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對審計問題的整改措施范文1
2009年度省級預算執行審計工作報告
7月29日上午，王殿軍廳長受省政府委托，向省十一屆人大常委會第十七次會議報告了2009年度省級預算執行和其他財政收支的審計情況。7月29日下午省人大常委會分組審議時，與會委員對審計工作報告給予了高度評價，對省審計廳的工作給予了充分肯定。
今年審計工作報告從省級財政管理、省級部門預算執行、重大投資項目、重點民生資金和民生工程、環境項目、省農村信用社系統和企業等六個方面匯報了2010年預算執行審計情況和相關問題的整改落實情況。同時，針對審計查出的問題，提出進一步加強財政管理的意見：一是進一步加強預決算管理，規范部門預決算編報，提高部門預決算的真實性、完整性、準確性；二是進一步深化國庫集中支付改革，健全預算執行管理運行機制和預算執行動態監控機制；三是進一步完善財政專項資金管理辦法，推行財政直接支付和財政授權支付，逐步取消中間撥付環節，不斷提高資金的到位率，支付效率和透明度；四是進一步強化預算單位的財政財務管理，切實提高依法理財水平。
委員們普遍認為，審計部門求真務實、敢于審計、善于審計。今年預算執行審計緊緊圍繞省委、省政府中心工作，突出績效審計的主題，重點審計了涉及國計民生的項目、資金，對規范預算管理、維護財經秩序、促進經濟發展發揮重要作用。今年審計工作報告全面、規范、清晰、簡練，在肯定成績的同時，不回避存在的突出問題,堅持邊審計邊整改，體現了審計為民、服務大局的職能宗旨。
委員們要求,有關部門、單位對報告反映的突出問題要高度重視、及時研究整改措施、認真整改，對一些屢查屢犯的老問題要加大整改力度，對性質惡劣的要依法依紀嚴肅處理。審計部門要進一步加強對農村低保、農田基本建設、病險水庫除險加固等資金的審計監督，進一步加大審計報告的公開、公示力度，進一步發揮審計的“免疫”功能。
（趙衛清）
省長吳新雄在審計 整改工作會上強調：
著眼于制度建設 認真抓好審計整改
10月28日，省政府召開2009年度省級預算執行和其他財政收支審計整改工作會。省長吳新雄到會并講話，副省長孫剛主持會議。
吳新雄在講話中指出，開展預算執行情況審計，是審計部門履行審計監督責任的一項重要工作，認真整改審計查出的問題是被審計單位的法定義務，各有關部門和單位要充分認識審計查出問題的危害性和解決問題的緊迫性，堅持標本兼治，自覺做好審計整改工作，切實維護審計監督的嚴肅性、權威性。
吳新雄強調，各有關部門和單位要以求真務實的態度，深化改革、加強管理、改進工作，采取有力措施認真抓好整改工作。整改工作必須著眼于制度建設，注重從源頭上杜絕預算執行中的違規違紀問題，切實提高依法行政、依法理財水平。要健全相關管理制度，特別是加強對主要負責人和關鍵崗位權力的制約和監督，切實提高領導干部依法行政的意識和能力；要完善跟蹤檢查制度，發揮“一審二幫三促進”的作用，加強檢查，及時督促落實，促進相關部門和單位提高財務管理工作水平和資金使用效益；要建立整改聯動機制，各相關部門要密切配合，分工負責，各司其職，支持審計整改工作，確保整改落到實處；要積極推進審計公開，逐步公告審計整改結果，更好地接受社會各界的監督，促使政府部門分配好、管理好、使用好財政資金，確保財政資金的合理使用。要通過新聞媒體宣傳報道審計整改工作典型，同時在一定范圍內對拒不整改或屢審屢犯的部門和單位要予以公開曝光，促進審計監督與輿論監督、社會監督的有效結合，提高審計整改效果。
吳新雄強調，審計整改涉及面廣、影響范圍大，各部門、各單位要高度重視，切實加強領導，明確責任，限期整改，嚴明紀律，把整改工作扎扎實實做好，確保審計整改工作真正落到實處，為建設法治政府、廉潔政府、效能政府作出應有的努力。
會上，廳長王殿軍通報了2009年度省級預算執行審計開展情況和審計查出問題初步整改情況，省財政廳、省民政廳、省交通運輸廳有關負責同志匯報了對審計查出問題的整改落實情況。
（江西省審計廳辦公室 綜合處）
孫剛副省長對審計整改工作提出四點要求
日前，副省長孫剛在主持召開2009年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改工作會議中指出省政府對審計整改工作高度重視，要求各有關單位切實抓好審計整改措施。
孫副省長指出，省政府對審計整改工作高度重視，把它作為審計工作一個重要環節進行布置，在9月份省政府辦公廳轉發了省審計廳關于進一步加強審計整改工作的意見的基礎上，又召開2009年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改工作會議，充分說明這項工作的重要性和緊迫性，為認真貫徹會議精神，切實抓好審計整改措施，孫副省長提出四點要求。
一是要提高認識。整改是審計的重要環節，是審計成果的體現。沒有整改，審計就是一句空話；整改不到位，審計出來的問題可能愈演愈烈。審計是免疫系統。所謂免疫系統就是內部的事情，就是我們肌體本身的功能，不要把它看成外部的東西，這是審計與紀檢、檢察最大的不同。要依靠自身的免疫系統來解決、防疫、處理問題，千萬不要等引發出外部的矛盾，導致開刀、動手術，發生畸變。
二是要抓緊落實。離年底只有兩個月的時間了。各有關部門和單位要認真學習貫徹吳新雄省長的重要講話精神，明確整改的時限，明確責任人員，明確整改措施，確保今年的審計整改真正落實到位。落實情況務必在11月上旬報送審計廳。
對審計問題的整改措施范文2
關鍵詞：醫院內部審計；質量控制；項目選定；項目實施
目前我國公立醫院屬于微利事業單位，審計只局限于外在審計，也就是上級對醫院的審計，而開展內部內部審計工作關乎著醫院工作質量的高低。
一、審計內容選定是保證醫院內部審計工作質量的前提
為了提高醫院的經營和管理水平，實現優質、高效、低耗、規范管理的內部審計目標，審計內容應是在對可能影響內部審計目標實現的風險進行評估的基礎上。一是要確定哪些事項應列入內部審計范圍；二是確定哪些列為內部審計對象的事項會給組織帶來風險；三是確定哪些事項要先審；四是結合審計資源狀況選定項目
二、強化審計內容過程管理是保證醫院內部審計工作質量的核心
實施過程包括三個階段，分別是審前、審中和審結。
（一）審前主要工作是制定審計內容
通常醫院內部審計工作主要包括三大方面內容：（1）審查醫院各種業務活動的合法性、合規性。例如，對醫院的藥品及器械的采購，醫療事故及糾紛的防范和處理，計劃、人事、投資決策等活動進行檢查與監督，以保證醫院各部門遵循國家有關政策、方針、法規、制度，減少差錯和失誤。（2）審查醫院內部各種業務活動的經濟性和安全性。例如：檢查醫院內部各種活動的執行與計劃是否一致；各部門是否忠于職守，嚴格執行醫療、護理等操作制度；效率如何，是否取得預期效果；是否厲行節約，講求成本效益原則等。（3）審查醫院經濟活動資料的真實性和有效性。例如，對醫院的會計資料進行審查，檢查賬實是否相符，有無私設“小金庫”等情況，保證會計信息真實可靠及國有資產的安全完整。
（二）審中主要是依據審計方案內容開展工作
在進行內部審計測試的過程中，首先要了解被審計部門的內部控制狀況，如重要職能部門的各項制度的嚴密性、邏輯性和銜接性，評價被審計項目內容的內部控制狀況，進行審計抽樣，搜集審計證據。同時將審計證據與審計依據進行對比，看是否存在差異，分析差異所帶來的影響及差異產生的原因。
（三）審結是內部審計報告階段
審結應包括被查事項的任務和目標與醫院任務目標是否一致、醫院任務目標是否完成、被查事項是否達到預期目的；情況部分應按審計發現的重要性順序反映發現的狀況、依據、差異、影響和原因；意見、建議部分一要有助于解決問題，促進風險降低，二要切實可行，三要考慮成本效益原則，四要既利于解決醫院現實問題，五要適合醫院的經營活動。內部審計報告的問題及意見、建議部分是重點。對發現的問題．內部審計人員要與被審計部門共同分析成因以及影響，提出加強管理、堵塞漏洞、挖掘潛力、講求效率的意見和建議，歸納出具有全局性、建設性的防范措施，提出完善體制、改革機制的具體建議，報告中不宜使用責難性的措辭，不采取簡單披露問題的方法；報告應著重反映重大的問題，對一般性質的問題，在審計過程中直接向被審計部門提出并督促其審中完成整改。
三、督促審計建議的落實是保證醫院內部審計工作質量的關鍵
建立健全審計整改監督制度、確保審計建議的落實是保證醫院內部審計工作質量的關鍵。
（一）下達內部審計意見書后，要求被審計部門做出整改承諾
對需要落實整改的有關事項，明確責任人、督辦人和整改結果反饋時間。通常被審計部門負責人作為落實整改措施的責任人，內部審計部門及上級有關職能部門作為相關問題的落實督辦人。
（二）要求被審計部門定期匯報內部整改情況
責任人和督辦人在規定時間內應將落實審計建議的具體情況書面反饋到內部審計部門，重要的落實整改事項結果還應向更高級別領導報告。反饋信息應包括：針對存在的問題已經采取和將要采取的措施；整改落實的責任人；不能整改問題的情況說明。被審計部門有責任保證：所采取的措施針對的是報告中提到的缺陷；所采取的措施必須針對問題產生的原因，而不僅僅是消除現存的問題；整改措施將持續產生作用。
（三）采取審計回訪、追蹤審計等方式，督促、保證內部審計建議得到有效落實
對審計問題的整改措施范文3
一、當前民營企業內部審計存在的主要問題
1、審計溝通和協調不暢企業各層面對審計結果訴求往往存在矛盾，權力層希望能通過審計全面掌握被審計單位經營情況和主要存在問題；審計部門希望降低審計檢查風險，問題反映比較多，沖淡了審計重點；被審計單位管理層因業績考核希望反映的問題越少越好。審計人員被認為是專挑毛病的、內部經濟警察或者是領導的眼線，只講問題，不說成績，不少企業管理層對審計不理解，甚至有抵觸情緒。2、審計重要性認識不夠，介入審計時間滯后一些民營企業對內部審計重要性的認識不夠，內部審計地位不高，目前內部審計還局限于財務收支審計，以事后監督為主，許多正在發生的經濟活動，如招投標、工程預決算、重大合同簽訂等應屬事前、事中審計事項，未納入內部審計范疇提前介入，而出現問題往往在這些環節較多。3、審計實施不規范，忽視審計質量一些審計項目不制訂審計計劃和具體實施方案，不按內部審計程序規范開展工作，具有一定的隨意性；有的審計項目重結果輕程序、有結論缺證據，程序脫節，證據不力，難以保障審計質量；有的審計報告主次不明、篇幅較長、專業性術語多，領導關注的重要事項不突出。4、審計成果運用有待提高審計針對具體問題的建議和意見雖然多，但后續整改審計跟蹤不力。如有的完善制度、規范內部控制程序方面提出的建議和意見不切合實際，一些問題整改需要多層面、多單位配合，再加之管理層不重視、不主動，從而造成問題“年年審、年年有”的情況。
二、充分發揮內部審計職能及作用的幾點思考和對策
1、監督與服務并重，加強溝通和協調審計不僅查問題，更重要的是提出建議、強化管理、增加效益、防范風險，本身是監督，也是一種服務，寓服務于監督之中，最終目的是改善經營管理，幫助企業實現目標。具體講可堅持四個方面的轉變：一是審計重點從財務收支審計向經營管理審計轉變。內部審計不僅僅滿足于傳統財務審計的查錯糾弊，要轉變為緊緊圍繞企業的工作重心、重大決策、發展目標、內部控制和領導關心等事關企業經營決策的重要管理事項，揭問題、作評價、提建議、促整改，以促進企業的持續健康發展。二是審計目標從單純的監督向服務并重轉變。內部審計的服務目標是提供有關經營活動的分析、建議、咨詢意見和信息，協助企業有效地履行其職責，既要審深審透，也要幫促到位。把重點放在問題產生原因、可能造成的影響、改進的可能性和措施上，提出切實、合理的建議，并通過后續審計來推動具體問題整改落實。三是審計方式從事后向事前、事中審計轉變。事后審計是在損失形成和代價付出基礎之上進行的，有一定的滯后性和缺陷性。因此審計服務的主動性和超前性必須增強，通過事前審計來建立內部控制的“防火墻”，通過事中審計把問題消滅在萌芽之中。四是審計人員以監督者身份向合作者轉變。審計人員在保持獨立性和公正性的同時，抱著平等、信任、合作的態度，與被審單位建立良好的協作關系，共同分析問題的潛在影響，使被審單位認識到審計是一種幫助而不是一種威脅，避免對立情緒產生。撰寫審計報告時盡量不使用責難性措辭，多用建設性用語；小問題現場指出，就地督促整改，大問題如實向領導報告。2、認真貫徹內部審計準則，重視審計質量中國內部審計準則體系，對審計工作起著“引導”、“規范”和“促進”作用。規范的審計流程，高質量的審計結果，更容易得到管理層的認同和采納。重點可把握幾個方面：一是健全內部審計制度，規范審計工作流程。結合準則對審計計劃、審計方案、審計證據、審計報告、后續審計等審計工作程序進行重新優化，進一步規范審計流程，完善審計制度。特別審計證據的收集和分類，強調證據要有充分性、相關性和可靠性，和審計結論相對應；審計報告必須客觀公正，應當內容完整、事實清楚、結論正確、用詞恰當、格式規范，有利于領導理解、采納。二是建立三級審計復核，提升審計工作質量。審計質量控制上強調審計人員要嚴格按規定程序實施審計，規范審計行為，獨立、客觀地開展工作；項目審計計劃、具體方案要做到職責明確、內容清晰；每個審計人員都要對自己完成的事項負責，在此基礎上進行審計組內部復核；所有審計結論事項必須得到項目負責人審核，然后報審計部門領導核準，才能出具審計報告；審計意見和建議要切合被審計單位現狀，具有可操作性，能通過整改真正解決問題。3、加強后續整改跟蹤審計，提高審計成果利用率對審計揭示的問題后續整改跟蹤，是現代企業內部審計的一項重要工作內容，也是審計作用發揮的重要手段。集團董事會高度重視，是后續整改取得成效的關鍵，對提高審計地位也有著積極的作用。具體的做法：一是明確整改責任，落實整改措施。在審計報告正式定稿后，隨同董事會高層的簽批意見一并下發《審計主要問題后續整改情況表》，要求被審計單位在規定時間內反饋，重點要列明整改措施、責任人、整改完成時間等內容。然后由集團分管審計的負責人召集相關事業部、職能部門審查，如認為措施不當、責任人不明確、完成時間過遲等，要求被審計單位重新呈報，直到雙方無異議為止。二是績效掛鉤，加強后續整改調查和審計。每季末各被審計單位要向審計部門報告整改進度，審計會同相關事業部針對整改措施內容和時間節點檢查，跟蹤各單位后續整改進度，對不符合要求的，及時與被審計單位溝通，了解情況后作出處理，必要時協調集團相關部門幫助解決。年終要對各單位全年審計整改結果進行考評，并直接與管理層的獎懲掛鉤。下一次現場審計時還要對審計整改情況進行核實，如不屬實報告整改情況，將予以報告披露，并提請考評調整。
作者：邵林芳 單位：德力西集團有限公司審計中心
對審計問題的整改措施范文4
干審計十幾年來，總是走不出審計結果不被利用這個誤區，但從這份審計整改報告的字里行間，真實的看到了審計與被審計的關系，真正感受到審計人員的辛勤勞動成果被肯定后的喜悅，真正體會到被審計單位真心誠意接受審計處罰并認真整改后的意愿。這不正是審計目的最好體現嗎?這無疑是給我們審計人員認真干好工作注入了強心劑，更是給我們審計整改工作指明了方向。下面是審計整改報告全文，供審計同行共閱：
下附：(××縣××中學關于對《XX縣審計局關于對××中學2008、2009年度財政財務收支的審計報告》所列問題的整改措施)
貴局根據《××縣人民政府關于印發2010年度審計項目計劃的通知》安排，于2010年11月17日至2010年12月6日，對我校2008、2009年度財政財務收支情況進行了報送審計，在聽取了我校有關情況說明的基礎上，形成了洛審報字【2010】90號審計報告，下發了洛審決字【2010】42號審計決定。
審計報告真實、客觀，反映了我校兩年來的收支和違紀情況，審計報告既合乎財經和審計法規，又合乎我校的現狀與實際，學校接受審計決定中的處理條款。
現就審計報告中提出的違規問題，提出整改措施如下：
1.認真學習財政經策、審計法規，提高理財水平。本次審計所反映的問題，說明了我們平時對財經、審計法規學習的不夠，從而導致操作違規，把握不當。以后要加強政策學習，在把握政策及操作規程的前提下，嚴格執行有關規定，逐步提高理財水平。
2.所有收入全部上繳財政專戶。嚴格執行收支兩條線管理規定，對勤工儉學收入、所有校內外零星收入足額上繳財政專戶，據實從會計中心核銷。在遵循財經基本管理規程、保持原始憑據真實的前提下探討一些特殊問題的處理方法，全力向規范化要求靠攏。
3.嚴格杜絕違規收入。本次審計我校違規支出達47.5萬元，分別是高考教師獎勵、高三教師補貼、平時加班費用的支出。在實施績效工資以后，我們將嚴格控制獎金、補貼及加班費用支出，從學校制定的各項制度、方案上截斷資金、補貼、加班費的發放的主渠道。堅決執行上級有關政策。加強教職工思想教育，宣傳有關財經、審計法規，倡導教師的奉獻意識，力爭教師的理解，把握好政策尺度，做到在不影響教育質量的前提下最大可能的減少違規支出。
4.嚴格審核收支票據。本次審計發現的兩張不合規的票據提示我們，財務審核人員要求把收支票據的真實性、合法性，做到該報的報，不該報的絕不報，虛假、不合理、過時的票堅決不能要，財務報銷所需的附件一個不能少；財務人員將本著對學校負責的態度，細心、嚴謹檢查，不馬虎、不敷衍，以杜絕不合規的票據入賬。
5.不再違規集資。2008、2009兩年，我校在因校建工程欠款、校園文化建設等市、縣安排重大活動項目的前提下，由于學校經費極端困難，不能支付活動的費用，針對具體活動先后兩次集資款至1113000元，應付當時經費緊缺的現狀。這些集資款至10月底，已經向洛南縣教育局核實上報，納入各級還款計劃，逐步予以消化。
6.積極上繳罰沒款。依照審計決定，按照審計決定的時效和金額積極將罰金上交縣財政。
對審計問題的整改措施范文5
（財務審計科）
1、一些領導干部調研走過場、搞形式主義，調研現場成了“秀場”；
存在的問題：到基層單位考核工作時，檢查不全面、時間短，不能全面了解基層單位的財務運行狀況，沒有發現存在的問題以及工作成績和亮點。
整改措施：開展考核、檢查工作時，要做好準備，科學制定考核細則，有針對性的去檢查，找準存在的問題，提出整改建議。
2、一些單位“門好進、臉好看”，就是“事難辦”；
存在的問題：對群眾、基層單位的同志來辦事時，能熱情接待，但對一些能辦但比較麻煩，需要協調其他部門的同志才能辦的事，往往是推諉，假裝自己不會做、不能辦。
整改措施：接待群眾時要態度熱情，推行首問負責制，是自己職責范圍內的事，要不怕困難，想辦法，在政策允許的前提下盡最大努力，確實無法辦理的要跟群眾做好解釋工作，不是職責范圍內的事，也不能一問三不知，要積極協調其他部門，幫助群眾了解辦理的程序和具體承辦的單位，避免群眾跑冤枉路。
3、一些地方注重打造領導“可視范圍”內的項目工程，“不怕群眾不滿意，就怕領導不注意”；
存在的問題：追求面子工程，不管是在項目工程還是其他日常工作喜歡迎合領導的喜好，認為自己做的事領導看見了、表揚了才有意義，才值得去做，忽視群眾最迫切的真實需要。
整改措施：做任何工作都要精益求精，要以解決群眾需求和完成本職工作任務為根本出發點，不能單單追求領導表揚，圖表面現象。
4、有的地方層層重復開會，用會議落實會議；
存在的問題：落實上級布置的任務時，往往就是召集基層單位的同志開個會，簡單傳達一下上級的要求就算完成任務，沒有針對本地區的實際情況作出具體的工作安排，也沒有檢查基層單位的落實情況。
整改措施：在落實上級布置的任務時，要充分領會上級精神和要求，結合本地的實際情況制定詳細的工作方案，指導基層如何開展工作，并對完成情況進行督辦檢查。
5、部分地區寫材料、制文件機械照抄，出臺制度決策“依葫蘆畫瓢”；
存在的問題：出臺財務管理規定的時候，要么是對上級的文件全文照轉，要么就是在QQ群里一句話通知，沒有具體的實施細則，基層單位沒辦法操作。
整改措施：充分領會上級要求，結合本地實際，制定具體的實施細則，指導基導開展工作。
6、一些干部辦事拖沓敷衍、懶政庸政怠政，把責任往上推；
存在的問題：在辦理群眾事務和本職工作的時候，總是在推脫，認為不是自己的事，或者往后迤，一直不辦理、不開展，實際迤不了的時候敷衍了事，不講質量。
整改措施：積極主動，找準工作方法，迅速完成自己的工作任務，要不怕困難，提高解決重大問題和突發事件的能力，不能把什么事都往領導身上推，往同事身上推。工作量大的時候要樂意加班，肯犧牲休息時間。
7、一些地方不重實效重包裝，把精力放在“材料美化”上，搞“材料出政績”；
存在的問題：工作中只講面子，不講里子，特別在接受檢查時，不敢直面問題，總是把自己的工作吹得天花亂醉。
整改措施：平時的工作就要高質量，不能敷衍了事，開展工作時要經?；仡^望，找出遺漏的問題加以改正。正確對待檢查提出問題，認真分析總結存在問題的原因，要敢于面對問題，不能總是遮遮掩掩，蒙混過關。
8、有的領導干部熱衷于將責任下移，“履責”變“推責”；
存在的問題：不能完全履行科室負責人的職責，特別是在需要結硬仗，承擔責任的時候把工作推給下屬，認為不是自己具體負責的工作就不管不問，沒有擔當精神。
整改措施：要當好負責人，對科室內的全部工作承擔責任，耐心指導具體負責同志完成工作任務，為完成任務創造良好的外部環境。
9、有的干部知情不報、聽之任之，態度漠然；
存在的問題：對自己工作中存在的一些問題遮遮掩掩，不敢暴露，對別人工作中的問題往往不愿意指出來，認為反正不關自己的事，出了問題也不是自己的責任。
整改措施：要敢于面自己的問題，不怕亮丑，要勇于接受批評，及時改正錯誤。對別人的問題要敢于提出批評，不能當好好先生，也不能坐視不管，導致出現更大的問題，要不怕得罪人，及時糾正，降低損失。
10、有的干部說一套做一套、臺上臺下兩個樣。
對審計問題的整改措施范文6
【關鍵詞】 五制 提高 審計整改 成效
一、改變原有的整改運作的必要性
審計作為一項獨立的經濟監督活動，發現問題是一回事，發現的問題能否真正得到解決則是另外一回事。審計整改不僅是審計工作的重要內容，更是審計工作的目的和歸宿。蒙混過關、流于形式、缺乏剛性約束、不問責的原有整改運作不僅掩蓋了審計整改的本質，而且導致審計整改成效大打折扣。由此，必須轉變審計整改思路，扭轉審計發現問題的被動整改局面，以提高審計整改成效，保障公司依法治企運行。
二、“五制”運作的具體做法
（一）推行整改跟蹤制，實現動態管理
1、召開聯席會議促進整改
由公司領導牽頭，召開審計、人力資源部、監察等有關職能部門參加的審計整改工作聯席會議，確保聯席會議分工具體明確、責任界定清晰、人員落實到位、工作措施到位，真正形成部門聯動、促進審計整改的整體合力。
2、審計過程中邊審邊改
為了使審計達到立竿見影的效果，公司審計過程中召開業務分析會，對審計過程中發現的急需改進和容易改進的問題進行討論分析，做到邊審邊改，力爭將問題解決在審計現場。
3、現場審計后即審即改
現場審計結束后，審計意見書未下達前，公司召開審計辦公會，對審計問題定性進行討論，提出針對性整改意見，做到即審即改。
4、審計意見書下達后組織整改
審計意見書下達后，公司立即召開總經理辦公會，依據審計意見書下發的時間，初步列明項目整改時限表，制定年度跟蹤督促整改計劃。針對審計過程發現的問題和審計建議，認真梳理分析，制定整改方案，組織整改工作，一方面要求審計部多向公司領導及有關部門請示匯報，及時督促責任單位落實審計決定，加強審計整改；另一方面要求審計部加強與責任單位的聯系與溝通，及時掌握責任單位對審計結果和審計建議的反饋意見。
5、整改驗收后持續跟蹤整改
審計組進行現場整改驗收，對三大評價項目進行整改評分，分別為審計整改組織情況、按審計意見整改情況、對審計建議的采納情況。每個評價項目中各項目賦以不同分數，乘以不同的整改率，累計相加后得出整個項目的整改評分。公司根據整改評分分析整改情況，強化審計整改的協調與后續跟蹤服務，對尚未采納的建議、尚未完全整改到位的問題整改驗收后仍然持續跟蹤整改。
（二）實行清單銷號制，落實已整改到位問題
1、核對佐證材料判定整改初步到位
2、現場整改驗收確定整改得分
對被審計單位實施現場驗收，主要內容為被審單位是否采納審計建議、審計報告中提出的審計問題是否整改到位，并對發現的問題進行舉一反三，依據現場驗收情況確定整改得分。
3、對已整改到位的問題執行清單銷號程序
公司要求審計部定期收集各部門反饋意見，對審計整改工作做到動態管理，實行整改情況周通報機制，分類做好問題的統計、記錄、跟蹤，梳理完善整改資料，確保各單位提供的佐證材料依據充分、完整，同時組織各專業部門對整改問題舉一反三進行實地驗收，并對確實已整改到位的問題進行清單銷號。
（三）執行整改約談制，制定未整改到位問題的措施
在約談會上，各專業部門逐條研究反饋問題，各專業分管領導逐一解決未整改到位遇到的困難，逐條制定整改措施。經過重點約談和一般約談后，問題已全部整改到位呈現整改成效。
（四）開展審計問責制，強化審計整改責任
1、M行警示教育營造良好整改氛圍
公司組織審計部牽頭，召開各部門、基層單位認真學習責任追究辦法， 進行警示教育，強調落實審計問題整改，不能止于一次性的約談，要讓約談產生震懾效應、使約談機制長效化，對整改不力、查處問題違規的部門就必須從嚴追責問責，提升整改的效率性、對違規者的震懾性。
2、對違規問題進行問責考核
違規問題的問責考核，分為主要責任考核和關聯責任考核兩部分。通過明確劃分主要責任單位和配合責任單位主次責任和程度，將問題整改的責任落到實處，有效避免了部門間的相互推諉、扯皮、信息不暢導致整改效率下降的不利因素。
（五）建立審計成果運用制，督促審計成果運用
1、把整改落實情況列入各項考核
公司將審計整改落實情況列入各項考核中，大力推進審計結果公告，在三個月的整改期限結束后在公司內部系統中公布整改結果。
2、審計、財務、人資開展聯合檢查
公司狠抓審計發現問題的整改落實，年底召開整改回頭看工作布置會，對年度審計對象集中開展回頭看檢查，建立審計成果運用制制，組織審計、財務、人資每年開展二次聯合檢查，做到“徹查徹改”，切實破解“屢審屢犯”頑癥。
3、審計部協同各部門、基層單位開展自查自糾工作
通過自查自糾工作共發現33項主要問題（含縣公司），具體問題57個，已整改問題52個，整改率達91.2%。
4、審計部協同監察部開展企業經營情況檢查
審計部每年至少對下屬公司財務、工程、人事等方面開展一次經營審計，并對其上年度的經營情況、財務狀況、總體管理水平作出評價。同時審計部協同監察部每年開展縣公司和下屬公司經營情況檢查，對依法治企不規范提出整改意見和建議，并督促整改，整改率達95%。
