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年度經營計劃總結范文1
在對再起飛公司各部門輔導的過程中，我發現有一些部門對如何制定經營計劃很感興趣，而且理解的也比較到位，有一些部門則仍抱著觀望、交功課的心態。
隨著各部門提交年度計劃截止日期一天天逼近，我愈發擔心各部門能否及時提交，提交的質量能否達到要求的目標。
事實上，我的擔心的事最終還是發生了。當我11月30日，發現只有2個部門向戰略發展部提交了部門經營計劃后，我就知道我最不想看到的，但也是很多快速成長型企業普遍會發生的事情，還是沒能避免。我仔細看了2個部門提交的部門經營計劃書，可謂喜憂參半，其中一個部門寫得相當不錯，無論從完整性上還是從邏輯性上都非常好。但另外一個部門寫得只能用不堪入目來形容。
戰略發展部李總安排人與各部門溝通工作進度后，了解到的情況比想象中更加嚴重，竟然有大概一半左右的部門僅僅剛開始寫。雖然之前專門對各部門做了培訓，但中間因為工作忙等原因，很多部門實際上并沒有真正推進或者推進的很慢。雖然每次戰略發展部跟進時，各部門都一再回答“在推進”，但實際上很多部門僅僅希望“抱佛腳”應對。
我趕緊與戰略發展部李總討論對策，最終，我們建議董事長開會督促和強調一下此項工作。所以，12月1日，董事長緊急召開了由各部門負責人參加的年度經營計劃工作回顧會，對每個部門當前的進度一一審核，對進度嚴重落后的部門提出了批評。讓我深感意外的是，在這次會議上，有幾個部門竟然對如何開展這個工作提出了很多疑問，就好像之前壓根就不知道此事，也沒有接受過培訓和指導一樣，這完全反映了有些部門交功課的心態。其實，制定經營計劃是每個部門自己最應該關心的，很多企業和部門天天忙于救火，但從來不愿意多花一點時間做好計劃。而且，更重要的是制定經營計劃的過程，而不是最終向經營計劃委員會提交一個報告，這說明有一些部門根本沒有完全理解制定經營計劃的必要性和重要性。
幸好發現及時，通過密集地參與和指導各部門經營計劃制定會，雖有所延遲，但所有部門最終趕在12月9日完成了經營計劃書。
年度經營計劃質詢會安排在12月12日舉行。質詢會的目的是對各中心的年度經營計劃進行質詢，提出修改意見，以確保各中心的經營目標有相當的高度且實際可行，并保證公司整體戰略目標的達成。
質詢會的參與人員包括總經理、各分管副總經理、部門總監、人力資源總監、財務總監。這里特別需要說明的，很多企業喜歡總經理單獨與各個部門過計劃，其實，這是極其錯誤的，企業運轉不是靠各部門與總經理單點聯系再轉達，所有中高層共同過討論各部門計劃，有幾個好處：
便于各部門了解其他部門的工作思路和計劃，有利于站在公司全局思考問題；
了解各部門對本部門工作的要求，完善本部門計劃；
對其他部門的計劃提出建議；
對各部門需要協同的事項達成共識；
創造群策群力的團隊和氛圍。
在正式開始質詢會前，我首先講了幾個會議原則：
第一原則：質詢對事不對人；
第二原則：質詢及應答需要以事實及數據為基礎；
第三原則：與會人員對各部門的經營計劃都有質詢權，總經理對修正要求有終決權；
第三原則：領導多一些質詢，盡量開始不要直接給出自己的建議；
第四原則：質詢要有結論，理清需要跟進的各項事宜，并制定責任人和完成時間。
然后，再起飛公司花了三天半時間完成了各部門年度經營計劃的質詢工作。整個質詢會收獲頗豐，通過不斷地質詢和應答，很多工作在公司與部門間達成共識，并且產生很多非常具有創新的思路和方法。
而且為了創造群策群力的氛圍，三天時間實行聚餐制，并且約定好所有中高層以后每月聚餐一次，這個小小的舉措非常好。沒有交流的中高層團隊，是無法保證戰斗力的。
當然，整個質詢的過程中，也發現了諸多問題：
1. 計劃沒有體現戰略導向。比如公司戰略導向是提升客戶滿意度，但工作計劃完全看不到有關如何提高客戶滿意度的工作安排。
2. 計劃制定的方法存在問題。有幾個部門的經營計劃很明顯是直接找助理完成的，部門內部并沒有對整個計劃充分討論并達成一致?？上攵@樣的計劃下發后，會產生什么結果。
3. 計劃太多，沒有體現重點。有一個事業部竟然寫了60項重點工作來闡述經營計劃，其實，這完全沒必要。特別是對于年度的經營計劃，應該有所側重，因為資源和精力是有限的，不可能針對那么工作同時發力，而且這些工作肯定有一定的分級、邏輯關系，找到最終關鍵的幾個工作就會影響整體績效。
4. 各項工作缺乏反思。很多工作沒有對過往業績成功要素或失敗點進行必要的反思和總結，所以各項工作的安排就很難看出針對性。
5. 缺少量化數據支撐。有一些工作的分解完全看不到數據，比如有一些部門制定了降低成本5%的目標，但如何降低的？在哪些環節降低？如果沒有數據支撐論證，那這個目標顯然是很難確保完成的。如果這個部門負責人是一個比較“靠譜”的人，或許他最終能完成使命。否則，絕大部分情況下，最終都會以“客觀條件所限或之前沒想到”等等原因搪塞責任，部門目標完成不了，可以通過績效懲罰，但公司的利潤沒了。
6. 工作分解不詳盡。比如銷售收入僅僅是做了季度總體計劃，但沒有按照區域、品類、客戶等維度分解，那么銷售收入的計劃很難確保完成。還有一種情況，比如營銷活動有總體策劃目標，比如多少場活動等，但對營銷活動的總類、目的、時間等沒有詳細說明，如果不說明這些，怎么能準確表達明年這個工作的策略呢？又怎能準確匹配預算呢？
7. 工作分解缺乏邏輯性。一些指標分解過于簡單，之間體現不出邏輯關系。比如通過新的營銷模式提升銷售收入10%，但并沒有對新的營銷模式進行詳細闡述，也沒表達清楚新模式是如何帶來10%提升的。
8. 工作沒有體現公司內部部門間的橫向協同性。比如，各項工作沒有說明需要其他各部門如何配合等，也可以看出，各部門在制定經營計劃時，更多是“閉門造車”，缺乏與其他部門就關鍵問題進行專題研討的意識。
9. 部分負責人的心胸還不夠開放。雖然，我一再強調，質詢會，對事不對人，而且質詢會的目的不是為了“找茬”而是為了“找路徑”。但，仍舊有一些部門負責人無法打開心扉，這也很容易理解，畢竟以前再起飛公司從來沒有通過這樣的形式把大家聚集在一起，站在公司的角度審視整體計劃。很顯然，“對立文化”的消除不可能一蹴而就，而且也不可能完全消除，畢竟有部門利益也是一件好事情，大利益可以帶領團隊前進，但小利益是每一個業務單元前進的直接動力，公司所要做的是平衡大小利益點，而不是完全不保護小利益。
通過質詢會，各部門的經營計劃得到了充分討論并提出了很多完善意見。然后，再起飛公司又在12月20日召開了第二次經營計劃質詢會，最終確定了公司及部門年度經營計劃。質詢會開得非常成功，正如董事長所說：
“開完質詢會，我對明年的目標非常有信心。”
“以前，我直接下達指標的方式是錯誤的，造成上下對任務理解的不一致?！?/p>
“如果各部門不能告訴我他實現目標的方法、路徑、風險等，我就無法相信這個部門能完成目標?！?/p>
“這次會，也是對中高層梯隊的審視，我發現了一些驚喜，也明白了為何有些部門業績總是上不去?！?/p>
“我們以前也應該有這樣的討論計劃才對。”
“這是我們公司發展的里程碑事件，我看到了從游擊隊到正規軍的轉變?！?/p>
“我很高興，我第一次感受到我們中高層團隊的氛圍在改變，從對立到群策群力的轉變至關重要?！?/p>
……
董事長說得沒錯，計劃本身并不重要，重要的是計劃的過程。做計劃的目標并不是要準確地預測將要發生的事 （也不可能） ，而是要保證所有涉及影響我們未來業務的因素被討論過并被評估過。而且，年度經營計劃工作最終除了計劃書外，還有一些無形的產出，這恰恰是最重要的。
共識：我們都明白目標在哪里？實現的策略及路徑什么？核心要素是什么？都會存在哪些風險？集中資源主要做哪幾件最重要的事？
協同：我知道我必須在第一季度完成多少個店長招聘，否則營銷中心很難完成今年的開店任務，也就很難達成目標；
節拍：我們設置了一些里程碑，我們會定期定點檢討和改進；
精準：風險我們已經討論過啦，我們已經制定了針對策略；
信心：沙盤推演求證過了，我們對這次任務有十足信心；
溝通：大家群策群力，對目標進行了充分的溝通和理解；
俗話說“一年之計在于春”，我說“企業一年之計在于經營計劃”！
【成長型企業咨詢服務手記】往期連載目錄：
1 企業家的二次創業之惑 2012年6月刊
2 快速成長型企業青春期的煩惱 2012年7月刊
3 找到變革的切入點 2012年8月刊
4 不是“臨危思變”，而是“臨危思亡” 2012年9月刊
5 啟動“鷹計劃” 2012年10月刊
6 變革融冰 2012年11月刊
7 培育全員戰略及經營意識 2012年12月刊
8 戰略研討會 2013年1月刊
9 戰略制定和戰略執行，哪個更重要？ 2013年2月刊
年度經營計劃總結范文2
關鍵詞：企業管理；生產經營計劃；應用；研究
企業生產經營計劃是企業經營管理工作的重要組成部分，其中所及的企業內容也較多，包括企業生產投資計劃、企業生產計劃以及企業采購計劃等，做好企業生產經營計劃，能夠保證企業能夠穩定發展，提高企業的經濟效益。生產經營計劃對企業實現未來發展目標也有著重要影響，有利于加快企業發展速度，也能夠使企業在激烈的市場競爭中脫穎而出。企業生產經營計劃能夠反映出企業經營管理的理念，使企業未來發展方向更加清晰，企業管理人員要制定合適的生產經營計劃，促進企業快速發展。
一、生產經營計劃的內涵
企業生產經營計劃需要企業管理人員，以企業實際發展情況作為依據，充分考慮企業所在市場的變化，制定企業未來發展任務以及發展目標，并為實現企業發展目標做出詳細計劃。企業經營管理離不開企業經營生產計劃，企業管理人員在制定企業生產計劃時，要對企業的發展情況進行了解，并對企業未來發展方向進行預估。企業管理人員還要對可能影響企業的外部因素以及內部因素進行分析，充分考慮企業在經營過程中產生的經營風險，并對其經營風險進行有效控制。企業管理人員不僅要考慮影響企業經營發展的因素，還要正確客觀的看待企業在經營發展過程中的優勢以及劣勢，生產經營計劃要充分發揮企業優勢，規避企業劣勢，充分發揮企業經營計劃在企業管理中的作用。企業生產經營計劃要符合企業經營發展的實際情況，做好企業重點發展內容規劃，提高企業管理水平。
二、企業管理中生產經營計劃應用的意義
（一）提高企業經濟效益
企業管理中應用生產經營計劃，有利于提高企業經濟效益，促進企業經營管理水平的迅速提升。企業生產經營計劃需要企業管理人員深入了解企業發展情況，能夠促進企業管理人員意識到企業在發展過程中存在的不足，從而轉變傳統的企業管理方式，提高企業管理工作水平。生產經營計劃能夠為企業發展提供明確的發展方向，引導企業走上正確的經營發展道路，避免企業在不合適的項目中投入資金，造成企業資金的浪費。企業生產經營計劃在企業管理中應用，能夠為企業管理人員提供更多的工作便利，能夠使企業員工工作內容更加規范，明確企業工作內容，減少企業員工在工作過程中的盲目性，有利于管理人員加強企業內部管理工作，營造和諧的企業管理氛圍，同時，也能夠避免企業人力、物力的浪費，提高企業的經營效益。
（二）保障工作計劃貫徹落實
生產經營計劃為企業管理中應用，能夠為企業管理以及企業未來發展指明方向，企業管理人員可以根據生產經營計劃，選擇合適的企業經營管理策略促進企業快速發展，規范企業管理工作內容，保障企業管理工作計劃能夠落實在實際企業管理工作中。部分企業員工對自身的約束力都較差，需要制定詳細合理的工作計劃，督促企業員工完成工作內容。企業生產經營計劃對企業員工的工作內容以及工作目標都有明確的規定，企業員工需要嚴格按照工作流程以及工作步驟進行相關工作，有利于規范企業員工的工作行為，減少企業員工在工作過程中出現的失誤，能夠為企業穩定發展提供保障。
（三）總結回顧企業發展
企業生產經營計劃需要管理人員根據企業經營發展情況，不斷進行優化以及調整，保證生產經營計劃符合企業發展情況，充分發揮出生產經營計劃的價值以及作用。企業生產經營計劃不僅能夠為企業經營管理指明方向，能夠反應企業經營發展的規律以及趨勢，為之后制定企業生產經營計劃提供真實的數據信息。企業生產經營計劃能夠對企業經營發展歷史進行總結，使企業管理人員更加明確企業經營發展過程，科學合理的制定企業下一步發展規劃。企業生產經營計劃也能夠反映企業所在市場的變化以及規律，企業管理人員可以根據市場變化以及發展規律，對市場的未來發展以及變化做好預估，改變企業的經營生產策略，促進企業能夠在市場競爭中占據一席之地。
三、企業管理中生產經營計劃應用策略
（一）制定生產經營計劃原則
企業管理中生產經營計劃應用，需要企管理人制定合適的生產經營原則，確保企業生產經營計劃能夠順利實施。企業管理人員在制定企業生產經營計劃之前，要對企業經營發展歷程進行深入了解以及調查，發現企業經營發展規律，對企業未來經營發展方向進行預測。企業管理人員要保證企業未來經營發展方向預測的科學合理性，不能偏離企業經營發展的實際情況。企業管理人員還對企業所在市場大環境的進行分析，明確企業內部環境以及企業外部環境對企業經營發展的影響，為企業制定階段性的經營發展目標以及企業管理策略。企業生產經營計劃需要循序漸進的實現企業經營發展目標，要全面為考慮影響企業經營發展的因素，為企業經營發展提供指導性的建議。企業生產經營計劃周期可以根據企業實際情況進行選擇，生產計劃周期可以以年度、季度等為單位進行，定期開展企業經營管理考核工作，保證生產經營計劃貫徹落實在企業管理工作中。
（二）明確生產經營計劃內容
1、財務成本費用預算企業生產經營計劃的制定需要企業管理人員明確企業生產經營計劃內容，對企業財務成本費用進行預算，是保證企業生產經營計劃順利開展的重要內容，財務成本費用預算，能夠有效避免企業財務資源的浪費，為企業節省較多的經濟成本。對財務成本費用進行預算，有利于企業管理人員了解企業經營發展過程中的經濟變化，能夠有效反映出企業在經營發展過程中存在的問題，方便企業管理人員及時采取相關措施，及時對企業財務成本費用進行控制，保證企業財務成本投入的科學合理性。財務成本費用預算，能夠幫助企業選擇合適的生產項目，避免企業過度投資，造成企業財務資金入不敷出的情況，從而影響企業的正常發展。財務成本費用預算，也是企業進行績效考核的重要依據，對企業內部發展有著重要的激勵作用。2、固定資產投資計劃固定資產投資計劃，能夠為企業進行生產經營投資提供方向以及依據。固定資產投資計劃主要是企業利用現有固定資金，選擇合適的生產經營項目進行投資，為企業經營發展創造更多的經濟效益。部分企業經營發展過程中，都會制定合適的投資計劃，為企業未來經濟發展提供保障。企業管理人員在制定固定資產投資計劃時，要對不同的投資項目進行深入了解，保證投資項目具有較強的商業價值，在企業進行投資之后能夠為企業創造更多的經濟效益。固定資產投資計劃的制定，還需要企業管理人員對社會經濟進行考慮，確保投資項目符合社會經濟發展趨勢以及需求，能夠促進企業在市場競爭中占據主導地位，為企業經營發展創造有利的市場條件。3、重點工程項目安排企業生產經營計劃中的重點工程項目安排，對促進企業經濟發展有著重要作用，也是企業經營發展過程中的重要項目。重點工程項目雖然需要企業投入大量資金，但是也能夠有效提高企業的經濟效益，企業管理人員要做好重點工程的安排工作。企業管理人員可以將企業工程進行分類，將重點工程項目信息進行整理，可以按照重點工程的投資金額進行安排，保證重點工程能夠順利實施。重點工程需要大量的資金投入，重點項目在進行的過程中，企業管理人員不僅要保證重點工程的質量，還要對重點工程項目所需要投入的資金進行預估，保證重點工程項目的投資符合企業的經濟實力。重點工程項目的實施，需要企業管理人員具有更加長遠的眼光，做好企業資金投入的準備。
（三）加強信息技術的融合
企業管理中應用生產經營計劃，需要企業管理人員加強信息技術與生產經營計劃的融合，加快企業信息傳輸速度。信息技術與企業生產經營計劃的融合，對于提高企業生產經營工作效率有著重要作用，企業員工可以實時進行信息傳輸，并且能夠提高企業信息的準確性以及安全性，實現企業內容信息共享。利用計算機可以將企業生產經營計劃制作成流程圖，使企業生產經營計劃工作內容以及工作重點更加清晰，對加快企業生產經營工作效率有著重要作用。企業管理人員可以利用信息技術建立企業生產經營系統，實時掌握企業生產經營計劃完成進度。并利用計算機技術對企業在生產經營過程中可能遇到風險進行分析，促進企業管理人員對經營風險進行控制，保證企業穩定發展。
四、企業生產經營標準化的有效途徑
（一）加強企業生產經營人才隊伍建設
企業生產經營計劃在企業管理中應用，需要企業保證生產經營計劃更加標準，從而使企業管理工作更加規范，有效提高企業管理工作水平。想要使企業生產經營計劃更加標準，需要加強企業生產經營人才隊伍建設。企業領導需要提高對企業生產經營計劃標準化的認識，意識到企業生產經營計劃對企業管理工作以及企業未來發展的重要性，在人才隊伍建設上加大資金投入，重視生產經營人才的引進以及培養。企業在進行生產經營人才引進時，可以選擇與高校進行合作，使更多的年輕人到企業中來，為企業發展注入新活力。高校學生不僅專業實踐能力較強，自身的綜合素質也較高，符合企業生產經營計劃人才隊伍建設需求。企業在與高校合作的同時，也要開通社會招聘渠道，招聘更多具有生產經營經驗的人才。企業還需要對人才進行培訓，進一步提高生產計劃人才的專業能力。保證企業生產經營計劃更加具有標準性，需要生產經營計劃人員更加了解標準化的概念，促進生產經營計劃更加符合企業管理需要，工作流程更加標準。
（二）對生產經營業務進行標準化管理
隨著我國社會經濟的不斷發展，企業所要面臨的競爭也越來越激烈，為了能夠提高企業的競爭能力，企業將生產經營計劃在企業管理中應用，為企業未來發展指明了正確方向，為了能夠進一步提高企業管理工作水平，做好企業生產經營規劃工作，需要企業對生產經營業務進行標準化管理，保證企業能夠持續穩定的發展。企業進行標準化管理需要企業領導者，根據企業的實際發展情況，制定合適企業標準化管理策略，使企業生產經營業務流程更加規范。在進行企業標準化管理的過程中，企業管理人員要對企業生產經營業務進行分析，減少外界因素對企業生產經營業務的影響，不斷優化企業生產經營業務流程，調整企業生產經營結構，使企業生產經營業務更加符合企業發展需求，從而有效提升企業經濟水平，提高企業核心競爭力。
（三）提高信息技術支持
企業管理工作中應用生產經營計劃，能夠促進企業發展更加科學合理，使企業發展越來越穩定。在進行企業生產經營計劃工作時，需要較多的企業經營數據作為支撐，企業要能夠保證經營數據的準確性，加強企業信息管理工作，為企業生產經營計劃提供更多信息支持。企業想要保證企業經營信息數據的準確性，需要對現階段企業信息管理工作進行改進以及完善，工作人員可以利用信息技術對企業經營信息進行收集以及儲存，作為企業信息庫，為企業生產經營計劃的制定提供保障。企業還應加大信息收集范圍，不僅是要對企業過去的經營信息進行收集，還要對企業所在市場信息進行了解，及時了解市場的變化以及發展趨勢，使企業生產經營計劃的制定更加全面。企業管理人員可以將收集的企業經營信息以及市場信息進行分類管理，這樣能夠使企業經營信息更加清晰，在制定生產經營計劃時，也方便企業管理人員對數據進行檢索，節省更多尋找企業經營信息的時間。制定企業經營計劃需要具有針對性，符合企業實際發展情況以及企業未來發展目標。
五、結束語
綜上所述，企業生產經營計劃在企業管理中應用，能夠為企業提供合適的發展方向以及目標，對于提高企業經營效益也有著重要作用。企業生產經營計劃，需要將企業自身發展情況以及市場變化作為依據，總結企業在生產經營過程中的經驗以及教訓，制定科學合理的企業經營發展規劃，從而促進企業經濟效益的提高。
參考文獻：
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年度經營計劃總結范文3
[關鍵詞]全面預算 房地產企業 戰略規劃
“凡事預則立,不預則廢”,企業的發展更是如此。全面預算管理是一個管理工具,在西方發達國家,已經成為諸多推動企業成功的秘訣之一。在我國,這一理論已引進推行十多年的時間,在很多國有大中型企業已得到了很好的運用,但在房地產行業的運用效果,整體來看還不理想,原因是什么呢?房地產企業有無必要推行,以及如何最快最好地推行全面預算管理呢?
一、房地產企業推行全面預算管理的意義
在2008年受到金融危機的沖擊后,越來越多的房地產企業開始思考如何由前期的粗放型管理逐步過渡到今后的精細化管理模式。而要做到這一點,我們需要一些管理工具。全面預算管理正是這樣一個工具,它是對公司中長期戰略規劃和年度計劃的不斷分解和量化的過程,是將企業績效管理和企業戰略執行力有效結合的一種系統管理工具。
房地產行業由于開發投資額大,開發建設周期長,市場銷售價格、材料及工程成本、費用標準時有波動。因此,更有必要將企業所有經營活動都納入預算管理,在企業內部積極推行全面預算管理。因為,全面預算管理提供的是一種標桿和尺度。通過嚴格地實行全面預算管理,可以最大限度地降低支出提升業績,因此,是每一位管理者必須關心的重大問題。
而從目前國內部分房地產企業推行全面預算管理的實踐來看,情況并不是很理想,一是停留在財務預算層面的比較多,而不是真正意義上的全面預算管理,二是預算與實際誤差率較大,通常都在10%以上(而工業制造業普遍可以控制在5%上下),對實際工作指導參考價值不大。我們總結分析認為,其主要原因不在于預算技術和方法本身,而主要是對全面預算管理的認識和企業內部預算文化方面存在問題。
全面預算管理強調全人員、全方位、全過程,是一個系統工程,嚴格的全面預算應包括業務預算和財務預算兩大部分,因此,它要求各業務部門高度協同,而實務中很多人把它當成僅僅是財務部的事,全面預算等同于財務預算。離真正意義上的全面預算管理還有一段距離。下面我們對全面預算的基本概念做一簡單描述,以幫助房地產公司更多更深入地了解推進全面預算管理對公司的意義。
全面預算的概念:
全面預算是關于企業在一定時期內各項業務活動、財務表現等方面的總體預測。它包括經營預算(如開發預算、銷售預算、銷售費用預算、管理費用預算等)和財務預算(如投資預算、資金預算、預計利潤表、預計資產負債表等)兩大類。
全面預算管理是一種管理工具,也是一套系統的管理方法。全面預算通過合理分配企業人、財、物等戰略資源協助企業實現既定的戰略目標,并與相應的績效管理配合以監控戰略目標的實施進度,控制費用支出,并預測資金需求、利潤和期末財務狀況等。
全面預算的編制、執行與調整涉及公司的所有部門及主要人員,包括總公司所有的業務部門與職能部門,以及所有子公司的各項業務活動。
二、全面預算管理在房地產企業全面開展的價值
全面預算是對企業戰略規劃的一種正式、量化的表述形式。房地產企業實施全面預算管理的目的及作用主要有以下幾個方面:
1.預算與戰略管理。全面預算能夠細化公司戰略規劃和年度經營計劃,它是對公司整體經營活動一系列量化的計劃安排,有利于戰略規劃與年度經營計劃的監控執行。通過全面預算的編制,將有助于公司上下級之間,部門與部門之間的相互交流與溝通,增進相互之間的了解,加深部門及員工對公司戰略的理解。
全面預算也為公司的全體員工設立了一定的行為標準,明確了工作努力的方向,促使其行為符合公司戰略目標及預算的要求。通過編制公司全面預算,使公司管理層必須認真考慮完成經營目標所需的方法與途徑,并對市場可能出現的變化做好準備。
2.預算與績效考核。全面預算是公司實施績效管理的基礎,是進行員工績效考核的主要依據,通過預算與績效管理相結合,使公司對其部門和員工的考核真正做到“有章可循,有法可依”。
3.預算與資源分配。全面預算體系中有一部分數據可以直接衡量下一年度企業財務、實物與人力資源的規模,可以用來作為調度與分配資源的重要依據之一,可以促進公司各類資源的有效配置,提高資源利用效率。
4.預算與風險控制。全面預算是公司管理層進行事前、事中、事后監控的有效工具,通過尋找經營活動實際結果與預算的差距,可以迅速地發現問題并及時采取相應的解決措施。通過強化內部控制,降低了公司日常的經營風險。
5.預算與收入提升及成本節約。通過全面預算可以加強對費用支出的控制,有效降低公司的營運成本。
全面預算體系中包括有關企業收入、成本、費用的部分,通過對于這些因素的預測,并配合以預算監控與分析報告及績效獎懲措施,可以對下一年度的實際經營水平進行日常監控與決策。當公司的收入、成本費用水平偏離預算時,企業決策者就可以根據管理報告中所反映的問題采取必要的管理措施,加以改進。而且考慮到收入與成本費用間的配比關系,全面預算體系可以為收入水平增長情況下的成本節約提供較為精確的估計。
三、如何最快最好地推進全面預算管理
預算管理是一個不斷積累、不斷改進的過程,其成功推行不可以一朝一夕,需要公司經營者至少花上三到五年的時間摸索和不斷總結,才能上一個更高的臺階。時不待我,對于很多公司來說已不可能花費太長時間來摸索、積累預算管理經驗。
及時與善于借用外腦,利用一個經驗豐富的專業機構提供的有關服務,將是一個對事業發展很有價值的選擇。外部咨詢公司在推行全面預算管理領域積累了豐富的成功經驗與失敗教訓,可以將業內標桿企業的成功經驗在短時間內嫁接到某一家企業,大幅度縮短摸索時間與成本,實行跨越式前進,幫助企業快速提升預算管理水平與整體業績。
參考文獻:
年度經營計劃總結范文4
從滿足企業經營需要的角度講，企業培訓大致有四個方面的目的：
長期目的，即滿足企業長期經營對人力資源的需要而采取的培訓活動；
年度目的，是為了滿足企業年度經營對財務管理需要而采取的培訓活動；
再次是職位目的，管理培訓是為了滿足員工能高水平完成本職工作需要對職位所需知識、技能、態度、經驗而采取的培訓活動；
最后是個人目的，公司培訓是為了滿足員工達成其職業生涯規劃目標需要而由企業提供的企業培訓。
因此，企業在制定年度培訓計劃時，就必須根據這四個方面的需求來進行策劃，公司內訓其具體步驟為：
最重要的一步：向財務咨詢公司或財務培訓公司進行財務咨詢，咨詢公司進行需求調查，即根據培訓的不同目的，展開培訓需求調查。
對于企業內訓計劃，需向總經理一級的領導進行咨詢，通過分析企業經營戰略、人力資源開發戰略和企業財務管理情況，確定相應的培訓管理目標。
對于滿足年度經營計劃需要的項目，要向各部門調查，以面談和分析部門年度工作計劃的方式，確定各部門通過培訓來配合和推動的項目。
對于滿足崗位職業技能需求的項目，要向各級企業管理者和他的下級進行調查，以分析績效評估表、進行技能項目需求調查表、重點人群的抽樣面談的方式，確定員工崗位技能差距和重點的技能培訓項目。
對于個人職業生涯需求的培訓項目，需向員工及其管理者調查，培訓主管以分析職業生涯規劃表、管理者與下級面談結果的方式，確定培訓方式。
在根據需求來進行調查后，可以開展以下幾個步驟：
分析數據
總結差距和根源－也就是明確組織能力、員工素質技能與業務目標要求的差距；明確差距的根源及解決方法；
明確通過財務管理培訓可以解決的差距及培訓解決辦法。
制定培訓解決方案
步驟如下：
明確方案涉及的培訓項目；
評估現有的培訓資源；
人手、資金、課目、財務培訓講師等（在財務咨詢公司聘請優秀的財務咨詢專家或財務顧問至關重要）；
確定培訓重點項目和常規項目，確定培訓工作的重點；
年度經營計劃總結范文5
財務也算是掌管一個公司的命脈。下面小編精心整理了一些財會人員團員評價個人總結范文，希望可以幫到你!
財會人員團員評價個人總結一一 加強管理 完善職能
在20xx年中，我們加強了村級資金管理，村級收取的各項收入，必須將實收資金繳存到中心在銀行開設的專戶，并由村報帳會計與中心總出納辦理結算手續，任何單位和個人不得截留、抵扣、挪用。對坐收坐支的村，我們將按《 村級財務“雙代管”暫行辦法》對該村負責人追究相關責任，并向鎮紀委反映情況。村集體日常支出實行備用金管理制度，其備用金數額按上年收入核定村等級進行配額，一類村2萬元、二類村0.5萬元、三類村0.2萬元。如需撥付專項資金以及超標費用，由村集體向我中心提出申請報告，并由我中心統一報送鎮黨委研究通過，經批準后，方可拔付使用。
二、合理安排 嚴控支出
年初各村科學的制定了合理的預算，我中心堅決按照預算執行各項支出，同時根據每個村的經濟實力制定了合理的化債任務，今年全
年共化解債務209.30萬元，占年初比例41%。嚴格控制非生產性開支。對村集體，通訊費、交通費、招待費等非生產性開支，我中心嚴格按照 人民政府《關于村級財務錢帳雙代管的若干補充規定》執行，由中心會計對村集體各項非生產性支出進行核算、管控、監督，再有中心主任審核，如發現超支情況，將直接追究中心會計責任。對完善公益事業，為老百姓辦實事，發展村集體經濟的支出，我們將及時向鎮黨委、政府報送申請報告，并給予撥付。
三、突出重點 狠抓落實
今年x月份，區紀委召開區農村集體“三資”清理和監管工作會，我們深知此項工作的意義重大，因為它直接關系到農民群眾的切深利益，是推進基層民主政治建設和農村反腐倡廉建設的重要保證。我中心就此項工作迅速向鎮委、政府匯報，并組織中心全體工作人員以及村書記，分管財經領導和會計參加 “三資”清理工作動員大會，成立“三資”清理領導小組，由村支部書記任領導小組組長，并把該工作作為我中心全年工作的重點來抓。在清理登記階段，我中心組織村“三資”清理領導小組成員集中培訓學習，吃透精神，把握重點，明確方法，對登記上來的數據，我們統一錄入到微機中，建立電子檔案。在評估驗收階段，由鎮領導帶隊，財政所人員為成員，分成四個評估驗收小組對全鎮19個村進行了實地評估驗收，對固定資產進行實地盤點，對村級資源登記情況進行抽查，并入戶調查，了解真實情況，看與登記的數據是否一致，有無漏登、謊報行為，同時對“三資”清理登記表是否公示，資產、資源的認定是否通過民主理財
財會人員團員評價個人總結二一年來計劃財務部以聯社計劃財務工作為指導思想，緊緊圍繞聯社業務經營中心為前提，以提高經濟效益為目標，狠抓會計業務基礎工作，強化財務管理，化解會計風險，提高會計核算水平。積極做好20xx年度轄內資金使用、統計、財務收支、非現場監管、反洗錢、賬戶管理、票據兌付跟蹤考核及非信貸資產風險五級分類等方面的工作?，F將本年度的具體工作情況，簡要總結如下：
一、做好轄內資金使用工作。為了防止發生支付風險，計劃財務部負責轄內信用社資金使用工作，實現了全轄平穩支付，穩健經營。
二、認真做好省市聯社、銀監局和人民銀行統計報表的報送工作。財務部各種報表較多，上報時間要求嚴格，加上監管部門、人民銀行的各項報表、材料、統計數據等等，工作任務較為繁重，但是我們克服了時間緊任務重的困難，精心安排，認真統算，加班加點，保質保量的完成了上級部門下達的各項工作任務。
三、強化對會計工作的管理和監督以及各項規范工作的落實。加強對會計工作的規范化管理，使之有章可循，有規可依，根據聯社各項會計法規及管理制度、辦法進行了檢查。發現問題及時予以糾正，確保了各項基本制度、崗位責任制和各項會計財務法規制度的貫徹落實。我們每季度對全轄進行會計工作檢查，5月份聯社組織人員對轄內基層信用社現金、空白重要憑證進行了全面檢查。6月份又對全轄的大額支現情況進行了檢查，使會計帳務有了進一步的規范和提高。
四、做好會計核算的指導、監督，嚴格控制各項財務指標，確保各項經營指標的完成，年初，我們按照市辦下達的經營計劃，對各社制定了全年經營計劃。并按月、按季進行認真的測算和分析，更好完成今年市辦下達的各項經營指標。
五、及時上報銀監局非現場監管系統數據報送工作，嚴控各項風險指標，化解經營風險。非現場監管系統是銀監局對農村信用社非現場監管的重要途徑，我們財務部按照銀監局“以防為主”的監管理念，組織各社學習對預警指標的計算和通過吸收存款，嚴控大額貸款，按月結息收息等控制預警指標和化解風險的手段。使各信用社在資本充足率、備付金比例、不良貸款比例、最大一戶貸款比例等資本充足率指標、流動性指標，安全性指標，效益性指標較上年有了很大的提高。
財會人員團員評價個人總結三1、繼續完成財務、會計、統計、非信貸五級分類、財政快報、反洗錢、結算、改革及監測、本級1004等各類報表的填報、匯總及上報工作，同時按月監測各項經營指標、績效考核完成情況，按季進行財務會計檢查。
2、計劃在1月末之前，完成賬戶聯網核查工作;
在3月份進行一次“銀行卡”業務培訓，6、9月份搞兩次會計培訓及賽帳活動并按季做好格式化檢查工作。
3、積極配合網絡中心完成“金信工程”各項工作。
4、根據“準確分類-提足撥備-做實利潤-資本充足率達標”的監管要求，針對信貸五級分類單軌運行的情況，做好來年呆賬準備、應付利息、其他資產減值準備的提取計劃，并按季度列賬，以逐步達到準備金提取的標準。
5、做好呆賬核銷工作。
一是要積極配合風險管理部門加大呆賬貸款核銷;二是按照規章制度進行操作并對已核銷貸款做好相關賬務處理工作。
6、積極協調市區級財政對XX年年度風險準備金政策的落實工作，力爭補貼按時足額到位。
年度經營計劃總結范文6
一、2009年的主要工作及取得的成績
2009年是我公司發展歷史上具有重要意義的一年，在這一年當中，公司治理不斷規范，管理改革進一步深化，產業整合效果明顯，核心主營業務經營取得持續增長，主要的歷史遺留問題得以順利解決，公司的基本面發生了根本性的轉變，一舉扭轉了連續兩年虧損的局面，為公司的加速發展、做強做大奠定了良好的基礎。
2009年度公司董事會重點做好了如下幾方面的工作：
（一）集中資源做好主業經營，經營業績取得歷史性突破
