋部門印章;
4、凡屬合同類的用合同專用章;
5、凡屬財務會計業務的用財務專用章。
(二)使用印章，一律實行審批制度。凡經領導批準方可蓋印，其權限分級掌握，使用哪級印章，由哪級領導批準，并由其負責。凡不符合用印需要的，均應拒絕蓋印。用印人填寫用印登記簿，領導在該表上簽批。
(三)使用印章，一律實行登記制度，注明用印事由、數量、申請人、批準人、用印日期。
1、使用印章時，保管人應對蓋印的文書內容、手續、格式把關檢查，發現問題及時請示領導，妥善解決。
2、嚴禁在空白的信箋、介紹信、合同上用印，印章保管人長期外出時須將印章妥善移交，以免貽誤工作。
六、介紹信管理
1、介紹信種類：存根介紹; 信箋介紹;證明信(材料)。
2、介紹信一般由辦公室負責保存。
3、介紹信開具要嚴格履行審批手續。一般事宜由部門經理簽字后辦公室審批，重要事宜需由集團領導審批，方可開具。
4、嚴禁開出空白介紹信。
七、附則
1、未按本辦法要求使用印信、保管印信，造成丟失、盜用、仿制等，依情節輕重，對責任者分別進行批評教育、行政處分、經濟處罰直至追究法律責任。
2、本辦法由辦公室解釋、補充，由集團總經理頒布生效。
公司行政管理制度范文2
第一條 用餐程序
1、各部門、中心在集團安排用餐須報總經理批準，并提前將用餐通知書送交辦公室，由辦公室統一安排。用餐通知書要列明來客單位、時間、標準、人數。
2、如遇特殊情況，可口頭請示，同意后先用餐，再補辦手續。
第二條 用餐標準
餐費標準分為A、B、C三個檔次(酒水除外)。即一般客人用C檔，較重要客人用B檔，重要客人為A檔。
第三條 酒水標準
除有明確批示外，招待一律只提供適量的本地啤酒及飲料。其余如香煙、烈性酒、葡萄酒等經批準后方可按量供應。
第四條 用餐后的核算
1、所有招待用餐費用，接待部門須及時報批，辦理結算。
2、對不符合手續、不按規定辦理的，一切費用由接待人承擔。
第五條 注意事項
1、必須注意接待費用支出項目與接待用途及目的一致。
2、接待費用開支，必須本著最小支出、最大成果的原則，合理接待，有效使用經費開支。
公司行政管理制度范文3
集團所屬各部門、中心必須嚴格執行考勤紀律，制定具體的實施辦法，切實作好員工上班的考勤工作。對上班經常遲到、早退、曠工者應認真作好考勤登記，對出勤不出力、紀律渙散等現象，應進行批評教育并令其改正。
1、凡集團上崗員工都必須嚴格執行集團的考勤行政管理制度。
2、各部門、中心根據實際情況，指定專人負責考勤。對所有考勤情況按月匯總。
3、各部門中心應在每月5日前，將上月考勤情況及有關附件如實上報集團辦公室(考勤表由集團統一印制)備查。
4、有以下情況之一者視為曠工：①未辦理請假手續擅自離開工作崗位者;②要求請假，未經批準而擅自離開工作崗位者;③準假期滿(包括事、病、探親、產育、婚、喪假等)，未經續假或申請續假未經批準而又無正當理由，未按時到崗者;④請假理由經查明是編造假情況者;⑤經教育仍不服從分配調動，拒不到新崗位工作者或無故拖延超過報到日期者(包括集團內部調整)。
5、曠工期間檔案工資按學校有關規定執行。
6、當月累計曠工十天以上(含十天)的，除停發當月的檔案工資、效益工資和其他福利待遇、本人應寫書面檢查外，并給予以下行政紀律處分：曠工十天以上(含十天)，給予行政警告處分;連續曠工三十天的給予行政嚴重警告處分;連續曠工超過一個月的，后勤服務集團將予以除名。
7、員工的出勤、考勤情況將與員工的年終考核和考評掛鉤，員工無故曠工十五天以上者，考核定為不合格。
8、對嚴格執行考勤行政管理制度thldl.org.的部門、中心以及自覺出滿勤、辦事效率高的個人，結合年度考核給予表揚;對經常遲到早退、辦公時間干私事或擅離職守的應及時給予批評教育;對教育不改者，應將其缺勤累計時間做曠工處理。
辦公室行政管理制度-(四)辦公物品管理規定
1、集團辦公室負責集團辦公用品、辦公設備、低值易耗品、通信設備的采購、保管與發放。
2、各部門將所需辦公用品提前半個月報至辦公室、由辦公室列表報總經理批準，統一購買。
3、各部門需設立耐用辦公用品檔案，由辦公室定期檢查使用情況，如非正常損壞或丟失由當事人賠償。
4、辦公室負責收回集團調離人員移交的辦公用品和物品。
5、各部門應本著節約的原則領取、使用辦公用品，并指定專人管理辦公用品。
公司行政管理制度范文4
第一條 遵法制
學習理解并模范遵守國家的政策法律、本市的法規條例和本公司的規章行政管理制度，爭當一名好公民，好市民、好職員。
第二條 愛集體
和集團榮辱與共，關心集團的經營管理和效益，學習經濟及管理知識，提高工作能力， 多提合理化建議，牢固樹立“人文高尚、管理高標、服務優質、經營高效”的企業形象。
第三條 聽指揮
服從領導聽指揮，全面優質完成行政管理制度本職工作和領導交辦的一切任務。要按照民主集中制原則， 堅決支持、熱情協助領導開展工作。
第四條 嚴紀律
不遲到，不早退，出滿勤，干滿點。工作時間不串崗，不辦私事，不飲酒，不在禁煙區吸煙，不私拿或損壞公物，不做有損團結之事。
第五條 重儀表
保持衣冠、頭發整潔。男員工不準留長發、留胡須，女員工要淡妝上崗，打扮適度。
第六條 講禮貌
使用您好、歡迎您、不客氣等禮貌用語。與客人相遇要主動相讓，與客人同行時，應禮讓客人先行。
第七條 講衛生
常剪指甲，注意衛生，無汗味，異味，工作前不得飲酒、吃蒜等異味食品，保持口腔衛生。
第八條 敬客戶
1、接待客人時面帶微笑，與賓客談話時應站立端正，講究禮貌，用心聆聽，不搶話，插話，爭辯，講話時聲音適度，有分寸，語氣溫和文雅，不大聲喧嘩。聽到意見、批評時不辯解、冷靜對待，及時上報。
2、遇到服務對象詢問，做到有問必答。不能說不、不知道、不會、不管、不明白、不行、不懂等，不得以生硬、冷淡的態度待客。
3、尊重服務對象風俗習慣，不議論、指點，不譏笑有生理缺陷的客人。
4、接轉電話時，要先說“您好，X部門”，然后仔細聆聽，聲調溫和， 勿忘使用本崗位禮貌用語。
第九條 守機密
不向客戶或外?咳嗽碧嘎奐諾囊磺惺履誆課瘛R磺心誆課募⒆柿?、报睉虎总结谍x加ψ齙較仁賬倮肴?，盫ぷ郎銜扌姑堋?
第十條 保廉潔
不以拉關系圖私利。不貪污、不受賄、不挪用公款，不以權謀私。勇于揭發問題，敢于同不良的現象作斗爭，要打擊歪風，樹立正氣。
第十一條 勤節約
消滅長明燈，長流水，節約使用文具和器材，愛惜各種設備和物品。
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公司制度管理制度范文5
信息披露與投資者關系管理也都是上市公司市值管理價值實現的主要途徑,是達成公司市值管理目標的重要手段。良好的信息披露是維持公司市值穩定的重要因素,而投資者關系管理的核心則是向投資者揭示公司的真正價值。
一般來說,信息披露更多地強調監管者對上市公司的要求,因此強制信息披露是一種法定被動的信息披露,內容與格式受到諸多限制;投資者關系管理則不同,它更強調上市公司主動地與投資者溝通,在資本市場競爭日益激烈的情況下,是上市公司謀求市值最大化的主動行為,其內容形式機動靈活,是在強制信息披露基礎上的一種進步。兩者相輔相成,不能相互替代,都是市值管理價值實現的有機組成部分。
可見,公司治理、信息披露和投資者關系管理都是市值管理的要素。在此,我們對2009年A股上市公司在這三個方面的表現進行分析。
公司治理持續完善
2009年是A股上市公司內部治理持續完善的一年。隨著交易所將2009年確定為上市公司治理整改之年,在政策環境驅動下,上市公司進行了大規模的治理整改工作,取得了明顯成效。具體表現在:公司治理結構得以改善、內控建設開始起步、企業社會責任得到重視。然而,2009年A股上市公司治理水平發展仍較不均衡,行業、所有制、地域所帶來的結構性差異依然存在、關聯交易仍較為嚴重。
A股治理成效總體趨好
2009年是我國A股市場公司治理成效總體趨好的一年?？傮w來看,2009年我國上市公司治理出現了三個積極趨勢:
首先,一系列政策措施的試點出臺,為公司治理的改善提供了有力保障。例如,地方國資委試點直接持有國有上市公司股權向“淡馬錫”模式學習、上海國資委下屬上市公司全面推行外部董事制度等,都是對改善上市公司公司治理的有益嘗試。
其次,傳統的治理優秀公司依然大步領跑在前。例如,在由社科院評選的2009年中國上市公司治理評價100強名單中,招商銀行、中國銀行、中國神華、中海油服等傳統治理優秀的公司依然占據著排名前列。
最后,后進者的改善也促進了整體公司治理水平的提高。例如,寧夏地區的11家上市公司在地區治理專項活動中通過規范控股股東行為、建立防范上市公司關聯方違規占用資金及違規擔保的長效機制、提高董事勤勉盡責意識、增強獨立董事的獨立性、規范董事會及其專業委員會工作程序等措施,有效地提升了區域公司的經營管理水平。
另外,從兩大交易所監管記錄來看,2009年,滬市共有2家上市公司、深市共有20家上市公司因公司治理或信息披露問題遭到處罰,這一數據較2008年分別下降了50%與13%,這也從某種程度上反映出2009年公司治理的改善。
結構性差異依然存在
行業分布顯示,金融類上市公司的治理水平明顯高于非金融類上市公司。盡管中國金融類公司治理改革起步較晚,但進步很快,近幾年大量的金融企業上市成為推動其公司治理水平迅速提升的主要原因。金融業上市公司必須同時遵守證監會、銀監會的法規約束,保險類上市公司更要接受保監會的指導,這在無形中促進了金融類上市公司內部治理的規范。其中,公司治理指引、董事會盡職指引、獨立董事和外部監事指引等具體細則的推出,對金融類上市公司的治理水平形成了明確的指導,并進一步提升了公司的市場競爭力和透明度。此舉對吸引市場理性投資者的關注有明顯的積極作用,成為上市公司市值管理的必要手段之一。
所有制分布顯示,民營上市公司的治理水平明顯提升。過去,中國多數民營企業傾向于集權式治理結構下的家族制管理。這使得任人唯親、家長制作風、缺乏有效監督等現象對公司治理結構產生較大影響。而2009年內,一批民營上市公司通過增加獨立董事、在董事會內部設立職能委員會,確保了董事會的獨立性和客觀性;并通過提升監事會地位,并聘請職工監事等,使得監事會的監督職能也得到強化。例如,鴻博股份就在年內聘請了獨立董事,并設立監事會,在監事會內增選一名職工監視,公司治理水平得到了有效提高。反觀國有上市公司,由于本身治理結構已較為規范,加之壟斷帶來的體制僵化,因此治理水平的提升相對較為不明顯。
地域分布顯示,經濟發達地區治理水平依然領先。綜合多家機構的治理研究報告結果發現,東部發達地區公司治理水平依然好于中西部地區水平,例如天津市、江蘇省、浙江省、廣東省等地區在各治理排名中都名列前茅,而廣西、海南等省份則相對落后,仍需要努力。
制度建設得到強化
2009年,部分上市公司董事會、監事會治理結構得到進一步強化。我國上市公司董事會、監事會的構建歷來存在不少問題,具體表現為:獨董不獨,監事會形同虛設,獨立董事不僅沒有出具獨立性的意見,甚至還常常缺席股東大會,公司治理一片混亂。然而,隨著整改的深入,以及對獨董、監事會作用的日益重視,相關建設逐漸提上上市公司工作日程。
針對獨董不獨得現象,青島啤酒設立了“首席獨立董事”制度并安排公司審計師每年單獨與審計委員會成員(均為獨立董事和外部董事)溝通公司內部經營管理相關問題,取得了良好的效果。而年內ST金頂三名獨立董事提議罷免公司總經理并獲得通過,以及年底ST銀廣夏監事會譴責公司董事長朱關湖的違法行為,并向公安機關報案,要求董事局召集會議免除其董事局主席職務的案例,也表明監事會正在擺脫以往花瓶的形象,在上市公司內起到應有的監督作用。
投資者的公眾監督意識也對上市公司的董監事制治理帶來明顯促進。2009年證券市場發生多家上市公司獨立董事、監事任職資格遭公眾質疑的事件,像*ST九發、中大股份等。這些質疑的直接結果是導致了不合格董監事的辭職,完善了公司治理結構。
此外,值得一提的是深鴻基首次將約束大股東行為的公司治理條款直接寫入公司章程。深鴻基明確提到:當大股東侵害上市公司其他股東利益時,董事局應及時采取有效措施要求其停止侵害、賠償損失。同時,公司董事局有權申請凍結其股份,甚至將股份變現來償還損失。這一公司治理方面的創新標志著國內公司對內部治理的管理正從以往的外部監管、事后處理延伸為內部治理、事先預防。截至2009年底,深鴻基市值33.72億元,較2008年底16.34億元上漲106.36%。
關聯交易問題突出
由關聯交易帶來的上市公司利益輸送與資金被占用,將嚴重損害上市公司股東利益,由此也對市值造成不利影響,因此減少關聯交易是完善公司治理,促進市值增長的重要內容之一。
2009年,A股上市公司關聯交易問題日益嚴重。據統計,2008年全年,共有1019家公司發生3397筆關聯交易,合計交易金額僅有4322億元;而到了2009年,共有1043家公司發生3568筆關聯交易,交易金額達到了令人震驚的15205.53億元。以此計算,與2008年相比較,2009年關聯交易公司家數上升2.36%,交易次數上升5.56%,交易金額則直線上升251.82%。
雖然2009年內關聯交易大幅上升,也有少數公司因管理層監管、市場監督以及自我完善的內在要求驅使,紛紛進行了關聯交易的梳理。其中,五糧液一案堪稱典范。去年12月23日,五糧液以減少關聯交易、增強公司獨立性為核心的八項整改內容,對公司市值產生了立竿見影的正向影響。自公告日起至2009年底,五糧液市值上漲102.87億元,市值增幅達9.36%。公司治理改善的良好預期,最終直接反映在公司市值變化上。
內控尚處初級階段
2009年,A股上市公司內控建設開始起步,但仍然處在初級階段。例如,2009年底東航已開始通過積極制定內部規則來監控衍生金融產品交易,進行風險控制。雖然在金融危機大背景下,中國上市公司對于內部控制的重要性已經有了一定認識,但目前仍以自發為主,尚未大規模推廣。
據相關統計,截至目前,96%的上市公司未能建立自己的內控原則,82%的上市公司未設立反舞弊程序和舉報系統,73%的上市公司達不到IT系統政策和IT安全政策的標準?？梢?提升公司對內部控制的認識水平,并將內部控制制度落到實處,是下一步改進公司治理面臨的挑戰。
社會責任意識提升
社會責任是指企業除了為股東追求利潤外,也應該兼顧其它利益相關者的利益,如客戶、職工、社區等。隨著2009年8月5日上交所正式上證社會責任指數,企業社會責任正式成為我國上市公司公司治理的重要組成部分。上市公司對于企業社會責任所帶來的溢價效果也越來越關注。
企業社會責任體現了上市公司與利益相關者之間的和諧關系。從市值管理角度來說,上市公司的社會責任與投資者行為密切相關。成熟市場的經驗表明,社會責任投資是企業吸引投資者的重要因素,而且社會責任投資所帶來的投資回報將會更高。
據統計,在2009年,301家上市公司專門了《企業社會責任報告》,披露企業社會責任履行情況和利益相關者治理狀況。其中,中國移動提出并付諸實施的“以天下之至誠而盡己之性、盡人之性、盡物之性”的理念與實踐,成為了我國上市公司企業社會責任的一面旗幟。此外,2009全年共有1000多家公司參與公益性捐款,占上市公司總數的60%以上,其中,有424家上市公司捐款達到100萬元以上。
雖然企業社會責任引起了社會的廣泛關注,但上市公司在履行社會責任方面還存在不可忽視的問題。例如,少數上市公司將慈善捐款、設立慈善基金等行為等同于社會責任,卻忽視了股東利益與職工利益的保護。可見,上市公司應該從根本上樹立社會責任意識,關注企業和諧發展,加強問責制,不斷完善公司治理機制與結構,才能切實解決企業社會責任問題。
信息披露日益規范
2009年,A股上市公司信息披露日益規范,大部分公司信息披露的公平性、及時性、真實性、完整性等都得到了有力的保證,但同時也面臨著新環境新趨勢下的巨大挑戰,具體表現出如下特點:
整體信息披露質量提升
2009年是上市公司信息披露質量不斷提升的一年。據統計,年內上市公司因信息披露違規而遭交易所處罰的案例,由2008年的27起降至22起,下降了18%。而從2009年5月披露的上一年度年報披露狀況來看,1624份披露年報中,僅有110家上市公司被出具了“非標意見”審計報告,比重僅為6.77%,自1997年以來首度跌破7%關口。
此外值得一提的是,2009年4月13日,上交所了《關于進一步做好上市公司公平信息披露工作的通知》。通知明確規定上市公司和相關信息披露義務人不得向單個或部分投資者透露或泄露重大信息,而應當同時向所有投資者公開披露,確保所有投資者可以平等地獲取同一信息。由此,上市公司信息披露的公平性保障得到了飛躍性的歷史進步。
信息披露建設日趨完善
2009年是部分上市公司信披制度不斷完善、信披體系逐步走向成熟的一年。建立整體信披流程、規定信披唯一出口、明確各級信披責任等內容都被納入多家上市公司的信披管理制度內。
以榮獲上證所“2009年度信息披露獎”的中國太保為例,作為集團整體上市的保險公司,集團公司制定了涵蓋各子公司的統一信息披露管理規定,并通過實踐完善,實現了集團公司歸口管理對外信息披露,有效防止了信息披露違規情況的發生。公司還制定了完備的信息披露工作規程,規定了各部門信息披露的管理責任,形成了完善的分級責任制度。同時,公司從董事、監事和高管到中層干部均參加過由公司或監管部門組織的信息披露培訓,信息披露也是公司新進員工的必修課程。最后,公司定時主動對外披露月度主要經營數據,提升公司的透明度。表現在市值上,2009年內中國太保市值走勢總體較為平緩,沒有出現急漲猛跌的異動情況。
信息披露管理面臨挑戰
2009年上市公司信息披露面臨股吧傳聞、人肉搜索、概念炒作的挑戰。粗略統計,年內遭人肉搜索的上市公司已經涉及近30個省市地區、數百家上市公司,其內容涉及到上市公司所處行業的地位、產銷情況、市場占有率、管理情況、關聯公司、與上下游企業情況以及與當地政府的關系等;而遭受“甲流”、“迪斯尼”、“重組借殼”、“明星股東”等概念炒作的上市公司也分別達到了數十家;股吧傳聞更是數不勝數。這也給上市公司的合規信披工作帶來較大難度。僅2009年11月上半月,深交所上市公司就澄清公告19個,其中因紙媒傳聞引發的澄清公告12個,因股吧等網絡傳聞引發的澄清公告7個,占同期公告的32%。
這些防不勝防、難以澄清又不能不澄清的草根信息披露以及概念綁架,如不認真對待,將嚴重影響到公司市值的正常成長。以交大昂立為例,6月12日有傳聞其產品益生菌粉具有預防甲型H1N1流感的作用,之后的5個交易日內其市值迅猛增長了46.04%;公司隨即對該傳聞進行了澄清,結果在之后2個交易日內,公司市值急速下跌了15.25%。
由此,這些股吧傳聞等也成為未來上市公司信息披露亟待解決的首要問題。首先,這些傳聞、人肉搜索透露的信息如果屬實,上市公司就得面臨一個信息披露公平性的問題;其次,這些消息如果純屬謠言,上市公司就有必要予以澄清。對此,我們除了建議監管部門盡快完善相關監管措施外,作為上市公司,首先應當建立嚴密的信息監控制度及流程,提升信息披露的水平,對各類股吧傳聞、財媒動態、券商研究報告,應該有所了解,做到心中有數。當出現對公司不利或不實的傳聞或報告時,上市公司也應進行及時公告,澄清虛假信息,以保證公司市值的穩定。
投資者關系備受重視
2009年,A股投資者關系管理也受到上市公司普遍重視,相關制度建設、創新明顯加快,投資者關系管理成效得到提高。但是,不同公司投資者關系管理發展較不均衡,兩極分化現象仍然較為明顯。
投資者關系相關建設見成效
公司制度管理制度范文6
小汽車報銷費用包括保險費、修理費、汽油費、停車費、洗車費、年審年檢費等六項費用。
因公出差的過路過境費在差旅費中列支，不列入小汽車費用；各種因違反交通法規而產生的罰款不予報銷。
二、適用范圍
集團公司本部以及成員企業高級管理成員經集團公司前置審批確認的私車公用費用，均實行定額管理；成員企業其他人員確因工作需要私車公用的，其費用管理由各企業參照本辦法規定的原則自行確定。
三、管理原則
私車公用費用管理本著“必需節儉，效益優先，分類指導”的原則實行動態管理。
四、費用定額標準
1.集團公司領導班子成員原則上定額標準為2—2.5萬元/年。
2.集團公司本級部門人員根據工作崗位、工作性質、工作量以及私車公用頻繁程度確定定額。
3.成員企業高級管理成員的定額標準按照“效益優先，分類指導“的原則確定。經考核，上年或前兩年平均年資本收益額[指經濟（工作）目標責任制確定的考核口徑，下同]在300萬元（含300萬元，下同）以上的成員企業（包括下屬分子公司，下同）負責人，年定額標準為2.5萬元以內；資本收益額200-300萬元的，定額標準為2萬元以內；資本收益額100萬元-200萬元的，定額標準為1.8萬元以內；資本收益額50萬元-100萬元的，定額標準為1.5萬元以內；資本收益額在50萬元以下但規模在1億元以上的定額標準為1.0萬元以內；年度出現虧損但確實因企業處于初創階段或其它特殊情況的，由該企業提出申請報集團公司審核批準后，在1萬元/年以內給予報銷。
五、私車公用費用報銷程序和辦法
1.報銷定額采取“一年一定”的辦法。具體由集團公司管理職能部門根據本辦法規定提出意見，由集團公司領導審定。
2.私車公用費用由集團公司管理職能部門負責審核，財會部復核。定額內一次性報銷金額在1000元（含）以內的由集團公司總經理審批；超過1000元的由公司董事長審批。成員企業高級管理成員的費用在定額內由所在企業董事長一支筆審批。未按規定程序或權限審核審批的，財會部門不得給予報銷。
3.定額內每次憑發票報銷80％，個人承擔20％。對確實因公用程度較高而超過年定額費用較多的，憑相關發票由個人提出申請，經集團公司管理職能部門核實報集團公司領導審批同意后可在超定額50％以內酌情增加定額。
六、享受私車公用費用報銷人員不再享受交通費補貼；市區出租車費用不再給予報銷；省內或距離較近的公務活動，公司原則上不再調派公務用車，特殊情況的需經集團分管副總經理批準。
七、集團公司管理職能部門負責每年會同企管部、財會部對成員企業的執行情況進行跟蹤管理。
