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單位內部管理規章制度范文1
關鍵詞:煤炭企業銷售內部控制
一、煤炭企業銷售內部控制核心作用
目前經濟環境條件下,煤炭企業做好銷售內部管理控制具有極其重要的現實意義。首先,做好該項工作可確保企業銷售環節中各類應收賬款的可靠安全。隨著經濟增速步伐的放緩,經濟建設逐漸形成了疲軟的現象,這使得煤炭企業承受更大的銷售壓力。煤炭企業逐漸通過提高賒銷比例來提升行業競爭力,但這也使得應收賬款激增。此時，只有通過不斷的完善內部控制系統建設,才能保障企業應收賬款快速及時的回籠，為企業提供穩定的現金流。其次，科學開展企業銷售內部管理控制可全面提升工作效率。企業通過對職權進行科學的設置，制定有效的規章制度，執行嚴格的管理監督以及績效考評策略，可進一步規范日常銷售行為，提高工作效率，獲取更大的經濟效益。第三，銷售內部管理控制的合理實施還可保障煤炭企業各項資產的可靠安全。由于煤炭貿易為大宗物資交易，其交易階段需要投入較多經費，因此需要更加完備的銷售內部管控制度，方能強化對銷售環節的管理監督，有效預防不法欺詐行為的發生。
二、煤炭企業銷售內部控制中存在的問題
煤炭企業銷售內部控制工作中，存在著一定的問題和不足。具體包括：對銷售內部管理控制重要性的認識還不夠，制定的規章制度不健全，各不相容崗位沒能進行分離設置，應收賬款工作呈現較為混亂的局面等等。此外，銷售業務的內審管理工作也存在著一定的不嚴格性。受計劃經濟體制的影響，一些煤炭企業銷售經營管理人員錯誤的認為，過于嚴格的控制管理系統從另一側面反應出對員工的不信任，會影響實踐效率以及市場敏感性，因而形成了抵觸之感。雖然我國一些煤炭企業建設形成了較為完善的的銷售管理體制，并規范了有關銷售業務與工作流程，但仍舊有一些企業為了賦予銷售員工更大的權限，沒能建立健全的規章制度，無法認真落實執行相關規范。銷售員工具備的較大操作空間，雖可針對市場環境和客戶需求開展更為靈活的銷售策略，然而卻使得企業面臨巨大風險，形成了較多的口頭銷售業務，為后續的結算管理以及收款工作埋下了隱患，同時也容易導致銷售員工同外界客戶違規勾結，從而給企業造成經濟損失。
三、煤炭企業銷售內部控制科學策略
(一)提升企業銷售內部控制工作認識，優化制度建設
為提升企業銷售內部控制工作水平，應強化認識，提升內控意識。管理人員應以身作則，引領煤炭企業員工遵守各項銷售管理規章制度，配合內控管理工作。再者，應加強培訓、宣傳與教育，使每位員工均能真正理解煤炭企業銷售內部管理控制的科學內涵，了解內控工作同每位員工的相互關系，激發員工主觀能動性，進而促使他們更加積極的配合企業做好銷售內部管理控制工作。
煤炭行業是我國國民經濟建設中的傳統供能行業，通常企業人員管理意識不強，有關規章體制的建設與執行相對缺乏。因而，我國煤炭企業要想進一步優化銷售內部管理控制效果，一是要強化業務體制規章建設，確保各項銷售業務均能依據規章操作實施。二是要促進銷售業務的科學規范性，各項業務的開展均應具備契合法律規范的銷售合同材料，同時符合各項審批管理流程，預防形成口頭業務合同，而給企業造成經濟損失。
(二)有效分離不相容崗位，完善應收賬款控制管理
長久以來，我國一些煤炭企業為方便經營銷售，使得崗位人員享有較多的相關權利，進而導致銷售部門之中沒能促使不相容崗位合理分開，對銷售內部管理整體性形成了負面影響。因而企業應進一步清晰理順具體業務關系，促進不相容崗位的合理分離，構建企業權力制衡的良好內部環境。再者，針對由于增加賒銷而形成較多應收賬款的問題，煤炭企業應通過有效策略完善應收賬款控制管理，對不同客戶設置相應的信用等級，履行應收賬款回籠責任體制，確保安全的收回相關款項，預防形成壞賬和呆賬。
(三)優化內審管理，做好業績評估
嚴格有序的內審管理可進一步確保內部控制的良好效果。然而，我國煤炭企業中的許多相關人員沒能清晰的認識到內審管理工作的重要性，而是錯誤的認為該項工作實際上即是財務審計，沒能將內部管理和審計工作有效的集成。因而，煤炭企業應進一步強化內審管理工作宣傳，使每位員工清晰內審管理工作的科學內涵，掌握內審工作同各個崗位員工實踐工作的既定關系，同時引領企業員工積極主動的配合內審管理工作，快速發現和解決銷售環節中存在的負面問題，確保企業銷售內部管理控制的整體性。此外，良好的績效考核系統可規范企業員工的實踐行為?？冃Э荚u管理階段中，煤炭企業不但應評估員工經營銷售取得的業績，還應核查員工處理有關業務的合法規范性，確保企業各類銷售經營業務均依據規章制度科學的開展。
四、結束語
企業經濟效益目標需要通過實施良好的銷售經營方針策略方能實現，同時銷售工作也是企業單位實現資源交換的必要手段。隨著市場經濟的快速發展,面對復雜多樣的煤炭銷售外部環境，煤炭企業的銷售工作也受到了更多挑戰和風險影響。因此更應做好銷售內部控制管理，合理分離不相容崗位，優化內審管理，做好業績評估，完善應收賬款管控制度，進而真正提升煤炭企業的核心競爭力，實現又好又快的全面發展。
參考文獻:
單位內部管理規章制度范文2
[關鍵字]房屋建筑工程施工質量管理 管理措施
中圖分類號： F253.3 文獻標識碼： A 文章編號：
一、 房屋建筑工程施工質量管理必要性
1.房屋建筑工程施工質量管理原因
加強我國房屋建筑工程施工質量管理的主要原因有兩點：一是，我國房屋建筑工程人員素質和施工技術水平有待提高。隨著社會的發展和科技的進步，我國房屋建筑設計的理念和施工工藝不斷借鑒國際先進理念，不斷進步，新施工工藝，新施工理念不斷出現，這些必然要求施工人員高素質和施工技術水平高。但是，我國目前房屋建筑工程施工中大量雇傭農民工操作，農民工技術水平有限，與新工藝和技術發展要求有一定差距。二是，我國房屋建筑工程管理水平有待提高。我國房屋建筑工程施工長期以來采用粗放型發展方式，內部管理不透明，職能劃分不清，部分工程還存在使用劣質材料的現象，嚴重威脅了建筑工程的施工質量。
2.房屋建筑工程施工質量管理重要性
管理也是生產力。房屋建筑工程施工質量管理的好壞，直接關系到房屋質量安全、人民群眾的生命財產安全，更重要的是，房屋建筑工程質量的好壞是房屋建筑企業的有形名片，關系到企業的行業和社會信譽。良好的房屋建筑工程施工質量管理，以其良好的施工工藝，健全的規章制度，合格的施工質量，幫助企業獲得行業和社會的贊譽度，提高企業的知名度，有利于企業規模擴大和再發展。
3. 管理工作的重要性
管理工作的好壞，可以說決定了企業經營效益，企業信譽乃至企業存亡等問題。建筑工程施工時，必須具備了優良的技術條件和技術設備，而這些技術條件和技術設備，同時又需要有企業的技術力量和經營管理水平來支撐和發展實施。
房屋建筑工程施工的質量管理措施
1.健全房屋建筑工程施工的質量管理規章制度
健全的質量管理規章制度是保證一個建筑工程質量合格的重要保障。首先，質量管理規章制度必須突出人的重要性，堅持以人為本原則。房屋建筑工程施工過程中，人既是工程施工的建設者也是工程施工的監督者，因此，必須要從不同主體出發，明確各自工作，通過控制人的工作任務，實現房屋建筑工程施工各項工作的管理。其次，要做好管理規章制度落實工作。健全的管理規章制度并不只是一種形式和某種樣本，它應該具有工作落實的能力。管理規章制度中，不僅僅要明確房屋建筑工程施工過程的階段性明細，也要明確階段性控制的要點和內容，最重要的是要做好管理規章制度本身的監督落實情況，可以通過設立專門的機構進行管理規章制度落實情況檢查。
2.建立完善的房屋建筑工程施工質量保證體系
部分施工單位，將房屋建筑工程施工質量保證體系與質量管理規章制度等同起來，這種做法是不科學的。首先，房屋建筑工程施工質量保證體系范圍更廣。房屋建筑工程施工質量保證體系包括工程施工前期項目招標，圖紙設計，實際調研，以及后期的施工質量審核工作。因此，建立完善的房屋建筑工程施工質量保證體系是非常有必要的。其次，房屋建筑工程施工質量保證體系在工程施工階段雖然以管理規章制度為主，但是體系還涉及到相關人事安排，施工過程中意外情況的處理，階段性工程施工過程中的人力、物力、資金的調配。
3.提高房屋建筑工程施工人員職業素養
提高房屋建筑工程施工人員職業素養是十分必要的。一是，我國房屋建筑工程施工人員大部分都是農民工，農民工大多沒有經過專業的施工技能培訓，缺乏施工必要的常識，施工質量難以保證，部分工程施工方認為，房屋建筑工程施工中只要重視工程質量監督以及鋼筋工的專業素質即可，對木工以及小工的素質不做要求。其實這是一種非常錯誤的認識。木工和小工雖然工作看似簡單，但是也是工程質量的一部分，也影響著整個建筑工程的質量問題。二是，我國建筑工程高級人才缺乏。受制于我國教育體制，我國高級技工人才比較欠缺，很多企業即使是使用高薪也無法招聘到合格的技工人才，因此嚴重制約著我國房屋建筑工程施工技術水平和技術工藝的革新。
4.房屋建筑工程質量必須把好材料關
房屋建筑工程施工質量管理的重點在于施工材料，使用合格的施工材料是房屋建筑質量的基礎。目前，我國社會主義市場制度不健全，部分施工工程存在劣質材料問題，嚴重威脅了房屋建筑的質量安全。因此，必須要把好材料關：一是，要把好材料采購關。我國市場經濟不斷發展，市場建材提供商數量眾多，其中有不少黑心商家。因此，在材料采購時，采購人員要加強材料識別能力，優先選購長期合作的建材提供商，同時也要加強采購人員的監督工作，避免出現“人情買賣”“面子買賣”。二是，要加強材料抽測工作。確定放心的建材供應商并不意味著材料供應無差錯，房屋建筑施工方必須要加強材料抽測工作，通過科學系統的材料抽測，及時發現材料供應中的問題和原因，并要求供應方換貨或者更換供應方。三是，要選擇合適工藝。合適的工藝對于保證施工建筑質量具有十分重要的意義。不同的建材必然要求合適的施工工藝，如果工藝與建材搭配不合理，就會出現建材浪費現象，嚴重的還會出現局部建筑質量問題。
總結語：
房屋建筑工程施工質量管理是一項非常復雜的任務，需要多部門共同協調完成，因此質量管理必須成系統化操作，要從建筑施工前的準備工作入手，監督施工過程，做好施工善后工作。只有這樣，才能做好房屋建筑工程施工質量管理
[參考文獻]
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期
單位內部管理規章制度范文3
在深入學習實踐科學發展觀的過程中，機關還存在著很多需要提高和完善的方面：
一就是要努力轉變工作作風，切實加強服務意識：一要加強對基層單位的服務，努力為基層單位提供有效的業務指導和政策依據，統一財務開支標準和管理辦法。二是加強對各中標施工、監理等單位的服務。要主動幫助這些單位解決工作中遇到的難題和問題，不以任何借口推諉。三是加強對職能部門的服務。耐心宣傳財經紀律、財務制度，不使財務規章制度制度成為資金支付和費用報銷的障礙，而成為依法辦事的有效保護工具，樹立按制度辦事、按程序辦事的習慣和觀念。四是加強對職工的服務。對工資薪酬、養老保險、住房公積金、勞保福利等牽涉到職工切身利益的問題提供合理建議，利用保險條款合理避稅。
二是要加強財務人員工作責任心和使命感。財務工作大多直接與資金相關，審核、支付、核算等保險工作看似輕閑實際卻十分煩瑣，來不得半點馬虎和僥幸，除了努力提高業務能力和管理水平，還要增強日常工作的主動性、前瞻性，變事后監督為事前控制。確立分工協作的觀念和制度，使財務各崗位之間環環相扣又相互牽制，在財務人員中樹立全局觀并提倡一專多能，分工不分家。
三是建立健全財務管理規章制度。現代企業管理的要義是產權關系清晰﹑權責明確、政企分開、管理科學,建立和完善相應的財產﹑物資的核算﹑監督﹑保管等內部管理制度是提高保險信息質量,保護資產的安全、完整,確保有關保險法規和規章制度的貫徹執行和實施的重要條件。也是完成現代企業管理的有效途徑。必須制定完備的財務制度，并確保得到嚴格執行、落實到位，逐步形成制度化管理，用制度管理取代以人管理。加強對工程建設費用及日常支出的控制，變事后監督為事前和事中監督，堅持先審后批，增加財務監督的責任和壓力，前移財務工作的時點。
四是建立資金的全面預算管理模式。推行預算管理是開源節流的有效措施，制訂科學的預算管理辦法是全面推行預算管理的前提條件，在實施過程中根據類別、性質細化預算指標，加強對可控指標的預算管理，對人員、日常公務等支出嚴格按定額執行，對工程計量支付按季編制用款計劃，按計劃撥付資金，對于實際用款未按計劃執行的，除了需要滾動調整資金計劃，還需要對實際與計劃發生差異的情況進行分析說明，盡量減少人為因素導致的差異。
五是確定內部審計工作體系。內部審計與國家審計、社會審計構成了審計的完整體系，與國家審計、社會審計不可替代、互為補充。內部審計服務于單位內部的決策、管理，其深度和廣度可以根據管理的需要而設定。通過對子公司組織的年度審計和子公司之間交叉互審，即可以加強對子公司的資金監管，規范財務行為，也不失為財務人員內部加強溝通交流的提供了更多的渠道。內部審計還可以通過組織不定期的專項審計調查，掌握更多有利于財務管理的信息和資料。
六是提高財務資料和數據電子化水平。一是采用共享度更高的合同管理程序?，F計財部與各項目辦根據自己管理需要一般用Excel做管理臺賬，既重復勞動還口徑不一，完全可以通過分工協作共同完成合同管理。二是安裝網上銀行，現各銀行網上銀行已十分成熟，并無資金安全之憂還可減少銀行票據開據工作量，提高資金實時查詢的精確度。三是提高財務軟件的功能。財務軟件只能用于核算早已是過時的觀念，更應為管理和分析服務。如現有軟件可追加接口尚可考慮，不然應選擇附加值更高的財務軟件。
單位內部管理規章制度范文4
【主題詞】交通；安全；管理；認識
交通車輛是油田生產企業重要的工具。長慶油田采油生產單位使用的車輛主要有單位自有車輛和社會化交通服務承包商外雇車輛，而且以承包商外雇車輛為主。車輛交通安全管理工作是否良好，關系和影響著油田的安全生產形勢。因此，加強車輛交通安全管理工作是搞好油田安全生產的重要環節之一，同時也是企業健康發展的需要。在市場化機制的推動下，長慶油田內社會化交通服務公司數量眾多，一個廠內就有十幾家，其管理機構、管理水平各不相同，往往缺乏健全管理機構和管理制度，交通安全管理水平和油田公司內部管理還有很大差距。并且油田生產區域地理環境復雜，絕大部分油區道路等級低，路況差，坡陡彎急路窄，甚至有些道路時常面臨山體滑坡、塌方的威脅，從而使油田交通安全工作面臨巨大的壓力。為此，采油廠積極探索、完善交通安全管理機制，針對市場化交通運輸服務公司的特點，正確處理人、車、環境和效益四者之間的關系，在實踐中建立健全安全組織機構，建立完善規章制度在車輛交通安全管理工作方面近幾年取得了較好的成績。
1采油廠車輛交通安全管理實踐
1.1樹立安全文化核心理念，追求管理目標
幾年來，采油廠堅持把安全文化理念貫徹落實到具體的交通安全管理實踐中，提出了打造“人員素質好，車輛狀況好，服務質量好，行車安全好”的一流的管理目標，并始終圍繞“四好”目標，采取了一系列結合實際、行之有效的管理方法，特別是把安全行車無事故作為管理的重中之重來抓。
1.2健全安全監管組織體系，落實安全管理責任
認真貫徹集團公司HSE管理九項原則，把交通服務承包商納入本單位交通安全管理體系中，執行同一的標準。針對眾多交通運輸服務公司管理機構不健全，管理制度不完善的實際情況，堅持把健全安全監管組織體系和落實各管理部門、管理人員的安全責任作為安全工作的首要任務來抓，逐步形成了統一的安全監管體系。一是在各交通服務承包商公司成立生產與HSE管理部門，明確部門人員的職責，具體負責監控日常車輛運行動態的監管工作，如行車風險提示，GPS監控等。二是針對規模不斷擴大的實際，要求各公司分片區成立車隊，負責駕駛員的安全教育和車輛日常的“三檢”工作。通過建立完善監管組織機構，形成了車輛安全管理責任體系。在體系運行中，重點突出車隊的安全管理責任，強調車隊管理靠前，做到安全教育到一線，安全管理到現場，安全檢查到單車，使車輛交通安全管理工作在管理程序和管理職責上得到了進一步細化和強化。
1.3以HSE體系文件建設為主線，建立完善各項規章制度
在堅決貫徹落實《中華人民共和國道路交通安全法》和《中華人民共和國道路交通管理條例》等相關法規的基礎上，結合自身實際，以HSE體系文件建設為主線，按照油田公司相關制度，指導各交通運輸服務公司建立健全內部各項管理制度，明確工作程序和要求，確保內部管理工作順暢運行，從而在車輛安全管理上做到有章可依、有章可循。
1.4抓好選聘和培訓工作，努力造就素質過硬的駕駛員隊伍
為了提高駕駛員的安全和業務素質，要嚴把選聘關，從駕駛證資格、實際駕駛技能、身體條件和思想意識等方面嚴格要求，確保選聘優秀的駕駛員。定期開展駕駛員安全教育，從預防操作中的不安全行為入手，不斷提高駕駛員安全意識和安全素質，消除各類安全隱患。建立淘汰機制，對于安全素質低，駕駛技能不能滿足油田生產需要的駕駛人員及時退出油田服務市場，努力打造素質過硬的駕駛員隊伍。
1.5以強化日常管理為重點，推進交通安全工作平穩運行
單位內部管理規章制度范文5
關鍵詞：醫院；會計信息系統；建設；意見
中圖分類號：F23 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-01
筆者以我市衛生系統各公立醫院為例，該院全面實施會計信息化和會計電算化已經過十多年，其間適時進行了數次的會計信息系統升級改進，在提高會計信息質量、改善財會管理水平和促進轉變會計職能方面發揮了強大的功能。但是隨著新醫改的不斷深化，及各項財務要求的不斷提高，現有的會計信息系統也存在一些特有的問題?，F就當前醫院存在的會計信息系統特點和現狀，以及主要解決對策進行粗淺探討。
一、當前醫院會計信息管理系統運行特點和現狀
醫院會計信息系統的使用，促使會計職能的轉變，使會計工作從單一的核算提升到會計核算與財務管理的高度。醫院會計信息系統的出現，促使會計人員逐漸擺脫了繁瑣的手工操作，不僅提高了會計核算的質量，減輕了會計人員的勞動強度，會計人員轉變為財務管理人員，參與醫院管理與決策，不僅提高了醫院現代化管理水平，而且對醫院未來發展方向發揮重要的作用。
目前醫院財務信息化系統普遍存在以下問題：
（一）醫院會計信息系統各項管理規章制度不夠完善
由于當前有些醫院對信息系統工作的重視程度不夠，其各項管理規章制度也就制定不夠完善，或者是有章不循。具體表現在，操作人員崗位權限設置不合理，審核制度也不明確；計算機數據維護不及時；一些軟件模塊在開發時就沒有設計周全，得不到有效利用等等。而系統不能正常健康運行，在管理上也出現了一些新的問題：網上泄密和網上黑客的惡意攻擊是面臨的首要問題；同時由于基礎工作薄弱，建立在此基礎上的會計信息系統也就得不到有效利用，導致手工與計算機并行時間過長，增加了會計人員的工作量。
（二）系統數據存在安全隱患
以現有的醫院HIS管理系統操作為例，HIS系統的基礎信息是會計電算化的真實數據來源，但是由于一些模式得不到有效利用，實際上基礎數據的統計存在半自動半手工的形式；人員操作權限設置不合理，導致一些操作人員和審核人員為同一人；還有存在超級管理員密碼泄漏，可能引發被人惡意篡改數據的行為發生。
（三）各個會計信息子系統聯系不夠緊密
會計信息系統建立較早的醫院，其收費、藥品管理、醫用材料的管理、工資發放、會計核算、人事管理等分別形成了較為完善的會計信息系統體系。但各職能子系統相互獨立，導致各核算單位的硬件重復配置，浪費了大量的人力、財力和物力，特別是越來越強調績效管理的今天，各項子系統之間的聯系不夠緊密更是不能適應醫院管理層的要求。
（四）個別系統管理模塊沒有得到有效利用和執行
在一次系統內部審計中筆者了解到，很多醫療衛生單位的會計信息處理模塊都缺乏有效利用，比如藥品的進銷存系統，電子賬務庫存往往與實際盤點數有出入，經了解很多操作人員由于當時沒有及時有效得到操作培訓，很多環節都是半手工半自動狀態；還有工資和上報應納個稅系統也是脫節，往往出現工資卡上的扣稅與實際交納的金額不相一致；還有上傳至財務科的一些工作量信息、庫存商品信息也要經過反復調整才能作為核算的基礎數據；固定資產的賬務和管理系統也與實際情況有所出入等等。
二、提高醫院會計信息系統對策
（一）提高醫院領導對會計信息系統的認識
醫院領導要充分認識到會計信息系統在醫院管理工作中所發揮的重要作用，而且會計信息系統是一項需要長期的不斷投入和支持的軟件工程，在符合醫院經濟運行規律的條件下，有醫院領導的直接參與，全院職工的積極配合的情況下，整項工程才能夠得以順利進行。
（二）進一步完善會計信息系統系統，使其真正成為醫院決策層和管理層的重要核心系統
首先，根據當前工作的要求，重點解決會計信息系統的主核算系統與工資核算、應交個稅核算、衛生材料與藥品管理和部門核算及往來單位核算系統的匹配，同時，還要針對醫院的特點建立一個附屬子系統來輔助全局管理；其次，會計信息系統系的建設必須納入醫院管理信息建設的統一規劃，作為醫院管理信息系統的一個子系統，在完善、滿足自身系統的功能要求和安全要求的同時，還要保證與醫院部門的信息共享和數據交換，力求數據一方輸入、多方共享，在硬件網絡上與其他部門的管理系統共享一個網絡平臺。只有這樣，才能使會計信息系統系統協調有效地運行，提高會計核算質量，為加強醫院內部的管理控制提供便利條件。
（三）完善會計信息系統各項管理規章制度
建立內部使用管理規章制度，保證系統的安全、可靠、準確。
1.建立操作程序控制制度。操作規程應明確職責、操作程序和注意事項，并形成一套會計信息系統文件。如規定交接班手續和登記運行日志；規定數據備份及機器的使用規范；規定軟盤專用以防病毒感染；在系統運行過程中出現硬件故障要及時進行故障分析并做好記錄；及時維護，保證軟件系統的適應性和完善性。
2.完善原始數據輸入稽核控制制度。電子原始數據必須經不同人員審核和確認，再利用模塊自動生成電子記賬憑證，自動形成后的電子記賬憑證不允許任何人修改。
3.加強操作人員授權控制。會計軟件正式投入使用后，對各類人員制定崗位責任制度，建立健全授權規章。如規定系統開發人員和維護人員不能兼任系統操作員和管理人員，各種工作崗位的操作員須經系統管理員授權，以獨立的密碼注冊登陸，并設定相應的工作權限，信息數據在服務器上自動備份，內部財務信息按權限訪問瀏覽，數據更改受各種牽制，系統管理員不得等，實現職權分離，避免失控及舞弊現象發生。
4.監控與操作進行分離，實現系統內部的有效制約。網絡環境下處理會計信息，在內部可設會計操作與信息監控兩個崗位，對每一筆業務同時進行多方備份。當會計人員進行賬務處理時，其操作與數據也被同步記錄在監控人員的機器上，由監控人員進行即時或定期審查，一旦出現數據不一致，即刻進行深入調查。這就明確了崗位劃分，實現了有效制約。
5.加強系統安全控制。會計信息系統的安全控制，是指采用各種方法保護數據和計算機程序，以防數據泄密、更改或破壞。主要包括：無關人員不得隨意進出機房；不準將外來軟盤帶進機房；作好數據備份；數據存儲與處理相分離；編程及軟件維護人員不得隨意接觸計算機系統。由于會計的“無紙化”，數據修改無痕跡，應完善上機操作日志，防止會計人員，造成損失。
（四）加強安全保密制度的建設和執行
1.建立嚴格的會計信息系統檔案管理制度，及時備份數據。會計信息系統會計檔案的管理與保存容易被忽視，由于會計信息系統會計檔案是存儲在磁性介質或光盤上的，根據這些信息載體的物理特性，在形成這些檔案時應備份，并且每份上要注明形成檔案時的時間與操作員姓名，存放在兩個不同的地點，以防止地震或火災等意外情況引起整個會計信息系統系統的毀滅與系統的不可恢復性。在保存這些檔案時應遠離磁場，注意防潮、防塵等。對采用磁性介質保存的檔案，還應定期進行檢查、復制，防止由于磁性介質的損壞而使會計檔案丟失，造成無法挽救的損失。按時清理磁盤備份，每年至少進行一次過期數據清除。除了備份之外，還應收集計算機硬件系統的型號、存儲空間的大小、外部設備的配套類型等計算機操作系統信息。
2.實行必要的內部控制。實行用戶權限分級授權管理，建立網絡環境下的會計信息崗位責任。建立健全對病毒、電腦黑客的安全防范措施。從會計信息系統軟件的設計入手，增加軟件本身的限制功能，強化審計線索制，建立進入網絡環境的權限制，增強網絡安全防范能力。為提高網絡會計信息系統的安全防范能力， 應采用一些措施，例如采用防火墻技術、網絡防毒、信息加密存儲通訊、身份認證、授權等。
（五）通過不斷加強培訓，提高會計信息操作人員素質
單位內部管理規章制度范文6
【關鍵詞】新時期醫院會計電算化重要作用
隨著公立醫院改革的不斷深入，財會部門業務變的日益增多復雜，為了提高社會和經濟效益，加強醫院財務管理，實現醫院會計電算化已成為會計核算的重要手段。會計電算化是用電子計算機代替人工記賬、算賬、報賬和對會計信息的處理、分析和判斷的過程，與手工會計相比有非常顯著的優點。因此，實現醫院會計電算化日益重要。
1醫院會計電算化管理的意義
公立醫院改革過程中，會計電算化不僅能夠促進會計職能的轉變，而且可以提高財務管理水平。會計電算化幫助財會人員擺脫了繁重的手工操作，降低了會計人員的勞動強度，大大提高了會計信息的及時性、準確性和完整性，使財會人員有時間、有精力、有條件參與醫院管理與決策，為提高醫院現代化管理水平和提高經濟效益服務。
建立和完善會計電算化內部管理體系，是促進醫院會計電算化向深層次發展，使財務管理工作更趨科學化、合理化的重要保障。醫院完善會計電算化管理功能最終所要達到的目的：充分利用計算機快速提供信息的能力，提高會計信息加工的效率，為管理、決策和醫療改革提供高效的服務。
2目前醫院實施會計電算化存在的主要問題
2.1重視程度不夠
目前有些基層醫院會計電算化的程度非常低，對會計電算化工作的重視程度不夠。一些醫院管理者存在“重硬輕軟”的思想，即重視對設備等硬件的投資而忽視對管理方面如軟件的投入。
2.2子系統相互獨立而缺乏整合性
在一些醫院，其收費、物資購銷、工資發放、會計核算等分別形成了較為完善的電算化體系，可是由于各職能子系統相互獨立，導致各核算單位的硬件重復配置，浪費了大量的人力、財力和物力。
2.3數據保密性和安全性差
一是實際操作中存在風險。主要表現在制訂措施不全或缺乏有效監督，導致的現象時有發生；二是計算機維護過程中存在風險。如缺乏必要的防病毒意識和措施，對利用計算機犯罪知之甚少，缺乏相應的安全防范措施；三是會計檔案形成和保管過程中存在風險。如沒有及時備份或備份數據沒有定期檢查，憑證、賬簿沒有及時打印等。
3加強完善醫院會計電算化系統管理的具體措施
3.1提高醫院領導對會計電算化的認識
醫院領導要充分認識到會計電算化在醫院改革和管理工作中所發揮的重要作用。會計信息系統是一項需要不斷投入和支持的長期工程，并不是有錢、有軟件就行了，而是要在符合醫院經濟運行規律的條件下，有醫院領導的直接參與，全院職工的積極配合和病人的理解，整項工程才能夠得以順利進行。3.2進一步完善會計電算化系統，將其作為醫院管理信息系統的核心部分
首先，根據當前改革的要求，重點解決會計電算化的主核算系統與工資核算、住房公積金核算、物資管理和部門核算系統的匹配，同時還要針對醫院的特點建立一個附屬子系統來輔助全局管理。其次，會計電算化系統的建設必須納入醫院管理信息建設的統一規劃，作為醫院管理信息系統的一個子系統，在完善、滿足自身系統的功能要求和安全要求的同時，還要保證與醫院部門的信息共享和數據交換，力求數據一方輸入、多方共享，在硬件網絡上與其他部門的管理系統共享一個網絡平臺。
3.3完善各項管理規章制度
建立內部使用管理規章制度，可以保證系統的安全、可靠、準確。（1）加強操作程序控制。操作規程應明確職責、操作程序和注意事項，并形成一套電算化系統文件。（2）原始數據輸入稽核控制。電子原始數據必須經不同人員審核和確認，再利用模塊自動生成電子記賬憑證，自動形成后的電子記賬憑證不允許任何人修改。（3）加強操作人員授權控制。會計軟件正式投入使用后，對各類人員制定崗位責任制度，建立健全授權規章。
3.4加強安全保密制度的建設與執行
3.4.1建立嚴格的會計電算化檔案管理制度，及時備份數據。除了備份之外，還應收集計算機硬件系統的型號、存儲空間的大小、外部設備的配套類型等計算機操作系統信息。
3.4.2實行必要的內部控制。實行用戶權限分級授權管理，建立網絡環境下的會計信息崗位責任。建立健全對病毒、電腦黑客的安全防范措施，采用防火墻技術、網絡防毒、信息加密存儲通訊、身份認證、授權等措施來保障醫院會計電算化的安全、保密。
3.5加強培訓，提高財務人員會計電算化的使用能力
