前言：中文期刊網精心挑選了竣工驗收審計報告范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
竣工驗收審計報告范文1
一、建筑工程檔案資料的內容
1、綜合性文件資料
上級批準文件；計劃任務書；工程地質、水文、氣象、地震等文件資料；征地、拆遷安置等文件資料；項目的方案及初步設計文件資料；規劃、消防、環保、衛生等政府部門的審批文件資料；工程施工、監理中標文件及有關合同、協議書；工程竣工驗收及質量鑒定文件資料；工程竣工結算及其審計報告等文件資料；工程有關的照片、錄像、錄音、光盤等。
2、土建工程及水、電、設備安裝工程施工文件資料
開/竣工報告；圖紙會審、設計變更、技術交底記錄及材料代用單等文件材料；項目的施工組織設計；監理規劃、監理細則、監理月報及工程例會紀要等；原材料、零部件、半成品及成品的質量證明文件或試驗資料；混凝土、砂漿等配合比及試驗報告；隱蔽工程驗收記錄；沉降、位移、變形等觀測記錄；工程質量檢驗及評定文件材料；工程質量事故記錄及處理的文件材料；施工技術總結等。
3、竣工圖
總平面布置竣工圖；室外各種管線竣工圖；建筑工程竣工圖；裝飾工程竣工圖；結構工程竣工圖；給水、排水工程竣工圖；強電、弱電工程竣工圖；通風、空調工程竣工圖；其他特殊專業工程竣工圖。
二、建筑工程檔案資料的編制要求
1、必須真實的反映工程的實際情況，具有永久和長期保存價值的文件材料必須完整、準確、系統，責任者的簽章手續必須完整齊全。
2、檔案資料必須使用原件，如有特殊原因不能使用原件的，應該在復印件或者抄件上蓋上公章并且注明原件的存放處。
3、檔案資料的簽字必須使用檔案規定的專用規定用筆，工程資料宜采用打印的形式，并且應該手工簽字。
4、檔案資料的圖片及聲像資料必須要圖像清晰、聲音清楚，文字說明或者內容準確。
三、檔案資料管理中存在的問題：
1、施工技術管理文件原件不齊全。個別設計、監理、建設單位下發的施工管理重要文件是復印件或者是缺少簽字蓋章等，難以滿足工程資料檔案管理的質量標準要求。
2、施工資料表格格式不統一、不規范。在開工前沒有統一規定的內容和格式，而且對于資料的編制填寫都沒有注明，不便于檢查、裝訂、組卷。
3、施工原始資料書寫不規范。原始資料的文字字跡潦草，使用不規范的漢子，甚至還有錯別字，修改后不加蓋單位章或沒有修改人的簽字，給后期竣工資料編制工作帶來極大的困難。
4、竣工資料移交不及時。不能按規定及時移交工程竣工資料，造成統一管理的時間延誤，甚至導致竣工資料丟失。
四、提高工程檔案資料質量管理的措施與對策：
1、加大宣傳，提高意識。在工程建設初期，工程項目管理單位應高度重視和加強檔案法規、工程檔案基本知識的宣傳教育工作，要求工程管理、監理、施工單位人員學習檔案基礎知識和施工過程中原始簽證資料操作方法及對竣工資料整編、工程項目驗收的基本要求，使他們在工程開工之初就了解檔案業務，具備較強的檔案意識，為提高竣工檔案資料質量打下基礎。
2、加強培訓，提高能力。在工程建設過程中，工程項目管理單位應注重資料管理和整編方面的培訓。一是對工程技術和行政管理人員進行檔案知識培訓，使他們掌握檔案方面的有關規定和要求，在日常工作中按高標準整理好基礎資料；二是對專業檔案管理人員適當進行工程專業知識培訓，培養一批既懂檔案又懂技術的工程檔案管理骨干，促進歸檔工作的規范開展。
3、健全制度，落實責任。工程建設初期就要建立和完善以檔案管理責任制為核心的工程資料管理辦法，明確施工單位在工程檔案形成過程中應承擔的職責，制定統一的資料編制要求和細則，規范工程資料的管理。
竣工驗收審計報告范文2
【關鍵詞】內部審計；增加價值；組織目標
【Abstract】To increase the value of the organization's objectives is to achieve the inte rnal audit of the internal audit of the important functions of the new definition of value-added services for enterprises as the fundamental objective of internal audit. Internal audit of Ningde nuclear power company is will add value to the enterprise as its ultimate goal and positioning， fully explain the meaning of the unique value of internal audit， and on this basis into practice.
【Key words】Internal audit； Added value； Organizational goals
1 增值型內部審計概述
2009年1月國際內部審計師協會（以下簡稱IIA）了《國際內部審計專業實務框架》，闡述了內部審計實務的框架內容、內部審計職業的重要性和內部審計的價值增值功能性。該框架指出：內部審計旨在增加價值和改善組織運營，內部審計通過系統化和規范化的方法，評價和改進組織風險管理、控制和治理過程，從而實現組織目標。我們可以看出，在該框架中，增加價值從而實現組織目標是內部審計的重要職能，同時為內部審計指明了一條新的發展方向――增值型內部審計。
2 內部審計實現價值增值的途徑
實現企業價值的增值是企業生存和發展的根本，也是企業管理活動的首要目標。在增值型內部審計這一理念下，內部審計部門不再被單純地視為一個成本費用中心，而是一個可以增加價值的利潤中心，它通過為組織增加價值來體現自身的價值；內部審計的職能不再是單純地監督和查錯防弊，而是服務主導型。寧德核電內部審計正是將為企業增加價值作為其最終目標與定位，充分闡釋了其獨有的內部審計增值的內涵，并在此基礎上付諸實踐。
2.1 評價并改善內部控制
增值型內部審計在內部控制價值增值領域，通過評價和衡量組織內部控制的實際狀況，發現組織內部控制制度上的缺陷和制度執行過程中存在的與既定目標間的偏差，查清其產生的原因，分析其可能造成的影響，從而找出在企業內部控制過程中存在的薄弱環節，向企業管理層和相關部門提出強化內部控制建設的建議，以防范和化解經營風險，提高經營管理水平，為組織增加價值。增值型內部審計在內部控制領域實現價值增值具體手段有三個：
1）對內部控制進行評價；
2）提供內部控制咨詢服務；
3）內部控制培訓。
2012年5月，國務院國資委頒布了《關于加快構建中央企業內部控制體系有關事項的通知》，要求中央企業加快構建內部控制體系，并要求中央企業應當自2013年起，于每年5月31日前向國資委報送內部控制評價報告，同時抄送派駐本企業監事會。
寧德核電以此為基礎，從2013年開始主要運用財政部等五部委頒布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制評價指引》等體系開展內部控制評價工作，通過評價內部控制來完善內控，把組織文化、內部環境調整到更恰當的狀態，間接上為企業實現了增值。
2.2 評價及改善風險管理
增值型內部審計主要從風險環境、風險識別、風險評估、風險反映等方面控制風險，從而增加組織內在價值和穩定性。通過評價和改善風險管理，可以幫助企業識別和評價重要的風險因素，提供風險管理的有效方法和控制措施，幫助企業改進風險管理與控制體系，規避經營過程中可能出現的風險損失，從而為企業增加價值。
寧德核電始終堅持以風險為導向開展內部審計工作，突出風險管理審計重心，并將之貫穿于審計全過程。從核電站生命周期管理的角度來開展風險管理，以風險管理為基礎開展內部審計，以公司年度風險評估結果確定年度內部審計計劃，根據每個項目的風險情況，制定重點突出的審計實施方案，在現場審計過程中，根據實際情況不斷調整審計方案，確保審計過程中不遺漏重大風險事件，及時編制審計分項小結，并對每個審計發現中進行風險分析，準確、客觀、全面地分析審計發現，讓被審計部門更易于理解和接收審計建議，根據審計發現問題的風險程度綜合評分得出審計結論，從而量化審計結論。
寧德核電通過不斷地探索，在以風險為導向的內部審計實踐中取得了一定經驗和效果，逐步形成了寧核特色的風險導向內部審計，為組織增加了價值。
2.3 有針對性地開展審計項目
俗話說“凡事預則立，不預則廢”，內部審計也應遵循重要性原則，統籌規劃所關注的重點區域、重點業務以及所開展審計項目的類型。內部審計不是萬能的，審計資源也是有限的，如何使內部審計的價值得到最充分的釋放，如何使審計資源得到最有效的開發和利用，這就需要內部審計苦練內功，通過企業內、外部的調查和研究，探索適合企業的、能切實增加企業價值的審計項目。
由于內部審計的職責范圍和所開展審計項目的類型并沒有統一的模式，因此在現行開展的審計項目中，哪些是審計部門需要重點開展的，哪些項目是需要審計部門自行探索開發的，都需要內部審計部門立足企業，圍繞企業的戰略、業務特點和階段性目標去探索和實踐。只有找準了切入點，內部審計才能切實地發揮作用，從而為企業增加價值。
寧德核電內部審計始終圍繞公司中心任務，關注高風險業務和敏感領域，開展針對性的專項審計，幫助公司各項任務的順利實現。一號機組投入商運前，審計重心聚焦在核電項目建設和生產準備方面，以項目建設流程為主線，開展了前期工程管理、勘察設計、施工質量、設備監造到生產準備、竣工驗收等各個環節的審查、監督和評價工作。以后隨著公司業務重心的轉移，審計內容、審計重點也不斷變化，不斷優化審計程序與審計方法，圍繞公司中心任務全面開展合同采購審計、財務會計審計、內部控制審計、生產運營審計等內部審計工作。
2.4 創新信息化審計手段
內部審計要適應企業信息化建設，本身就需要信息化，即建立在企業信息化環境基礎上，運用信息化技術方法開展內部審計工作?？梢哉f，內部審計信息化將是內審工作的革命性變革，是傳統內部審計向現代內部審計轉變的重要標志。
2012年寧德核電按照集團的統一部署全力推動企業資源計劃系統（ERP）建設。審計人員積極參與ERP的實施，了解ERP內在結構、內部控制、關鍵控制點等，對ERP環境下的經營管理風險進行分析，有助于將來制定審計計劃和審計程序，為順利地開展內審工作，向全面開展信息系統審計奠定基礎。反之，如果內部審計沒有全面深入參與信息化建設過程，等信息化實施完成后，僅面對信息化運行的數字化結果，內部審計管理職能的實現是難以想象的。
3 內部審計實現價值增值的保證條件
3.1 組織制度保證
IIA認為內部審計在組織架構中的理想模式是隸屬于董事會或其下設的審計委員會，直接向董事會和審計委員會報告工作。
寧德核電公司在成立之初，就建立了股東會、董事會和監事會的公司治理機構，實行董事會授權下的總經理負責制，公司建立了較完善的企業內部管理程序體系、管理計劃體系和授權體系等，實現了公司規范化運作，內部審計定位準確、職能明晰、運作順暢。公司設有對董事會負責的獨立內部審計機構――監察審計部，組織機構健全，寧德核電內部審計組織獨立，內部審計組織機構、編制和負責人人選由公司董事會負責，內部審計報告由總審計師獨立簽發，審計報告及重大問題由總審計師直接向董事會匯報，從而保證了內部審計機構組織上的獨立。
3.2 人員素質保證
內部審計人員的結構和素質是決定增值型內部審計目標能否實現的關鍵因素。內部審計服務的多樣性決定了其人員構成應是一個復合型結構，由于單個人員的知識結構和技能畢竟是有限的，因而需要通過優化人員結構來保證內部審計部門具備從事多樣所需的整體素質。這就要求在人員配備上，財會、信息技術、工程、法律、管理等不同背景出身的內部審計人員應各占一定比重，以形成合力。
寧德核電內部審計人員配備較充分、經驗較豐富、知識結構較合理，現有審計師7名，專業涵蓋會計、審計、電力、工程、質保、法律、管理等領域。審計部門高度重視學習型團隊的建設，營造良好的學習氛圍，培養員工持續學習的習慣，將內部審計組織定位為一個與時俱進的學習型組織，為每一位內部審計人員制定主攻業務方向，定期檢查和核實其學習任務的完成情況，并以審計勝任能力的提高和工作實效檢驗其學習效果，拓展內部審計人員的知識面和業務技能，使其成為多面手，強化內部審計人力資源管理，培養內部審計高標準、復合型審計人才。
3.3 文化氛圍保證
傳統的內部審計工作的目的是為了幫助管理者進行審查和評價，這種被動的服務與價值增值沒有直接和明顯的關系。而現代的價值增值型審計不僅需要審計人員從審查中發現問題，還要求他們擁有解決問題的能力，并能夠提供相應的建議以幫助管理者完成其職責。
寧德核電內部審計部門充分利用各種平臺，創新審計服務方式，組織開展形式多樣的內控文化建設活動：利用內部培訓平臺，組織開展公司制度設計宣講會，幫助公司各部門了解公司制度設計的初衷，理解公司關于內部控制的政策制度要求，使得員工能夠主動遵守制度并避免出現偏差，促進了公司內控文化的形成與推廣；利用總經理部會議平臺，分享典型內控失效案例，時刻警醒管理層加強內部控制建設和有效執行，把好內控方向盤，筑牢內控建設上層建筑；利用新員工入職培訓和干部任免談話機會，對新進員工、新任干部和新提拔的技術骨干進行內控文化理念的宣講；主動聯系重點部門和敏感崗位員工，對合同商務、財務人員等重點敏感崗位人員進行防舞弊培訓等。
4 總結
綜上，內部審計之所以能存在于企業之中，主要是因為它能提供各種形式的增值服務，增加企業價值。寧德核電內部審計將繼續本著“監督――服務――增值”的原則，圍繞公司中心任務，評價并改善內部控制評價、風險管理，有針對性的開展審計項目，不斷創新審計手段，打造專業、勝任的審計團隊，培育良好的內控文化氛圍，促進企業管理水平的提高，切實發揮內部審計“衛士”、“醫士”、“謀士”的作用，增強公司內控體系的免疫力，為公司的生產經營活動保駕護航，當好管理顧問，增加公司價值。
【參考文獻】
[1]高文進，劉介星.基于價值增值視角的內部審計功能研究[J].中南財經政法大學學報，2011（4）.
[2]張慶榮.內部審計價值[M].中國時代經濟出版社，2006.
[3]沈靜秋，殷麗麗，時現.基于企業目標視角的內部審計增值探析[J].中國內部審計2011（11）.
[4]倪良輝，許寶，楊鳳，趙林婷.價值鏈視角下企業內部審計增值路徑探析[J].審計月刊2011（5）.
[5]周莎.論如何實現內部審計的增值功能[J].經營管理者，2013（12）.
