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銀行賬戶管理辦法范文1
為加強財政社會保障補助資金管理，確保專款專用，財政部、中國人民銀行制定了《財政社會保障補助資金專戶管理暫行辦法》，現印發給你們，請遵照執行?，F將有關問題通知如下：
一、“財政社會保障補助資金專戶”（以下簡稱“補助專戶”）是各級財政總預算會計在國庫開設的，用于單獨核算財政社會保障補助資金的專用賬戶，不同于各級財政部門在國有商業銀行開設的“社會保障基金財政專戶”。各級財政預算安排的對基本養老保險基金、失業保險基金的補助支出和國有企業下崗職工基本生活保障補助等補助資金，必須及時轉入該“補助專戶”實行專項管理，并根據本通知所附的《財政社會保障補助資金專戶管理暫行辦法》等有關規定，按照補助資金使用的進度，撥入同級“社會保障基金財政專戶”或下級“補助專戶”。“補助專戶”內資金一律不得與國庫內其他資金混用或挪作它用。
二、地方各級財政部門在編制年度預算時，要切實調整財政支出結構，增加社會保障支出，并將財政社會保障補助資金列入預算。經地方人大批準后的有關預算安排情況要在每年3月底前由省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）匯總上報財政部備案。
三、從2001年起，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）都必須在人民銀行國庫設立“補助專戶”。各級國庫要給予積極配合和支持，并于2001年6月底以前完成專戶開設工作。新疆生產建設兵團也應在其預算撥款銀行賬戶內設立“補助專戶”，對中央財政和兵團安排的社會保障補助資金實行封閉運行，專項管理。
附件：
1.財政社會保障補助資金專戶管理暫行辦法
2.年季度財政社會保障補助資金專戶收支季報表（略）
財政社會保障補助資金專戶管理暫行辦法
第一條、為規范各級財政預算安排的社會保障補助資金的管理，確?！柏斦鐣Ｕ涎a助資金專戶”（以下簡稱“補助專戶”）正常運行和資金專款專用，制定本辦法。
第二條、本辦法適用于中央財政及地方各級財政預算安排用于企業職工基本養老保險基金、失業保險基金的補助支出和國有企業下崗職工基本生活保障補助等社會保障補助資金的管理。
第三條、財政部門負責“補助專戶”的開設，并按預算確保資金到位、撥付、使用管理和監督，辦理社會保障補助資金在上下級財政之間的清算。國家金庫（以下簡稱“國庫”）負責“補助專戶”的設置，并根據財政部門開具的撥付指令進行資金撥付、柜臺監督、銀行間資金清算及統計匯總“補助專戶”資金的收支情況。
第四條、地方縣級（含縣）以上各級財政總預算會計須按照本辦法的規定，在同級國庫開設“補助專戶”，并在財政“國庫存款”科目下對財政社會保障補助資金收支實行專項核算。各級國庫在人民銀行“財政預算專項存款”科目下開設“補助專戶”，專項核算財政社會保障補助資金，并在“補助專戶”中設置“上級財政補助資金”和“本級財政補助資金”明細賬，分別登記符合本辦法第二條規定的上級財政撥付的補助資金和本級財政安排撥付的資金。
第五條、地方各級財政部門和同級國庫應根據政府預算支出科目和資金種類分別設立“國有企業下崗職工基本生活保障補助”、“財政對基本養老保險基金的補貼支出”、“財政對失業保險基金的補貼支出”分類明細賬，分別核算相關社會保障補助資金。
第六條、中央財政及地方各級財政預算安排用于第二條規定范圍的社會保障補助資金須及時足額地從各級國庫撥入相應“補助專戶”。
中央財政補助地方用于提高國有企業下崗職工基本生活保障水平和企業離退休人員基本養老金標準的補助資金，以及原行業統籌企業下放地方管理后降低企業繳納基本養老保險費比例的補助資金，年初一次性下達指標，按季撥付。
地方財政安排用于國有企業下崗職工基本生活保障資金缺口補助和企業職工基本養老保險基金缺口補助等的資金必須在預算確定后及時轉入“補助專戶”，中央財政根據地方財政安排資金撥入“補助專戶”的情況撥付補助資金。具體辦法另行制定。
第七條、中央財政對地方的補助資金，由省級或計劃單列市財政總預算會計通過省級或計劃單列市國庫轉入同級“補助專戶”；地方各級財政預算安排的資金（包括本級支出和對下級財政的補助）由同級財政總預算會計從同級國庫轉入同級“補助專戶”，對下級財政補助資金的撥付由國庫根據同級財政部門的指令通過上下級“補助專戶”辦理。
第八條、“補助專戶”的資金，必須按照規定的用途、標準、對象和實際需要數額支用，并按照資金使用的進度，及時由“補助專戶”撥入同級“社會保障基金財政專戶”或下級“補助專戶”，?？顚Ｓ?，不得截留、擠占，不得與國庫內其他資金混用或挪作他用。
第九條、地方各級財政部門將收到的中央財政補助資金和地方財政預算安排的資金從“補助專戶”撥入“社會保障基金財政專戶”時，作預算支出處理，并在“社會保障補助支出”類下“財政對社會保險基金的補貼支出”和“國有企業下崗職工基本生活保障補助”款級科目中列支，不得相互調劑。地方各級財政部門通過“補助專戶”補助下級的支出作“與下級往來”處理。
各級國庫和支庫的會計核算手續，遵照《國庫會計核算管理與操作的規定》執行。
第十條、地方各級財政部門必須根據年度財政預算，按月將地方安排的資金從國庫撥入“補助專戶”。中央財政補助資金必須在到達省級或計劃單列市國庫的當日撥入省級或計劃單列市“補助專戶”。國庫要按財政部門填制的撥款通知書及時足額地將資金從國庫轉入“補助專戶”，并在資金到達“補助專戶”的當日或下一個工作日，將“補助專戶”資金的到位情況通知同級財政部門及上級國庫。
第十一條、各級財政部門下達社會保障補助資金的文件，必須同時抄送上級財政部門和同級國庫。
國庫收到財政部門出具的撥款通知書后，必須與財政部門下達的社會保障補助資金文件核對，于當日，最遲不得超過下一個工作日將資金如數撥入下級“補助專戶”或同級“社會保障基金財政專戶”。如發現所需撥付資金不符合規定的賬戶和用途或與撥付文件的規定不一致時，國庫應暫緩劃撥資金，并自接到撥款通知書的當日或下一個工作日通知同級財政部門。財政部門必須在2日內查明原因，重新辦理撥款手續。
第十二條、各級財政部門和國庫均應確保財政社會保障補助資金及時轉入“補助專戶”，“補助專戶”內的資金不得串戶使用，不得調劑用于其他財政支出，不得用于平衡財政預算。
“補助專戶”年末各項結余資金仍留存“補助專戶”，如數結轉下年度繼續使用，不得隨意改變資金用途。
第十三條、各級財政部門要按照有關規定，配備政治素質好、有一定專業知識的人員擔任“補助專戶”的會計、出納，建立內部制約機制。會計和出納不得由一人兼任。
第十四條、各級國庫要加強審核監督，保證財政社會保障補助資金的及時撥入、撥出。各級財政、國庫要對“補助專戶”、社會保障基金財政專戶的資金往來活動情況建立季度對賬制度，定期核對“補助專戶”內資金的收支和結余情況，確保專款專用。
第十五條、建立“補助專戶”季報制度，及時反饋補助資金的到位、使用情況。各級國庫要按照財政部、中國人民銀行的統一規定編制“補助專戶”資金收支統計匯總季報，反映各級國庫“補助專戶”資金收入、支出、季末結余等情況，一式三份，由國庫與同級財政部門對賬后加蓋公章，報送同級財政部門和上級國庫各一份，留存一份；各分庫在季后法定工作日的5日內，根據逐級匯總的季報匯總編制各級國庫的統計季報上報總庫，統計報表報送方式由總庫另文下達。省級或計劃單列市財政社保部門于季后5日內將本系統上報的“補助專戶”資金收支統計匯總季報表加蓋本單位公章后正式上報，并通過電子郵件將季報傳送財政部社會保障司。對于不按時報送季報，或正式上報與電子郵件上報數字不一致的地區，中央財政將推遲或停止撥付補助資金。財政社會保障補助資金專戶收支季報表附后。
第十六條、對于違反第十二條規定的單位和個人，按照《中華人民共和國行政處罰法》、《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》等國家有關法律、法規的規定，嚴肅處理，并即時追回資金。觸犯法律的，移送司法機關追究刑事責任。
第十七條、財政部及財政部駐各省、自治區、直轄市和計劃單列市財政監察專員辦事處按有關規定對“補助專戶”開設、資金匯付及劃撥情況進行監督檢查。
第十八條、各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）根據本辦法的規定，制定具體實施辦法，并報財政部、中國人民銀行備案。
銀行賬戶管理辦法范文2
關鍵詞：人民幣；支付結算；賬戶管理
銀行結算賬戶管理是人民銀行支付結算工作中的一項重要內容，有效的銀行結算賬戶管理，可以為中央銀行實施穩健的貨幣政策、維護金融秩序提供有力的支持。銀行結算賬戶作為集中反映整個社會經濟活動資金收付結算的起點與終點，也是一切經濟活動資金往來的基礎。
為進一步規范人民幣銀行結算賬戶的開立和使用，維護經濟金融秩序穩定，中國人民銀行于2003年9月1日起開始施行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），此辦法的出臺，為有效保證支付結算工作的正常進行，維護經濟金融秩序穩定，促進經濟金融的改革和發展，推動社會主義市場經濟建設發揮了重要的作用。
1、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》實施以來出現的新情況新問題
1.1賬戶的開立和使用中存在的問題
（1）《辦法》對一般存款賬戶放開，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但同時《辦法》規定存款人因向銀行借款或其他結算需要可開立一般結算賬戶，沒有對“其他結算需要”的內容進行明確，因此，存款人會以“其他結算需要”為名將其他款項以現金或轉賬形式轉入一般存款賬戶，再以“其他結算需要”名義轉出。上述行為可能會有以下弊端：
①易將有借款的基本存款賬戶架空，只辦理現金支取而逃避銀行債務。
②銀行為擴大存款余額為存款人開立多個一般存款賬戶，勢必造成一般存款賬戶過多過亂。
③資金頻繁轉入轉出，為洗錢犯罪活動打開方便之門，容易將資金轉為己有。
④一些地市為防范上述現象產生，至今未放開一般賬戶，仍采取取得借款后方予開立一般。
(2)《辦法》與相關法律法規缺乏關聯性，實施存在梗阻。一是與《行政許可法》不符，如，規定商業銀行可對睡眠戶（包括核準類）進行強制銷戶，與“誰許可，誰撤銷”的原則不符；同時，《辦法》賦予開戶銀行賬戶年檢權，造成行政許可機關“實施許可”與履行“監督檢查”義務相分離，影響了賬戶管理的有效性。二是人行對賬戶的監管和處罰權缺乏法律依據。新金融三法規定支付結算檢查、處罰權屬于銀監部門，而《辦法》及相關規定卻明確由人民銀行負責監督管理銀行賬戶，結算賬戶而其他情況不予開立的做法，此類做法又嚴重違背了新《辦法》的立法原則。由于“法大優先”，除核準類賬戶的審批外，人行只能借助反洗錢檢查對賬戶進行監管，客觀上形成監管缺位。
1.2人民幣銀行結算賬戶管理中存在的問題
（1）地方財政部門實行集中核算以后開立專用賬戶增多。究其原因:一是銀行機構為了拉存款;二是銀行賬戶管理與財政管理脫節，財政預算賬戶管理松懈;三是預算單位巧立名目開立其他專用賬戶。
（2）部分賬戶管理人員對結算賬戶認識不夠，未能按《人民幣銀行結算管理辦法》要求存款人出具規定證件，放松對存款人的要求，開立結算戶時出具單位副本、或無效過期證件。
（3）《辦法》規定專用賬戶（預算單位專用賬戶除外）只需報備無需核準，因此，從一個地區來講，儲源不可能無限增加，存款任務卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務，就會搞不正當競爭，受利益驅使或信貸資金吸引，客戶將其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶可能會提供不真實的開戶資料，由于各種因素限制，人民銀行無法對其開戶資料的真實、完整、合規性進行監督，給銀行賬戶管理帶來一定難度。
（4）銀行結算賬戶管理執行層面的難點。一是賬戶生效日制度執行不到位。存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但開戶銀行為協調客戶關系或經辦人員對賬戶管理辦法學習不透，新開立賬戶在未經當地人行賬戶管理部門核準前，就擅自辦理對外支付業務，賬戶生效日控制制度執行不到位。二是大額公轉私款項提供付款依據監控難。目前對單位賬戶支付給個人賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供規定的付款依據。但開戶銀行為處理好銀企關系，放松對該項規定的執行，如建議單位簽發規定限額以下的多筆轉賬支付憑證逃避監測，或不要求單位存款人提供相關付款依據。三是賬戶實名制未能得到有效執行。目前賬戶管理員只能憑肉眼對單位和個人申報的開戶資料和證件的真偽進行審核，缺乏不能有效監控匿名開戶、虛假開戶等行為，為公款私存、逃避債務、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。
1.3人民幣結算賬戶系統運行存在的問題
（1）賬戶開立及使用的實時監督難度較大。部分金融機構工作人員對賬戶的開立，對各類賬戶的性質、使用缺乏了解，為了保客戶，拉存款，變相違規開立賬戶或將存款人“睡眠戶”賬戶不做銷戶，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶系統資查核對才能發現金融機構是否違規給企業或預算單位開立結算賬戶。現場檢查有一定的間歇性，給企業逃廢債務等不法行為留下可乘之機。
（2）系統的功能不完善，如系統提供的查詢權有限，查詢、公告提示等功能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。
（3）系統未能實現真正意義上的全國聯網，跨地區的異地非臨時機構臨時戶難以開立異地基本戶開戶許可證號碼確定后，系統發出異地征詢，過了數分鐘，系統提示發出征詢失敗，或信息發送成功，但沒有回復，使異地存款賬戶開立受到系統障礙限制，特別是專戶和臨時戶的開立無法正常核準。
2、對人民幣銀行賬戶結算管理的建議
2.1對賬戶管理的建議
（1）建議財政部門與人民銀行積極協調配合，對所轄財政預算單位的銀行賬戶進行定期和不定期檢查，防止開戶銀行與預算單位共同蒙混過關辦理開戶。對于開戶資料不全不真實，騙取銀行開戶許可證的預算單位、金融機構進行通報處罰。并制定切實可行撤銷戶制度，加強對撤銷戶管理，嚴格撤銷戶原因審核，防止惡意競爭。
（2）財政、工商、稅務、技術監督等各部門業務系統在辦理業務時，應以個人身份證姓名，企業單位公章名稱為主，避免漢字、名稱、地區簡寫，確保存款人賬戶資料真實性。
（3）加強對支付結算人員的業務培訓，提高業務人員綜合素質。賬戶管理作為社會信用體系的重要組成部分，與反洗錢、大額和可疑支付交易監測以及現金管理有著必然的聯系。因此，央行和金融機構應設立專門的銀行結算賬戶管理崗位，配備專人對銀行結算賬戶進行管理，并加大對相關人員的綜合業務培訓，使相關人員在熟悉掌握《辦法》的同時，了解掌握《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《現金管理條例》及稅法的相關規定，強化綜合業務素質，提高依法管理銀行結算賬戶、防范風險和各種違法犯罪行為的能力，同時通過加強聯動網絡的防范功能，確保賬戶管理富有成效并積極推動金融安全區和金融信用區建設。
2.2對完善人民幣銀行賬戶管理工作的對策建議
（1）金融機構應在《辦法》規定的框架內，滿足不同客戶群體需求采取開發多樣化的支付結算工具來吸收客戶資金。
（2）商業銀行經辦人員要嚴格依照《銀行賬戶管理辦法》等有關規定管理賬戶。人民銀行要嚴把賬戶開設的審核關，并加大對銀行存款賬戶的監管力度，強化內部賬戶管理部門和現金管理部門之間的配合，對違反《銀行賬戶管理辦法》等規定的行為，按《辦法》規定嚴查嚴管違規操作。
（3）完善現行賬戶管理辦法，堵塞制度上的漏洞。盡快出臺《銀行賬戶管理辦法實施細則》，對在賬戶執行過程中遇到的問題加以明確。依法確立和強化央行對支付結算的監督檢查職能，提高央行執法權威。由于金融監管職能的分離，調整后的央行職能更加凸顯了央行的貨幣政策制定、實施和金融服務等職能，同時強化了央行對支付結算工作的管理職能，由此應從法律上對等地賦予央行為保證自身法定職能正常履行的結算監督檢查權，特別是對存款人違規行為的監督檢查權。通過法定程序檢查、規范結算賬戶的開立和使用，督促金融機構加強賬戶管理，有效地防范和打擊利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現金和洗錢等違法犯罪活動，維持經濟金融秩序穩定。
2.3對賬戶管理系統管理的建議
（1）加強相關部門的協調配合，盡快實現賬戶管理系統與工商、稅務、公安、技術監督等部門的聯網，提高開戶信息錄入的準確性，杜絕違規開戶行為的發生，維護系統在賬戶管理中的權威性。新晨
（2）在賬戶管理系統中完善各項功能。①增加開戶銀行的查詢、修改功能。金融機構通過賬戶管理系統對錄人存款人開戶相關資料及信息提交到人民銀行待核準數據庫后，可進行一定范圍內的信息查詢、修改、變更、刪除，如發現錄人有誤時可在本機構三級別的授權下進行查詢、修改，確保為人民銀行提供一個資料齊全、核實一致的待核準數據。②對于核準類賬戶可設定為在人民銀行中心支行高級主管審批授權的情況下，能對客觀因素引起的賬戶變更進行修改。③完善系統公告提示功能。當上級行向下級行公告時應在系統任意操作界面彈出提示;金融機構發出存款賬戶信息公告時，任意操作界面“公告”菜單作閃動提示或“公告”彈出。
（3）從實際出發補充完善賬戶管理辦法的不足。結合實際，針對性的制定《實施細則》或補充說明，進一步完善法規，以利于實際操作。同時應該盡快升級賬戶管理系統，解決賬戶管理系統在運行中出現的問題，將人民幣賬戶系統設置可在盟市(地區)級所在地的金融機構辦理轄區預算單位專用存款賬戶(也就是小異地)，使國家的專項資金真正落實到實處，有利于專項資金管理，防止專用資金挪用。
銀行賬戶管理辦法范文3
關鍵詞：銀行賬戶收費；準入期；存續期；退出期
文章編號：1003-4625(2009)07-0115-03 中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A
銀行賬戶作為社會經濟活動主體參與經濟活動涉及資金流動的起點和終點，是存款人辦理存款、貸款和資金收付活動的基礎和門戶，開立銀行結算賬戶是各類經濟主體辦理支付結算業務的前提條件，直接關系到社會資金的正常結算和經濟活動的有效開展，與單位、個人等社會經濟活動主體存在密切的關系。同時，銀行賬戶作為銀行向客戶提供各類金融服務的基礎和載體，是銀行向客戶提供的最基本的金融服務，其開立、使用、撤銷等環節也是銀行客戶關系管理的重要內容之一。本文主要從銀行角度對銀行結算賬戶收費的動因及功效作以初步探究。
一、銀行賬戶開立的選擇權――銀行賬戶收費的客戶管理價值
中國人民銀行的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》等賬戶管理相關規定賦予了存款人選擇開戶銀行的權利，如《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第七條規定，存款人可自主選擇銀行開立結算賬戶。因此，按照現行賬戶管理制度，存款人可根據自己的客觀需要和各銀行服務質量的不同自主選擇開戶銀行。
而中國人民銀行的相關規定卻未賦予銀行選擇客戶的權利，如《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》第二十三條規定，存款人符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及實施細則規定的開戶條件的，銀行應為其開立銀行結算賬戶。根據人民銀行的解釋，為維護社會正常結算秩序，保障各類經濟主體能夠平等地享受最基本的金融服務，銀行不得歧視和選擇客戶。銀行在受理客戶開立結算賬戶的申請時，應根據賬戶管理制度規定的條件審核存款人的開戶資格，不得在制度規定之外為客戶開立結算賬戶設定其他限制性條件或歧視性規定，對開立結算賬戶這一基礎性金融服務的服務對象進行排他性選擇。
銀行賬戶的持有者即銀行的客戶，現有的制度安排使銀行在客戶準入環節缺失選擇權，無形中可能造成銀行在后續管理環節的矛盾與困難。在市場競爭環境的驅使下，為維持良好的競爭力、獲得既定經營利潤，銀行必須在細分市場、客戶定位方面做出判斷與選擇。為解決面臨的問題，銀行需要尋求一種客戶選擇甚至退出機制，這種情況下，利用價格杠桿即收費政策對客戶群體進行甄選逐漸成為一種有效的對策。
二、中外資銀行賬戶收費比較――以小額賬戶管理費為例
2002年3月，花旗銀行上海分行對余額在5000美元以下的賬戶每月收取6美元或50元人民幣管理費，由此引發儲戶與銀行之間關于銀行收費的官司。此后，2005年7月，建行深圳分行開始對日均存款500元以下的人民幣個人活期存款賬戶收取每年10元管理費，宣告中資銀行服務收費時代的來臨。
但通過對中外資銀行小額賬戶管理費的比較分析(如表1所示)，我們不難看出，中資銀行的小額賬戶收費無論在收費范圍、收費標準方面均遠低于外資銀行。外資銀行的服務定價是其選擇客戶、實現市場發展戰略的重要工具，而中資銀行服務的大眾性、中低端客戶對服務價格的敏感性決定其無法有效利用這一手段選擇客戶。但開征小額賬戶管理費對中資銀行而言有突破性的意義。一方面，它為銀行建立了一種客戶退出機制，通過收費的調節作用使客戶對零散、閑置的賬戶進行歸并、清理，引導客戶根據其日常需求合理開立銀行賬戶，形成較為理性的銀行服務消費行為，客觀上達到銀行退出既定標準以下賬戶、縮小小額賬戶占比的目的，逐步建立個人客戶的分層管理體系。另一方面，在一定程度上改變了銀行的成本收益比和利潤結構，表明我國商業銀行正在改變傳統的搶市場、搶規模的業務發展思路，開始更多地關注業務的集約發展與績效。
三、銀行賬戶收費的構成分析
從銀行賬戶所處的不同階段，我們可以將銀行賬戶收費劃分為三類，即準入期收費、存續期收費和退出期收費(如表2所示)。
(一)準入期收費：即在銀行賬戶開立環節的收費，如個人銀行卡的發卡工本費、單位結算賬戶開戶費等。從目前的收費標準來看，該類收費主要為保本型收費，如個人賬戶只收取了發卡工本費，單位結算賬戶開戶費各行也只覆蓋了銀行在了解客戶、開戶審核、簽訂協議、賬戶信息初始維護方面的成本支出。值得指出的是，通過對上海市中資銀行單位結算賬戶開戶收費情況的調查(如表3所示)，目前建行上海分行在單位結算賬戶開戶時按照其對客戶的評估收取最低200元、上不封頂的開戶費。這種彈性收費標準表明建行在客戶風險評估與服務定價、客戶分類與選擇方面邁出領先的一步。
(二)存續期收費：即在銀行賬戶使用環節的收費，這里僅包括與賬戶及賬戶信息使用相關的收費，資金收付相關的結算收費暫不考慮。具體包括：個人賬戶的卡年費，補發卡工本費，個人賬戶、密碼掛失手續費，短信通知服務，對賬折工本費，補打對賬單，電話銀行、網上銀行年費，查詢簽購單等；單位賬戶的單位結算賬戶信息變更，單位結算賬戶信息查詢，磁卡自助查詢單位結算賬戶信息，短信通知服務，印鑒變更，印鑒掛失，打印對賬單，補制對賬單，補制回單，出租電子回單箱等。該類賬戶收費目前主要集中于賬戶信息提供方面的收費，如賬戶信息查詢、對賬單、回單收費，賬戶維護方面的收費，如卡年費，以及賬戶使用異常情況處理方面的收費，如掛失手續費、印鑒變更收費等。該類收費基本為保本型、低附加型收費，目前各銀行在高附加型賬戶產品功能開發及收費方面仍較欠缺。
(三)退出期收費：即在銀行賬戶退出環節的收費，如個人小額賬戶管理費、一年(含)以上單位不動賬戶維持費、單位小額賬戶管理費等。該類賬戶收費主要是通過對銀行賬戶的動態監測，對達到既定標準的賬戶實行收費，通過價格杠桿促使存款人采取對應舉措，或者主動銷戶以達到銀行賬戶退出、減少資源低效耗費的目的，或者通過主動資金調配使賬戶達到銀行既定要求而豁免收費、從而提高銀行整體賬戶質量及收益水平。
四、銀行賬戶收費的定價策略
2003年6月26日頒布的《商業銀行服務價格管理暫行辦法》(中國銀行業監督管理委員會、國家發展和改革委員會令2003年第3號)對商業銀行服務收費進行了系統、具體的規范，明確了商業銀行服務收費實行市場調節價和政府指導價兩種方式，賦予了商業銀行服務收費定價權限，對維
護消費者合法權益，規范商業銀行服務價格，促進其業務結構和盈利模式的轉變，促進業務創新和成本管理起到重要作用。賬戶服務收費作為實行市場調節價的服務項目，商業銀行應在成本、收益、風險管理之間尋求契合點，合理確定收費標準。通過以上對銀行賬戶收費構成的分析，我們認為，銀行應針對不同階段的賬戶，結合對客戶的分層管理目標定位，采取不同的定價策略。
(一)準入期收費定價策略。準入期可采取風險補償型定價策略，即銀行可在客戶風險評估的基礎上確定彈性收費標準，結合客戶注冊資本、賬戶歷史交易記錄、資信程度、空頭支票簽況等因素，研究確定分類參考指標，據此確定賬戶的風險級別及賬戶開戶定價水平。一方面將風險與收益相配比，另一方面通過價格調節機制起到厘選客戶的效果，使客戶拓展符合銀行預期目標客戶群體。
(二)存續期收費定價策略。存續期可采取成本加成、市場跟進、產品價值導向等定價策略，一方面可挖掘高附加值的銀行賬戶信息產品，建立健全成本核算體系，采取成本加成法核定收費價格。另一方面，可采取市場跟進策略，結合服務便利程度、人口流動性、競爭性定價歷史、產品差異、市場劃分、收入水平、其他產品的銷售、聲譽/形象/口碑等因素對現有客戶對收費項目的價格敏感性進行分析，確定適合本行發展目標的收費項目及價格。此外還可對高端客戶采取產品價值導向定價策略，根據客戶對金融產品和服務的滿意度進行協議定價。
(三)退出期收費定價策略。退出期可通過對價格結構的選擇，結合市場定位、客戶層次細分實行差別定價策略?？蛻粽{查表明，人們往往對銀行如何收取手續費比對他們收取多少手續費更加敏感。目前可選擇的價格結構有：1、單價政策(按服務次數收費)；2、最低余額政策；3、固定月度手續費政策；4、余額/手續費結合政策；5、免費服務政策等。不同的價格結構各有其優缺點，銀行可根據具體的情況選擇適合的價格結構，結合對本行優勢、劣勢及現有賬戶情況的分析，制定退出期收費價格，提高整體賬戶質量及收益水平。
銀行賬戶服務收費作為價格杠桿，在銀行賬戶管理及客戶關系管理方面的作用日益被商業銀行所重視，賬戶管理水平也在很大程度上影響商業銀行合規經營、風險管理與盈利能力，制定合理的銀行賬戶收費價格是商業銀行在市場競爭中值得研究的問題。
參考文獻：
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銀行賬戶管理辦法范文4
關鍵詞：資金末端管理 一體化管控
一、管理目標概述
（一）管理理念或策略
資金集約化管理是“五集中、六統一”的重要核心組成，隨著近年來資金支付手段電子網絡化，財務管控系統資金管理相關功能模塊賬戶管理、資金監控、安全備付、資金預算、資金支付、票據管理等開發應用，與電子支付進行銜接，資金集約管理日益成為公司集中核算的核心抓手，“子改分”完成后，市縣在資金核算成為緊密層，建立一體化資金集約管控模式成為大勢所趨。
（二）管理范圍和目標
完成子公司的資產清查、清算注銷，完成分公司設立后的業務銜接和管控，按期完成產權變更、財務調整、合同調整改制任務，市縣精準協同分公司重建資金集約管控體系，固化流程中賬戶管理、資金監控、安全備付、資金預算、資金支付、票據管理關鍵控制點。
（三）管理指標體系及目標值
管理指標體系及目標值詳見表1。
二、主要管理做法
（一）管理工作流程圖
附圖市縣一體化資金管控流程圖（見圖1、圖2）。
（二）主要流程說明
1.市縣一體化資金集約管控
（1）銀行賬戶管理制度及執行
為進一步規范公司資金管理，防范資金風險，提高資金效益，省公司陸續下發了《河南省電力公司貨幣資金管理辦法》等資金管理制度體系。國網S供電公司嚴格執行省公司的上述制度規定，加強銀行賬戶管理，精簡銀行賬戶，賬戶的變更、撤銷等事項按照制度規定審批流程向省公司申請備案，嚴格按照~戶性質進行日常業務往來（見圖3）。
（2）銀行賬戶清理、撤銷、歸并等增減變動情況
為貫徹落實國家電網公司黨組關于開展“三清理一規范”的決定，國網S供電公司按照國家電網公司辦[2005]764號文件要求，自縣公司集中管理階段到“子改分”階段對公司以及縣公司銀行賬戶進行持續清理、撤銷、歸并工作。
經過銀行賬戶治理，國網S供電公司地市縣目前開立賬戶共31個，壓降賬戶10個，壓降率24%。
（3）銀行賬戶監控情況
根據省公司下發的《六項管理制度》中銀行賬戶管理的規定，國網S供電公司開立銀行賬戶均由省公司資金管理中心審批、備案并監督，選擇具有全省網絡系統、可提供銀行賬戶數據動態查詢及資金集中管理服務的金融機構作為合作銀行。為切實防范銀行賬戶管理風險，國網S供電公司對現有的賬戶都進行了賬戶查詢授權，納入國網公司賬戶監控系統，實現了全部銀行賬戶的在線監控和透明化管理，資金管理基礎工作扎實有效。對于縣級供電企業來說，農村信用社是縣級供電企業收取電費的主要渠道，但是農村信用社缺少自上而下的監控技術硬件支持，影響網省公司銀行賬戶監控體系的建立，S供電公司督導縣級供電企業，克服實際困難，對農村信用社進行清戶處理。截至2016年10月底，縣供電公司對無法達到賬戶監控的農村信用社進行清戶處理，銀行賬戶監控率達到100%。
（4）銀行存款余額調節表未達賬項核實情況
為加強銀企對賬工作，國網S供電公司每月編制銀行余額調節表。首先，每月初指定專人與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表。對未達賬項，查明原因，及時處理，保證未達賬項不得超過三個月。截至2016年12月，國網S供電公司當月確保沒有未達賬項，各縣公司未達賬項不超過三個月。其次，由于SAP系統的投入使用和全省系統的聯網，大大便利了與省公司內部繳撥資金往來賬的對賬工作，及時發現問題，及時糾正。月末由財務負責人對調節表進行審查，確認無誤后，作為會計檔案編制成冊保管。
2.資金集中管理
（1）資金集中管理制度及執行
為貫徹落實國網公司關于加大資金集中管理力度的工作部署，實現資金集約化管理、集團化運作的工作目標，國網S供電公司根據《河南省電力公司貨幣資金管理辦法》的規定，制定了相關的資金管理辦法。所有銀行賬戶按照國網公司的規定全部實現了在線監控管理，同時在財務公司開立了兩個二級賬戶，每月存放于財務公司的貨幣資金存放比例100%，加強資金歸集，提高了資金使用效率?？h公司通過上交地市公司歸集資金實現資金集中管理。
（2）資金收支兩條線管理
國網S供電公司嚴格按照省公司規定，所開設銀行基本賬戶，只用于省公司撥入備用周轉金、清理回收各種零星往來款項以及支付單筆業務在30萬元以下（發放工資、委托收款及繳納稅款除外）的日常零星開支。
收入賬戶僅用于歸集電費收入、代征的各項基金，國網S供電公司在生產經營過程中取得的所有收入全額轉入賬戶，縣公司資金在地市公司上繳歸集，通過地市公司賬戶為“載體媒介”，由省公司利用銀行聯網系統，定期將收入賬戶的資金（包含縣公司）直接上劃，生產經營過程中的各項支出則按省公司經費預算內的額度撥付使用，地市公司按照縣公司預算內額度撥付縣公司，實現資金收支兩條線、市縣兩個梯次管理。
（3）電費資金收繳流程優化
為了保證電費的及時回籠，國網S供電公司按照供電線路和供電臺區分專人負責電費回收，并與工商銀行、農業銀行、建設銀行簽訂代收電費協議。同時設立了三個電費專戶，用戶可以通過各銀行的營業網點交納電費；另外，筆者所在公司還通過郵政儲蓄聯網，研制開通了超市代收電費系統，拓寬優化了繳費渠道，實現了電費回收渠道的多元化，切實解決了廣大用戶交電費難的問題，保障了電費資金的回收渠道的暢通。縣公司為保證廣大供電區域電費資金按時回收，在農村信用社清理后，加大POS機電費以及營業網點其他方式收繳力度。
（4）電費資金上交情況
將電費專戶開通網上銀行，并實現實時在線監控，由省公司對電費專戶的資金定期上劃，保證了電費資金上繳的無時差傳遞。
由于國網S供電公司供電區的市場結構比較復雜，電解鋁電費幾乎占國網S供電公司總收入的一半，該行業的用電情況和交納電費情況決定了國網S供電公司銷售及資金上繳的大致走向，因此針對鋁廠現金短缺全部交來承兌匯票的現狀，筆者所在公司財務部門向公司領導及營銷部門充分反映資金管理要求，一方面要求電解鋁客戶貼現后現金支付電費，另一方面按規定合理支付給地方小火電，最大限度地降低年度上交承兌匯票比例，使得2016年上繳省公司承兌匯票的比例比2015年下降。2016年1-11月份最低月達到8%，累計首次下降到15%以下。
（5）電費結算款的回收管理
國網S供電公司在應收電費計算出來之后，一是通過短信催費系統通知客戶，二是通過抄收員分責任區域催收。用戶通過各種渠道上交電費后，各電費代收點每天向國網S供電公司電費專戶傳送電費資金并傳遞現金日報，而后省公司定期上劃電費款項。具體流程如圖4所示。
（6）執行公司財務集中支付情況，資金歸集比例完成情況
國網S供電公司嚴格按照規定執行財務集中支付，對單筆業務超過30萬的日常開支（發放工資、委托收款及繳納稅款除外）通過省公司代付；每月末筆者所在公司相關部門將稅款專戶、工資專戶資金以及當地農網資金專戶的余額控制在10萬元內，將備用金賬戶資金余額控制在20萬元內，提高了資金歸集比例。2016年國網S供電公司年均貨幣資金歸集比例逐年攀升，達到100%。
3.現金流量管理
（1）現金流量計劃編制及執行
在企業的管理中，資金管理是財務管理的中心，而現金流量的管理是資金管理的中心，對企業的經營管理和生存發展影響重大，國網S供電公司制定了《國網S供電公司現金流量報告制度》，根據年度內經營預算、資本支出預算的基礎上，編制現金預算，現金預算又分為年度預算和月度預算，年度預算由財務部根據省公司下l的資產經營指標和審批的資本性支出指標編制，經預算管理委員會同意后，負責分解落實到有關單位，各單位根據分配的指標和各月的任務編制月度現金預算，報預算管理辦公室監督執行。
各單位要嚴格按照現金預算執行，特殊情況，要通過預算管理委員會追補現金預算指標后，方可執行，財務部利用計算機應用軟件對從現金流入量與現金流出量兩方面入手抓好對現金流量的動態管理與控制。
（2）各類資金支付流程管理
為了做好現金支付管理，國網S供電公司制定了《國網S供電公司資金審批權限管理辦法》規定，費用報銷1000元以下由部門領導審批，1000元-3000元由主管副經理審批，3000元以上由公司經理審批，工程借款5萬元以內由主管單位審批主管副經理審批，5萬元以上公司經理審批，月初由財務部根據各單位、各職能部門費用及工程現金預算表，在省公司核定的預算金額內，向省公司申請備用金、工資支出、稅款及工程款等。日常費用報銷經會計人員審核原始憑證后，列賬支出；交納稅款按當月申報金額支出；發放職工工資按勞資部門提供人員明細現金支出；支付30萬元以下工程款，填寫大額支付申請后，經財務部門領導批準后，方可從基本戶中支付。
（3）現金、銀行存款及各類票據的管理
現金及銀行存款是資金業務中的重大風險點，國網S供電公司特別注重加強控制。國網S供電公司嚴格執行《河南省電力公司銀行賬戶管理辦法》，杜絕多頭開戶、公款私存和出借銀行賬戶的現象。從事貨幣資金業務的各級操作人員嚴格按權限操作，主管銀行資金的經辦人員、復核人員的權限由本單位財務負責人授權批準?，F金及銀行存款的支付執行嚴格審批程序，各個崗位之間相互牽制，權力制約。出納人員不允許兼任稽核、會計檔案保管及收入、費用、支出、債權與債務賬務的登記工作。單位的電費收入及其他收入及時存入銀行，嚴禁坐支。單位借出款項執行嚴格的授權批準程序，從未出現擅自挪用、貪污等違法違紀現象，備用金季度沖銷清理，兩金加強壓降。保證貨幣資金的日清月結。
4.資金指標的信息化實時展現
2016年實施財務專業管理創新項目《基于財務大數據的企業經營分析》，其中實現了資金管理指標的部分實時展現?？梢约磿r監控市縣公司的資金歸集比率等考核指標，在資金賬戶與賬薄數據實時聯動清晰反應的前提下，對資金管理指標初步實現實時管控，預警功能。
三、評估和改進
（一）管理評估方法
根據內外部環境變化或國內標桿單位專業發展情況，評估管理標準和制度的執行情況，業務流程的科學性、技術水平和管理手段的先進性、制度和管理的適應性和有效性等，發現管理問題和差距，明確今后的改進方向。
（二）現金流量分析及考核情況
（1）由于供電企業產品單一，財務收支存在一定的規律，因此每月末根據現金流量的執行情況，從總量和結構上同歷史上的一般規律進行比較，以便發現現金流量中存在的問題，并采取相應的措施。
（2）把各單位每月上報的現金流量預算與實際發生數相比較，來判斷差異率的高低，并責成有關單位分析差異產生的原因，同時采取相應措施降低現金流量的差異率，保證現金流量預算的準確性。
（3）按照省公司收支兩條線的規定，檢查國網S供電公司現金流量的合理性，包括電費是否足額上繳、是否按照省公司資金支付的金額范圍――30萬元以上由省公司代付，月末資金歸集比例是否達到100%。
（4）月末根據現金流量預算實際差異率，對現金流量管理的職責單位進行經濟考核。
（三）今后的改進方向與對策
在今后的工作中，要努力深化資金集約化管理，為加快公司發展提供充足的財務支持。
（1）加強銀行賬戶管理，繼續壓縮賬戶規模。認真執行公司《銀行賬戶管理辦法》，進一步清理撤并銀行賬戶，進一步優化合作金融機構數量，提高賬戶和資金在金融機構的集中水平。
（2）加大資金歸集力度。采用集團賬戶方式，進一步加大資金集中支付力度，深入開展資金指標對標和管理對標，提高資金歸集比例。推動銀企互連，擴大資金在線監控范圍，提高資金監控能力。
（3）健全以現金流量為核心的資金管理體制，完善現金流量管理辦法，推動現金流量管理工具的研發和應用，加強分析和考核，實現現金流入和流出的可控在控，提高資金管理水平。
四、補充說明
（1）電子支付比率的提升。2012年-2013年，公司采取各項措施，使電子支付比率得到持續提升。
（2）縣公司融資數據質量的提升。2015年-2016年四個縣公司發生融資業務，建設各自融資臺賬過程中，經過地市公司稽核督導、國網省公司考核檢查，縣公司的融資臺賬數據質量逐步趨于完善，以B公司為例，嚴格按照融資流程操作，嚴控融資臺賬數據準確性，截至2016年10月底，基本實現融資數據無差錯上報。
銀行賬戶管理辦法范文5
銀行結算賬戶在個人層面的作用
根據中國人民銀行令2003年第5號《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，個人銀行活期賬戶分為個人結算賬戶和儲蓄賬戶兩種，分別具有不同的功能?！掇k法》第43條明確規定“儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。”明確地區分了個人儲蓄賬戶和個人結算賬戶的不同功能。
個人銀行結算賬戶可通過存折辦理現金存取款、銀行卡、轉賬、扣款、投資、匯款等多種銀行業務，下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：工資、獎金收入；稿費、演出費等勞務收入；債券、期貨、信托等投資的本金和收益；個人債權或產權轉讓收益；個人貸款轉存；證券交易結算資金和期貨交易保證金；繼承、贈與款項；保險理賠、保費退還等款項；納稅退還；農、副、礦產品銷售收入；其他合法款項。同時還可辦理以下服務：支付水、電、氣、電話等基本日常費用；工資、養老金或社會救濟金；住房、汽車等消費信貸還款；匯款；銀證轉賬、銀券通業務；記賬式國債、開放式基金等投資業務；使用借記卡購物刷卡消費，通過電話銀行、網上銀行、ATM等自助設備存取款、查詢余額、轉賬等；使用個人支票、信用卡等信用支付工具。
現在各大銀行為方便廣大客戶，不斷推出了系列服務項目，如短信息服務、手機銀行、網上銀行等，都為客戶管理個人結算賬戶提供了快捷、安全的服務。
銀行結算賬戶在企業層面的作用
其一，銀行結算賬戶是創立企業的必備條件之一，企業應正確使用不同的銀行結算賬戶。任何一個企業，在設立之初，都必須進行驗資，而驗資就得到銀行開立銀行結算賬戶。按照《中華人民共和國公司法》規定，設立公司，應當依法向公司登記機關申請設立登記，取得工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書后，和有關部門的批文一并提交銀行，銀行按規定為企業開立賬戶，以便企業注入資金進行注冊驗資。企業必須嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算，不得多頭開戶。企業因辦理日常轉賬結算和現金收付需要，可以開立基本存款賬戶，作為企業的主辦賬戶，企業日常經營活動發生的資金收付以及工資、獎金的支取，都應通過該賬戶辦理；企業因借款和其他結算需要，如為享受不同銀行的特色服務或分散在一定銀行開立賬戶可能出現的資金風險，可以在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立一般存款賬戶，一般存款賬戶沒有數量限制，企業可以通過該賬戶辦理轉賬和現金繳存，但不得辦理現金支??；企業按照國家法律、行政法規和規章的規定，需要對其特定用途資金進行專項管理和使用的，可以開立專用存款賬戶，該類賬戶主要用于辦理各項專用資金的收付，收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。業務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理；臨時機構或存款人因臨時性經營活動的需要，可以開立臨時存款賬戶，用于辦理臨時機構以及臨時經營活動發生的資金支付，此類賬戶可按照國家現金管理的規定支取現金。由于臨時存款賬戶與基本存款賬戶在功能上具有一定的相似之處，為體現臨時機構和臨時經營活動所獨有的臨時性特點，與基本存款賬戶加以有效區別，《辦法》規定，對臨時存款賬戶實行有效期管理，有效期限最長不得超過2年。企業可根據自身的經營發展需要，合理選擇開立不同類型的銀行結算賬戶。
其二，強化銀行結算賬戶管理，是企業實現資金安全的必要手段。企業必須按規定使用銀行結算賬戶，保證銀行結算賬戶的安全。首先應加強對預留銀行簽章的管理。印章是明確責任、表明業務執行及完成情況的標記。印章的保管要貫徹不相容職務分離的原則，嚴禁將辦理資金支付業務的相關印章和票據集中一人保管。印章要與空白票據分管，財務專用章要與企業法人章分管。單位遺失預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業執照等相關證明文件；更換預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章的式樣等相關證明文件。其次是加強銀行結算賬戶銀企對賬工作。企業和銀行要簽訂對賬服務協議，按約定時間進行對賬，對賬工作要貫徹不相容職務分離的原則，企業要指定專門的非出納人員對銀行結算賬戶定期進行對賬，對發生的資金收支業務逐筆核對，非對賬人員進行復核。財務負責人簽字，確保企業資金的安全。再次是企業發生重大事項變更應及時報請其開戶銀行。主要包括：(1)企業名稱更改，但開戶銀行及賬號不改變的，應及時向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。(2)企業法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發生變更時，及時通知開戶銀行并提供有關證明。(3)發生下列情況之一的：一是企業被撤并、解散、宣告破產或關閉的；二是企業注銷、被吊銷營業執照的；三是企業因遷址需要變更開戶銀行的；四是其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。企業應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。企業撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續?！掇k法》規定：存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。企業應加強銀行賬戶各個環節的管理，確保企業資金安全。
銀行結算賬戶在國家層面的作用
隨著經濟發展和市場環境的變化，企業經營行為日趨多樣化，為了更好地管理具有不同來源和用途的資金存款人需要開立不同類別的銀行結算賬戶。一是為了適應存款人規范財務管理的需要。二是為了適應企業單位經濟活動的需要。由于一些企業單位經營方式的變化和管理制度的改革，需要開立相應的銀行結算賬戶。三是為了有效監督和控制按國家法律、行政法規和規章規定要專戶存儲的專項資金的使用。由于政府對一些專項資金的使用規定了不同的管理要求，存款人必須按照規定開立和使用相應的賬戶種類，才能有效控制和監督種類專項資金的使用。因此，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人以單位名稱開立的銀行結
算賬戶為單位銀行結算賬戶(個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理)，根據存款人的需要、資金性質和管理需要，本著既可以滿足單位結算需要，又有利于加強對單位銀行結算賬戶管理的原則，將單位銀行結算賬戶進行了科學、合理的分類，按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。
存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，已開立基本存款賬戶的存款人，開立、變更或撤銷其他三類賬戶，必須憑基本存款賬戶開戶登記證辦理相關的手續，并在基本存款賬戶開戶登記證上進行相應登記，便于全面反映和控制存款人的各類銀行結算賬戶開、銷戶情況，加強銀行結算賬戶的管理。由此，體現了基本存款賬戶在四類單位銀行結算賬戶中處于統馭地位，是單位開立其他銀行結算賬戶的前提，其他三類單位銀行結算賬戶則作為其功能和作用的有益補充。
銀行賬戶管理辦法范文6
2011年6月13日下午，轄內A銀行和B銀行的賬戶管理人員先后來到人民銀行西峽縣支行（以下簡稱西峽人行），均為鄭州某建筑公司西峽項目部申請開立臨時存款賬戶。經西峽人行賬戶管理人員審核，兩家銀行提交的開戶證明文件相同，均符合臨時存款賬戶開立條件。其中A銀行書面開戶申請日期為6月13日，B銀行書面開戶申請日期為6月8日。處理該起賬戶開立糾紛的關鍵在于判斷兩家銀行向人民銀行遞交申請的先后，因此A銀行堅稱自己比B銀行先到人行，應屬先申請。
根據西峽人行賬戶管理人員回憶，6月8日下午B銀行賬戶管理人員曾遞交過該項目部的開戶申請。B銀行為剛剛設立的某中小金融機構的分支機構，此類賬戶開戶條件較其他類賬戶復雜，加之該行之前沒有辦理過此類賬戶，提供的證明文件不夠充分故申請書被退回。西峽人行賬戶管理人員隨即查閱了近期銀行機構的賬戶交接清單，果然發現6月8日簽署有“證明文件不充分，予以退回”意見的B銀行賬戶資料交接清單。由于目前該類臨時存款賬戶不能通過人民幣銀行結算賬戶管理系統向人民銀行發送電子信息（有關信息由人民銀行錄入），這起賬戶開立糾紛只能根據事實來判定兩家銀行向人民銀行遞交申請的先后。根據以上事實，西峽人行綜合業務部決定受理B銀行的申請，以“申請在后”的理由退回了A銀行的開戶申請。
當日下午，A銀行立即更換原提交的施工合同再次向西峽人行提出該項目部開戶申請，理由是《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《細則》）第十二條第三款規定，“建筑施工及安裝單位企業在異地同時承建多個項目的，可根據建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數的臨時存款賬戶”，并且《中國人民銀行關于規范人民幣銀行結算賬戶管理有關問題的通知》（銀發[2006]71號）對該類“建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱”開立臨時存款賬戶的數量也沒有明確規定。為謹慎處理該起賬戶開立糾紛，西峽人行綜合業務部立即向上級業務主管部門報告，取得了以下業務指導：《細則》第十二條第三款規定的情形是指以建筑施工及安裝單位的名稱直接開戶的情形；而如果以“建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱”開立臨時存款賬戶，人民幣銀行結算賬戶管理系統（以下簡稱管理系統）只支持1個項目部開立1個臨時存款賬戶。考慮到該公司在轄內的施工項目工程量較大、合同涉及資金數億元，為做到依法、公平、公正，西峽人行綜合業務部立即將該賬戶糾紛提交本行行長辦公會研究處理。
二、處理結果
2011年6月14日上午西峽人行專門召開了行長辦公會對該起賬戶開立糾紛進行研究。根據綜合業務部反映的事實和提供的資料，行長辦公會做出如下決定：維持綜合業務部的受理結果，判定B銀行先提出申請，退回A銀行的二次申請；對A銀行為爭奪存款客戶擾亂開戶秩序的行為，在轄內銀行業金融機構中進行通報批評。
三、啟示
第一，銀行賬戶管理工作必須遵循“三項原則”。銀行結算賬戶核準是人民銀行的行政職能，必須符合《中華人民共和國行政許可法》和人民幣銀行結算賬戶管理規章制度的要求，必須遵循行政許可“公開、公平、公正”的三項原則，既要維護存款人的利益，又要維護新設中小金融機構的利益，確保銀行機構公平競爭，維護正常的支付結算秩序。
第二，賬戶管理人員必須具備“三種意識”。一是服務意識。賬戶管理人員必須牢固樹立服務意識，勤于學習，熟知行政許可和賬戶管理法律法規，提高服務本領。在業務辦理過程中嚴格辦理程序和時限，提高辦事效率。二是責任意識。人民銀行賬戶管理人員手握公共權利，必須具備高度的責任意識。工作中要堅持原則，嚴格審核把關，敢于制止和糾正銀行機構和存款人的違規行為，維護行政許可的嚴肅性。三是風險意識。賬戶管理人員處理業務必須以法律法規為準繩，以客觀事實為依據，對銀行機構一視同仁，不能感情用事或偏聽偏信。在遇到復雜問題或糾紛事件時，要保持敏銳、清醒的頭腦，謹言慎行，及時請示匯報，正確處理復雜問題和疑難問題，減少行政風險。
