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具有法律效益的承諾書范文1
我國的項目承包工作創立后,經歷了從無到有,從弱小到壯大的奮斗歷程。項目承包合同是怎么一回事呢?以下是小編為大家整理的項目承包合同范文，感謝您的閱讀。
海南省建設項目工程總承包合同示范文本1發包方(甲方)：
承接方(乙方)：
為了明確雙方責權，確保施工工程按時、保質、保量完成，現達成以下項目經濟責任合同，以供雙方共同遵守：
一、發包項目：雙方議定在乙方保質保量、服從甲方管理、能夠承擔相關責任的條件下。甲方可長期將施工項目發包給乙方，乙方所承接的所有項目均需遵守以下協議。
二、承包方式：所有施工工程實行全獎全賠全額經濟承包責任制方式。由乙方組成項目施工班組(報甲方備案)。乙方必須全面履行甲方與業主簽定的工程施工合同所有條款，并承擔由此產生的法律責任。如因擅自更改施工材料或偷工減料所造成的一切后果由乙方自負。
三、甲方責任：
(1) 協助乙方辦理有關本合同項目的施工手續。
(2) 根據需要及時對乙方工程質量、安全、衛生、進度、財務等工程進行監督、檢查。
(3) 甲方如發現乙方有嚴重違法行為或有損害甲方利益行為時，甲方有權終止合同，一切責任由乙方承擔，并向甲方支付由此造成的一切損失。
四、乙方責任：
(1)嚴格遵守國家法律、法規和甲方制定的有關規章制度，嚴禁違章操作，如因違章操作所造成的一切觸電、摔傷、砸傷等傷亡事故均由乙方自行承擔一切經濟與法律責任。
(2) 工程發生的所有罰款，地方性收費、材料、工資所發生的債權債務均由乙方承擔。
(3) 工程開工前應提交一切施工進度表及技術資料，完成后提交所有驗收、客戶評議資料。
(4) 整個施工過程做到文明生產、安全施工，妥善處理上下左右鄰居關系，因此所產生的一切后果乙方負全責。
(5) 工程完工后，乙方須保證一年質量保修期。
(6) 因乙方施工所造成的漏水、漏電、短路;木作、油漆及其他施工項目的質量事故，均由乙方承擔經濟賠償、返修等責任。
五、結算方式：
(1)工程提取管理費標準：15~22%，甲方提取的管理費標準按實際簽訂的施工項目利潤高低來確定，確定后簽訂在項目預算書上，經雙方簽字生效。
(2)每項工程裝修定額材料、貨物等由甲方統一定點采購供給。甲方可按進度發放工程款給乙方，具體發放時間按項目進度與項目合同時間為準。
(3)質保金留?。好宽椆こ淌┕ね旰螅梢曳胶瀸戀|量保證書給客戶，并留寫乙方的電話號碼。甲方留取工程合同費用的5%為質保金，一年保修期后付給乙方。
六、乙方在施工過程中嚴格維護甲方形象，及時上報客戶提出的相關信息， 遇事做到隨叫隨到。
七、其它約定事項：
甲方(公章)：_________
乙方(公章)：_________
法定代表人(簽字)：_________
法定代表人(簽字)：_________
_________年____月____日
_________年____月____日
海南省建設項目工程總承包合同示范文本2甲方：
乙方：
為了切實搞好安全生產的管理工作，消防事故隱患，保障勞動者的安全與身心健康，本項目的安全管理目標是：死亡事故為零;重大機械設備事故為零;重大火災事故為零;重大交通事故為零;重大的刑事、治安案件發生率為零;人身負傷事故小于3‰;現場文明施工達標率100%，合格率20%。根據以上目標，確保工程順利進行，特簽訂以下安全生產經濟承包合同。
一、乙方必須服從甲方的管理，不得擅自違反安全規定進行野蠻施工。
二、甲方對工地所需要的安全設備要及時提供，并由材料員及時購回送入工地，要提供合格產品，凡不符合要求的產品，使用后所造成后果由甲方負責。
三、乙方必須認真貫徹執行甲方的各項規章制度，施工現場必須認真落實“令”的規定。
四、施工中乙方必須按照建設部(JGJ59-99)《建筑施工安全檢查標準》落實各項安全管理工作，嚴格按照檢查標準進行檢查、督促、整改、創標準化工地，創文明施工工地。
五、甲方對乙方的安全生產檢查中發現的事故隱患，簽發整改通知單限期整改，如整改不及時或整改不到位的，甲方有權罰款處理，罰款金額根據隱患的大小臨時確定。
六、施工現場的一切臨時用電的架設，包括宿舍內照明等，一律由項目部派出的電工按規定統一架接，其它人不得私自亂接，違者發現一次罰200元，如私拉亂接造成事故，當事者必須承擔一切損失。
七、生產過程中，必須正確使用安全“三寶”即“安全帽、安全帶、安全網”甲方及時提供并做到滿足使用，所有人員進入施工現場要戴好安全帽，發現不戴安全帽的每次罰100元，不系安全帽帶的每次罰20元，高處懸高作業不系好安全帶的罰款300元。如某組在一次檢查中同時罰款達3人以上則該組負責人罰款金額為該組罰款金額的總和。
八、操作小型移動機具如振動器、手電鉆切割機以及電焊、對焊機等等，必須佩帶好必要的安全防護用品，如有報廢防護用品應立即添置，如不添置或指揮蠻干，操作者有權拒絕作業，并要求賠償誤工的工資，如已及時添置并發給各組，但在施工中未使用的，發現一次，罰該組組長100元，如造成損失由當事人承擔。
九、塔吊起重臂下方垂直下方以及危險區域內嚴禁站人，操作工必須每天檢查鋼絲繩、纜風繩等部件是否安全穩固，發現問題應停止作業，并通知有關人中及時修理或更換。
十、腳手架由架子工按規定標準搭設，搭好后經安全負責人檢查驗收合格后交于班組使用，使用時嚴禁超負荷。堆放材料及物件不得集中、腳手架堆磚不準超過三層磚，進入樓層上及外架施工上下時必須走樓梯通道。禁止攀爬腳手架，如違章作業造成損失由自己承擔。
十一、木工場、庫房、等易燃易爆物品存放的場所，禁止煙火，任何人不得在此吸煙動火，以免發生火災，違章罰款100元。造成損失的由當事人必須承擔一切后果。
十二、在甲方組織的每月檢查中評為最后一名，每次罰款1000元，在公司月檢中，第一次檢查不合格給予整改，連續二次不合格將給予500—1000元罰款。各班組發生重傷一人次，罰班組20_元，責任人1000元。班組由于玩忽職守，違章指揮，檢查不利造成的死亡事故，處予10000—20_0元罰款，或追究刑事責任。
十三、進入工地的所有人員，無論有無病史，生病人員與工地無關。
十四、其它
1、甲、乙方雙方在履行本合同時，接受勞動保障監察部門的監督檢查，如因本合同發生爭議，雙方均有權申請調解或仲栽，對仲載載決不服的，可向人民法院起訴;
2、本合同末盡事宜，由雙方協商約定。
十五、本合同一式兩份，甲、乙雙方各持一份，經雙方簽字后生效。
甲方(公章)：_________
乙方(公章)：_________
法定代表人(簽字)：_________
法定代表人(簽字)：_________
_________年____月____日
_________年____月____日
海南省建設項目工程總承包合同示范文本3總承包方： (甲方)
項目承包經營方：(乙方)
為了強化企業管理，明確崗位責任，維護公司信譽，推行項目承包責任制，明確公司(簡稱：甲方)、項目承包方(簡稱：乙方)的責、權、利。雙方特簽訂本合同書，并共同信守執行。
一、承包項目概況及內容
1.項目名稱：
2.建設地點：
3.項目(中標價)合同總造價約￥
4.建筑面積：2
5.項目管理費為：完成總產值的上交甲方。
(大寫： )
6.管理費上交的時間為：
7.工程質量等級：
8.安全施工目標等級為：
9.文明施工目標等級為：
10.工程開竣工日期：年日開工
，年日竣工，總工期 (日歷)天。
二、遵循“科學管理，精益求精，至誠守信，顧客滿意”的企業精神開展工作，為提高公司的社會信譽做貢獻。承包經營人履行本合同的義務，提高經營管理水平，提高經濟效益，所創的利潤由經營人(乙方)支配、發放(個人所得稅由乙方或索的人自行申報納稅，未申報的責任個人自負)。
三、在簽訂本經營合同書時，乙方要同甲方辦理經營承包風險的抵押或擔保手續。
四、乙方必須執行本公司財務管理制度，一切收入都按“統一管理、承包經營、自負盈虧”的原則劃入公司賬戶，不得瞞報，漏報收入。進賬后再由公司財務部門下撥到項目部的承包經營賬戶使用。乙方要做到精心安排，合理使用資金。
五、乙方必須按國家《施工企業會計制度》及有關規定建賬，組織專班進行核算，做到賬目清楚，票據齊全，接受甲方及有關部門的檢查，按工程進度，按國家有關政策依法納稅，按月及時上報“工程施工進度”、“統計報表”、“財務報表”，項目承包方在當地已交納的稅費，要將附件報甲方備案。
六、貫徹執行“百年大計，質量第一”的精神，認真執行現行的建筑工程質量方面的法律、法規、規范標準，實行“全面、全員、全過程”的三全質量管理制度，與公司簽訂“工程施工質量承諾書”，確保本項目工程達到國家驗收合格標準，滿足業主要求的質量等級。如未滿足建設單位的質量保準和未實現投標承諾，由乙方負責整改，達到標準為止。
七、安全生產時企業的最好效益，乙方必須貫徹執行“安全第一，預防為主”的安全生產制度，與公司簽訂“安全生產承諾書”，一絲不茍地執行公司的安全生產制度，如發生安全生產事故，應立即上報公司，并按公司及項目部應急預案處置，甲方協助乙方處理事故，由乙方承擔事故所發生的一切經濟損失。
八、乙方有自主用工的權利，但必須按時發放工人工資，按國家的規定辦理勞動用工手續和社會保險手續，繳納社會保險金。
九、乙方不得拖欠工資，不拖欠材料款，如因拖欠造成經濟糾紛和債權債務糾紛，由乙方承擔一切責任，并負責解決。保證不影響甲方聲譽，不損害甲方任何利益。
十、違約責任
1、乙方工程款到甲方賬戶后，乙方有權在工程范圍內申請用款，乙方合理的申請用款，甲方應按時，按量付出。
乙方應按時，按量上交給甲方管理費。
2、履行建設方與甲方簽訂施工合同內容的全部義務和責任。
3、如乙方違反本合同第四、五、六、七、八、九條發生工程質量，安全事故，未及時繳納稅費、勞動、社會保險爭議、債權債務糾紛及越權擔保、勞務合同糾紛，致使甲方受到法律追究(包括行政處罰、民事訴訟等)受到到經濟損失，包括直接損失和間接損失，一概由乙方擔。
十一、乙方負責按工程項目所需的數量或比例配置工程管理、技術、質量和安全管理人員(項目承包人要有建造師證、五大員證等)，并于開工前(新增人員隨時)向甲方提供由其駐工地代表簽字確認的以上人員、特種作業人員和其他進入現場人員的名單、職務、崗位、聯系方式身份證(復印件)等基本情況備案;提供乙方項目管理人員簽名備忘錄或授權文件。乙方人員應持證上崗的，有關證件原件應經甲方查驗并留存復印件備案。未備案的乙方人員，甲方有權拒絕其進入施工現場。乙方將前述人員撤出本合同施工現場的，應提前七日通知甲方并取得甲方同意。
十二、不得以總公司名義為其他單位或個人提供抵押、擔保，違者一律追究法律責任。
十三、私刻公司的各種印章、公司法人章，一律追究法律責任。
十四、本合同一經簽訂，即具有法律效力，一式二份，甲方一份，乙方一份。本合同至項目完工，乙方同甲方的各項費用結算完畢后失效。
十五、本合同如有未盡事宜，雙方協商，另簽訂補充合同。
甲方(簽字)： 乙方(簽字)：
身份證號碼：
具有法律效益的承諾書范文2
一、道德自律是根基
道德是人們的行為準則和規范。它并沒有強制性,但就像俗語所說的,百姓心中有桿秤,這桿秤就是衡量道德的標準。企業道德是企業在長期的生產經營實踐中逐漸積淀升華形成的,依靠社會輿論、傳統習慣和內心信念來維持的,以善惡評價為標準的道德原則、道德規范和道德活動的綜合。
為了使企業能夠遵守企業道德,2008年11月,由中央宣傳部、中央文明辦、工業和信息化部、國資委、工商總局、質檢總局、全國工商聯等單位以“以誠實守信為榮、以見利忘義為恥”為主題,組織開展“百家食品企業踐行道德承諾”活動。百家食品企業自愿參加,簽署了《百家食品企業踐行道德承諾書》。
二、社會責任是使命
三鹿事件對于中國的企業不啻一次大的地震,催人警醒,令人思索。人們不僅要問:企業立足于社會的基礎是什么?如何才能使企業生存并發展下去?于是我們看到了一個為不少企業所忽視的重要內容:企業的社會責任。
作為食品企業,生產的產品與人民的生活息息相關,更要注重企業的責任,確保食品的安全。作為一個經濟實體,食品企業像其他企業一樣,有權利追求利潤,但是,食品企業在追求經濟效益的同時,必須承擔起相應的社會責任,注重社會效益。這既是社會的需求,也是企業增強自身競爭力,促進可持續發展的內在要求。
踐行社會責任,食品企業應該從以下幾方面做起:
第一,確保食品安全。食品企業的產品是要進入人體內,直接作用于消費者的健康,因此安全是首要的,必須的,是重中之重。企業要遵守國家的相關政策,遵守道德底線,堅持以人為本的理念,生產消費者所需要的、保障其身心健康的食品。
第二,保護生態環境。企業生產離不開環境,食品企業的生產更是如此,食品安全與生態環境密切相關。聯合國亞洲及太平洋經濟社會委員會發表的《亞太地區環境狀況報告》指出,亞太地區是人均自然資源擁有量最少的地區,經濟的迅猛發展使自然環境承受的壓力越來越大,無法保證經濟的持續增長,應立即構筑綠色經濟發展模式。
第三,反對不正當競爭。不正當競爭是食品安全的大敵,眾所周知,三鹿奶粉事件的根源之一是奶制品行業的惡性競爭。在市場經濟環境下,競爭不可避免,但過度激烈的競爭往往會使競爭各方為了達到占有市場的目的而采取不正當的手段,以少充多、以次充好、以假充真等違規行為的出現也就在意料之中了。為遏制不正當競爭,我國出臺了《中華人民共和國反不正當競爭法》,其中第十一條規定:“經營者不得以排擠對手為目的,以低于成本的價格銷售商品?！庇蟹傻谋Ｕ?也要有企業的自律,相關企業也要形成共識,一起遵守。不能急功近利,為了一時的利益而挑起價格戰,低價競爭一定要有度的約束,否則就會成為食品衛生的隱患。
第四,提升消費者的安全意識,倡導安全的食品消費觀念。消費者對商品的選擇,受各種媒體的影響很大,因此許多企業不惜重金作廣告,宣傳產品。但消費者的消費心理并不成熟,有對新產品和外觀漂亮、奇特等產品的盲目追求,因此特白面饅頭、特大草莓、紅心鴨蛋等違反生物正常規律的食品才大行其道;同時消費者也會受到低價格產品的巨大誘惑,價格戰永遠是商戰的殺手锏?；诖?企業一方面可以適當針對消費者的心理,不斷生產更多種類、更新穎、更富價格優勢的食品,以滿足消費者的需要;另一方面,企業也不能為迎合消費者而喪失自己的原則。產品的新穎、美觀要以利于健康為前提,價格的降低要以保證真材實料為依據。隨著社會的發展、消費者綜合素質的不斷提高,消費者對衛生環保食品的消費會越來越多。企業生產綠色食品,并通過宣傳,使綠色食品深入人心,既是履行社會責任,又使得自己的健康食品得到公認,可以起到事半功倍的效果。
三、質量控制是保證
要確保食品的安全,食品企業除講究企業道德和社會責任感之外,還必須搞好質量控制,這是必要的保證?！翱刂啤币辉~最早出現在古希臘文中,原意是“駕船術”,即掌船的方法和技術。行船也好,車輛駕駛也好,都必須掌握好方向,及時糾正偏差,以確保計劃目標的順利實現?，F代企業管理中控制成為最重要的職能之一。
控制可以分為前饋控制、過程控制和事后控制。
前饋控制即預先控制,是通過事前考慮各種可能的障礙來預測并預防差錯。對于食品生產來說,前饋控制可以防患于未然,應該是最理想的控制。從生產原材料的源頭抓起,堅決不使用不合格的加工原料,如不合格的原奶、變質肉類以及較多殘留農藥、激素等原料。將偽劣原料拒之門外,可以避免由之帶來的可能的質量危害。
過程控制即現場控制,是在生產進行之中開展的控制。過程控制具有監督和指導職能,按照預定的標準檢查生產,以保證產品的質量,并針對工作中出現的問題,給予及時指導和幫助。但過程控制受管理者的時間、精力、業務水平等制約,因此有時會疏忽。這就要求食品企業首先要重視生產過程中的質量控制,建立一整套標準和嚴格的監控體系,各級管理者要切實負起責任,保證食品生產過程中的質量。
事后控制即反饋控制,是通過檢查回顧前一階段的生產,糾正已經產生的偏差,防止偏差繼續發展或今后再度發生。事后控制如同亡羊補牢,損失已經構成,但及時補救可以避免更大的損失,因此雖不是最好的控制方法,但也是不可或缺的。企業要注意搜集各方面的信息,了解人們對產品的反饋,一旦有問題必須及時解決。
具有法律效益的承諾書范文3
作者：熊平 單位：長江師范學院
在施工階段的建筑材料和設備的數量和質量是否符合招標要求或與所報的結算資料是否一致問題，在事后結算階段無法核實。采取全過程跟蹤審計便有效的規避了這一局限性，使整個建設項目進行得有章有節，審計得明明白白。高校內部基建工程審計力量不足,審計質量難以保證在普通高等院?；üこ探ㄔO項目中，涉及到諸多環節，專業面廣，有的地方還涉及很專業的知識，這就對高校內部審計部門的業務能力提出了更高的要求，在高校審計部門中，審計人員本身是工程造價科班出身的人員也很有限，掌握的知識不夠全面，不夠系統。介于審計人員自身專業知識的局限性和資源的有限性，很難對每個項目甚至每個環節都進行審計監督，介于此，就需要聘請有良好社會信譽和資質的審計中介公司進行全過程跟蹤審計，使審計更專業，監督更到位。
工程前期的審計控制重點工程前期的控制重點集中在招投標活動和與施工方簽訂合同的工作中。建設工程招投標是在市場經濟條件下進行的一種競爭形式和交易方式[3]，是目前市場上普遍采用的一種市場機制。審計單位要對其招投標行為的合法性和真實性進行審計監督，并做出相應的評價。在招投標活動中工程量清單編制是重中之重，審計單位需要聘請兩家以上的具有相當資質的造價咨詢機構進行背靠背的工程量清單編制，約定時間請參與清單編制的幾家機構當面進行核對，確定清單的項和量（包括清單的編碼、項目名稱特征、計量單位、工程量以及清單的描述均要準確）。審計機構要認真核實和控制招標價，審查定額的套用和取費是否合理，材料價是否符合要求，只要對招標價進行嚴格把關，就完成了招標階段審計控制的重點內容，在此基礎上，也要對招標文件進行詳盡的審核。招投標活動一旦結束，建設方與中標單位就需要簽訂具有法律效力的施工合同，審計單位務必要把好施工合同關，特別是對施工合同中的專用條款要逐一進行審核，檢查合同所涉及到的雙方權利和義務、質量、工期、合同價款與支付、工程變更、違約、索賠和爭議等方面內容描述是否清晰。施工階段的審計控制重點施工階段的控制和監督是跟蹤審計的重點和難點，介于高校審計部門審計力量薄弱和審計人員人數不足等自身的特點，需要聘請一家專門的審計中介機構參與跟蹤審計。在施工過程中，了解施工工藝，嚴把施工質量關，對工程設計變更、施工工藝的更改、現場簽證以及隱蔽工程的審計監督是本階段工作的關鍵,直接關系到整個工程的造價。建設方應該出臺一整套施工現場管理制度，針對施工方所要求的設計變更、施工工藝的更改和現場簽證的地方，須聘請相關方面的專家組進行論證，依據論證結果，對于確實需要變更和簽證的資料須在當時完善變更手續，即專家組的論證書、完成的簽字手續等有章可循的變更資料，這就避免了施工方為了增加造價，提出變更事項，產生尋租行為，規避了建設方相關管理人員的道德風險，有效的節約了資金。案例：某施工單位為了提高工程造價，并且減少在樁基部分因漏報項目的風險，將原設計的人工挖孔樁要求更改為機械旋挖孔樁，該工程在2010年年底招投標活動已結束，在2011年年初開始施工，（依據相關規定在2011年7月1日需實行機械旋挖孔樁）。針對施工方提出的這一要求，審計方首先向建設方做了關于人工挖孔樁與機械旋挖孔樁鉆孔造價比較，兩者價格相差八倍有余（單就每個機械旋挖孔樁鉆孔成型的檢測費就是2000元人民幣），介于巨大的造價懸殊，建設方立即聘請此方面的專家，進行技術論證，論證結果即是人工挖孔樁工藝繼續施行，這一結果避免了高額的機械旋挖空樁費用，有效的控制了造價。加強對隱蔽工程的審計和現場材料和設備的檢驗是又一重點。跟蹤審計方要及時對隱蔽工程進行當場驗收，將施工工藝和工程量記錄在案，這就避免上道工序被下道工序覆蓋后由施工方單方面確定，審計驗收由主動變為被動。對施工現場的材料和設備要認真及時的核實，施工現場每到一批建材和設備，審計方立即組織人員驗收材料和設備的品牌質量和數量是否符合相關要求，做好驗收記錄，因材料和設備占基建工程造價很大部分比例，直接關系到工程質量，施工現場偷工減料時有發生，且材料設備的品牌質量不同，價格有很大的差異。
審計方立即書面要求施工方提供竣工結算書，且要求施工方一次性提供完整的竣工決算資料，在雙方交接竣工結算資料時務必做好移交記錄明細并要求施工方簽下承諾書，內容包括兩方面，一是必須承諾所交資料真實有效，二是結算結果只依據當前資料，不再提供任何新的產生經濟效益的資料，否則后果自負。跟蹤審計方緊接著就開始復核資料的真實性和有效性，找出投標書中漏項部分，認真核對竣工圖和施工圖，依據提供的真實有效的資料，包括現場簽證，設計更改部分的資料等是否與跟蹤審計方掌握的第一手資料相吻合，基于施工合同進行結算審計。在審核過程中注意復核工程量，檢查套用的定額和取費標準是否合理，材料價差調整符合相關規定與否等等。5結束語高?；üこ添椖繉徲嫴捎萌^程跟蹤審計勢在必行，這種創新的模式現正處于起步階段，是一個持續且復雜的工作過程，由于大型基建工程審計本身對專業技術的要求極高，這就對跟蹤審計人員提出了嚴峻的挑戰，既要精通業務，還要有著吃苦耐勞的精神和與人溝通的能力等極高的綜合素質。另一方面，全過程跟蹤審計對關鍵環節的控制審計，這就有效的預防和較少了審計尋租行為的滋生，規避了高校管理人員的道德風險，保護了干部，提高了高校的美譽度。高?；üこ倘^程跟蹤審計，加強了對整個建設項目的全方位管理，有效的控制了造價，節約了資金，保證了質量。
具有法律效益的承諾書范文4
關鍵詞：工業企業；營銷合同；風險管理；對策
中圖分類號：F715.4 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）05-0-01
一、引言
工業企業是指為滿足社會需要而從事工業性生產或提供勞務活動，自主經營、自負盈虧、獨立核算的具有法人資格的經濟組織。工業企業作為一個盈利性的組織群體，在其生產經營過程中，存在著采購、銷售、物流、倉儲等環節和流程，這些環節和流程都需要依靠合同來保證實施完成。合同是企業與外界溝通的橋梁，是企業獲利的保障。合同的管理持續時間長、涉及機構和人員多、管理方法較復雜，因此合同管理具有風險性。合同在營銷過程中使用非常頻繁，營銷作為企業的盈利支撐點，財富很大程度上來自于合同的執行。因此，有效規避和控制工業企業營銷合同風險對于工業企業的良性發展至關重要。
二、工業企業營銷合同管理的重要性
工業企業營銷合同由于涉及與生產、技術、經營等有關的多個方面，往往存在質量約定、履行地點、履行方式、付款方式、付款期限、計量方法、檢驗方式、違約責任等不明確的情況，這就需要在合同簽訂前科學管理，將合理、恰當的約定體現在合同文本中，有效降低營銷合同的風險。
營銷合同簽訂后，對外要加強客戶管理工作，努力提高履約率和合同執行力。這對維護和提高企業信譽，增強企業競爭能力、爭取用戶、擴大銷售、促進社會經濟發展、提高企業經濟效益都有重要意義。
同樣，在企業內部，加強合同管理是落實企業生產經營計劃，確保按合同生產、發貨及收回貨款的重要前提和手段。
三、工業企業營銷合同存在的風險分析
工業企業營銷合同涉及范圍較廣，業務類型較多，如原料采購、產品銷售、物流倉儲、保險等業務合同。這些合同由于不同的原料或產品，不同的地域如進出口與國內、港口與國內，不同的運輸方式如陸運、水運、空運等產生不同的合同約定和文本。
由于工業企業合同的復雜性和多樣性，加之有些工業企業合同管理不規范造成合同在簽訂過程中就產生了隱患，一旦合同雙方產生矛盾或分歧，需要訴諸法律解決糾紛時，合同風險就從隱性變為顯性，成為工業企業敗訴的禍根。工業企業營銷合同存在哪些方面的風險，是什么原因導致了這些風險的存在，筆者依據自身多年的工作經驗和學術研究進行了總結分析。
1.工業企業營銷合同在簽訂時就可能存在一些風險因子
合同名稱風險：只要是雙方經過簽字蓋章形成的約定就可以成為合同，如情況說明、會議紀要、意向書、認購協議、合同書、協議書、補充協議等。名稱與內容不一致時，是看合同內容而不是看名稱。單方面出具的承諾書、樣本、委托書、單據或保證書等可以成為合同的附件。
合同主體風險：簽訂合同的主體不具備資格，公司沒有工商注冊登記手續，公司名稱與營業執照不一致，非法定代表人沒有經過授權，簽約人與落款人不一致等。
合同形式風險：傳真件、復印件沒有經過對方追認（簽字蓋章的原件）， 貨物沒有專人簽收（簽名樣本）。
合同效力風險：合同生效有簽字蓋章生效、交付定金生效、登記生效、公證生效等形式。如合同不具備生效條件，則可能成為無效合同。
合同用語風險：套話、空話、模棱兩可的用語導致合同可能存在風險，如“否則，承擔一切法律責任”，“按法律的規定處理”，“違約責任按合同法規定”等，沒有具體的約定就等于沒有約定。
合同簽章風險：公章不真實、不清晰，沒有簽字，沒有簽約時間或時間不準確，前頁沒有簽字蓋章等。
合同解除風險：合同解除的程序、法律后果（結算條款、違約責任）；不可抗力與意外事件；不安抗辯與預期違約的時間等需在合同中明確約定。
合同的責任風險：賠償金、定金（存在雙倍返還）、違約金的適用；連帶責任、保證責任、對第三人的責任等同樣需要明確約定。
合同爭議（訴訟）風險：合同中需要約定時效的控制——催討與送達（異議時間和方式）； 合同責任的選擇管轄（訴訟地選擇）；合同糾紛的調解；人的選擇（書面授權）等。
總之，合同文本不規范、合同條款遺漏有歧義、對方的格式合同可能存在損害企業利益、合同漏洞可能誘發職務風險、支付方式風險、貨物或資金風險等都可能成為營銷合同風險。
2.工業企業營銷合同管理和執行可能存在的風險
企業缺乏合同管理機構或人員、審批流程不嚴謹、合同管理制度缺失或執行不嚴格等都可能給營銷合同管理帶來風險。
合同的履行過程中存在諸多不確定性因素，如雙方可能會對合同進行變更；一方可能會違約；可能會因不可抗力而導致合同不能履行等。實踐中，履行過程的風險更多的是來自對方的履約情況和在履行過程中相關證據的缺失。
四、工業企業營銷合同風險的規避和控制措施
通過分析工業企業營銷合同可能存在的風險，工業企業應將原則性與靈活性充分結合對營銷合同進行管理，同時完善企業自身的合同管理制度體系，積極培養和提高企業內部管理人員的素質，堅持公證、合法、誠信的簽訂合同、執行合同，對合同風險采取相應的規避和控制措施，盡可能使得風險降到最低。筆者通過調研分析認為，在工業企業營銷合同管理中規避和控制風險可從以下兩個方面入手。
1.重點關注合同簽訂環節的風險規避
合同簽訂前對合作對象的審查：首先，了解合作方的基本情況。保留其營業執照復印件，如果合作方是個人，應詳細記錄其身份證號碼、家庭住址、電話等信息，有利于雙方更好地履行合同，尤其是在供貨及付款條件方面能及時采取相應的對策，避免風險的發生，同時，當出現糾紛時，有利于訴訟和法院的執行。其次，審查合作方有無簽約資格。我國法律對某些行業的從業資格做了限制性規定，沒有從業資格的單位和個人不得從事特定的業務，如果企業與不具備資格的主體簽訂此類合同將可能給企業帶來經濟損失。再次，調查合作方的商業信譽和履約能力。盡可能對合作方進行實地考察，或者委托專業調查機構對其資信情況進行調查。最后，對不同客戶實行客戶分級管理，便于實施不同的營銷策略，如大客戶戰略、重點客戶戰略等，以有效避免和控制風險。
合同各主要條款的審查：一切合同都應當采取書面的形式訂立。訂立合同時，要力爭做到用詞準確，表達清楚，約定明確，避免產生歧義。對于重要的合同條款，要仔細斟酌，參考一些標準合同文本并結合交易的實際情況進行增刪或者建立企業自己的標準合同。營銷合同應通過企業內設稽核部門、法務部門及專業律師審查防患于未然。對合同條款的審查，不僅要審查文字的表述，還要審查產品規格、質量標準、包裝、交付方式、付款、違約責任、爭議處理等條款的實質內容。
簽訂時的注意事項：合作方應加蓋其單位的公章，或者合作方的經辦人應提供加蓋其單位公章的簽約授權委托書。
合同的擔保：為了防范風險，在與合作方簽訂合同的時候，應盡量取得對方提供的擔?；蚨ń?。
合同簽訂以后的管理：企業應制定嚴格的合同管理制度體系，對合同進行規范管理。合同簽訂后及時歸檔保管，以免丟失。合同復印件交由履行部門存查，保證依約履行。在交貨時須由合同中注明的對方經辦人簽收貨物，或者由經對方書面授權的其他人簽收貨物。
2.注重企業內部管理，有效控制合同風險
作為產銷一體化的工業企業，須從企業內部管理著手對營銷合同可能存在的風險進行有效控制。筆者認為，可以從以下三方面來控制風險。
一是職責明確，即通過企業合同管理制度、審批流程規范并明確業務部門、稽核部門、法務部門等在營銷合同管理中各自的職責和義務，并確保“事前、事中、事后”各自執行到位。
二是內部監督，即通過企業內部針對高風險的營銷業務合同開展定期審計、專項審計等方式進行管控。
三是外部監督，即通過開展客戶意見調查反饋、企業內部非營銷業務單位和部門進行風險提示和監督改進。
五、結語
工業企業的經濟往來都是通過合同來完成的，營銷合同的產生伴隨著風險，如果對風險認識不足、處理不當，那么就可能會造成嚴重的經營問題，甚至會破產倒閉。因此，合同對營銷、對企業起著決定性的作用，企業必須重視營銷合同管理。隨意簽訂合同，忽視合同風險，代價將是無法估量的。依法訂立合同，提高合同履約率，減少合同糾紛，以科學的方法、手段管理合同，才能維護工業企業利益，保障工業企業健康發展。
參考文獻：
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具有法律效益的承諾書范文5
關鍵詞：福建；海峽產業投資基金；發展模式
中圖分類號：F832.48 文獻標識碼：A 文章編號:1003－9031(2011)02－0020－04DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.02.05
一、引言
產業投資基金簡稱產業基金，是指直接對未上市企業的股權進行投資的一種利益共享、風險共擔的集合投資制度，它通過向投資者發行基金份額設立基金公司，由基金公司任基金管理人或另行委托基金管理人管理基金資產，委托基金托管人托管基金資產，從事創業投資、企業重組和基礎設施投資等實業投資[1]。它屬于投資基金的概念，投資者按照各自出資的份額分享投資收益和承擔風險。
自2005年末起，國家發展和改革委員會先后批準了天津渤海、上海金融、山西能源、廣東核電、綿陽高新等10支產業投資基金試點，其中天津渤海產業投資基金是我國最早設立的產業投資基金，它于2006年12月正式成立。渤海產業投資基金總規模達200億元，首期60億元已由中國人壽保險、國家開發銀行、全國社保理事會、郵政儲蓄銀行、中銀集團和泰達股份6家投資人完成認購，存續期為15年①。繼渤海產業投資基金之后，其他幾支基金也都已完成或基本完成了籌建工作。2008年2月由中國人民銀行、銀行業監督管理委員會、證券監督管理委員會、保險業監督管理委員會等一行三會通過了《金融業發展和改革“十一五”規劃》正式公布，明確提出要“積極穩妥地擴大產業投資基金試點”，同時發展和改革委員會也進行了體制改革，把原來的審批制改成了備案制，這些措施的出臺為我國產業投資基金的發展提供了更為寬松的政策環境，對我國產業投資基金的發展產生了深遠的影響。
自2004年福建省委、省政府提出建設海峽西岸經濟區以來，福建省經濟社會發展取得了巨大成就。2005―2009年五年間，福建省GDP平均增速為12.96%，全國為10.54%，福建省高于全國2.42個百分點②。隨著海峽西岸經濟區建設不斷地深入，其對資金的需求也在不斷擴大。但當前福建省的建設資金主要依賴財政資金和融資平臺的貸款來籌措，受財政收入水平和融資平臺的資產約束比較大，難以滿足發展的需要,為擺脫資金“瓶頸”必須創新融資渠道[2]。為此，國務院于2009年5月了《關于支持福建省加快建設海峽西岸經濟區的若干意見》（以下簡稱《意見》），明確提出了“支持設立兩岸合資的海峽投資基金”，為資金融資渠道提供了新思路。
二、設立海峽產業投資基金的必要性
設立海峽產業投資基金，不僅能滿足當前福建省基礎產業、基礎設施建設及產業結構優化升級對資金的需求，還能促進福建省戰略性新興產業的發展，培育新的經濟增長點，同時還有利于深化閩臺經貿合作，促進祖國和平統一。
（一）促進福建省基礎設施和基礎產業的發展
由于歷史、地理等方面的原因，福建省的基礎設施與基礎產業較為薄弱，已成為制約福建省經濟發展的瓶頸。為推動福建省經濟的快速發展必須進行大規模的基礎設施建設，但福建省基礎產業和基礎設施建設卻面臨著資金不足且來源單一，主要依靠債務性融資來籌集，其債務成本高、負擔重，根本無法滿足建設的需要。設立海峽產業投資基金，通過發行基金的受益憑證，將社會的閑散的資金聚集起來，以股權的方式進行投資，有利地緩解了建設資金的不足和降低融資成本，減輕了債務負擔。
（二）促進福建省產業結構的優化和升級
產業形成的先導和基礎是投資，投資在產業結構調整中起到了重要作用。福建省企業普遍存在著內生能力不足問題，資金主要來源于銀行貸款、企業自身內部的積累以及政府財政的扶持，但這無法滿足福建省企業發展對資金的需求。資金短缺導致了福建省產業鏈條較短，未能實現互補和支持，甚至會因為某一環節能力較弱而形成產業發展的瓶頸，甚至可能引發為爭奪資源而產生無序競爭。海峽產業投資基金由于其特有的目標和定位有著突出的制度特點和優勢，能夠募集社會閑散的資金和機構投資者的資金，形成大規模的融資，滿足產業鏈的整合和產業結構升級對巨額資金的需求，加快推進產業結構的合理化和高級化發展。
（三）促進福建省戰略性新興產業的發展
福建省雖然屬于東部沿海地區，但其主導產業優勢并不突出，為了在區域經濟競爭中占據主動，必須加快戰略性新興產業的發展，而戰略性新興產業在創業初期面臨的最大問題就是資金來源不足。戰略性新興產業屬于高風險產業，對投資期限要求較長，而投資資金回收期越長，風險就越高，銀行信貸受到融資方的壓力，只能為收益快、風險小的短期項目提供融資，所以銀行無法也不愿為戰略性新興產業提供大量長期的信貸。設立海峽產業投資基金，在戰略性新興產業創業初期以資金的形式入股，為企業的發展壯大提供必要的資金，待企業成熟后通過企業上市或是產權交易實現其投資收益?？梢姡O立海峽產業投資基金對于拓寬戰略性新興產業的融資渠道，促進科技成果的商業化，對培育福建省新的經濟增長點、拉動內需以及轉化經濟的發展模式具有重要的現實意義。
（四）促進閩臺合作深化和兩岸關系的和平發展
目前臺灣地區的許多產業在島內市場已經達到飽和，要使產業得到進一步的發展，必須積極開辟島外市場。2010年6月海峽兩岸經濟合作框架協議（ECFA）的簽署使兩岸的經貿合作更加密切，合作的領域更加廣泛和深化。隨著ECFA的簽署及大陸廣闊的市場前景，大陸已成為臺灣產業轉移的首選。福建省與臺灣省僅隔著臺灣海峽，可以利用地理位置優勢成為對臺合作的前沿陣地，成為臺灣向大陸產業轉移的洼地。海峽產業投資基金的建立，不僅能夠滿足福建省打造承接臺灣高科技產業向大陸轉移洼地的大量資金需求，還能夠吸引臺灣企業參與投資海峽產業投資基金，有利于促進海峽兩岸經濟緊密聯系、互動聯系、互利共贏，使海峽西岸經濟區成為兩岸經貿合作和人員往來的先行區和重要通道，增強臺灣同胞對祖國的向心力和認同感，促進兩岸關系的和平發展。
三、海峽產業投資基金的運行機制
設立海峽產業投資基金，不但要借鑒國內外產業投資基金設立的經驗，還要結合福建省自身的實際情況，權衡各種運行機制的優缺點，做到揚長避短。
（一）組織形式
從國外私募股權基金發展經驗來看，產業投資基金現有的組織形式有契約型、公司型、有限合伙型三種。契約型基金是通過信托投資契約的形式，向投資者發行收益憑證募集資金設立的投資基金。這種投資基金通常由基金投資人、基金托管人和基金管理人三方共同訂立信托投資契約，委托人按照契約的規定運用信托資產進行投資，托管人按照契約的規定負責保管信托資產，投資人按照契約的規定享受投資的收益，具有無需繳納所得稅等優點[3]。公司型基金是投資者依據《公司法》成立的，通過發行基金股份募集資金進行投資，具有法人資格，其組織形式類似于股份有限公司。有限合伙型投資基金是由普通合伙人和有限合伙人組成的。普通合伙人主要是基金管理人負責管理投資，對合伙企業的債務承擔無限責任；有限合伙人主要是投資者，不參與合伙企業的管理，以投入的資金份額為限承當有限責任。
在現有的法律框架和監督體系下，借鑒國內外其他產業投資基金的基本做法，海峽產業投資基金可以采取契約型的組織形式。契約型的組織形式有利于海峽產業投資基金進行大規模的資金運作，滿足福建省整體經濟結構的優化升級；同時契約型組織形式比較靈活，可以根據投資者不同的投資偏好來設立具有不同投資政策的基金，有利于臺灣地區的資金參與海峽產業投資基金，擴大了資金來源，突出對臺優勢。此外，在契約型組織形式下，海峽產業投資基金的投資收益無需繳納所得稅，提高了海峽產業投資基金的效益。
（二）管理模式
產業投資基金的管理模式主要有自我管理和委托管理模式。自我管理是指產業投資基金獨立組建基金管理團隊或在原有的資產平臺下，尋找高水平的的職業經理人，公司型基金大多采用自我管理模式。委托管理一般由基金持有人與受委托管理公司簽訂一個內容廣泛的基金管理委托協議書，由基金管理公司管理基金，契約型基金大多采用委托管理模式。
從國內外產業投資基金設立經驗看，契約型基金主要采用委托管理的模式。由于海峽產業投資基金采取契約型組織形式，所以在這一前提下，海峽產業投資基金的管理必須采用委托管理模式，通過建立海峽產業投資基金管理公司，基金持有人將海峽產業投資基金的全部資產委托基金管理公司進行投資管理，基金管理公司對基金的業務運營、投資策略等具有決策權與經營權。
（三）交易形式
按照基金交易方式的不同，產業投資基金可以劃分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金是指基金發行總額不固定，基金單位總數可以隨時增減，投資者可以按基金的報價在國家規定的營業場所申購或贖回基金單位的一種基金。封閉式基金正好相反，封閉式基金的投資者不能贖回基金單位，在基金的存續期內基金的資本總額和基金單位是固定的，可用于長期投資。開放式基金和封閉式基金的主要區別在于在基金的存續期內基金單位是否可以贖回。
海峽產業投資基金主要投資于福建省的基礎設施、基礎產業和戰略性新興產業，其資產流動性低，資金回收期長，對資金的穩定性有較高的要求。所以海峽產業投資基金應采取封閉式的交易方式，避免由于投資者的買進、贖回，而影響海峽產業投資基金的正常運作，保證了建設資金的穩定性，有利于長期投資功能的發揮。
（四）募集方式
投資基金可以分為私募基金和公募基金。私募基金是以非公開的方式向少數特定投資者募集，其主要投資者是具有一定風險承受能力、資產規模較大的個人和機構投資者，而公募基金是以公開的方式向社會公眾募集資金。
為了加快設立步伐和出于穩妥考慮，海峽產業投資基金的首期資金以私募方式募集。當海峽產業投資基金運作一定時期和實現良好業績之后，其后續資金的募集可以探索個人投資者參與認購的公募方式。為了避免暫時沒有合適的投資項目而造成資金的閑置，增加資金持有成本，同時也為保證資金來源的穩定性和提高項目選擇的靈活度，在海峽產業投資基金首期募集階段中，投資者的出資方式可以采用承諾出資制，即投資者在海峽產業投資基金募集階段簽署基金認繳承諾書，投資者依據所簽署的出資承諾書分期繳付出資，但首期出資額不得低于承諾總額的10%。
（五）投資方向
海峽產業投資基金的設立主要是為了提升福建省的區域經濟競爭力，其投資方向應主要圍繞海峽西岸經濟區功能定位，突出對臺政策，重點投資于臺灣地區向大陸轉移的項目和企業，拓展對臺合作空間，提升海峽西岸經濟區的開放合作水平；投資于能源、交通、節能減排等基礎設施項目及在國內外具有比較優勢和政府鼓勵發展的林業、海洋、旅游、新型服務業、傳統制造業；投資于節能環保、新一代信息技術、生物、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車等戰略性新興產業。
四、推進海峽產業投資基金發展的政策建議
雖然設立海峽產業投資基金有利于促進福建省基礎設施、基礎產業及產業結構的優化升級，促進福建省戰略性新興產業的發展，有利于深化閩臺合作，促進祖國和平統一大業的實現，但其發展面臨著許多不利因素。要促進海峽產業投資基金的發展，應當在相關政策法規方面予以傾斜，為其發展提供完善的市場環境和政策環境。
（一）完善法規以規范交易行為
產業投資基金在我國尚屬于新生事物，因此到目前為止，我國還沒有出臺一部專門針對產業投資基金的法律。由于立法的缺失，導致了我國產業投資基金發展的不規范。在這樣的大背景下，要促進海峽產業投資基金的發展，規范產業投資基金的交易行為，福建省政府可頒布僅適用該省的《海峽產業投資基金管理辦法》地方性法規，明確詳細地闡述海峽產業投資基金的各個環境，規范海峽產業投資基金的交易各個環節，使其發展有法可依，規范交易主體的行為，積極引導海峽產業投資基金健康有序地發展。
（二）加大相關政策的傾斜力度
我國產業投資基金還不成熟，其發展離不開政府的扶持。為促進海峽產業投資基金的發展，福建省應當在稅收政策上予以傾斜，降低投資者有關的成本費用，提高產業投資基金的效益。同時也要充分發揮政府對投資的導向作用，對于一些有利于貫徹福建省產業政策和產業結構優化升級的投資項目，政府要降低產業投資基金的進入門檻，積極引導產業投資基金的發展，促進海峽產業投資基金的發展壯大。
（三）加強管理以降低基金風險
有投資就有風險，海峽產業投資基金面臨的風險主要是經營風險和道德風險。經營風險是指基金在運營過程中，由于未來不可預知的因素所造成基金收益下降。要降低海峽產業投資基金的運營風險，必須提高海峽產業投資基金管理團隊的素質，提高決策過程的科學性和政策的預見性，盡量避免未來不確定性對海峽產業投資基金造成的損失。道德風險是指基金公司或基金管理公司人員由于個人利益、上級壓力等因素不能在選擇、決策、投資管理、分配等環節采取公正態度而使投資者的利益受到損失。要降低海峽產業投資基金的道德風險，可以對基金管理人員實行與業績、風險掛鉤的薪酬制度，建立有效的激勵約束制度。同時，也可在海峽產業投資基金契約中約定基金管理人出資不低于基金總規模的一定比例，使基金管理人在追求自身利益最大化的同時，實現基金收益的最大化。
（四）構建多樣化的基金退出機制
產業投資基金的退出是指基金從所投資的企業或項目中退出，轉讓其所持有的股權，實現基金的增值和保值，是產業投資基金發展的重要環節。在我國創業板成功推出并不斷完善的情況下，海峽產業投資基金通過公開上市實現退出將越來越容易。但海峽產業投資基金投資于不同發展階段的企業，并且基金投資者希望在任何時期都能夠實現退出，在這種情況下，應當要構建多樣化的退出機制。為構建海峽產業投資基金多樣化的退出機制，福建省應努力完善海西產權交易中心，實行統一的交易規則和交易平臺，并對企業間的產權交易進行監督和管理，將大多產權交易機構培育成市場中介，以幫助企業順利實現非證券化的實物型產權交易向證券化的標準產權交易的轉變，并為企業進行并購程序設計等服務，使產業投資基金并購退出順利實現[4]。同時，福建省要積極鼓勵和引導有實力的受資企業到海外上市，利用海外的金融市場實現產業投資基金的退出。此外，對于那些難以上市的企業，海峽產業投資基金可以在投資前與被投資企業簽訂股權回購協議，以回購地方式退出所投資的企業。
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RUAN Reng-bangDAI Shuang-xing
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具有法律效益的承諾書范文6
【關鍵詞】 銀行票據； 管理實踐； 創新
引 言
近年來，中國人民銀行綜合運用公開市場業務、存款準備金和利率政策等貨幣政策工具調節流動性，對金融市場變化產生了較大影響。銀行間票據市場貼現起伏較大，銀行票據月貼現率一度高達10‰左右，徐州礦務集團有限公司資金結算中心（以下簡稱資金結算中心）動態跟蹤集團資金流量，創新票據管理模式，增加票據收益，加強票據風險控制，為集團公司產業發展作出了積極貢獻。下面談談資金結算中心加強票據管理的心得。
一、加強銀行票據管理的背景
（一）加強集團內部管控，實現了物流和資金流“四集中”管控模式
2000年以來，根據煤炭市場的變化和經營管理需要，集團公司實現了物資采購、煤炭銷售、會計核算和資金結算的集中，并不斷進行優化組合，形成了物流和資金流相統一的管控模式。在資金管理方面，集團公司實現了賬戶集中、資金集中、票據集中和信貸集中，形成了本部統收統支、異地收支兩條線資金管理新模式。
（二）加強票據的風險管理及流動性監管
結算環節中，票據結算占據越來越重要的地位，由于其特殊的結算性質，使得資金結算中心的票據管理與正常的資金管理有所不同，票據一般都有較長的結算期，極易造成沉淀，基層單位也有可能從自身利益出發，進行壓票操作，因此資金結算中心積極聯系外部銀行的金庫，租借保險柜進行銀票的保管，對基層單位壓票的行為進行處罰，使其認識到票據管理的重要性。對收取的長期固定客戶銀行匯票，必須與客戶簽訂票據安全承諾書，要求客戶對票據的真實性和到期正常托收作出保證。
（三）提高銀行票據集中的效益
根據煤炭市場行情和金融市場變化情況，動態監督集團公司資金流量，積極利用財務杠桿調節資金，根據煤炭市場形勢及金融政策的調整每月對煤炭的銷售政策及時進行調整。每月以徐礦司的名義及時下發《關于調整煤炭銷售貨款結算辦法的通知》，對煤炭客戶繳存的銀行票據收取資金成本，并嚴格規定了銀行票據接收范圍及出票銀行，降低銀行票據的接收風險。2011年以來由于中國人民銀行將存款準備金率由年初的18.5%調整到21.5%，銀行票據年貼現率最高達到10%左右，導致2011年9月份銀行票據接收量當月凈增加4.5億元，至2011年10月末高達20億元。集團公司及時調整了煤款結算政策，規定自2011年9月份開始使用銀行票據結算時由月息5‰提高到按月息6‰全額計收資金成本，使用現匯結算的其他煤種按售價的1.5%進行銷售折讓，增加了資金流量，緩解了資金緊張的壓力。
二、銀行票據管理流程的創新
（一）銀行票據的操作流程
資金結算中心構建用友NC-ERP票據管理系統為基礎的結算平臺，對票據管理流程進行優化設計，實現了集團公司票據業務的流程化管理。從接票-內部托管-收票登記-票據的內部調劑-銀行托收-票據貼現-票據查詢全部實行信息化管理。
1.接票的規定
用銀行票據進行資金結算的持票人（上手持票人）應具有法人資格，必須與集團公司下屬單位（接收銀行票據的單位）發生有效的經濟業務且簽訂業務合同。集團公司下屬單位在接收銀行票據時應要求上手持票人給予書面保證，保證在銀行票據不能正常使用或資金不能托收到賬時，由上手持票人負責收回銀行票據并足額交付結算資金。銀行票據格式合規、票面要素齊全、票面整潔無涂改、背書清晰完整。
2.內部托管的規定
銀行票據是重要的結算憑證，必須妥善保管，應建立健全票據管理制度。會計接票與票據保管必須做到崗位和人員分離，管賬不管票，管票不管賬。會計接票后及時進行會計核算，銀行票據復印件是會計核算的必要附件。銀行票據保管人應及時登記銀行票據輔助賬并負責及時將銀行票據存放在指定的保險柜內，當日下班后必須將票據交到保衛部門的專用保管室保管。基層單位不得滯留銀行票據，銀行票據必須在接票三日內背書轉付給資金結算中心，票據金額超過100萬元應在當日背書轉付給資金結算中心。月終各單位會計報表不得反映應收票據。異地子公司按以上要求完善相關管理制度并向集團公司財務部、資金結算中心上報后，允許開展銀行票據的保管與核算。
3.收票登記
基層單位所有銀行票據及時上繳資金結算中心，資金結算中心收到銀行票據后進行合法性、真實性等審查，確定是否受理。根據繳來的轉換收款進賬單和票據，登錄資金結算系統，進入【資金結算】-【銀行匯票】-【應收銀行匯票】-【內部托管】，查詢需要入庫的票據，核查票據號、金額、付款行、出票日、到期日等基本信息是否正確，點擊【執行】-【確認】，完成票據入庫。關鍵控制點：NC系統中票據錄入的信息是否與實物票據信息一致，背書是否連續，印鑒是否清楚，日期是否超過有效期限，票據信息有無瑕疵。
4.票據的內部調劑
基層單位對外付款需要銀行票據時，資金結算中心根據委托付款單，登錄資金結算系統，進入【資金結算】-【銀行匯票】-【應收銀行匯票】-【票據調劑】，點擊“增加”，出現卡片界面，在“票據編號”中選擇相關票據號碼，系統自動帶出票據的相關信息，在“調劑單位”中選擇該單位及內部賬戶，選擇【執行】下“增行”【保存】-【保存】下【審核】-【出庫】，系統自動生成【內部領用】。關鍵控制點：付出的票據金額是否與委托付款單金額一致，“調劑單位”是否正確。
5.銀行托收
對于到期的票據需要辦理托收業務，登錄資金結算系統，進入【資金結算】-【銀行匯票】-【應收銀行匯票】-【銀行托收】，點擊“增加”，出現卡片界面，在“票據編號”中選擇要托收的票據號碼，系統自動帶出票據的相關信息，與票據核對相符后，在“持票單位銀行賬號”中選擇要托收的銀行，錄入“托收日期”等信息并保存。檢查錄入票號及托收銀行信息正確無誤后，選擇【執行】-【審核】。票據托收到賬后，根據回單的到賬日期選中【執行】-【辦理】錄入到賬日期，完成票據托收。關鍵控制點：“持票單位銀行賬號”錄入是否正確，票據編號是否正確。
6.票據貼現
對于票據的貼現業務，登錄資金結算系統，進入【資金結算】-【銀行匯票】-【應收銀行匯票】-【貼現辦理】，點擊“增加”，出現卡片界面，在“票據編號”中選擇要貼現的票據號碼，系統自動帶出票據的相關信息，與票據核對相符后，在“貼現銀行賬號”中選擇銀行賬號，錄入“貼現日期”等信息并保存。檢查錄入票號及托收銀行信息正確無誤后，選擇【執行】-【審核】，完成票據貼現。托收不成的銀行票據，及時退回原交票單位。登陸資金結算系統，進入【資金結算】-【票據管理】-【內部領用】，點擊“增加”，出現卡片界面，在“領用單位”、“領用單位賬戶”中錄入退票單位名稱及內部賬戶，在【行操作】-【增行】-【票據編號】查詢此票號。點擊“保存”-“審核”-“出庫”。
7.票據查詢
為了防范假票風險，資金結算中心收到基層單位上繳的銀行票據及時委托銀行進行票據查詢。查詢時根據銀行的要求提交銀行票據復印件、查詢票據清單及其他所需資料。根據銀行查復結果，對有問題的票據及時退回原交票單位。登錄資金結算系統，進入【資金結算】-【票據管理】
-【內部領用】，點擊“增加”，出現卡片界面，在“領用單位”、“領用單位賬戶”中錄入退票單位名稱及內部賬戶，在【行操作】-【增行】-【票據編號】查詢此票號。點擊“保存”-“審核”-“出庫”。
（二）建立銀行票據輔助分析系統，動態掌握票據收支存情況
建立金庫實存、自行保管、托收在途、票據系統結存、票據質押等信息管理系統，實時掌握票據實際結存情況，并定期對票據管理情況進行分析、檢查，確保票據的安全、完整。
三、銀行票據管理創新的意義與效果
（一）強化銀行票據的內部牽制，實行不相容職責相互分離制度，健全了票據風險防控體系
在內部管理上，對票據實行實物保管與票據登記相互分離制度，接票人與保管人及時辦理交接手續，建立了實物保管人、票據登記人、總稽核和單位負責人四級票據風險管控體系。
（二）加強制度建設，規范了票據的接收、背書轉讓、托收和貼現操作流程，降低票據流通和持有風險
票據集中管理以前，各分、子公司根據自身的實際情況和業務特點，制定了不同的票據管理辦法。管理方式各不相同，缺乏規范統一的管理標準，票據管理水平也參差不齊，給集團公司的資金管理帶來了一定的風險。銀行票據的集中實現了集團上下各級單位票據業務管理的規范化，有效降低了公司的票據風險。集團公司統一制定并下發了票據管理規定、內部控制制度和票據管理崗操作規范等文件，建立了一整套完善的票據管理業務流程和風險防范機制，統一和規范了公司的票據業務，同時還利用抽查、檢查、調研等方式，監督和檢查地區公司的制度執行情況，從而有效地降低了公司票據風險。
（三）嚴格落實崗位責任制，規范了票據操作流程
制定了《票據管理規定和操作流程》，對票據管理崗位職責、接票、保管、收票登記、票據的背書轉讓、銀行托收及票據貼現等方面進行細化分解，對關鍵控制點和風險防范進行了較為細致的規定。
（四）加強票據保管，維護票據的安全性
因集團對票據實行集中管理，基層單位不得滯留銀行票據，銀行票據必須在接票三日內背書轉付給資金結算中心，票據金額超過100萬元應在當日背書轉付給資金結算中心。資金結算中心每天接收、背書轉讓及到期托收的票據較多，為加強監管，嚴格規定接收、背書轉讓的票據每日必須處理完畢，做到日清日結。建立了收支存票據登記制度，接票人與保管人每日辦理交接手續，結存票據每日及時送到保衛部門進行保管，日結存量超過5 000萬元及接收單張500萬元以上的票據當日送至金庫保管，確保票據的安全。
（五）根據票據市場的變化調整票據貼現政策，為集團公司增加收益
2011年以來，受國家貨幣政策調整的影響，各商業銀行的資金頭寸普遍趨緊，特別是隨著央行和各商業銀行總行對資金投放額度的逐月調控，資金緊張局面凸現，銀行間票據市場年貼現率達9%～9.5%，高于同期半年期貸款6.1%/年的基準利率水平。資金結算中心利用票據池的票據，在完成集團公司指定資金管理和核算業務的基礎上，力爭資金效益的最大化。
（六）積極創新電子銀行票據業務
隨著信息技術的不斷發展以及相關法律、制度的逐步完善，資金結算中心利用用友NC-ERP票據系統跟工商銀行電子票據系統的對接，對分、子公司交易產生的電子匯票及時進行接收。自2011年5月開通以來共接收銀行票據47筆，總計金額3億元，對集團公司實行票據電子化管理，減少紙質票據的傳遞和保管風險，降低管理成本，提高銀行票據融資能力，進一步提高集團公司資金的調控力度起了積極作用。
結 論
通過銀行票據集中管理的實施，完善了收支兩條線管理的內涵，使得徐礦集團票據管理水平邁上了新的臺階，規范了票據業務運作，同時也取得了良好的經濟效益。
