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擔保風控部季度總結范文1
一、擔保行業發展歷程和現狀
我國擔保行業起步較晚，1993年第一家信用擔保公司——中國經濟技術投資擔保有限公司成立。1999年，《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》由原國家經貿委，該指導意見明確規定了中小企業信用擔保機構的業務范圍、業務模式和擔保體系的架構。2001年，《關于建立全國中小企業信用擔保體系有關問題的通知》，將信用擔保機構的試點范圍擴大至全國。此后在各級政府的積極推動下，信用擔保機構的數量和資本規模保持不斷增長，擔保貸款金額和數量迅速擴張。中國擔保行業規模在經歷了2010年～2011年的快速增長后，在中國宏觀經濟下行壓力的背景下，2013年～2016年擔保機構數量呈現波動下滑趨勢，其中2015年度同比下滑11.61%，擔保行業發展速度明顯放緩，擔保行業所隱含的系統性風險開始顯現。以山東省融資擔保機構數量為例，具體變化情況見表1。
二、擔保行業面臨的風險分析
擔保實質是利用自身的信用為資金提供方和資金需求方搭建橋梁，在整個交易行為過程中，完成信息流、現金流的整合，從而完成資源的配置，發揮資金融通的作用。經濟新常態下，擔保公司面臨客戶端風險、自身經營模式風險相互疊加和交織的風險。
（一）客戶端風險分析
客戶端風險是指在擔保期間內外風險源因素共同作用下，風險能量經積聚產生財務風險、經營風險和市場風險，在突破風險閾值后，經由特別路徑，依附一定載體在系統之間傳導或蔓延，致使企業利益和擔保利益偏離預期目標的現象。1.客戶端風險特征為了解客戶端風險基本特征，經對2001年～2016年期間山東省內發生擔保代償的137戶企業的調研，結合當前市場狀況和數據分析，總結出以下特征：（1）風險發生時間和行業分布的集中度較高。風險集中發生的期間從2014年開始，2014年～2016年發生的代償金額高于過去十年發生的代償總額。這與當前宏觀經濟環境高度契合。代償項目行業分布集中于貿易業、食品制造業、設備和部件制造業、小額貸款公司和房地產行業，行業分布較為明顯。（2）風險額度分布呈正態分布態勢。企業代償額度分布呈現典型的正態分布特征。2000萬元～5000萬元擔保額度區間是最高區間。一般來說，經營規模不是衡量企業風險的因素，經營規模大不代表企業風險高，經營規模小不代表企業風險低，但擔保額度與企業經營規模息息相關。（3）風險的地域性。代償項目地域風險集中度較高，其中山東省內濟南、日照、濰坊、臨沂和濟寧等地區企業風險相對較高。應重點關注地區系統性風險、互保圈風險、地區經濟發展水平和政府扶持力度的影響。（4）風險頻發引發信用危機初現。目前金融機構出于對不良貸款容忍度低、考核壓力大等原因，對民營中小企業惜貸、抽貸嚴重，導致信用危機頻頻發生。省內中小企業為避免發生抽貸現象，即使有還款能力也不進行還款，采用借新還舊等多種風險化解手段進行資金的融通，導致資金提供方和資金需求方的矛盾日益激烈，銀企信任關系破壞。2.客戶端風險成因從客戶端風險源來看，主要分為外部因素和內部因素：（1）外部因素：首先是宏觀層面原因。從國際形勢來看，全球經濟復蘇基礎仍然較弱，經濟增長疲軟，國內外市場需求持續偏弱，國內制造業外貿走勢偏弱，實體經濟發展動力仍顯不足。宏觀經濟高速增長時期企業在樂觀情緒支配下加速財務杠桿化，不斷擴大投資規模，一旦經濟逆轉或宏觀經濟政策調整，資產急劇縮水，導致資不抵債和流動性不足的狀況。其次是行業和產業政策影響。十八屆五中全會提出的五大任務中擺在首位的就是去產能，化解過剩產能是推進供給側改革的關鍵。受此影響國內債券市場前三季度已有23個發行主體出現實質性違約，涉及46只債券，本金或超過376億元。剛性兌付在各債券類別逐一打破，違約債權發行人從民營企業擴展到國企和央企，違約行業集中于產能過剩行業，如煤炭、鋼鐵、太陽能、金屬與采礦等行業。而在此之前，中國債券市場超過10年未發生過實質性違約。再次是區域因素影響。山東省內企業國有和國有控股企業占比較高，一方面，金融資源匹配傾向性較為明顯，目前很多金融企業處于資產質量的考慮，對民營企業抽貸、壓貸、惜貸嚴重，大量優質金融資源分配到大型國有企業。另一方面，國有企業除金融資源較為豐富外，體量較大，抗風險能力較強，在市場競爭中也擠壓中小企業的生存空間。最后是配套機制建設影響。不完善的信用體系、漏洞的抵質押融資登記制度，使得中小企業失信的成本較低，也是違約頻發的原因。（2）內部因素：企業自身因素導致發生風險的原因較為復雜，通過數據整理和分析歸納了以下15種風險成因，具體見表2。因主要是前八項，金額占比88.54%，戶數占比81.76%。下面重點分析前八項的風險成因：互保圈風險的傳導?；ケＦ髽I出現風險往往引發銀行對互保圈內所有企業的抽貸，進而導致互保圈風險快速蔓延，企業資金鏈斷裂發生實質性違約。借貸資金用途改變導致風險發生。借款人改變貸款用途，用于投機性業務、資本運作、以流動資金名義申請貸款實際用于固定資產投入等，都會帶來較大的風險隱患。銀行抽貸造成的影響。目前傳統制造業的風險較高，尤其是中小微企業面臨的經濟和政策沖擊較大，有些金融機構為防范和控制風險，對企業抽貸、壓貸，讓其提前還款并不再續作，導致企業進一步陷入困境，進而逐漸喪失外部融資能力，加速風險的爆發。投資擴張風險。企業大幅舉債、盲目擴張，但是投資的項目收入回款慢或效益不達預期，從而導致現金流緊張，償債能力大幅下降。實際控制人因素引發代償。實際控制人由于涉嫌賄賂、非法集資和民間借貸被逮捕或者跑路，導致經營不能持續，引發融資風險。民間借貸風險。企業涉嫌民間借貸引發債務糾紛，進而導致資金鏈斷裂。自身經營不善原因。企業經營管理不善，經營戰略或決策的失誤，使經營資金良性運轉的機制被打破，造成資金鏈的斷裂。公司治理因素。該風險主要來自于企業自身管理層，如管理層的頻繁變動、股東的權利內部斗爭、權力尋租等，都會對企業日常經營管理產生不利影響，進一步影響了企業的發展及債務償還。
（二）擔保行業經營模式風險
擔保機構應中小企業的發展需求而生，承載著服務中小企業的社會責任和重要使命。擔保行業在促進社會經濟發展、完善社會信用體系建設和緩解中小企業融資難擔保難等方面發揮了重要的作用。但目前擔保行業自身經營模式存在以下局限性：1.擔保機構資產規模偏小，行業盈利水平偏低。擔保機構是金融行業的從屬經濟主體，目前商業模式沒有被充分認知，行業價值未得到充分認同。保費收入和承擔的風險不配比，缺乏有效的盈利模式。根據統計數據分析，2016年全省擔保機構數量相比2013年下降了17.35%，在保責任余額相比2013年下降了約4.34%。2.銀擔合作不夠順暢，權責不對等。在開展業務合作時，擔保機構在向銀行繳納業務保證金的同時仍要承擔100%的風險，權責嚴重不對等。經濟新常態下，與擔保機構開展合作的銀行業金融機構更趨謹慎，主要表現在以下三個方面：一是提高擔保機構的業務準入門檻；二是總量控制額度，暫停與擔保機構開展新業務合作；三是通過增加保證金比例、降低業務放大倍數上限等措施，提高與擔保機構的實質合作條件。3.擔保機構普遍缺乏資金補償和風險分散機制。擔保機構收入來源單一，主要來源于擔保費收入，在經濟下行時期擔保費收入無法彌補代償損失，導致其資本規模難以擴大，資金補償和風險分散機制的缺乏使得擔保機構的可持續經營受到較大的挑戰，嚴重制約擔保公司的發展壯大。4.擔保行業屬于高風險行業，風險管控能力是其核心競爭力。目前擔保機構的業務經營范圍狹窄，大部分擔保機構風險識別手段和風險防范能力較弱，缺乏有效的對沖技術和轉嫁措施，一旦面臨宏觀經濟下行等系統性風險，擔保機構的代償壓力急劇上升，從而引發流動性風險。未來在客戶端和自身經營風險的共同影響下，擔保行業面臨分化趨勢加劇、行業集中度不斷提高的現狀。
三、再擔保體系建設的實踐路徑
經濟下行時期，在內外部風險的共同影響下，擔保行業的發展面臨嚴峻挑戰，如業務擴展受阻、代償風險上升、銀擔合作難度加大等問題。擔保機構迫切需要政策性再擔保機構在風險管理模式、信用增信、資金支撐和行業體系建設方面為其提供保障，基于此再擔保機構應運而生。
（一）再擔保和再擔保體系的含義
再擔保是再擔保機構利用自身信用，為保障擔保行為的實現而對擔保機構進行的擔保。再擔保是擔保機構分散和轉移風險的重要方式（具體業務模式如圖1所示）。再擔保體系建設是指再擔保機構利用股權結構、以再擔保業務合作為紐帶，建立再擔保、擔保層次分明的擔保體系架構，發揮信息集聚、資源配置、要素優化、資金整合等優勢。
（二）再擔保體系建設的作用
自2007年第一家再擔保機構成立至今再擔保行業已經發展9年，通過發揮再擔保的增信、分險、引領等作用，擔保機構的資本金杠桿效應不斷放大，行業整體抗風險能力穩步提高。特別是在近幾年“三期疊加”的特殊時期，隨著山東金融改革層層深入，再擔保體系為解決擔保行業深層次矛盾和問題發揮了重要作用。1.再擔保發揮政策導向作用。再擔保主要發揮政府政策導向作用支持擔保機構發展，通過再擔保審慎監管，在機構準入、資本金補充、風險管理、業務開展等方面強化約束，建立統一規范的再擔保體系，提升整體行業公信力。2.再擔保發揮風險分散作用。通過開展分保、聯保等再擔保業務，構建擔保體系與銀行體系總對總的合作關系，將極大推動擔保機構與銀行建立順暢的合作關系，促進擔保機構提升風險管理能力和全面風險意識，充分發揮優質擔保機構的集聚效應。3.再擔保具有信息共享功能。一是有利于在再擔保體系內部建立客戶資源共享池，形成統一的風險控制標準。二是識別并及時共享信用記錄不佳的客戶信息，降低體系成員間共發性、傳遞性風險。三是通過共享的客戶資料，可以提高擔保業務運作效率，使現有的體系成員間合作更緊密，提高同行內的競爭力。四是有利于社會化信用體系的逐步建立。信息共享機制有助于中小企業信用擔保體系的建立，同時建立銀行等資金來源提供者與中小企業之間良好的信用關系，提高中小企業的信用觀念，從而促進整個社會信用體系的建立及完善，進而達到防范風險的良好效果。
（三）再擔保體系化解風險的對策和建議
1.風險識別。風險來源于事物的不確定性，對于擔保行業而言則主要來源于客戶端、市場的信息不對稱因素。再擔保體系通過股權關系、以業務合作為紐帶形成較為穩定的體系架構，通過擔保機構自下而上形成風險信息清單的匯集，通過再擔保公司的整合和分析，打破信息孤島，形成自上而下的區域風險數據庫，用以指導擔保機構對于行業政策、市場狀況、互保情況、經營變化、信用數據等各種風險信息的判斷，從源頭提高識別風險能力，做出正確的項目決策，優化資源配置。2.風險控制。風險控制的關鍵在于制度、標準的確立和風險控制技術的運用。再擔保依托資源、人才、信息優勢，通過建立標準化的流程、制度和指引，創新業務品種和風險緩釋措施，建立風險控制指標，形成地區經營策略和風險管控策略，倡導風險文化，規范擔保業務流程，嚴格擔保審查程序，實行企業信用評級制度、運行監測制度、代償及債務追償制度等加強風險管理，從而有效控制擔保業務操作過程中的風險，形成完善的規避和分散風險機制。引導在再擔保體系內擔保機構合法、合規、穩健地開展業務。3.風險分擔。當擔保機構的業務發生風險時，再擔保在一定的比例內承擔代償責任，為擔保機構提供資金支持和可持續發展的基礎，降低擔保風險對擔保行業的震蕩幅度，克服擔保行業風險和收益不配比的弊端，幫助擔保機構提高資產流動性。以山東再擔保為例，目前現有100家體系成員，合作機構近60余家，覆蓋全省17地市。山東再擔保以再擔保體系平臺為紐帶，通過創新再擔保業務產品和模式，借力市場化手段融合全省擔保資源，推動全省擔保行業的規范發展。2015年度新增擔保、再擔保額達到276億元。助力省內中小微企業和擔保機構的發展，實現了良好的社會和經濟效應。“安微擔保模式”表明，政府投入1億元財政資金可撬動100億元貸款注入小微企業和“三農”領域，銀行信貸敞口較自主發放貸款下降80%，融資擔保機構的風險承受能力提升2.5倍。因此，面對經濟下行和代償壓力交織的形勢下，政府加大對再擔保的投入，增強再擔保體系建設的力度，構建一個層次多元、結構合理、風險控制能力完備、效益良好的再擔保體系，符合擔保供給側結構性改革的方向，可為穩增長、調結構、促改革、防風險提供更加有力的支撐。
作者:趙成鳳 周衍魯 姚慶玲 單位:山東省再擔保集團股份有限公司 山東行政學院 山東省再擔保集團股份有限公司
參考文獻：
［1］劉新來.信用擔保概論與實務［M］.北京：經濟科學出版社，2013.
［2］趙愛玲.中國中小企業信用擔保體系研究［M］.北京：中國社會科學出版社，2012.
［3］王鵬.構建以省級再擔保為核心的融資擔保體系［J］.中國擔保，2016（04）.
擔保風控部季度總結范文2
一、2009年湖北省工業經濟發展目標基本實現
1、生產增速穩步回升
從工業增速運行軌跡看,元月份僅增長6.4%,一季度探底回升,二季度在15%左右盤整企穩,三季度以來進一步加速,11月當月回升至27%。1―11月,全省規模以上工業完成增加值4224.84億元,增長17.8%,高于全國7.5個百分點。預計全年完成增加值4600億元,增長18%左右。
2、經濟效益持續改善
1―11月,全省規模以上工業實現主營業收入13235.1億元,增長17.4%;稅金697.6億元,增長21.5%,較上半年、三季度分別提高14.5、5.6個百分點;利潤675.8億元,增長10.4%,扭轉前三季度持續下降局面。虧損企業虧損額81.4億元,下降28.2%?！皟身椯Y金”上升13.9%,升幅明顯回落。
3、產業結構不斷優化
工業內部結構持續改善,輕工業保持快速發展勢頭,1―11月增長24.4%,快于重工業增速7.2個百分點,輕重工業結構調整為31.1∶68.9?！扒|工程”產業進一步壯大,汽車、食品、電子信息、紡織產業在嚴峻形勢下保持快速增長,對全省工業增長形成有力支撐。高新技術產業保持較快增長,預計高出全省工業增速2個百分點。產品結構不斷改善,汽車產銷雙雙突破百萬輛,乘用車比重達到49.5%;光纜、顯示器、手機、數碼相機、服裝、白酒、船舶等重點產品產量大幅提升,新型干法水泥比重達到80%以上。節能減排成效突出,前三季度,全省規模以上工業萬元產值能耗0.43噸標煤,同比下降12.9%。
4、工業發展后勁不斷增強
工業投入特別是技術改造投入力度加大。1―11月,湖北省完成工業投資2509.75億元,增長26.9%。其中技術改造完成投資1168.8億元,增長44.8%,新開工項目5508個,同比增長52.7%。富士康、神龍二廠、東風自主品牌、新冶鋼460、鄂鋼寬厚板等一批重大項目相繼投產,為工業發展積蓄了后勁。
5、縣域經濟和中小企業加快發展
縣域經濟繼續強勁發展,前三季度,湖北省縣域生產總值增長13.4%,高于全省0.9個百分點。1―11月,縣域規模以上工業增加值增長22.1%,地方一般預算收入增長23.5%,固定資產投資增長51.5%,社會消費品零售額增長21.3%,分別高于全省4.3、11.6、12.1和2.4個百分點。中小企業成長步伐加快,1―8月,全省新增規模以上工業企業1413戶,預計全年增加1800戶;非公有工業保持快速發展,1―11月完成產值7333.7 億元,增長27.7%,高于全省增速11.3個百分點。隨著縣域經濟、中小企業的快速發展,區域增長格局發生積極變化,12個市州工業增速超過20%,規模塊頭較小的市州工業明顯提速,基礎較為薄弱的黃岡、咸寧等9個市增速超過24%。
二、2009年保增長、擴內需、調結構成效顯著
1、精心組織企業生產,全力以赴保工業增長
年初面對金融危機的嚴峻挑戰,湖北省委、省政府提出保工業就是保增長、保大局,出臺了一系列保增長、擴內需的政策措施。湖北省經信委按照“抓早、抓緊、抓實”的原則,堅持以旬保月、以月保季、以季促年,切實加強工業生產的組織協調。及時下發《關于做好一季度全省工業經濟運行工作的緊急通知》,組織企業節日加班生產,督促企業提高開工率。加大政策扶持力度,提前下達工業生產調度、產業集群發展等專項資金。強化形勢的跟蹤監測,在堅持月度分析、季度例會的基礎上,迅速啟動了50戶重點企業旬報制度,及時發現并研究重點行業、重點企業苗頭性問題。及時召開季度工業經濟形勢分析會。開展企業大走訪活動,各級政府和部門深入企業調研督導,采取有力措施解決經濟運行中的困難。加強經濟運行調節,針對年初工業生產增速急劇下滑、用電需求大幅萎縮的形勢,在督促發電企業銜接煤源、確保重點合同基數的前提下,加大電力發供用三方協調力度,有效擴大了工業用電需求。隨著下半年經濟形勢好轉及枯水期到來,經信委高度重視要素保障工作,及早謀劃,積極應對,先后四次召開組煤保電專題會議,組織專班到山西、河南等產煤省及鐵道部和有關路局爭取電煤資源及運力。對火力電廠實行“以煤定發”的獎罰辦法,進一步調動電廠組煤的積極性;提早制定外購電預案,爭取到近30億千瓦時的外購電支持。加強電力需求側管理,及時啟動電力應急預案,搞好電力發供用綜合平衡。此外,加強工業應急協調,扎實做好甲型流感抗病毒藥物疫苗生產儲備工作。
2、加大技術改造力度,促進產業結構調整
大力扶持汽車、鋼鐵、石化、紡織、食品等支柱產業,加強光電子、生物醫藥、先進制造等新興產業的培育,推動了“千億產業工程”發展。參與并組織了全省電子信息、鋼鐵、建材、石化、紡織等重點產業調整振興方案的編制工作。做好重大項目策劃,編制了湖北省技術改造導向計劃,對今明兩年的技改項目進行篩選和評估,建立了全省工業技術改造重點項目庫,規劃項目2815項。加強重點技改項目的調度管理,加快組織實施一批重點技改項目,確保了全省技改投資的快速增長。加大國家項目資金對接力度,共爭取到國家安排各類項目302項,總投資302.84億元,補助資金14.42億元。其中在鄂央企重大技改項目補助資金6.76億元,地方企業技術改造切塊資金4億元,重大技術專項1.28億元,中小企業技術改造補助資金9000萬元。此外,積極匯報并爭取工信部出臺支持武漢城市圈“兩型”社會建設若干意見。認真籌備第五屆中國?湖北產學研合作暨創業投資項目洽談會,提高辦會層次、規模和影響,產生了積極效果。
3、加快推進信息化建設,促進電子信息產業發展
充分發揮富士康、武漢芯片等一批重大項目的帶動作用,加快推進“1353工程”,突出扶持11家重點企業和30家自主創新中小企業。積極推進“兩化”融合,組織武重等企業申報國家“兩化”融合試點,實施裝備制造業信息化工程,加快重點企業的信息技術應用,組織中小企業開展信息化培訓,促進了湖北全省企業信息化、電子商務和各行業信息化的發展。加快推進電子政務網絡平臺建設,湖北省直部門業務網實現了互聯互通,市州電子政務有序推進。制定出臺湖北省農村信息化工作指導意見,促進了農村信息資源整合。加強全省網絡與信息安全協調,建立網絡和信息安全領導小組工作制度,確保了全省電子政務網絡信息安全。堅持依法行政,促進了無線電管理工作發展。
4、大力實施成長工程,促進中小企業和民營經濟發展
嚴格落實成長工程工作目標責任制,通過動態管理、督促核查、定期通報等措施,有力推動了中小企業的成長。突出抓好中小企業信用擔保體系建設,爭取國家9790萬元專項資金支持,積極協調地方政府入股參與省級再擔保平臺建設,著手開展全省金融性擔保機構設立與變更行政許可工作。截至9月底,全省備案的118家擔保機構累計為中小企業提供擔保貸款264.45億元,比上年末增長50.8%。積極推進銀企對接合作,僅全省銀企合作促進會議簽訂貸款協議159億元。積極貫徹《中小企業促進法》和《湖北省實施〈中小企業促進法〉辦法》,認真受理和嚴肅查處影響企業生產經營、加重企業負擔的各類案件,切實維護企業合法權益。
5、扶持壯大縣域經濟,推動區域經濟協調發展
堅持“一主三化”方針,不斷推出促進縣域經濟發展的政策措施,協調各項政策落實。按照湖北省委、省政府統一部署和要求,組織2008年縣域經濟發展考核。精心組織籌備分別在黃岡、荊門召開的全省縣域經濟工作會議和縣域經濟現場會,在全省上下產生積極反響;以產業集群為抓手,加強對重點產業集群及縣域開發區、工業園區的培育和指導,用好產業集群專項和20億元縣域專項資金,有力支持了縣域經濟發展。加大貧困地區縣域經濟支持力度,組織編制了7個脫貧奔小康試點縣市經濟發展專項規劃。
6、扎實開展大企業直通車服務,著力支持企業開拓市場
堅持把服務企業作為應對危機的重要舉措,積極搭建大企業直通車網絡服務系統,建立了聯席會議制度,對155戶重點企業開展直通車服務,先后為武重、武鋼、白云邊、興發集團等一批企業協調解決了實際困難和問題。堅持以產品湖北省內循環為突破口,支持省內重點企業開展互利合作、穩定和擴大生產。根據湖北省委、省政府部署,制定出臺了《關于促進武鋼產品省內循環的意見》,組織武鋼與7家重點企業及十堰等市簽訂了戰略合作協議,認真籌備召開武鋼現場辦公會,先后組織了武鋼與省內300家企業、分區域專場、重點工程項目等系列供需對接活動,去年武鋼省內鋼材銷量已達642.83萬噸,同比增長18.9%。研究出臺了支持東風汽車公司發展的政策意見,組織籌備支持東風公司發展現場會,建立了聯席會議制度,組織東風公司汽車下鄉、汽車產品供需對接會等系列活動。
三、2010年緊抓調結構“牛鼻子”帶動全面發展
隨著世界經濟逐步趨穩和國內經濟回升向好,2010年宏觀經濟形勢會總體好于去年。我國工業經濟頂住了國際金融危機的嚴重沖擊,工業品市場需求和價格逐漸回升,各方面信心明顯增強。中央繼續實施積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策,一攬子計劃還將進一步落實和完善,擴大內需和改善民生的政策效應將繼續發揮。“后危機時代”是經濟轉型、產業創新的發展良機,中央刺激消費的政策導向有利于湖北內生型產業發展,加快推進城鎮化進程、促進中部崛起以及省委、省政府“兩圈一帶”戰略和重點產業調整振興方案進入全面實施階段、沿海產業轉移步伐加快等,為湖北工業發展帶來歷史性機遇,突出的科教人才和高新技術產業優勢也為我們發展新興產業提供了廣闊空間。但同時要看到,國際國內經濟發展仍處在一個關鍵時期,明年工業經濟發展面臨的環境仍然復雜。全球需求依然不足,金融領域風險尚未消除,世界經濟復蘇的基礎仍比較脆弱;出口形勢依然嚴峻,民間投資和居民消費后勁乏力,部分領域產能過剩矛盾突出,國內經濟回升的基礎不牢固、內生動力不足。湖北省工業經濟雖然回升較快,但產業層次偏低、結構不合理、增長方式粗放等深層次問題進一步凸顯,同時還面臨大宗產品價格波動、企業生產成本上升、生產要素趨緊等困難和壓力。這要求經信委進一步增強憂患意識、風險意識和責任意識,把思想和行動統一到中央對國內外形勢的科學判斷上來,統一到省委、省政府的決策部署上來,統一到科學發展觀的要求上來,更加扎實務實地做好各項工作,努力促進全省工業經濟平穩較快發展。
2010年工作思路是:深入貫徹科學發展觀,全面落實中央和全省經濟工作會議精神,堅持走新型工業化道路,深入實施工業興省戰略,把速度與質量、效益、后勁結合起來,把抓大工業、大企業與支持中小企業、發展縣域經濟結合起來,著力調結構,著力推轉型,著力促融合,著力壯規模,扎實抓好結構調整、要素保障、技術改造、“兩化”融合、節能減排、市場主體培育、縣域經濟發展等重點工作,加快轉變經濟發展方式,努力實現全省工業經濟平穩較快發展。主要預期目標是:全省規模以上工業增加值增長14%左右,技改投資增長15%以上,縣域GDP增長高于11%,縣域規模工業增加值增長16%,萬元工業增加值能耗下降4.5%,新增規模以上企業800家。圍繞以上目標,將重點做好以下工作。
1、加強經濟運行組織調節,促進工業經濟平穩較快增長
雖然當前全省工業經濟穩步回升,但尚未全面復蘇,要牢固樹立“工業第一、企業老大”的理念,圍繞提升產業規模和競爭力,進一步加強經濟運行組織協調,鞏固應對危機成果。一是加強經濟運行預測預警預控。密切跟蹤金融危機引發的國內外經濟形勢和宏觀政策變化,健全經濟運行監測網絡和預警預測體系,加大能源資源、大宗產品、生產要素市場供需及重點行業、重點企業的監測力度,防范和化解苗頭性問題和行業風險。堅持月度分析、季度例會制度,研究經濟運行中的突出問題,加強對工業經濟運行的引導和指導。二是強化煤電運綜合協調。當前煤電供應異常緊張,明年煤電供應緊平衡可能趨于常態。千方百計保障重要要素供給是明年工作重大任務。進一步加大工作力度,落實各方責任,大力組織電煤資源,爭取產煤省和有關鐵路局的支持,落實好電煤重點合同。推進煤電長效機制建立,督促電廠加大儲煤能力建設。加強電力需求側管理,搞好電力發供用綜合平衡。有序推進電力大用戶多邊交易試點。三是加強經濟效益目標考核。隨著經濟形勢好轉,大宗產品、工業原材料價格趨于上漲,企業生產成本增加。突出抓好虧損大戶的扭虧增盈,引導企業加強內部管理,提高技術水平,降低成本消耗,采取有效措施幫助企業減少虧損、擴大盈利。四是繼續以產品省內循環為抓手,大力支持武鋼、東風公司等企業開拓市場。積極鼓勵和引導消費,抓好家電、汽車下鄉、汽車及家電以舊換新等政策落實,將擴內需政策轉化為生產力,切實增強內需特別是消費需求對工業增長的拉動作用。五是切實加強應急管理。建立完善全省工業系統應急體系,搞好醫藥等應急物資的生產儲備,有效應對經濟運行中的突發性事件。
2、推進產業結構調整,促進工業經濟轉型升級
堅持在發展中調結構,以調整促發展,圍繞做大做強支柱產業、培育發展新興產業這一主線和自主創新這一中心環節,推進產業結構戰略性調整。一是加快傳統產業調整振興。全面實施重點產業調整振興方案,進一步落實配套措施,確保規劃順利實施。深入推進“千億產業工程”,壯大產業規模,推動汽車、鋼鐵、石化、食品、電子信息等支柱產業向更高目標跨越,力爭紡織行業過千億。加快發展船舶、數控機床、專用設備制造、電氣機械制造等裝備制造業,推動傳統產業轉型升級。二是加快技術改造和創新。編制好《2010年全省技術改造導向計劃》,搞好技改項目的策劃、儲備,建立完善重點項目庫。大力爭取國家技改專項資金支持,突出抓好100個重點技改項目建設,加快實施高檔數控機床和基礎制造裝備、核高基和新一代寬帶無線移動通信網等一批國家重大科技專項,突出抓好嵌入式高效復合紡紗等一批能突破傳統產業發展瓶頸的共性、關鍵技術項目。加大企業技術中心建設力度,扶持建設一批省級和國家級技術中心、高新技術研究開發中心和產業中試基地。精心謀劃第六屆產學研洽談會,加速推進新型顯示器、二維條碼等一批自主知識產權重大科技成果產業化,不斷提升合作的層次和水平。三是大力培育新興產業。按照“突出特色、拓展領域、優化平臺、聚群發展”的要求,組織編制新興產業的總體思路和專項規劃,推動光電子、生物、新能源與環保、消費電子、新材料、航空航天、先進制造等新興產業加快發展。圍繞軟件、信息服務、智能傳感、生物醫藥、新能源汽車等新興領域,策劃啟動一批研發、產業化和市場化推廣重大專項工程。大力支持武漢綜合性國家高新技術產業基地和工信部授牌的“國家新型工業化產業示范基地”建設,抓好技術支撐、創業服務、投融資、公共服務、信息情報、人才引進等六大平臺建設,促進高新技術和新興產業集聚發展。四是促進生產業發展。大力發展研發設計、物流、電子商務等生產業,促進企業提高效率和競爭力。五是做好品牌質量工作。以品牌、標準、服務和效益為重點,強化工業生產全過程管理體系,推進標準化生產,切實加強工業生產質量管理。圍繞工業結構調整升級以及產業規模壯大和競爭力提升,精心組織編制“十二五”工業發展規劃。
3、全面推進信息化建設,促進“兩化”融合進程
充分履行工業和信息化管理職能,大力發展信息產業,推動傳統產業改造升級,促進工業化和信息化融合。一是加快信息產業發展。加快實施電子信息產業調整振興方案,突出抓好富士康、武漢芯片等重大項目的達產及產業鏈延伸。加快實施二維條碼、無線寬帶、安防工程、LCOS光引擎、軟件等五大科技專項,加大電子節能和光伏產業項目策劃、招商引資力度,推動電子信息產業快速增長。二是搞好信息化推廣工作。進一步完善省級電子政務網絡平臺,建立完善平臺的管理和運維體制,擴大省電子政務網覆蓋的廣度和深度。加快推進農村信息化和城市社區信息化工作。三是推進“兩化”融合試點。研究制定湖北省信息化建設政策、標準和規范,進一步擴大信息技術在改造傳統產業、控制能耗、節約資源、保護環境等方面應用,抓好試點,典型示范,總結推廣。在企業層面,圍繞產品研發設計、過程控制、企業管理、物流市場、人力資源開發、新興產業和技術改造等七個環節,選擇50戶企業推進“兩化”融合的試點示范,引導企業加快信息化步伐,提升自動化、智能化和管理現代化水平;在行業層面,推介各行業信息化的典型案例,支持推廣應用行業共用信息技術。繼續在冶金、汽車、機械、化工、建材等行業實施裝備制造業信息化工程,進一步提升制造業信息化水平。按照“管好頻率、管好站臺、管好秩序”的要求,加強無線電頻率資源的統一管理,加大無線電監測和干擾查處力度,推進無線電新業務開展。建立網絡與信息安全工作跨部門協調機制,確保全省電子政務網絡信息安全。
4、強化對企業協調服務,促進市場主體培育
堅持大型企業做大做強、中型企業轉型發展、小型企業加快成長的思路,不斷創新服務方式,加大扶持力度,推動“中小企業成長工程”向“梯隊培育計劃”轉變。一是深入推進大企業直通車服務。建立大企業直通車網絡服務系統,完善工作機制,特別是要建立服務企業的快速反應機制和日常協調機制,及時、快捷地為155戶大企業搞好服務。建立和落實考評督察制度,不斷提高服務工作質量和水平。二是加快培育龍頭企業。研究制定龍頭企業培育計劃,堅持以市場為導向,把兼并重組和扶優扶強有機結合,支持一批企業通過兼并重組做強做大。引導生產型企業與資源型、科研型、商貿型等企業縱向和橫向整合,增強綜合競爭力,形成一批營業收入過百億、千億的大公司、大集團。三是大力扶持中小企業發展。全面貫徹國務院《關于進一步促進中小企業發展的若干意見》,研究出臺相應政策文件,協調金融、財稅、社保等部門落實好國家促進中小企業發展的政策措施。深入推進成長工程,在抓好“小進規”企業培育的同時,選擇一批成長型中小企業進行重點培育,打造一批營業收入過5億、10億元的“小巨人”企業。加快推進中小企業服務體系建設,重點抓好信用擔保和再擔保體系建設,積極協調各地增資入股省級擔保平臺,不斷增強各級擔保機構的擔保服務能力和資本金實力。繼續加大金融機構協調力度,推動銀企對接會貸款項目的落實。四是著力培育新的增長點。突出抓好宜昌三峽全通、東風本田擴產等110個重點工業增長點項目的跟蹤服務,及時研究和協調解決項目配套、產業鏈延伸和生產要素保障等問題,推動項目順利實施和早日投產。
5、加快壯大縣域經濟,促進產業集群發展
繼續堅持“一主三化”方針,不斷壯大縣域經濟的實力。一是抓好工業園區建設。爭取信貸支持,加大政府投入,改善軟硬環境,加快縣域開發區、工業園區基礎設施建設,使園區成為承接產業轉移的重要載體。二是抓好產業集群發展。堅持縣域經濟集群優先發展戰略,加大政策資金支持力度,加快發展一批具有特色和競爭力的產業集群。加強對產業集群的指導,對全省60個重點產業集群實行動態跟蹤管理。發揮產業集群發展專項資金的導向作用,重點扶持影響制約集群壯大與升級中產業鏈和服務鏈薄弱環節的項目建設,培育集群領軍企業,加強共性技術攻關和產學研合作,推動產業集群內快速發展。推動集群內服務體系建設,搭建物流、展示、融資擔保等服務平臺,推動產業集群、集約、集聚發展,降低企業生產成本,提高資源配置效率和市場反應速度。三是加大政策督辦落實力度。認真貫徹落實省委、省政府促進縣域經濟發展的一系列政策,對政策落實情況進行督導檢查。加大考核檢查力度,定期通報縣域經濟發展情況。四是認真籌備好全省縣域經濟工作會議,進一步營造發展氛圍。繼續完善縣域經濟評價考核辦法,更好地發揮激勵機制的導向作用。
擔保風控部季度總結范文3
關鍵詞： 農戶； 小額貸款； 經驗及啟示
中圖分類號： F832.4 文獻標識碼： A 文章編號： 1009-8631（2013）02-0007-02
一、農行漢壽支行農戶貸款的基本情況
農行漢壽縣支行作為農業銀行全國153家和全省8家“三農”試點行之一，積極開展農戶小額貸款業務。一是惠農卡發卡規模持續攀升，保持領先水平。截止到2011年3月末，該行累計發放惠農卡5萬多張。二是農戶小額貸款授信覆蓋面快速擴大，批量網羅優質客戶。截止2011年3月末，該行累計授信4457戶，其中今年新增授信1071戶，同比多增676戶；累計授信金額6479萬元，其中今年新增授信金額1548萬元。三是農戶小額貸款總量繼續擴大，實現優質發展。
二、農行漢壽支行農戶貸款的經驗
具體說來，農行漢壽支行在農戶貸款上取得的成績主要有以下四個方面的經驗：
（一）選準模式、零售業務批量做
在農戶貸款業務發展過程中，該行本著服務“三農”、加快發展、防范風險、實現價值創造的原則，優化發展模式，采取“整村推進”和“公司+經銷商+農戶”兩種模式，實現了惠農卡和農戶小額貸款業務的快速、有效發展。
1.用“整村推進”模式批量發放惠農卡。零售業務集約化經營是取得事半功倍效果的最佳途徑。面對分布在30個鄉鎮的66萬農戶，要想做好惠農卡發放工作，實現“廣覆蓋”，工作量之大可想而知。為實現該項工作的良好開局，該行首先將發卡對象瞄準市、縣兩級信用村和示范村村民，使農戶自發感覺到“只用講信用的人才能得到惠農卡”。為爭取主動，提升服務質量，他們實行上門服務，做好“五帶”，即帶小型復印機、帶發卡申請書、帶惠農卡宣傳資料、帶支付通、帶復印紙到村組、到農戶家中。通過該行客戶經理的熱情服務與勤勞付出，農行發放惠農卡的好消息迅速傳遍全縣。
2.用“公司+經銷商+農戶”模式做優、做大農戶小額貸款業務。漢壽縣是個農業大縣，由于交通方便，水面寬闊，水產養殖業較發達。該行黨委從當地經濟特點出發，抓住商機，以通成、新希望、駱駝、立成等幾家知名飼料公司后在本地設立飼料分廠為切入點，開展重點營銷。從解決農戶購買飼料的流動資金需求入手，成功踐行了“公司+經銷商+農戶”的農戶小額貸款發放模式，大大減少了該行的人力成本，網羅了優質客戶群體。
（二）嚴準入標準，控源頭風險
從源頭抓起，優選客戶，這是做實、做精農戶小額貸款業務的重要前提，更是防范貸款風險、實現價值創造最大化的核心環節。漢壽支行防范風險從源頭抓起，嚴格準入標準，嚴把貸前調查關。
1.針對采取“公司+經銷商+農戶”模式發放的農戶小額貸款業務，該行制定并嚴格執行了7大措施。
（1）飼料生產廠家、一級經銷商和銀行必須簽訂《三方合作協議》。
（2）準入前廠家必須和銀行客戶經理一同摸清經銷商基本情況。
（3）銀行必須對經銷商、農戶進行惠農卡知識現場培訓。
（4）銀行對經銷商的調查必須開展實地調查。
（5）銀行客戶經理必須通過走訪五位鄰居調查經銷商品行。
（6）銀行必須告知經銷商配偶準備對外擔保額度。
（7）廠家必須明確一位專門協管員協助銀行管理小額農貸。
2.針對采取“整村推進”模式發放的農戶小額貸款業務，該行制定并嚴格執行了4個標準：
（1）優選目標。該行重點選擇81個市、縣兩級信用村和示范村中27418戶農戶為營銷目標，將其鎖定為第一批整村推進的優選對象，從而從總體上有效控制風險。
（2）摸清底子。由村委會成立五人信用評議小組，對全村的村民進行信用評議，從中選出符合條件的授信對象。
（3）鄰居走訪。銀行客戶經理必須走訪5戶以上的鄰居了解借款申請人情況，核實村委會推薦的情況是否屬實。
（4）張榜公布。銀行對計劃授信戶張榜公布，旨在借助公眾力量、周圍村民共同監督授信戶的經營情況、個人信譽情況，及銀行客戶經理廉潔辦貸情況等。
（三）嚴審查標準，控操作風險
為有效防控各類操作風險，該行在經營農戶小額貸款業務發展過程中，依靠實踐經驗，成功總結了一套行之有效的措施：一是控制授信額度。采取“公司+經銷商+農戶”模式發放的貸款，授信額度控制在1-2.5萬元之間?！罢逋七M”模式下的一般控制在1萬元以下。該行農戶小額貸款單戶平均授信額度為1.4萬元，其中“公司+經銷商+農戶”模式下的單戶平均額度2萬元。二是控制授信比例。針對經銷商提供的業務擔保，將單個經銷商提供的擔保戶數控制在30戶以內、擔?？傤~控制在60萬以內?！罢逋七M”下的授信面按發卡量的5%—10%進行合理掌握。三是獨立審批人依據農戶申報材料及相關合作協議進行審查。為防止其他客戶搭車，支行獨立審批人必須憑農戶申報材料和準入合作協議名單進行審查。四是所有貸款擔保須由農戶聯保、經銷商擔保及經銷商按貸款額度的10%繳納貸款風險保證金等形式組成。在發放農戶小額貸款過程中，該行做到了四個必須：即在借款申請時，必須是借款人和配偶共同在借款申請書上簽字確認；在簽定貸款合同時，必須是借款人和配偶共同在貸款合同書上簽字確認；在發放貸款時必須是借款人親自在借款憑證上簽字確認；在領取貸款時，必須是借款人持本人身份證到銀行柜臺前親自領取。
（四）嚴管理標準，控貸后風險
在貸后管理中，該支行根據不同時期，不同環節，不同情況采取不同措施。
1.聘任農戶小額貸款風險管理特別督察員，特別督察員在支行農戶小額貸款風險管理委員會領導下開展工作，可以直接對行長室負責。全行農戶小額貸款風險管理水平直接與特別督察員崗位責任考核掛鉤。從而使農戶小額貸款有專人抓，專人管。
2.貸前貸后一律電話回訪。為防止出現冒名貸款、多人承貸一人使用、社會閑散人員騙貸情況的發生，支行規定對所有貸款人貸前貸后一律電話回訪。
3.公司+經銷商+農戶模式的貸時實行資金用途一律封閉管理。為保證經銷商利益、資金用途的合規性，支行對農戶申請貸款后應農戶要求將資金一律匯往農戶指定飼料廠家，防止資金挪作他用。
4.所有貸款一律購買意外傷害險、重大疾病險。為防范客戶因經營以外帶來的風險，在做好客戶工作情況下，要求客戶購買兩險。一年多來的5戶意外傷害險的客戶都進行了賠償。
5.制定了《中國農業銀行漢壽縣支行貸款收息管理辦法》。從收息范圍、收息的頻次、收息相關責任人職責作了明確規定。
6.提前下發《到期貸款名冊》。在當月15日前在支行網站和通過郵件下發至各“三農”網點，內容包括借款人姓名、地址、金額、到期時間和管戶責任人。
7.提前下發《每季結息貸款余額表》。在本季結息月10日前在支行網站和通過郵件下發至各“三農”網點，網點收到余額表后增加客戶電話號碼、賬戶資金余額欄，并將此表作為季度收息臺帳。
三、啟示與建議
農戶小額貸款作為一項服務三農，信貸支農服務功能的重大政策措施，在農業銀行全國范圍全面推廣以來，為解決農戶貸款難問題，支持農村經濟發展，促進農民增收發揮了重要而積極的作用，受到了廣大農戶的普遍歡迎。但在該業務推廣以來在推廣過程中已出現一些問題，嚴重影響了其支農效果的有效發揮：
一是投放不均衡。由于弱勢農戶大多數從事傳統的單一種養業生產，經濟基礎較差，致富技能匱乏，在小額農貸推廣過程中存在“嫌貧愛富”、“抓大放小”的思想，以控制信貸風險為由，降低弱勢農戶的信用等級和授信額度，抑制了農戶貸款有效需求，導致小額農貸發放的“馬太效應”，富裕的農戶容易得到支持，貧困農戶難以脫貧，小額農貸支農功能弱化。
二是容易出現貸款挪用。少數信用等級和授信額度較高的農戶利用小額信用農貸政策，貸款轉借他人并賺取利差，或者是多人承貸一人使用，甚至出現了多個貸款戶“化零為整”騙取貸款投向“非農”產業，掩蓋了小額農貸的實際用途，并極易造成銀行信貸與民間借貸之間的糾紛。
三是重發放輕管理。不少地方的小額農貸基礎工作不夠扎實，管理粗放。一方面，政策宣傳工作不到位，把商業性貸款“政策化”，不少鄉村干部、農戶將小額農貸誤解為中央“救濟款”或無息貸款，與農業開發貸款、扶貧貸款混為一談；另方面，農戶資信評定把關不嚴，隱藏道德風險，因基層客戶經理人手普遍不足，有的農戶資信狀況調查摸底不夠充分，有的完全依賴當地村組干部評級，主觀隨意性大，農戶資信等級與實際情況存在較大差距。同時，小額農貸資信檔案登記管理普遍不完整，一年一度的資信跟蹤審查不及時，重放輕管現象較突出，導致小額農貸回收率不高，形成了新的風險。
農行漢壽支行在農戶貸款業務發展過程中，本著服務“三農”、加快發展、防范風險、實現價值創造的原則，優化發展模式，采取“整村推進”和“公司+經銷商+農戶”兩種模式，實現了農戶貸款業務的快速、有效發展。該行的做法思路清晰、模式先進、風控有力，已取得了明顯的經營效果。其經驗針對小額農戶貸款普遍存在的投放不均衡、容易出現貸款挪用、風險管理等多個方面值得推廣、學習和借鑒，給予了我們不少有益的啟示。
從農行漢壽支行在農戶小額貸款業務所做的情況來看，在農戶小額貸款的發展中既有借鑒別人的地方也有其根據當地實際情況創新亮點。該行在業務發展中主要是采取了兩種方式推進既：“整村推進”和“公司+經銷商+農戶”；根據這兩種模式，結合實際，為進一步完善風險控制和有力推進農戶小額貸款的發展，筆者提出如下建議：
（一）“公司+農戶”模式應重點關注的問題
一是關注公司的服務能力。在生產經營環節，公司對農戶的技術支持與服務跟不上，使大量農戶無法按企業要求完成種養計劃，導致公司停工待料，影響公司正常生產經營，對銀行“公司+ 農戶”貸款形成潛在威脅。二是在利益分配環節，公司與農戶權責嚴重不對等，收購協議往往有失公允，損害農戶利益，對農戶貸款形成潛在威脅。在利益的驅動下，有些公司利用農戶法律觀念淡薄、維權意識差的弱點，在收購合同的訂立上，搞文字游戲，向農戶收取各種費用。農戶與公司簽訂“公司+ 農戶”收購協議前，受自身知識水平所限，大多數人不能仔細閱讀、推敲合同文本，對公司日后收取的上述費用，往往有口難言，吃啞巴虧。長此以往，勢必引發公司與農戶之間的糾紛。三是在農戶貸款環節，個別公司弄虛作假，與農戶串通，以“公司+農戶”貸款之名，行公司用貸款之實。主要特征是農戶集中貸款、集中還息，或者出現集中欠息。在這種情況下，一旦公司經營出現問題，或資金鏈出現問題，農戶認賬不認還，或以公司用款為由，干脆不認賬，則“公司+ 農戶”貸款就會集體出現不良。
（二）鞏固完善“公司+ 農戶”模式，有效化解貸款風險
針對上述“公司+ 農戶”經營模式中存在的問題，為確保銀行貸款安全，建議采取以下措施：首先，各農村金融機構要密切與當地政府部門的關系，通過政府協調，完善基層政府農業技術力量，并督促農業產業化龍頭企業加強對農戶的技術指導。其次，發揮金融機構在“公司+農戶”模式中的協調作用，保護農戶利益。“公司+ 農戶”模式下，為減少公司與農戶間糾紛的發生，金融機構要充分發揮在“公司+ 農戶”貸款過程中的協調作用，將“公司以不低于市場價向簽約農戶收購農副產品”等內容寫入銀行、農戶、企業簽訂的《三方協議書》，并將“公司與農戶發生糾紛”、“公司違約低價收購農戶農副產品”等列為重大風險預警信號內容，在貸后管理過程中及時予以披露，及時采取應對措施。最后，加大貸后監督檢查力度，嚴厲打擊假“公司+ 農戶”貸款，確保銀行信貸資金安全。在“公司+ 農戶”貸款發放過程中，“農戶貸款、公司使用”、“農戶貸款、公司還息”等做法，不僅扭曲了“公司+農戶”貸款的本意，而且容易掩蓋公司經營問題，積聚信貸風險。因此，各經辦銀行要加大對“公司+ 農戶”貸款的監督檢查力度，對虛假、冒名貸款，一經發現，對相關農業產業化龍頭企業予以嚴厲信貸、結算制裁，必要時依法收回全部“公司+ 農戶”貸款；對縱容、默許、協助企業以“公司+ 農戶”方式騙取貸款的銀行內部人員，進行嚴肅處理，以維護信貸規章制度的嚴肅性，確保信貸資金安全。
（三）對于“整村推進”模式的建議
從現在的情況來看該行“整村推進”方式取得了一定的成績，但從長遠來看該方式有待優化：
1.信用體系有待進一步完善：在該種模式下，農戶的個人信用情況必須要和村組的信用情況進行綜合考慮，如村組的信用、聯保小組（擔保方式）、個人信用分別在信用考量中設置不同的權重進行信用評價。對各村組的信用評價必須進行一個標準化的長期的跟蹤及調查。
2.需要有更強大或者說覆蓋面更廣的農業保險、農村財產險的支持?！罢逋七M”方式意味著農戶風險的集中度更高，銀行要承受的風險就越大，在風險補償（既利率不變）的情況，要分散風險就只能采取保險（風險轉移）或者是消極的風險規避。
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擔保風控部季度總結范文4
《企業財務通則》中對應收款項定義指的是企業通過銷售商品、提供勞務的過程之中所發生的各種債權，主要包括的內容有應收賬款、應收票據、其他應收款以及各種預付賬款等等，基本上與建筑企業應收款項一致。所謂的存貨則是指的企業所擁有的可以進行出售的商品或者是產成品，或者是正處于生產過程中的產品或者是半成品，或者是可以進行生產經營消耗的各種材料等等。但是對于建筑業來講，按《企業會計準則―建造合同準則》規定，存貨的范圍更廣，除包含施工生產正常材料、在產品、產成品等存貨外，還包含工程結算小于工程施工的差額，簡稱“已完工未結算”，列示在資產負債表存貨項下。正因如此，建筑企業清收清欠的內容有別于其他行業，工程款清收就是指將已發生施工成本確認為向建設單位的債權，即對存貨中的已完工未結算清收；工程款清欠就是指將已對建設單位確權的債權資金收回。
二、鐵路建筑企業清收清欠風險管控體系的構建
清收清欠的風險管控主要包括應收款項的風險識別、分析，以及對已完未結算工程款的清理風險如何防范等，貫穿于清收清欠的事前、事中和事后全過程。事前管控側重于工程前投標風險防范，事中管控側重于施工過程中的已完工未結算的清收和應收款的清欠，事后管控側重應收到期質量保證金和工程尾款清收。《企業內部控制基本規范》以及《企業內部控制配套指引》，對全面提升大中型企業經營管理水平和風險防范能力有著重大的推動作用。
（一）清收清欠事前管控
清收清欠事前管控包含建立資信檔案、科學投標決策、慎重合同簽訂、執行合同交底等。建立資信檔案可以從投標源頭上防控清收清欠風險發生；科學投標決策可以通過嚴格審批投標項目，防止因過分追求營銷業績而忽略工程款清收清欠風險的情況；在合同簽訂中，需要完善建筑工程合同條款，將減少或避免包含清收清欠工程款在內的風險作為合同談判的重點；對于合同交底，工經部門需要對合同之中的分項工程驗工計價規則、隱蔽工程量確認、驗工計價周期、調概索賠等內容進行重點關注，而財務部門則需要對施工合同中的有關工程款回收等內容進行重視，并注重應用法律程序來催收債權。
（二）清收清欠事中管控
建筑企業清收清欠管理是持續不斷的，必須做好動態管理。動態管理包含施工準備、施工過程直至工程竣工整個過程中清收清欠管理，主要涉及已完未結算的確權、工作量增加計量清收，竣工決算清收清欠等。
1、存貨動態管理
企業應關注項目已完工未結算的變化，特別要對增加比較快的已完工未結算原因進行分析，不僅要分清時間性差異，還要分析是否存在變更索賠等因素，對導致這些問題的深層次原因進行深入分析。對于導致時間性差異的原因，必須要進行逐項的認真梳理，要能夠明確其中的主客觀因素各是什么。如果是計量規則所導致的，就需要在安排生產的時候盡量考慮計量需要，及時完備計量條件；如果是合同之外的變更導致的，就需要督促各個相關的主管部門，盡可能早的完備各種手續，并和業主進行有效溝通，督促業主對計量和相關的批復盡可能早的完成，以此盡可能減少潛在的財務風險，讓資金可以實現良性的循環。
2、應收賬款動態管理
首先，做好應收賬款的跟蹤監控。應收賬款一旦形成，建筑企業應考慮如何按期足額收回的問題，為防患于未然，應將那些金額大、時間長的清欠作為重點，通過各種渠道，動態跟蹤建設單位，及時了解建設單位資金狀況的變化，必要時可采取讓建設單位提供其他擔保等措施來保證應收賬款的回收。其次，要及時提示業主付款。這些款項包括工程預付款、工程進度款、工程結算款等，要給予建設單位在施工上一定的壓力，爭取將款項回收。再次，認真做好應收賬款的賬齡分析。加強應收賬款的賬齡分析，有利于加快工程款回籠，減少壞賬損失，也有利于了解企業應收賬款的周轉情況和質量狀況。通常來說，逾期時間越長，催款難度越大，成為壞賬的可能性也越高。因此，認真進行賬齡分析，采取適合的催收策略，可提高應收賬款回收率。對未到期的應收賬款，也不能放松監督，以防發生新的拖欠，產生新的壞賬風險。企業要重點加強對重大或難點項目、進展緩慢項目的跟蹤、監控，實時關注應收賬款的收回，及時掌握清欠動態。
（三）清收清欠事后管控
清收清欠事后管控首先要解決資金拖欠問題。對于拖欠的工程款、已到期質量保證金，企業應注意策略運用，具體項目具體分析，對于信用評級較高、長期合作的單位，應加強與對方的溝通，通過增進感情，取得對方的理解，爭取資金及時到位。對于違約不履行義務的債務方，要及時采用催款函、律師函等方式進行清收，而對于信用評級較低、惡意拖欠工程款的債務方要敢于應用法律手段，采用仲裁方式清理拖欠款項。除此之外，清收清欠事后管控還應做好調概索賠的確認以及評價管理工作。
1、調概索賠管理
變更索賠工作是一項系統工程，對于平時所收集的內容需要進行全面地、科學地整理，要從中發現對自己有利的各種材料，并且還需要對對方有一個較為全面、詳細的了解，對對方的優勢以及劣勢都能夠進行掌握，在此基礎上形成具有針對性的準備。在對工程變更進行索賠的過程中，需要對索賠的時效性進行重視，如果是超過了所規定的期限，那么就會失去索賠權利。在這個過程中，怎樣把握住索賠的時機是關系到索賠是否可以獲得成功的關鍵所在。如果是在工程施工期內，那么作為施工方就必須提前做好各種準備工作，在工程開始實施過程中就樹立起良好的索賠意識，對可能會遇到的各種問題進行預測，制定出相應的預案，這樣就可以在發現問題的時候，能夠第一時間形成索賠方案，及時獲得現場監理的簽字確認，并能夠在最短的時間之內進行上報。同時，變更索賠能否獲得成功還與索賠報告的質量息息相關。為此在編制索賠報告時還需要以事實為依據，簡明扼要地分析變更的原因和對企業造成的影響，最后提出有效的解決方案。
2、清收清欠評價管理
清收清欠評價管理就是對整個管控體系所實施的閉環管理。清收清欠評價管理包含兩個方面的內容：一方面工程項目竣工驗收，各類工程款項基本回收完畢后，對建設單位資信進行后評價；另一方面對項目清收清欠進行總結評價。
（1）對建設單位進行資信后評價。建筑企業可以通過設定一定的資信指標對建設單位進行評價，資信指標包括業主級別、資本總額、管理水平、有無苛刻要求、計價與付款是否滯后、是否存在其他不合理的要求等。通過對建設單位資信進行后評價管理，從中可以分析出一定的規律，為企業領導層今后參與該建設單位或該區域投標提供決策依據。
（2）對項目清收清欠進行綜合評價。任何一項工作完成后，都要對此工作完成情況進行評價，分析得與失，進一步指導今后的工作。清收清欠工作也不例外，對項目清收清欠工作的評價，可以使企業從中提煉出值得推廣的、好的做法或成功經驗，也可以從中可以吸取教訓，整體推動企業清收清欠工作的提升。項目清收清欠綜合評價內容具體包括：清收清欠工作機構是否健全、職責分工是否明確、項目清收清欠工作方案是否合理，清收清欠責任制是否分解和落實執行、清收清欠方法運用是否合理等。
三、鐵路建筑企業開展清收清欠的具體實踐
經過多年來的摸索實踐，許多建筑企業在研究、探索清收清欠管控的工作中，積累了大量清收清欠管理經驗，并建立適合于自身管理實際的清收清欠管控體系。本文以中鐵某集團公司城鐵分公司為案例，簡單介紹該公司開展清收清欠管控的具體實踐，以期為同行企業開展清收清欠管控工作提供借鑒。
（一）建立健全清收清欠管理機制
公司成立了以總經理為組長的清收清欠工作領導小組，明確了領導小組和成員部門的工作職責，領導小組下設清收清欠工作辦公室，負責清收清欠的日常管理工作，成員由各相關部門工作人員組成，形成主要領導親自抓，各部門各司其職，具體人員互相協作、從不同角度積極落實的清收清欠工作機制，為清收清欠工作的有序正常開展奠定了堅實的組織保障。
（二）健全完善清收清欠工作制度和責任體系
公司制定了《清收清欠實施細則》，按照“誰形成、誰主管、誰負責”的原則，把清收清欠工作進行責任層層分解，形成“有人做、有人催、有人管”的清收清欠運作機制，公司所屬項目部按照實施細則，明確分工，打通清收清欠工作鏈條，形成事前、事中、事后閉環管理，使清收清欠管理朝著制度化、常態化、規范化的方向發展。
（三）嚴格落實清收清欠工作方案和管控目標
公司對所屬每個工程項目進行認真疏理，根據每個項目具體情況，編制清收清欠工作方案，以“兩金”階段性控制指標為目標，分解下達季度內各月的清收清欠工作目標，對重點項目制定針對性工作計劃和清理目標，加大清收清欠工作管控力度，推動“兩金”壓降工作落到實處。
（四）強化清收清欠和“兩金”壓降工作督導檢查
公司將存貨占比過高和收尾工程未進行集中管理列為經濟活動分析重點督辦事項，并篩選了部分重點項目實施督查督辦，進一步加強重點難點項目督導力度；同時，將清收清欠工作納入財務監察工作的主要檢查內容，并定期對各單位清收清欠工作進展和“兩金”壓降情況進行分析通報，強化督導檢查工作。
（五）強化清收清欠和“兩金”壓降工作考核力度
公司按照集團公司下達的“兩金”階段性控制指標進行分解，向所屬項目部下達了 “兩金”階段性控制目標，同時把清收清欠指標和“兩金”控制目標納入了項目部年度財務預算考核指標，強化工作考核力度。
（六）持續、滾動推進清收清欠工作
公司按照清收清欠工作方案制定的時間節點，持續跟蹤每個項目清收清欠落實情況，按季初存貨金額大于500萬元、債權金額大于500萬元的標準確定清收清欠重點項目，對重點項目的形成原因進行詳細分析，對問題反映突出、重點監控項目通過召開研討會，找出工作的突破口。2015年底，為落實上級公司“兩金”壓降目標，公司制定“30天清收清欠突擊戰”的工作部署，上下聯動，群策群力，創新清收清欠工作思路，采取針對性措施，確保清收清欠的效果。
2015年，通過公司及所屬單位共同努力，年末“兩金”余額較上年有了明顯下降，超額完成了集團公司下達的“兩金”壓降控制指標，保證了資金的正常需求，資金存量明顯回升，財務狀況得到進一步改善。
擔保風控部季度總結范文5
【關鍵詞】 財務管理 企業發展 經驗總結
一、前言
財務管理在企業管理中處于核心地位，企業的良性發展離不開科學合理的財務管理。隨著改革的不斷推進，國內外市場競爭的加劇，“十二五”期間企業之間的競爭將越來越激烈，如何使企業在競爭中立于不敗之地，并實現長久發展，財務更要發揮積極作用。以在企業從事財務工作多年的經驗，親歷了企業在發展壯大中財務管理與企業發展相輔相成相互促進的全過程，以所在企業中海工業有限公司（以下簡稱中海工業）近10年的發展為例，談談財務管理如何促進企業發展戰略的實現。
中海工業隸屬于大型央企中國海運（集團）總公司，是中國船舶工業行業的重要成員之一。近年來，公司圍繞“調結構，促轉型，上水平”主題，堅持科學發展，資產規模不斷擴大，資產質量明顯改善，盈利狀況穩步提高。近10年間，公司資產總額從1999年的15.37億元增長到2009年的111億元，增長了近7倍，其中固定資產凈值增長了約6倍，固定資產成新率達到82.29％，比成立時大幅提高了18.27個百分點，年利潤總額從1999年虧損到凈增加5.46億元。這些業績的取得，既得利于公司正確的發展規劃，這與公司良好的財務管理密不可分。公司財務部門全力配合和服務公司發展戰略，圍繞財務制度建設、財務戰略規劃、資金風險管理、成本控制、全面預算管理、人員素質提升等內容，堅持傳承和創新，促進管理理念轉變，不斷提升整體財務管理水平，有利地幫助企業實現了發展戰略目標。
二、主要做法
企業在日常管理還是戰略規劃上，均體現出對財務管理的高度重視，財務部門與時俱進，逐步探索建立了與企業發展相適應的現代財務管理體系，服務并保證了企業發展目標的實現。
（一）建立健全財務管理制度，實行制度化和標準化管理
制度是帶有全局性、根本性的措施，制度是否完備、合理、科學，從某種程度上是衡量管理水平的一把尺子。所以，把制度建設作為加強財務管理的一項重要內容，通過建章立制，規范內部管理，采取嚴格措施，保證制度落實到位。
中海工業是一家重組而成的老企業，下屬成員單位眾多，地區分散，涉及上海、廣州、安徽三地，財務管理制度不統一，基礎管理水平差異較大，因此，組建后的財務管理難度很大。公司承上啟下，分三層次著手建立公司財務制度，第一層次，直接遵循執行集團財務管理制度。第二層次，制定完善公司財務管理制度。明確了財務治理結構、財務管理體系等基本管理框架，以及人員考核、檔案管理、資金管理、存貨管理、固定資產管理、投融資管理、收入、成本管理、會計核算規定、預算管理、擔保等風險業務管理、財務信息化系統管理等具體財務管理辦法，作為對集團財務管理制度的補充和運用。第三層次，在公司財務制度的基礎上，各下屬單位再制定具體的實施辦法和細則。三個層次的制度構成了一個層次清晰、權責明確、內容完整的有機整體，大大提高了公司財務管理效率和財務信息可靠程度。為保障制度有效執行，防止出現“兩張皮”現象，公司采取了系列措施：（1）是領導重視。單位主要領導對公司財務工作負總責；（2）是實行財務負責人委派制。公司進行垂直管理，降低制度推行的阻力；（3）是建立激勵、獎懲、監督機制。揚清激濁，轉變作風，樹立良好的執行氛圍；（4）是加強宣傳與學習。將財務制度匯編印刷成冊，分發給各公司管理層、財務負責人，取得了很好的實施效果。
（二）合理財務規劃，服務公司發展戰略
“凡事預則立，不預則廢”，財務管理亦然。財務部門既要做好本單位會計核算，又要為公司遠景發展提供相應的數據支持和財務分析。同時，公司的發展戰略和目標一旦確定，財務部門必須站在服務大局的角度，在公司發展戰略目標內做好相應的財務規劃，在公司涉及大的資金項目方面做好服務工作和把關工作，從而使得財務管理與公司發展相輔相成，共同促進和提高。
1．配合公司發展需要，做好相應的財務戰略規劃。包括籌資戰略、投資戰略、收益分配戰略等?；I資戰略做到符合公司科學發展的資金需要，建立相應的風險控制機制，核心是優化資本結構、降低資本成本。投資戰略的基本原則是充分利用各類資源，實現投資回報及價值的最大化。收益分配戰略的基本原則是保持收益的穩定增長和股東回報的穩定增長，實現股東價值最大化。
2．加強預算管理，逐步提高預算管理水平。每年10月份和次年1月初，分別按照集團和國資委的要求編制財務預算報表，按照“上下結合、分級編制、逐級匯總，總體平衡”的程序進行。同時結合公司“9+1”表管理要求，還增加了“銷售收入、成本預算匯總表”和“固定成本預算表”的上報。并在每個季度召開經濟活動分析會，對預算執行情況進行仔細分析，采取落實措施，確保全年財務預算目標的實現。對下屬單位加大考核力度，拓展考核內容，從以前的安全生產目標責任考核，到應收帳款、管理費用、人工成本等全方位考核，并且落實為企業千分考核指標之一。此外，公司正在以集團用友NC財務系統上線為契機，通過信息化手段，不斷提升公司預算管理的水平，同時，正考慮將經濟增加值（EVA）等先進的企業業績評價指標體系引入到預算管理中，促進企業發展方式的轉變，促進資源合理配置和提高資金使用效率，控制財務風險。
3．參與公司系列資產收購和資本運作項目，為公司實現長遠發展提供得力保障。作為資金管理、財務分析和風險防范的重要部門，公司財務部嚴格履行職責，積極參與公司資產收購與資本運作項目，主要包括：（1）項目的可行性財務分析，項目資金預測，參與盡職調查及為新公司建立財務核算和管理制度提供指導幫助；（2）積極爭取股東增資，擴大權益資本，為基地建設補充自有建設資金；（3）完善債務資本結構，維持合理負債水平。通過集團內部資金占用，減少外部銀行借款，爭取政策性優惠貸款，發行中期票據融資等多種形式，降低資金風險，減少資金成本；（4）控制資金風險，加強對基建項目付款的資金審核，嚴格按合同規定和工程進度付款。
（三）加強成本控制和效益預測，建立成本和效益預警機制
企業有沒有競爭力，歸根到底，比的是成本控制力，特別是在整體行業都不景氣，市場惡性競爭時更是如此。因此要建立成本、效益預警機制，綜合運用各種手段控制成本。
1．堅持每季度召開經濟活動分析會。總結每季度的生產經營和財務狀況，評析經濟運行情況和主要財務指標完成情況，反映生產經營中潛在的問題，對癥下藥，提出工作要求和解決辦法，這對于提高經濟運行質量和生產經營管理水平具有重要作用。
2．認真推行“9+1”表的核算管理工作。了解掌握船舶銷售結算情況，重點監控核算利潤率較低等有異常情況的船舶。下達核算利潤率、間接費用和期間費用指標，預控各類成本，各單位根據各自情況對費用的分解指標進行歸口管理，并落實責任人，加強管理，增收節支，最終促進企業經濟效益的提高。
3．苦練內功全面落實精細化管理。有序推進信息化建設，進一步提高預算管理的作用；加強成本費用管理，突出重點，建立和落實目標成本責任制；堅持大中材料統一采購，降低采購價格；嚴格材料收、發、存制度，降低無效成本和不必要的浪費支出；改進套料工藝，提高材料利用率；在外發、外包控制上，盡可能減少外發工程量，重點加強對外包費用的審單，嚴控外包費用支出；積極落實各項節能措施，降低能源消耗。
（四）不斷加強資金管理，有效防范資金風險
資金是企業的血液，企業的各項生產經營活動都離不開資金的運作。如何籌集和運用好資金，確保企業資金流，為企業理好財當好“管家”，有效防范資金風險，就成了擺在財務部門一個十分迫切的課題。近年來，隨著公司的迅猛發展，業務范圍不斷拓寬，公司的營業收入、資產規模也隨之不斷擴大，公司資金需求量急劇上升。面對挑戰，財務部門采取了一系列行之有效的措施。
1．實行資金統一管理和資金預算管理。公司在所屬的主要船廠先實行了修船款由公司統一開票、先行收款的管理辦法，后分步在所屬單位實行了資金統一管理制度。資金統一管理的核心是定額管理、收支二條線、網上實時監控。通過資金統一管理，公司財務部不僅做到了總攬收入，為在日常工作中監管資金提供了技術保證，還可以通過各單位的用款申請及時掌握資金的動向，并通過網上銀行和結算中心隨時了解公司資金的分布，最大程度上保障了公司的資金安全，防患于未然。針對基建項目資金流量大，業務單位眾多的特點，為有效監控，公司還設計了專門的支付申請表式，需分門類上報公司財務部進行審批；同時，通過發揮資金統一管理優勢，集中資金來支持公司的發展戰略。近幾年，通過統貸統還和內部資金占用方式，為公司基本建設提供了超過30億元的貸款，節省了公司財務成本。公司在全年現金流量預算的基礎上，要求按季度滾動上報全年現金流量計劃，對全年現金流量進行監控。根據月度資金狀況，編制和上報下月公司借還款計劃。金融危機爆發后，公司縮短了資金計劃周期，要求所有單位上報每周的資金使用計劃，以及時掌握公司資金變化；針對基建項目用款，要求單獨上報月度基建用款計劃和每周的大額付款計劃，確保了公司整體資金的安全。
2．嚴格投、融資管理和非生產經營性項目付款程序。隨著公司的發展，投、融資項目越來越多，為控制風險，公司加強了對投、融資項目的管理，由財務部門統一負責對外籌資和所屬單位的統貸統還工作以及投資的財務可行性分析等。對涉及“三重一大”的重大投資事項、重大資金安排等，履行集體決策審批程序，并報集團審批。財務部在支付投資款項時，須提供董事會的決議和相關的批文，并按照非生產經營項目決策審批程序報集團審批后方可執行。公司對外籌資，由用款單位提出申請和效益預測，財務部考慮公司整體資金狀況，經總經理辦公會和董事會決議通過后，以文件形式上報集團，經集團批準后由財務部門辦理各種借款手續。所屬單位不得以任何名義拆借資金或利用公司資產擅自對外擔?；蛐庞玫盅?，以確保公司財產的安全。近年來在集團的支持下，公司財務部門靈活運用資金，通過集團項目周轉資金借款置換了工行高利率的長期借款，同時通過加強銀企合作，共創雙贏，爭取船舶修造政策性貸款，既解決了公司的融資需求，又降低了公司的融資成本。
3．嚴格票據和印鑒管理。實行票據和印鑒分開管理的規定，空白票據由出納保管，并存放于保險箱。對支票的領用，設立了支票登記簿，登記其領購、注銷情況；使用支票時，要求先領用申請，經相關負責人簽字，手續完備方可辦理；對開出的支票均要求及時辦理報銷手續。財務專用章和個人名章由專人分開保管，出納人員不保管印鑒章，實行章、票分管。同時要求保管人員，即使是短暫離開辦公場所，也應人走即鎖，嚴禁無人看管的現象發生。
4．嚴格銀行賬戶管理和未達帳管理。為了加強內部牽制，公司規定出納人員不得負責銀行存款調節表的編制工作，各單位必須指定會計人員進行編制，同時要求有專人復核；各單位每月初向財務部上報上月的未達賬情況，由公司資金科進行檢查，發現調節時間較長的或其他問題，立即進行干預，及時化解風險。
（五）加強隊伍建設，注重人員管理和會計監督
公司的發展歸根到底是人才的作用，良好的財務管理同樣需要一支高素質的財務隊伍。這幾年，公司通過高校，招聘優秀的大學生到財務部門工作，為財務隊伍注入新鮮血液。組織開展多種形式的培訓，加快人才培養。如對在職人員，通過開展會計人員繼續教育，選派優秀財務人員參加上海交大MBA研修班等形式，努力提高會計人員業務水平和風險防范意識。加強對重要崗位人員的行為控制，實行定期崗位輪換和強制休假制度，工作調動辦理業務交接程序等，從源頭上遏制財務風險的發生。在會計監督上，重視加強事前和事中監督，力求把風險消除在日常工作處理當中。（1）是建立并完善會計控制系統，制定合理的憑證傳遞程序和審批流程，發揮復核人員和財務負責人的審核、監督作用。（2）是定期開展財務大檢查。涉及會計基礎規范，內部控制，執行公司制度，收入成本匹配，資金安全等內容，對檢查中發現的問題，提出整改意見，檢查整改意見的落實情況。（3）是重視發揮審計等外部機構的監督作用，推動提高會計工作質量。
中海工業近10年來取得的飛躍式大發展，是公司正確的發展策略、不斷提升的內部管理水平、良好的外部環境等多方面因素共同作用的結果，財務部門作為公司的核心部門，在幫助企業一步步實現戰略目標中確實功不可滅。通過總結探討財務部門在幫助企業實現總體戰略目標過程中的一些有益作法，主要表現在五個方面，即制度建設是基礎、財務規劃是前提、成本控制是關鍵、資金管理是核心、隊伍建設是根本，切實做好了這五方面的工作，不僅財務管理的水平得以不斷提升，而且為企業發展提供了優質服務和有力保障，促進了企業整體發展戰略目標的有效實現。
參考文獻
擔保風控部季度總結范文6
關鍵詞：國有企業應收賬款壓控；現狀；必要性及緊迫性；對策
隨著公司財務管理精益化、信息化、集約化水平的不斷提高，對應收款項管理提出了更高的要求，必須建立規范、高效的財務管理體系，進一步摸清家底、加強應收管理，將往來清理工作深入化、細致化。根據國資委“兩金”壓控工作要求，結合公司實際經營情況，不斷加強應收賬款的管理，加快資金回籠與資金周轉，保持經營活動現金流量的持續增長，切實推動公司進一步提質增效，有著極其重要的意義。
一、應收賬款管理現狀
根據企業會計準則，應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。眾所周知，資金是企業的血液，應收款項最直接的風險，是指因管理不善導致無法收回成為壞賬，企業很可能因流幼式鴝倘倍導致資金鏈的斷裂，進而影響企業貸款信用與還貸能力，導致企業面臨巨大的財務危機。
1.未能深刻認識應收賬款風險。企業管理者對應收賬款的管理意識相對滯后，將企業的發展重點放在如何擴大市場份額和銷售產品數量等經營業務方面，在國有企業內部考核時，指標通常在利潤、收入等指標上，夸大了公司的經營成果，忽視了應收賬款回收對企業的重大作用。不良的應收賬款不僅能導致財務狀況的惡化，而且會危及企業的生產和發展。
2.未完善應收賬款相關內部控制制度，或制度執行不到位。未能建立或嚴格執行信用評價制度和合同管理制度，未建立或未執行應收賬款責任制度及考核制度。
3.未能對應收賬款施行全過程管控。如果在應收賬款發生前，未能嚴格執行客戶信用管理及預警系統，由此產生的應收賬款成為壞賬的可能性就會增大；在應收賬款發生后，未能在事中、事后對其進行實時監督、催收，壞賬產生的風險率又會進一步提高。
二、應收賬款壓控工作的必要及緊迫性
近年來，受經濟下行壓力加大、市場回落等因素影響，部分企業產能過剩、產銷銜接不暢、上下游資金緊張，國資委在2016年將“大力減壓應收賬款，加快清理無效庫存”納入中央企業提質增效工作方案及中央企業負責人業績考核指標體系。2016年通過完善應收賬款管理機制，多措并舉，較好的完成了國資委關于應收賬款存量壓降的任務，但部分制造企業應收賬款余額較大，資金周轉較慢，應收賬款余額的增長率高于營業收入增幅，應收賬款壓控的形勢依然嚴峻。因此，國有企業要高度重視現金流對企業生存發展的極其重要性，要筑牢“現金為王”的企業管理理念，以實現最大化的凈現金流。更要充分認識到應收賬款壓控工作的緊迫性和重要性，采取進一步的措施，壓降應收賬款存量，提高一年以上應收賬款回款率，保持企業整體現金流量增長，提高企業整體經營效率，為打好打贏體質增效攻堅戰奠定堅實的基礎。
三、國有企業應收賬款壓控工作的對策
充分認識應收賬款壓控的重要性，以“全面核實 重點監督 跟蹤管控”三位一體的管理模式，強化業務前端管理、監督過程清理，積極組織各部門相關人員以“事前預防、事中控制、事后催收”為手段，堅持“應收必收、當收快收”的原則，做到全面壓降與重點壓降相結合、存量壓降與增量控制相結合、集中清理與長效機制相結合，助推公司提質增效。
1.建立應收賬款壓控工作組織體系，明確職責全體動員
（1）成立應收賬款壓控工作組
成立以總經理、黨支部書記為組長，副總經理為副組長，財務部門、經營部門等相關部門為組員的應收賬款壓控工作組。對應收賬款截止目前情況進行深入分析和溝通，探究應收賬款未能及時清理的原因及工作開展中的制約因素，明確工作責任的前提下，層層分解、充分分工、細化措施、嚴格考核。
（2）成立應收賬款壓控辦公室
專門成立由經營部門、財務部門等相關部門組成的應收賬款壓控聯合辦公室。其中經營部門的主要職責為：有針對性、有側重性地加強與客戶的溝通，創新思路，豐富工作手段，利用內外部資源，多措并舉催收賬款；財務部門的主要職責為：一是加強對應收賬款余額預警管理，對應收賬款劃分賬齡，聯合經營部門對賬齡情況進行分析；二是對考核指標進行分析、解讀。
2.建立全過程控制監督體系，全面梳理應收賬款管理流程
規范制度、梳理細化流程是監督的保障，國有企業應全面梳理、完善與應收賬款管理的內部控制制度，完善風險控制措施，突出風險防范，將應收賬款管理融入風險管理的各個環節，成為生產經營的重要組成部分。
（1）事前預防，建立全面信用風險防范制度
信用政策是應收賬款管理制度的重要組成部分（信用政策是制度？這句話怎么寫？），目的是在擴大銷售、增加利潤的同時，與采用信用政策而承擔的機會成本、管理成本和壞賬損失之間進行權衡。國有企業應設立專門的信用部門或者信用專工，制定和管理公司實施信用管理，完善信用管理制度。包括明細的信用政策、信用審批的權限、信用評估方法、信用期和信用額度的審批和授權等。信用制度要在實際業務中有指導作用，使得銷售部門、財務部門、信用部門等相關部門遇到問題有參考性的解決。
（2）事中控制，強化日常管理和合同管理
①強化應收賬款日常管理
一是要配備精兵強將，加強業務培訓，強化制度落實，保證各項日常管理措施執行到位。
二是建立信用數據庫，并密切關注客戶生產經營狀況，對客戶進行動態信用管理，為風險控制提供數據支持。
三是建立催收責任制，采取誰銷售誰負責收款，與績效考核掛鉤。建立“兩金”清收清欠臺賬，分類管理。按月梳理兩金清收清欠臺賬，按季度完成兩金壓控工作統計表，動態監控每筆款項的變動情況，加大清收清欠工作力度。
②強化合同管理
企業所有供貨業務必須全部簽訂合同，銷售部門必須按照《合同法》及公司各規章制度的要求，在不相容崗位相互分離的前提下簽訂合同，合同要素等必須齊全并符合法律規定，特別是付款方式、賬期和延期付款的具體違約責任要清楚，最好能與外部法律機構溝通審核后再簽訂。并交信用部門、財務部門等部門以利于對銷售合同的執行、跟蹤、監督等。
（3）事后催收，明晰指標早回款
①業財融合，協同清理
a.梳理應收賬款，形成業務部門與財務部門 “梳理-反饋-跟蹤-反饋”的閉環管理機制。通過多渠道的業財溝通，共同梳理應收賬款掛賬的原因，于每月月底結賬后，財務資產部將當月收款、入賬、賬齡分析等信息及時與銷售部門行溝通、反饋，并將其形成流程化、常態化的管理工作，實現了業務與財務信息共享，有效降低財務風險。
b.監控應收賬款，形成往來款項的預警機制。通過銷售部門與財務部門的梳理，到期仍未收回的應收賬款，首先判嘍苑絞欠裎惡意行為。把客戶惡意行為欠債不還的應收賬款劃分為A類；把因客戶經營不善或資金被挪作他用等臨時性經營困難而不能及時償還的應收賬款劃分為B類；把因自然災害或國家政策調整等客觀環境因素發生較大變化等不可抗印度引起經營困難且扭轉無望的逾期應收賬款劃分為C類。根據不同的分類制定出經濟可行的不同收賬政策、收賬方案，并考慮是否采取法律強制手段催收。對A類欠款，應及時采取包括法律手段等措施加大催款力度；對B類欠款，可要求客戶采取補救措施，如重新簽訂協議延長其付款時間但加收一定的逾期補償等措施；對C類欠款，可延緩信用期，讓利部分給客戶，少收一點盡快了解該筆拖欠。以上方法，在參照編制賬齡分析表，將應收賬款賬齡與以上方法向融合，催收工作的重點放在應收賬款余額較大、賬齡長的客戶上。并對一年以上賬齡的客戶下大力氣進行重點清理，減少應收賬款存量。
②創新思路，多措并舉催收賬款
全面梳理和優化業務流程，深入研究分析應收賬款余額未能及時回收主要原因，創新收費模式，制定《應收賬款催收方案》等制度辦法，按照方案開展費用催收業務，并在實際業務中對方案進行調整，分別以電話、上門商談、發送《催款單》、《催款函》、報請上級主管部門協調、發送《律師函》等方式開展費用催收工作，并同步與公司法律顧問研究以訴訟等法律手段維護公司合法權益。目前，某些大型央企探索性的引進應收賬款保理業務，它是一種專門為賒銷設計的集融資、結算、財務管理和風險擔保于一體的新型金融服務產品，將應收賬款按一定的折扣賣給銀行，將應收賬款風險轉移，加快企業資金周轉速度，為貨款回收期較長的企業提供了新的思路。
③建立應收賬款管理長效機制。健全完善應收賬款結算、定期核對詢證與清理制度，制定并落實《往來款項管理辦法》相關要求，強化往來款項的管理責任，明確業務部門管理職責。同時，不斷完善信用政策，提煉優質客戶，對公司今后客戶遴選提供決策依據。
3.建立評價考核體系，強化指標管控效果
國有企業應建立指標完成情況反饋機制及與績效掛鉤的考核機制。2016年，國資委要求將“兩金”壓控工作納入企業負責人業績考核指標，為確?！皟山稹眽嚎爻尚В瑖衅髽I應按照國資委的管理要求，將該指標任務進一步細化分解，明確獎懲規則，加強考核，形成管理閉環。
（1）建立指標完成情況反饋機制。一是結合國資委關于國有企業2016年“兩金”壓控執行目標；二是在制定周總結制度，在每周周例會上，應收賬款壓控工作組對本周收費情況進行專門的匯總分析報告，及時發現問題、解決問題，并制定下周工作計劃；三是制定月匯報制度，按月統計應收賬款壓控完成情況，總結經驗教訓，及時調整工作措施，指導下月工作開展。
（2）建立與績效掛鉤的考核機制。為確?！皟山稹眽嚎毓ぷ鞒尚?，國有企業根據按照業務流程明確的工作責任，將應收賬款壓控任務進一步細化分解、層層落實，制定《應收賬款回收考核辦法》，明確獎懲規則，將應收賬款壓控與績效考核和薪酬兌現緊密掛鉤，充分發揮協同效應，變壓力與動力，充分調動責任人的積極性和主動性，形成管理閉環。
國有企業應加強應收賬款長效機制建設，建立健全兩金管理制度體系，開展自查和檢查，改進和完善兩金管理流程，加強風險識別、評估和控制機制建設，防控兩金風險。并以“兩金”壓控工作為契機，針對應收賬款管理中的盲區和風險點，提出防范措施和相應對策，加強源頭防范，為企業健康發展構筑有力的“防火墻”。
參考文獻：
[1]劉兵.施工企業“兩金”控制措施芻議[J].財經界，2016（6）.
[2]國資委.關于中央企業開展兩金占用專項清理工作有關事項的通知.國資發評價[2015]82號.
