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績效考核分析報告范文1
一、祿步績效考核工作的現狀
2018年祿步總共投產7條窯，績效考核人員5人，薪酬考核人員4人，全部投產時人數達2100人左右。轄2個生產部，主要以生產拋光磚為主。生產及其輔助部門17個。我部主要考核對像為生產部的滲花和微粉總共11個車間、部門。祿步工業園自XX年籌建投入生產以來，全體人力資源計量勞資部工作人員團結一心,開拓進取,真抓實干,務實工作。在績效考核方面都得到了很好的改進、能源考核、成本考核也有了質的飛躍。整體隊伍和部門形象得到了提升。2018年工作，整體運轉順利，數據收集進一步完善，數據分析、處理水平進一步提高。在日常工作中積極探索“一線數據”，“一線溝通”的模式。根據領導、車間、部門的數據要求，整合資源，提供個性化的數據服務水平。提高數據服務的水平。
二、績效考核工作中存在的問題及原因
（一）宏觀需求不到位
一是車間數據需求不明確。祿步工業園的數據考核模式是在原有其它分廠數據考核模式中直接嫁接過來的，主要任務就是產質量考核和成本能物耗考核。一般是按原有模式直接以報表的形式直接報送，大多數情況下各車間主責也無任何反饋信息。在與車間相關領導的溝通中，他們也不能準確描述相關的數據需求。計量員、跟進員也不能根據他們的“大描述，大要求”有針對性的開展工作。
二是缺乏統籌協調，工作太被動。在日常中作中，盡管會根據數據的內在規律、完善數據的收集、整理、存檔。大多數時候會存在例如，生產部門領導突然需要某些月份數據、或某些還沒有進行考核的數據進行數據對比。對數據提出新的要求，時間緊迫，準備不夠充分。對于要求往往要調用其它分廠的數據資源，而每個分廠的實際情況不一，對數據的報送也要請示相關領導，再之缺乏統籌協調，時間耗用較長。
三是服務滿意度不高。祿步工業園數據服務工作盡管在不斷完善，也在不斷改進服務質量和水平，但受到諸多因素制約，例如對相關數據異常的真正內因缺乏專業的知識指導，在解釋數據異常原因時引起歧義。對能物耗分析中所引用計量報表數據及考核計酬數據存在差異的解釋不能統一口徑等方面受到部分車間的質疑。
（二）工作中的不完善
一是有“名”無“實”，整體形象不突出。祿步人力資源部計量員與統計員分開辦公，計量員、跟進員對眾多薪酬疑問無法直接答復。
二是有“心”無“力”。對有些車間異常數據的規律性分析，對異常數據的指導性分析，和對異常數據的內因分析及對生產的實質性影響分析缺乏較專業的數理分析知識
三是有“繁鎖”無“簡化”。在日常工作中，計量員、跟進員、統計員都會先相關部門報送簡報。出現簡報不簡，內容不統一，口徑不一致。缺少深度分析。不能更好的整合現有資源，形成有深度的有較好指導性的分析報告。
三、對策及建議
（一）抓住關鍵點，整體提升部門形象
1.強化服務意識。人力資源部內部加強交流與合作，優化流程，積極響應人力資源部提出來人人都是崗位專家，人人都是崗位能手的號召。對員工的疑問，來一個，解決一個。了解相鄰崗位、或本部門其它崗位的基本知識和技能。對員工的不涉及機密的疑問能當場答疑。提高整體服務水平和形象。
2.理順數據收集和流轉程序。績效考核一切以數據為基礎，一切用數據說話，充分認識數據的重要性，深入生產一線，拿準一線數據，作好數據的監督和檢察。積極與生產部門基層管理人員溝通，了解生產部門數據需求，提出數據收集的方法和方案。
3.加強統籌協調。定期或不定期與生產部門溝通，了解近期計劃和成本節降方向。與生產文秘溝通好，對生產部的異常動向及時掌握。做好數據收集的前期準備。對一些較急的數據，加強與其它分廠有經驗的人員的溝通和合作。并及時向領導反映相關情況，必要時請求協助。
（二）解決根本點，建立合作與整體提升的良好氛圍
1.細化車間部門數據需求。根據車間、部門的“大描述、大范圍”建議生產車間明確考核目標、方向、措施，有針對性的解決車間數據的數據需求，推出個性化的服務。
2.制定相應的績效考核規劃。根據園區現狀和發展規劃，制定出與之相適應的績效考核規劃方案，并逐步付諸實施并不斷完善。
3．簡化程序，形成有指導性的分析報告。對于園區內存在的數據異常，提高反應的效率和速度，并加強后期數據的跟蹤檢察。整合資源，深入分析異常的原因，形成有指導性的分析報告。
4．建立健全相關配套機制。
（1）建立自我學習提升的考核機制。定期組織部門人員加強數理知識、分析方法、深度分析的課程的學習和培訓。
（2）量化考核。充分聽取各部門對我部人員的意見和建議，備案處理。對于提出來的意見和建議，在最短的時間內解決或給予答復。
（3）創新激勵與資源共享。鼓勵根據生產情況，合理改進數據收集流程、方法，提出新的數據處理、分析方法。不斷完善報表報送體系。利用現有erp平臺結合公司推行大型用友erp平臺的機會，整合資源，實現最大限度的數據便利化，和數據資源共享。減少數據處理時間，提升效率。
（三）選準切入點，逐步形成大家都滿意的良好局面
1.開展一次調察。建議根據前些年的數據、報表及其基礎，擬定幾個題目，全面的了解需求、存在的問題。
2.組織一次討論。根據收集的信息，組織內部人員展開一次討論，結合工作的實際情況，理順思路，調整工作方式和方法。提升整體服務效率和水平。
績效考核分析報告范文2
1、賠償。根據分析報告判斷每個責任人的錯誤程度、重要性、相關性，然后把損失金額進行分攤，需要進行賠償。
2、影響績效考核。銀行內部也有考核機制，所以可能不會直接賠償損失，而是從影響出發，與最終的績效、薪酬、獎金等分配掛鉤。
3、處罰、處分?？赡軙苯映鐾ㄖ幜P相關的責任人。
（來源：文章屋網 ）
績效考核分析報告范文3
第一條為做好全省市場運行監測和分析工作，促進市場運行監測和分析工作科學化、制度化、規范化，充分調動各設區市商務主管部門做好市場運行監測分析工作的積極性，依據商務部和河北省商務廳《關于加強市場運行監測工作的指導意見》以及商務部《市場運行監測工作績效考核指導意見》，結合我省實際制定本辦法。
第二條本辦法是對各設區市商務主管部門的市場運行監測工作進行績效考核的量化標準，是衡量各地市場運行監測工作質量和水平的主要依據。
第三條市場運行監測和分析考核工作，由省商務廳市場運行調節處具體組織實施。
第二章考核內容和標準
第四條各設區市商務主管部門市場運行監測分析工作的重視程度。按照要求，各設區市商務主管部門要明確專門機構，配置有效設備，指定專人負責；要做好組織協調，積極督促監測樣本企業按時準確上報有關信息；要加強與當地政府有關部門之間的聯系，從資金、人力、技術和信息等方面取得他們的支持，及時向省商務廳和當地政府報送有價值的信息和建議。
第五條推薦和落實樣本企業數量情況。各設區市商務主管部門在樣本企業的推薦選擇上要堅持以下原則：即以大中型批發、零售商業企業為主；在地域分布上，以繁華地段為主；在領域分類上，以各行業、各業態具有代表性、成長性的企業為主。樣本企業的數量要完成省商務廳分配數，滿足監測工作的數量需求，并根據情況變化適時增加和調整監測對象，不斷擴大監測范圍。
第六條組織樣本企業報送信息資料情況。我省市場運行監測報表制度經省統計局依法審核批準，是省統計報表體系的重要補充。各設區市商務主管部門要認真組織當地監測企業，按照規定的指標體系和報送時間，通過互聯網或傳真報送市場情況。對“五一”、“十一”、“春節”3個黃金周假日期間的市場供應、商品銷售情況、特點分析和總結，要及時匯總報送同級人民政府和省商務廳。各設區市商務主管部門及當地被監測的樣本企業報送的信息必須準確、及時，不得虛報、瞞報、拒報、遲報，不得偽造、篡改市場運行監測信息。
第七條市場運行分析報告報送情況
（一）各設區市商務主管部門必須以政府職能部門公布的數據和被監測對象上報的正式數據為依據，堅持全面分析與專題分析相結合，定性分析與定量分析相結合的原則，準確把握和反映市場運行情況，科學預測預警。
（二）分析報告必須以價格（價格指數）、銷售量、銷售額、庫存量等主要指標數字為依據，按照城鄉區域、行業類型、商品大類、重要商品等分類，綜合反映市場運行的總體情況、運行特點、消費熱點、存在問題、趨勢預測和對策建議等6項主要內容。節日市場安排情況包括采取的主要措施、節日貨源安排價值總量、節前市場動態等。要求做到：內容完整，情況準確，問題清楚，依據充分，數字準確，文字精煉，預測準確，建議可行。
（三）分析報告包括月、季（指一季度、上半年、前三季度）、年度定期報告，節日市場安排情況匯報、黃金周專題報告和市場異常情況臨時報告。
（四）分析報告必須按時上報。各設區市商務主管部門上報省商務廳的時間要求是：月度報告，次月12日前；季度報告，次季首月15日前；年度報告，次年首月20日前；黃金周專題報告，在節假日第6天下午4時前；節日市場安排情況匯報要在省廳發出“做好節日市場供應通知”一周內上報省廳；專題分析上半年6月10日前上報，下半年次年12月10號前上報；市場異常情況臨時報告在異常情況發生后2小時內上報。
（五）分析報告的上報形式以電子郵件為主，輔以傳真或信函。
第三章考核項目和方法
第八條考核項目分為三大類（報表、市場分析報告、臨時性報表或分析），采取累計記分的辦法，滿分為1000分。
（一）報表：滿分為500分
各地商務主管部門要加強對樣本企業報送數據的核實，杜絕錯誤和重大遺漏的發生，確保報送數據的真實、準確和完整。
⑴基礎分：滿分100分。各市樣本企業達到省廳要求標準的記50分，未達到要求標準的少1家企業扣2分；達到省廳要求標準后，每增加一家企業加記2分。
⑵上報得分=上報率×400
上報率=實際連續報送單位/應報單位
⑶時間分：遲報一次扣2分
⑷質量分：發生一般性錯誤或遺漏，每次扣1分；發生重大錯誤，每次扣5分。累計扣分從總得分中扣除。
（二）市場分析報告：滿分為400分
各地商務主管部門要認真分析研究商品市場運行中的重點、熱點和難點問題，及時對黃金周節日市場和月度、季度、年度商品市場運行形勢進行分析預測。
時間分：遲報一次扣3分。
質量分：按照本辦法第二章第七條第（二）項的規定，達到6項要求的計滿分，未達到要求的酌情扣分。
①月度分析：包括1、2、4、5、7、8、10、11月八個月，滿分40分（5分/份×8）。
②季度分析：包括一季度、上半年、前三季度，滿分60分（20分/份×3）。
③年度分析：滿分60分。
④節日市場安排情況匯報：包括“五一”、國慶節、春節三個重大節日的市場安排情況，滿分30分（10分/份×3）。
⑤黃金周專題報告：包括“五一”、國慶節、春節三個黃金周的市場分析總結，滿分90分（30分/份×3）。
⑥專題分析：上半年、下半年各一份，滿分120分（60分/份×2）。多報一份加記30分。
（三）、臨時性報表、分析：滿分100分。
第四章考核方式
第九條商務廳對各地的市場運行監測工作進行日常考核記分，定期通報，年終總評，以報表、市場分析報告、臨時性報表或分析等三大類總得分排定名次，評先評優。先進商務主管部門的評選比例原則按50%左右掌握；市場監測報送先進單位原則按20%掌握；先進個人根據工作業績酌情掌握評選。
（一）考核時間：根據考核內容和方法，商務廳每半年對各地的市場運行監測工作進行一次考核，將考核結果在全省通報，并抄送同級人民政府。
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切實加強對法官績效考核工作的落實
——市兩級法院20__年上半年法官績效考核情況匯報
尊敬的檢查組各位領導：
20__年初，市兩級法院按照省委政法委、省法院法官績效考評工作培訓會的要求，通過對全市法院績效考核工作人員進行培訓，組成檢查組逐地幫助分析、指導落實等方法，力促會議精神在我市兩級法院得到有效落實。與此同時，我們在市委政法委的領導、監督和指導下，結合中院20__年“圍繞一個中心（緊緊圍繞市委中心工作）、堅持‘兩為’主題（堅持為大局服務，堅持為人民司法）、把握三項重點（切實把握社會矛盾化解、社會管理創新、公正廉潔司法三項重點工作）、深化‘四個一’理念（著力深化“辦理一個案件，挽救一個家庭；辦理一個案件，救活一個企業；辦理一個案件，穩定一個地方；辦理一個案件，發展一方經濟”“四個一”辦案理念）、強化‘五院方略’（ 強力推進素質建院、質量立院、創新興院、文化育院、科技強院“五院方略”）、實現新的跨越。（努力使法院整體工作再上新臺階，實現新跨越）”的工作思路，從抓隊伍管理長效機制建設入手，狠抓干警違法違紀源頭治理，切實加強對辦案過程、辦案結果和辦案效果的監督，進一步完善了以“重教、嚴管、厚愛”為指導，以調動廣大法官工作的積極性、主動性和創造性為核心，以引導法官講學習，想工作，干事業，比奉獻為重點，以提升隊伍的整體素質和整體形象為目標，將日常法官隊伍建設、案件審判質量、廉政建設融為一體的法官績效考核辦法，并報送市委政法委批準備案。
20__年6月份，在兩級法院績效考核領導小組的直接組織下，市法院審判管理辦公室、績效考核辦公室及所轄各基層法院績效考核辦公室采取定性與定量相結合（即辦理案件的質量和數量相互對照）、綜合與單項相結合（即綜合工作與業務審判相互對照）、部門與個體（即所在部門的考核情況與干警個人的考核相互對照）相結合的方法，通過量化打分、庭室匯總、考核辦公室審查、黨組研究的步驟，對全市法院從事審判業務的法官進行了綜合考評。根據檢查方案的要求，現將市法院有關考核情況匯報如下：
一、基本情況
（一）參加考核的人員情況
市中級法院在編人數人，有審判職稱的法官人數為人，參加考核的法官人數為人，占有審判職稱法官的%，全院共建立干警績效考核檔案198份，其中業務部門法官績效考核檔案份（兩人因下基層法院掛職，一個借調省法院而未參加上半年考核）。
（二）上半年考核結果情況
本次考核我們按照基礎分為100分，法官崗位職責目標為70分，共同職責目標為30分，另設有加分項。從考評情況來看，上半年市中級法院共參加考核法官人，其中優秀法官人數為人，優秀率為%（因部分考核指標為年度任務，半年考核時未計入）；稱職人數為人，稱職率為%；基本稱職人數為人，基本稱職率為%。全院沒有不稱職法官。
（三）考核結果的運用情況
今年上半年，市中級法院通過競爭上崗的方法，提拔使用了6名中層正職，競爭上崗的六名同志在 干警考核時均為優秀檔次；懲處方面，今年上半年市中級法院給予兩名同志行政警告處理。
（四）新收案件引發上訪情況
截止20__年6月20日，我院辦理的新收案件沒有引發非正常上訪事件的發生。關于公司員工代表反映要求中院依法公正處理公司和涉嫌犯罪一案，我院按照有關法律規定，依法及時公正對此案進行了判決。由于該案件二審法院維持了一審法院的判決，未發現承辦人員有違犯法律規定的有關事項，所以市法院、法院對承辦人員只能按照上訪案件給予了扣分。關于反映其夫涉嫌貪污、一案，我院接到督辦通知后，院長高度重視，責成有關人員要依法公正審理，目前該案已審理完畢，該案件承辦人員因工作不到位，按照有關規定給予該同志降低一個考核檔次，未被評為優秀檔次，只被評為稱職。
二、考核過程中的具體做法
（一）突出重點，加大對案件辦理情況考核的權重
法官的主要工作就是案件的審理。為此，在年初修訂對法官的績效考核辦法時，我們嚴格按照省委政法委、省法院及市委政法委的要求，本著以法官辦案質量為重點、以辦案數量為依據、以辦案效果為根本的原則，將法官績效考核的基礎分設定為100分，其中法官崗位職責目標為70分，占總分值的70%（僅涉訴分值一項達40分，占40%）。在具體考核過程中，我們根據市法院黨組提出的“四無”（即辦理的案件無發回重審、無改判、無超審限、無上訪）目標要求和《市法院20__年度法官績效考核辦法》的規定，依據立案庭（負責對法官辦理案件的數量、審限的考核）、接訪處理督察辦公室（負責對上訪及工作的考核）、案件評查問責辦公室（負責對辦理案件發回重審、改判情況的考核）、政治部宣傳處（負責對法官裁判文書上網情況的考核）通報，由院審判管理辦公室、績效考核辦公室
進行統一的量化打分，并由審管辦向院黨組寫出法官業務考核情況動態分析報告，對每一名法官在案件辦理過程中出現的問題進行通報和分析，提出相關整改建議，為院領導制訂法官管理辦法提供第一手的參考資料。（二）全面衡量，注重法官整體素質的提高
法官的整體素質如何，直接決定其在案件審理過程中的公正與否。20__年度，我們在注重法官業績考核，強化對其案件辦理的數量和質量權重的基礎上，強調對法官的寫作水平、廉潔自律、司法禮儀、學習活動等方面的綜合考核。在今年的考核過程中，兩級法院考核辦公室根據各考核職能部門（負責對某項具體工作考核的部門）下發的考核通報，按照不同的分值對所屬法官的綜合情況進行了全面的打分衡量。從市法院考核情況來看，在半年的考核過程中，各考核職能部門共編發業務指標考核通報6期，綜合類考核通報21期，檢查通報4期，可以說涵蓋了法院工作的各個方面。通過全面的考核，真正起到了細化法官的工作、衡量法官的綜合素質和能力的作用。同時，通過考核也使法官充分認識到了自身存在的問題和不足，使之進一步明確了努力的方向，切實達得了以考核促工作，以工作的成效檢驗考核效果的目的。
（三）方法靈活，切實增強考核結果的可信度
考核工作能否正常開展，其可信程度是重點。今年，中院率先成立審判管理辦公室，同時實行審判業務部門法官績效評估制度，將審判業務部門法官的績效評估工作交由審判管理辦公室進行，由績效考核辦依照審判管理辦公室的評估結果對法官進行考核，使對審判業務部門法官的評估、考核更加趨于合理，極大提高了案件審判質量和效率。在考核工作中，我們首先從各考核職能部門抓起，主要做了五項工作。一是明確考核職能部門。依據部門工作性質，把對法官的審判流程管理、案件辦理質量、上訪情況、廉潔自律情況、綜合工作情況的考核，分別劃歸到審管辦、立案庭、問責辦、督察辦、辦公室、研究室、紀檢監察室等部門。二是創建動態考核機制。年初在制訂部門考核辦法時，我們將各職能部門履職情況作用對該部門考核的一項具體內容，要求其對每一位法官的綜合情況進行全程監控，形成月通報、季匯總，對不能按照要求完成的部門，由院考核辦公室進行通報批評，并責令其補發相關通報，在年度考核中扣除該部門相應分值。三是建立部門日?？己酥贫?。要求各業務部門依據各類考核通報情況，對所屬干警的辦案質量、辦案效率、綜合工作及時進行評分認定，并將結果報送考核辦公室進行核查。四是全面考核排序。院考核辦公室將各業務部門對所屬法官的評分認定作為依據，結合各職能部門的通報情況，法官完成各項綜合指標情況，對其進行全面審核認定，并按不同級別排出具體名次（半年考核只對該法官在部門排序情況進行統計，年底考核排出總體名次）。五是完善法官績效考核檔案。為每一位法官建立績效考核檔案，堅持做到了一人一檔，一人一盒，并在考核結果公布后，對于提出異議的法官，由績效考核辦公室負責組織對其考核情況進行查閱核對。由于考核過程的公開、公正、透明，全體法官對自身每月、季的考核情況都能做到心中有數，使其對考核結果更加信服，從而有效地促進了法官隊伍建設的長足進步。
（四）注重運用，強化考核結果的轉化
考評成果是否有效運用和轉化，是考量績效綜合考評能否發揮作用的關鍵。我市兩級法院堅持做到了“一報告一建議一講評”，注重考核結果的轉化。一報告，即在年終由審判管理辦公室向院黨組提交一份考核結果分析報告。對法官在績效考核中的強項及弱項進行分類比較，并分析原因。一建議，即針對存在的問題，提交一份整改建議。一講評，即在年底召開了一次專題講評會，通報考核結果、分析存在的問題、提出整改意見。在此基礎上，我們還將績效考核成績實實在在地與干警評先評優掛鉤。一是與評選“五個一” （即辦案能手、調解能手、計算機操作應用能手、寫作秀才、優秀法官）活動掛鉤。根據考核結果，院黨組對本年度前五名的法官進行了優先評定。二是與年終評先掛鉤。在去年確定立功受獎指標時，我院黨組按照省法院有關文件精神，對在考核過程中獲得優秀且辦理的案件達到“四無”要求的12名法官優先予以確定。年初，在研究去年提拔使用的23名干警向組織部門備案時，首先查看在年度考核過程中的檔次，要求必須達到稱職以上。同時，結合部門的考核結果，在確定部門立功受獎及評選優秀黨支部的過程中，也嚴格按照考核結果確定。如我院今年六月份確定的優秀黨支部全部是在年度考核取得省院前五名、本院前三名的部門。三是與物質獎勵掛鉤。對達到“四無”要求的法官，在給予立功受獎等精神獎勵的基礎上，給予5000元至1000元不等的物質獎勵。對連續三年取得前三名的部門在給予一定的經濟獎勵的基礎上，還組織了部門全體干警出省考察。
三、考核過程中發現的問題
雖然我們在法官績效考核工作方面取得了一定的成績，但是在考核過程中還發現一些這樣或那樣的問題，主要表現在：
（一）對業務部門法官的績效進行評估，既要注重辦案的質量，還要注重辦案的效率和社會效果，如何科學設定指標還處于摸索階段。
績效考核分析報告范文5
(一)年度財務預算
財務預算以公司中長期戰略規劃為依據，結合當前市場狀況和公司經營基礎，全面反映公司計劃年度各項收入、支出和經營成果的綜合性預算，它是公司經營管理中的重要組成部分，又是進行成本控制、落實經營決策及考核經營成果的重要依據。通過財務預算將經營目標分解到可控的預算項目，分解到各責任部門，為隨后控制環節提供管控的依據和量化控制指標。
(二)設置績效考核指標，落實責任部門
將多因素組合的預測方案與各責任部門聯合評估，設置績效考核指標體系，形成績效考核辦法?？蓪⒈ＹM收入、應收保費、綜合賠付率、綜合費用率以及分解后的手續費、銷售管理費用、人力成本、其他各項管理費用等關鍵控制指標分別落實到各職能部門等，并確定各項指標控制的責任部門及責任人。
(三)主要成本費用支出的事前審批及控制。
1、以人均產能為主要標尺，制定人員配備標準，統一規范工資發放標準，控制新增人員配備及相應人力成本。
2、對招待費、差旅費、會議費、辦公用品、低值易耗品等預算內支出，堅持事前審批，嚴控預算外支出。
3、在預算指標范圍內，根據經營規模預算制定資產配置標準，避免盲目購置。對辦公設備配置充分考慮其使用效率，并根據員工工作性質或職能制定辦公設備配置標準，同時考慮部分辦公設備在公司同職場范圍內統籌使用。
4、機構籌建時注重當地保源、經營損益規劃等研究，考慮新建機構的利潤貢獻周期。
二、事中關鍵環節及其控制
(一)核算控制。
1、及時、準確核算各項成本費用，如實、完整反映當期經營成本，據實計提、攤銷相關費用，建立相關輔助賬和明細登記簿備查。
2、業務及財務數據真實性審核。嚴格審核經濟事項、支付性質、支付對象、財務原始附件的真實性，據實反映各項經營成本。禁止以費用報銷方式變相支付銷售人員工資及福利、變相支付手續費、變相費率優惠、掩蓋凈保費入賬等違規支付行為。杜絕假發票、假批單退費，確保業務及財務數據的真實性，降低經營成本，規避監管及稅收處罰成本支付風險。
(二)支付流程審核控制
實行集中支付及管理，二級分公司集中支付所屬機構業務支出及費用，嚴格權限審批、支付審核流程、預算執行。
(三)建立財務預警，加強預算執行過程控制
通過信息系統的支撐，實現系統中可實時或定期提取業務及財務各項經營指標，如綜合賠付率、綜合費用率、可用費用額度、綜合費用控制率指標，尤其是綜合成本超預算或異常，變動費用或邊際成本變動趨勢異常等。
(四)資金管理控制
嚴格賬戶資金管理和現金流管理，加強資金的上解下撥流程跟蹤，減少賬戶資金沉淀，提高資金運用效率，各分支機構保費收入資金必須按規定時間自動上劃，業務賬戶資金及時歸入保費收入專戶?？偣緡栏癜搭A算審核各項費用資金申請，以控制資金下撥方式輔助成本控制。
三、事后關鍵環節及其控制
(一)跟蹤分析，財務檢查
財務部門會同業務部門和其他責任部門，定期跟蹤分析，召開經營分析會，剖析問題，提交分析報告和經營目標執行情況報告，以便調整相關政策。同時，定期組織財務風險及財務工作質量檢查。對賬戶資金、資產、成本預算執行等情況通過現場或非現場檢查方式，防范財務風險，降低風險成本。
(二)績效考核
依據期末實際經營結果指標，評價經營業績，實施薪酬掛鉤考核，嚴格按月(季)、年考核兌現，做到獎罰分明，并總結績效考核效果，為適時調整考核指標以及策劃下期績效指標設置提供依據。綜上所述，財務控制包括事前、事中、事后的三大控制階段，管控關鍵包括全面預算、財務核算、業績評價與考核等控制環節:
1、全面預算環節是依據總公司年度預算綱要以及成本控制要求，采用倒推方法將經營計劃分解到分支機構、各預算項目，合理配置公司人、財、物等戰略資源。通過預算執行過程控制、資金預算審核多方式的配合，加強成本費用支出的事前審核與過程監控，及時發現問題，糾正偏差。
2、財務核算環節是通過資金劃撥控制、支付流程及審核控制、核算控制，控制成本費用支出，規范會計核算，提高數據真實性，同時通過財務預警建立快速反應機制。
績效考核分析報告范文6
關鍵詞：戰略；實施；管控
中圖分類號：F276.1 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2013）20-0035-02
1 戰略管理現狀與分析
1.1 戰略規劃制定
國內外先進企業都有專業清晰的戰略制定流程，構建了完整的戰略體系，充分發揮戰略制定到落地的協調作用，戰略規劃與運營管理密切配合，通過戰略實施，能夠為跨職能的戰略重點提供支持。但地市供電企業根據網省公司要求制定自身的中長期發展戰略規劃，戰略規劃管理要素還不夠完備，戰略規劃管理機制有待完善，戰略實施與運營管理聯系不夠緊密。
1.2 戰略規劃監控
國內外先進企業的戰略規劃都有具體細化的工作目標和行動計劃，且依據戰略規劃實施要求制定年度生產經營計劃、重大投資計劃和年度預算，戰略實施與生產經營計劃和資金計劃配置同步，能夠通過信息化手段及時對戰略實施情況進行跟蹤監控。但地市供電企業的戰略管理與經營計劃、重要投資計劃及預算管理銜接不緊密，還沒有形成有效的戰略規劃實施過程監控機制，短板識別、管理分析的能力有待提升，戰略規劃關鍵指標監督戰略執行力度有待加強。
1.3 戰略規劃評價
國內外先進企業的績效評價都能充分體現戰略導向性，能夠根據戰略目標進行層層細分，考核指標目標值基于過往歷史基礎和結合外部環境進行科學預測，設置科學合理，充分發揮過程監控的作用，每月、每季、半年對績效情況進行跟蹤監控。但地市供電企業考核內容的戰略導向性不強，考核目標設定的科學性和合理性有待進一步加強，考核周期頻次為一年一考核，缺乏組織績效的過程監控機制，績效支撐指標有待進一步挖掘和完善，考核目標調整流程有待進一步完善，考核的區分度體現不足。
1.4 其他方面
國內外先進企業建立了多維度的戰略綜合評價制度，戰略指標的分解邏輯清晰，對業務提升有指導意義，戰略指標分析能診斷問題。但地市供電企業的戰略規劃部分關鍵指標實用性低，統計口徑不一致，對指標驅動因素和問題診斷有待加強，關鍵指標與業務指標的邏輯關系不清晰，無法有效支持分析
2 開展戰略實施與管控的重要意義
實施戰略管理是現代企業管理的基本要求，在企業的長遠可持續發展中發揮著重要的作用。根據《財富》雜志的研究結果表明：全球70%業績不佳的企業不是因為糟糕的戰略而失敗，而是因為糟糕的戰略執行而失敗。因此，推動局開展戰略實施與管控，建設戰略閉環管理體系具有重大意義。
①開展戰略實施與管控是落實網省公司“構建先進管理體系”和“逐步構建戰略閉環管理體系”等重要工作部署的重要保證。通過引入先進的戰略管理理念和現代化戰略管理手段，研究建立符合實際、具有特色的先進戰略管理體系，推進戰略實施全過程管控，全面提升企業管理水平。
②省公司中長期發展戰略印發后，亟需以創先作為載體深入實施發展戰略，加快科學發展步伐，進一步完善科學發展機制。因此，實施戰略管理、構建戰略管理體系是確保發展戰略有效落地實施的重要管理手段和內在需求。
③省公司中長期發展戰略明確了發展目標、思路、重點和舉措，在現有組織架構和管理分工上，戰略實施、戰略管控職能及制度尚未完全建立，管理機制仍不夠完善，部分工作仍存在職能交叉以及跨部門協同不足等問題。建立科學、先進的戰略實施與管控體系能夠有效解決目前戰略實施過程中的存在問題。
④實施戰略管理是現代企業管理的基本要求，是企業運營發展過程的重要一環。三分戰略、七分執行，戰略執行比戰略制定更重要。因此，推動公司戰略管理體系的建設具有重大意義，為確保發展戰略的有效實施和管控，未來的工作重點，應由戰略制定逐步轉向戰略管理。
3 戰略實施與管控體系設計
構建戰略規劃實施與管控體系具體由戰略實施規劃、年度發展目標、年度投資計劃、年度績效計劃、年度發展報告、年度績效評價六部分組成，包括戰略構建、戰略分解、戰略執行、戰略監控和戰略驅動等環節，以實現戰略實施全過程閉環管理。構建戰略規劃實施與管控體系包括以下工作內容。
3.1 戰略實施規劃
地市供電企業是發展戰略執行的主體單位，在承接網省公司發展戰略和各項職能戰略基礎上，組織制定發展戰略實施規劃，將戰略目標和舉措轉化為地市供電企業具體行動計劃。
3.2 年度發展目標
年度管理目標是年度工作的具體行動綱領，根據戰略規劃，將戰略規劃目標和重點舉措進行分解提煉形成，分為年度指標目標和年度戰略任務兩部分。
3.3 年度投資計劃
年度投資計劃將年度管理指標和任務落實到電網規劃、生產計劃和預算中，綜合平衡各專業計劃的投入與產出，對戰略實施資源進行優化配置。
3.4 年度績效計劃
年度績效計劃將中長期戰略目標和綜合計劃分解為各個直屬單位具體年度績效合約，明確年度績效指標和績效任務，體現規劃、計劃、預算、考核與戰略的銜接。
3.5 年度發展報告
在年度績效計劃的基礎上，各單位對階段性戰略實施情況進行分析，編制年度發展報告，明確內部優勢和劣勢及存在的問題和短板，明確下一階段解決措施，有效監控戰略實施情況。
3.6 年度績效評價
年度績效評價是對戰略實施結果進行考核和評價，實現業績考核目標與戰略規劃目標的有機銜接，包括依據年度績效計劃和績效合約實施績效考核。
4 構建戰略規劃實施與管控體系的工作措施
①加強戰略管控體系建設、推動管理體系整合優化。組織開展戰略實施與管控體系的研究和實踐，進一步明確閉環管理體系的責任主體和實施層級，形成戰略規劃、投資計劃、績效計劃、發展報告、績效評價的體系文件，編制推廣戰略閉環管理體系實施方案。
②加強戰略規劃研究、推動戰略落地策劃。在全面承接網省公司中長期發展戰略的基礎上，結合內外部環境分析及對標分析，制定局中長期戰略實施規劃，同時組織相關職能部門編制推進戰略落地的專業工作方案。
③加強戰略分解落實、推動管理取得實效。全面統籌開展投資計劃編制工作，將戰略規劃目標和重點舉措落實到中長期和年度的投資計劃與全面預算中。組織相關單位開展戰略專題計劃選題和研究工作，并組織評審落實到年度行動計劃，提高整體管理的效率和效益。
④加強戰略監控評價、實現實施過程管控。有效整合現有指標分析報告，績效分析報告，定期制定年度發展報告，全面及時監控戰略規劃執行情況，查找短板和存在問題，并將梳理提煉的措施建議納入整改計劃中，推動企業改進和提升管理的水平。
⑤加強考核評價，推動閉環管理。加強績效考核的戰略導向作用，構建體現戰略目標及驅動因素的考核指標體系。開展全局整體績效完成情況的監控、分析工作，提出改進方案，確保局整體績效目標的實現。根據外部發展環境、內部資源和能力等因素的變化情況及戰略執行結果，做好戰略實施規劃的滾動修訂工作。
⑥加強體系優化力度、推動管理持續改進。著力推進年度績效計劃編制工作，優化績效考核方式和方法，更加注重對戰略實施規劃的有效承接。加大各層級單位推廣應用戰略實施與管控閉環管理體系的力度，加強績效管理，把年度績效計劃融入戰略閉環管理體系。
5 結 語
地市供電企業構建戰略規劃實施與管控體系，應遵循“統一謀劃、分步實施、持續改進”的推進原則，整合優化現有的管理資源，以戰略規劃、投資計劃、績效計劃、發展目標、發展報告和績效考核為核心環節，構建橫向協同、縱向貫通、環環相扣的戰略閉環管理體系，增強戰略管理能力和持續改進能力，提升企業整體管理水平，推動企業實現科學發展。
參考文獻：
