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醫保管理制度和財務制度范文1
(一)收費處監督管理
1、門診收費處監督管理每年第四季度是公務員醫保卡消費的高峰季節，很多公務員和收費處、中藥房結合，換藥情況嚴重，將不在醫保范圍的貴重中草藥，如貴重滋補品：冬蟲夏草、東阿阿膠等調換成普通草頭藥。造成月末盤庫金額匹配，庫存和實物嚴重不符的情況。針對這種情況，每月重點盤點冬蟲夏草、東阿阿膠等貴重藥品，逐步將中草藥納入系統管理，取消手工出入庫管理。
2、住院收費處監督管理制定住院欠費管理，催欠職責等。年年有住院病人欠費或逃費，有經濟確實困難的；有在就醫期間與醫生存在一些矛盾或與醫院存在醫患糾紛的；也有惡意逃費的。雖然這種情況是哪個醫院多多少少都存在的，但我們盡量完善住院收費管理監督制度，并與績效工資掛鉤。病人憑身份證辦理入院手續，并預留身份復印件，詳細病人基本情況。未成年人除了填寫地址外，還必須填寫監護人姓名、聯系電話，以備聯系。床位護士隨時掌握病人住院費用情況，并及時向臨床科室發出催款通知，由臨床經治醫生和床位護理人員催促欠款病人續交各項費用，不續交者暫停記賬，搶救危重病人除外。對出入院的各項費用要及時結賬，結算時，嚴格按物價局規定的住院收費標準收費，逐項核對，防止多收費用或漏收。做到日清月結，按時上報財務科。制定住院欠費監督管理制度后，原來每年住院欠費十幾人次，費用呆賬約5萬元左右，現在每年欠費2-3人次，欠賬費用不超過2千元，收效顯著。
3、窗口服務態度投訴管理制度收費窗口原有一名收費員態度傲慢，投訴率院內最高，被病人投訴上電視臺《社會寫真》節目的曝光率也最高，雖然沒有原則性錯誤，但給醫院帶來了不少負面影響。對此，新增財務制度，第一次遭病人投訴，對當事收費員罰款100元人民幣，第二次投訴，立即待崗處理。從此，收費處接待病人態度和藹，耐心解釋問題，對刁難堅持使用文明用語。
4、退票監督管理制度妥善處理患者退票退款。凡退票，須經開單醫生簽字，患者簽字認可。涉及退藥的，須經藥房收回藥品，由醫生在系統內點擊退票，退到藥房，再由藥房點擊確認推到收費處，方可退票退款。2天以內的退票由原經手人直接根據上述程序進行退藥退款，超過2天以上則由財務管理員負責審核后進行退票退款。
(二)制約控制開大金額、超范圍處方監督管理
每月末與常州市醫保中心和農保中心核對每月上傳醫保金額是否一致，有無違規費用，一旦查出有醫生開具大金額處方、單張處方超出三天劑量的口服藥品、成人醫?？ńY報兒童藥品或男人醫保卡結報婦科藥品的，立即核對當天電腦處方與發票，找出開單責任醫生，由責任醫生賠付處方相等金額，按有關績效考核制度罰則扣分，并與當月績效工資掛鉤。
(三)盤點清查監督管理
每月月末對藥房、藥庫、疫苗、材料庫和村衛生室進行清查盤點，核實數量價值，看賬物是否相符。如有盤盈盤虧，查找盈虧原因，找出責任人，承擔相應責任。特別規定庫存量的上、下限，保證能及時采購，避免藥品過期失效，過期報廢率為千分之二。規定藥品實行先進先出法，上一批藥品全部用完才允許用下一批藥品。嚴禁內部職工用藥不付錢，平時佘藥必須寫借條，拖欠一周必須結賬。
(四)收費系統軟件管理監督
醫生收受“回扣”已經不是秘密。藥庫藥房利用工作便利，通過其在藥房藥庫日常工作模塊系統中擁有的統計銷藥權限，統計醫生單一藥品使用量，將內部信息透露給藥商，藥商根據多勞多得分紅給開單醫生。財務科獲悉后，與軟件開發公司聯系，取消藥房和藥庫統計醫生單一藥品使用量的權限，對藥房藥庫功能權限進行一定的限制，對相關人員進行批評教育。并倡導醫生主動上繳灰色收入，否則一律以收受回扣處理。情節嚴重的給予行政記過，涉嫌犯罪的移送司法機關處理。2009年，某院財務科將醫生返回收受藥扣49000多元全部上繳給區衛生局。規定除財務科外有需要，其他科室使用的軟件有任何問題，一律上報財務部門，由財務部門負責聯系軟件工程師，當日維修和維護必須出具工作單，由財務部門簽字認可。一旦發現工程師私自給員工開啟超越工作范圍的功能權限，造成損失和不良后果，由軟件公司承擔相關責任。對此財務科不定期對療效相同、價格懸殊的藥品進行電腦匯總抽查，查看醫生是否遵紀守法，以醫謀私。同時每月末通過核算醫生藥占比，單張處方平均值來進行相關控制。
(五)病歷卡收費管理監督
出納必須認真負責，做好對門診收費處、住院收費處各項工作中的復核工作。保管空白收款收據、掛號票據、病歷卡，要做到順號發放、銷號回收，隨時登記簽名。出納主要負責醫院的貨幣資金核算、往來結算、工資核發。辦理現金支出，嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，必須經過會計審核、院長簽批，方可辦理款項收支。單筆1000元以下的零星支出才可以使用現金方式支付。1000元以上，必需轉賬支出。收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉資金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。保險柜存放隔夜現金不得超過控制金額，特殊情況下的大額現金必須及時向財務主管反映，采取相應的安全措施。不許坐支收到的現金，要及時送存銀行。不得以“白條”抵庫，更不得隨意挪用現金。月末出納編制現金盤點表，財務部門負責人負責監盤庫存現金的抽盤工作。如有差錯，財務主管和出納一起查找原因，作出相關的賬務處理和責任追究。
二、結束語
醫保管理制度和財務制度范文2
關鍵詞：醫院；應收醫療款；管理
中圖分類號：R197.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）07-0-01
醫院作為公益性事業單位，對外擔負著“治病救人”的社會責任，對內參照企業化管理”自負盈虧”，當社會效益與經濟效益產生碰撞，當“計劃經濟“的價格管理制度與“市場經濟“的運行模式發生摩擦，醫院處于兩難境地。這樣就不可避免的產生了應收醫療款，因此，醫院應當加強管理，降低壞賬比率，加快資金周轉。
一、醫院應收醫療款的含義及產生的原因
說到應收醫療款的管理，首先應當了解什么是應收醫療款，《醫院會計制度》中規定：應收醫療款科目核算醫院因提供醫療服務而應向門診病人和出院病人、醫療保險機構等收取的醫療款。目前，由于醫院性質的特殊性，再加上行業競爭越來越激烈，應收醫療款在醫院占的比重越來越大，形式各異、種類繁多：
1.自費病人欠費。部分病人由于生活困難，難以支付治療費用導致個人逃費而欠費。
2.社會上突發性打架斗毆事件。由于此類事件發生時間突然、無責任方、無家屬陪護，由政府相關部門出面干預，責成醫院急診急救或入院治療，治愈后費用無著落，造成欠費。
3.惡意欠費。部分病人為逃避醫療費用，以種種借口，尋找醫院治療不當，制造糾紛，逃避醫療費用。
4.汽車、摩托車造成交通事故欠費。汽車交通事故由監審中心出面在醫院進行擔保，結賬與否、結賬時間長短，要看司機投保情況和支付能力，經常是一個案件要掛幾年。大多數摩托車沒有購買保險，肇事后逃逸或者是無支付能力而欠費。
5.各種保險病人欠費。由政府管理的職工、居民保險以及農村合作醫療保險，因當地政府基金規模以及違規處罰，造成醫院費用不能完整及時的收回。
6.突發性公共衛生事件、“三無病人”等群體性欠費。根據政府的相關規定，醫院對于這類病人要進行無償醫療救助，有的到年終結算卻無人買單，造成久掛不結，形成醫療欠款或者壞賬。
二、應收醫療款對醫院經濟運轉的影響
1.隨著全民醫保的實行，醫院被醫保擠占的資金越來越多拖欠的時間越來越長。有的醫?；鸢匆欢ū嚷拾丛陆Y算，次年再清算；有的結算周期長達到半年。應收醫療款占用的資金越多，妨礙了醫院正常的資金的周轉，導致現金流量的嚴重不足，設備投資、醫院建設都只能舉債，加大了醫院財務成本，也嚴重的阻礙了醫院的生存和發展。
2.應收款的賬齡越長變為呆賬的可能性就越大。由于個人的欠費與欠費的個人素質以及醫?；鹋c當地政府財政狀況有關，所以一旦掛賬收回的可能性不是很大，那么列示在資產負債表上的應收醫療款含有水分，而通過資產負債表反映的醫院總資產實質與形式將不一致，造成虛列資產。
3.清收醫療欠款加大了醫院管理成本。由于大量的欠款的存在，醫院必須花費跟多的人力、物力、財力跟蹤、追繳欠費，使本來并不寬裕的資金浪費在勞而無功的事情上，對醫院來說確實是一種無奈之舉。
三、加強醫院應收醫療款管理
既然應收醫療款在醫院衛生單位呈上升趨勢，“欠費”使一個社會問題成為了醫院問題，也成為了整個醫院難言的痛。那么作為醫院的管理者必須重視這一現象，防范應收醫療款風險，減少欠費的發生。
1.實施三環節控制，使欠賬降低到最少。多年來，醫院費用控制存在前緊后松的錯誤做法，同時醫院內部各個部門沒有就催費達成共識，一直以來都認為催費是財務部門的工作與己無關，造成催費管理的盲區、死角。那么醫院必須從以下三個方面來控制。
（1）嚴把事前控制關。病人入院時，醫院必須掌握病人基本信息，醫生根據醫保、農合以及病種費用控制政策，向病人講清預交一部分住院費用的作用，同時，要求不同收費種類的病人繳納不同數額的預交金，以保證治療過程通暢，使病人在院安心治療，在最初階段就預防欠費的發生。
（2）嚴把事中管理關。病人入院治療一段時間后，主管護士應當借助電腦系統隨時掌握病人治療與費用情況，及時發放一日清單，使病人時刻清楚本人費用使用情況以及治療項目收費情況，對于即將欠賬的病人，及時告知，以便延誤治療。同時讓催費工作常態化，在與病人輕松的溝通中完成催費，減少醫患矛盾。
（3）嚴把事后考核關。對于因各種原因發生的欠費，要進行認真的分析區別對待。由于工作人員工作責任心不強造成欠費，按醫院制度進行經濟處理；由于違反醫保政策的扣款，考核到個人；由于醫療糾紛造成欠費，按科室責任大小劃分責任，分別進行處罰；由于突發事件造成欠費，病人出院后，及時說明情況，將欠費情況移交催收部門辦理。
2.建立健全擔保內部控制制度，防范擔保風險。醫院必須分別就職工親屬擔保、車傷病人擔保、醫療糾紛擔保、突發事件總值班擔保等擔保種類，建立嚴格的崗位責任制，明確各部門和崗位的職責、權限、審批程序等相關控制措施，規定經辦人辦理擔保業務的職責范圍和工作要求，嚴禁一個人辦理完擔保的全過程。
3.加強與當地政府部門的溝通，從政策上和經濟上取得支持和幫助。因為醫院具有公益性質，擔負起公共衛生和突發性事件的醫療處置工作，一年下來要花費大量的人力、物力、財力，通過與這些部門的溝通銜接，在適當的時候爭取補償，減少損失。
4.嚴格執行醫院財務會計制度，按制度要求對應收醫療款、壞賬損失等科目進行賬務處理，從而使應收醫療款的管理更加規范。新的醫院財務制度和醫院會計制度明確規定“年度終了，醫院可采用余額百分比法、賬齡分析法、個別認定法等方法計提壞賬準備。累計計提的壞賬準備不應超過年末應收醫療款和其他應收款科莫余額的2%-4%”，這樣從制度上保證醫院有一定資金解決病人欠費問題。為保證資產的真實性及謹慎原則，就必須計提壞賬準備，核銷確實無法收回的呆賬。
5.加強應收醫療款的核算。鑒于應收醫療款的種類繁多，醫院要對應收醫療款進行分類分級核算，不能眉毛胡子一把抓，造成賬目不清、清收困難的局面。在應收醫療款一級科目下，分別按不同種類、性質的欠費設置二級科目，比如，應收醫療款-市醫保，應收醫療款-農村合作醫療等；特別是對于醫院擔保病人，應收醫療款二科目設置最好是掛擔保管理人員，以便加強管理人員工作責任心。年終，醫院應當積極主動的與相關部門、單位核對賬目，加緊催收。
6.針對不同種類的應收醫療款，采取不同的方法加強管理。象應收醫保基金，就必須加強與醫保管理部門的溝通銜接，對往年在收治醫保病人的工作缺陷和不足要及時的向領導匯報認真整改，對于一些不合理的指標，爭取來年進行適當的調整，同時，加強對醫生醫保政策的培訓，減少不必要的扣款；像車傷病人欠費就應當積極主動地和交警隊以及監審中心取得聯系，最大限度的減少呆賬。
綜上所述，隨著應收醫療款在醫院資產中所占比重也來越大，這一現象足以引起管理者高度關注和重視，從醫院實際出發制定一套行之有效的應收醫療款管理辦法，才能減少呆賬，規避醫院財務風險，提高醫院資金使用效率。
參考文獻：
[1]2011年版《醫院財務制度》《醫院會計制度》.
醫保管理制度和財務制度范文3
（一）固定資產計價標準發生變化
隨著新財務制度的頒布實施，將原固定資產的確認標準予以了改變，把一般設備單位價值從過去的伍佰元提高到了一千元以上，專業設備價值從過去的八百元提高到了一千五百元以上。隨著計價標準的上調，直接造成以往存于固定資產清冊中進行管理的不滿足現有標準的實物資產被歸列到了庫存物資的管理范疇中。
（二）固定資產的后續計量發生變化
新實行的制度中采用的折舊制度，摒棄了修購與固定基金，新增了累計折扣項目，增加了屬于凈資產范疇內的“待沖基金”項目。采用累計折舊這一科目后，有效克服了以往制度中會計核算方面的缺陷問題，充分體現了醫院固定資產使用時慢慢損耗掉的那部分價值，提高了醫院財務報表的真實可靠性，進而準確的反映固定資產的價值，如此一來，醫院固定資產的核算與監督工作就會越來越健全完善。
（三）流動資產備抵科目發生變化
在新制度中，對壞賬準備的提取范圍、方法以及比例均作了一定的整改。并且，將“其他應收款”歸列到了集體范疇中，目的在于有效規避經濟風險，把“應收在院病人醫藥費”科目排除在提取范圍外，目的在于避免有重復計提的情況。新添了賬齡分析法與個別認定法兩種提取方法，進一步規范了壞賬準備的計提；另外，提取比率也發生了變化，從之前的計提科目余額3%、5%變為了累計計提額低于計提科目余額的2%、4%，完全想到了醫保涉及范圍的擴大給醫療欠費帶來的影響。
（四）無形資產攤銷時間發生變化
在傳統制度中，規定開辦費從醫院營業的下一個月起，根據五年以上的期限分期攤入管理費，而新制度強調開辦費應在醫院正式營業時就計入管理費。新制度對于相關法律中未明確具體的保護期以及合同（申請）不存在詳細受益期的無形資產，財務制度要求其必須具備十年以上的攤銷期，而會計制度要求低于十年，兩者間矛盾重重，筆者認為應以十年攤銷期為主較適宜。
二、優化新制度下醫院資產管理的對策
（一）完善固定資產管理制度
固定資產在醫院發展中占有不可忽視的地位；做好醫院固定資產管理工作，提高固定資產的利用率，已經是良好服務于社會的前提。首先，不斷完善固定資產管理制度；當前，醫院應根據自身固定資產使用、維護和各部門的調撥情況編制相匹配的管理細則。聘請專業的管理者與監察者，確立詳細的獎罰標準。把固定資產管理貫穿于醫院對科室領導和科室考核的內容中，以完善有效的制度來促進責任感的形成，確保每項工作實際運行中都有據可依，確保管理的有序性。其次，健全職能管理機構；醫院院長、分管后勤的副院長和財務主要負責人應作為固定資產領導小組成員，他們的任務是對固定資產的管理工作進行正確指導與有效監督；醫院職能管理部門如財務科、國有資產辦公室、設備科、總務科等部門應積極協作配合做好固定資產管理與具體工作的開展事務，并定期維護與清查固定資產；要配備專業的人員擔任固定資產處置、領用、維修以及保管任務，定期進行認真細致盤查，如有人員調動應做好移交工作。
（二）提高管理人員的業務素質
從事固定資產核算與管理工作的人員應加強自身學習來增強業務水平與職業判斷能力，堅持“實質重于形式”的原則，綜合使用會計判斷的方法、合理使用會計處理的方式、凡是難以確定的事項應與相關人員一起努力探討，要保證會計信息業務處理的規范性，確保財務數據在不同醫院間具有橫向可比性。比如，關于固定資產后繼支出方面的確認標準；根據財務制度明確要求凡是對固定資產金額數量大、收益期限長、質量等各環節均整改程度大的，應將其納入資本性支出范疇中，借記“在建工程”貸記“銀行存款”等。這樣一來，財務工作者也就只能根據金額數量的大小而加以確認了，關于質量方面，整改程度大的需要設備管理與設備使用部門間配合來完成確認工作。在維護固定資產運行及使用方面，如果維護與修理的使用效能全面體現了出來，那么，就必須清楚的界定日常維護與大修理支出。
（三）加快信息化建設，為醫院固定資產管理提供優質服務
醫院固定資產存在很多種類，而占據較大比重的當屬醫療設備，并且各類固定資產的購置價格也有很大的不同，再加上醫療事業的快速發展與醫改政策等的全面實施，導致諸多醫院固定資產管理過程中面臨較大的挑戰。所以，在這一情況下，醫院必須有敏銳的觀察力，積極應對挑戰，強化信息化建設，通過先進的信息技術為固定資產管理提供優質的服務。比如，可通過條形碼技術等對醫院固定資產進行單件管理，通過數碼影像技術管理好一些重要的、使用次數多的儀器、設備等，以確保清查工作高效率的實施。另外，強化醫院內部控制機制的實施力度，緊跟管理的實際模式編制規范、相應的固定資產業務流程。
三、結論
醫保管理制度和財務制度范文4
一、醫療行業內部控制中存在的問題
雖然我國政府在不斷對醫療行業進行體制改革，也取得了一定的成績，但在醫療行業的內部控制中還存在著很多不足之處，無論是在管理控制方面還是會計控制方面都存在著諸多問題需要我們去不斷的完善。
（一）醫療行業在內部管理控制中存在的問題 當今醫療行業在內部管理控制中的重點是藥事管理和醫療收費的管理控制，這也是現在老百姓最為關心的民生問題，之所以有“看病難、看病貴”現象的出現，就是因為醫療行業在藥事和醫療收費的管理控制上存在不足和違規現象，那么下面就來看看在這兩個方面存在著那些問題：
（1）藥品管理存在的問題?，F在我國醫療行業在藥品管理和控制方面存在著很多問題，主要有三種表現。
第一，重供輕管。在醫藥市場激烈競爭的情況下，制藥企業多而濫，促銷手段五花八門，這些都給醫院的藥事管理帶來困難。
第二，重用輕管。隨著醫藥事業的迅速發展，藥品的種類不斷增多，名目繁多的藥品不斷問世，加之促銷手段的誘惑，一些醫藥公司、藥品廠家的推銷人員把藥品直接推銷到臨床醫生面前。毫無疑問帶來了臨床用藥混亂現象的增加，帶來了少數醫務人員重用輕管的問題。
第三，重利輕德。在市場經濟大潮中，一些醫院的部門及科室中少數工作人員因受拜金主義、個人主義的影響，出現重經濟利益、輕職業道德的傾向。有些醫生違背用藥原則，不是因病施治、合理用藥，而是片面追求新藥、進口藥、貴重藥，增加家庭的經濟負擔。
（2）醫療行業亂收費問題。 2006年12月中旬，中央電視臺報道了深圳市人民醫院亂收費等問題，引起各方面高度重視。在衛生部和國務院糾風辦的支持和指導下，廣東省衛生廳、深圳市衛生局對此問題進行了嚴肅查處。經查，深圳市人民醫院在患者孫某住院治療期間，通過多計費、重復收費、自立項目收費等方式多收取患者醫療費2263余元。此事一經報道，引起了社會的廣泛關注，也反映出我國醫療行業長期存在著亂收費的現象。
出現這種現象的原因在于沒有嚴格落實各項價格制度和管理制度，醫院的業務情況不透明，在市場經濟的環境下醫療行業一味追求經濟利益，不顧及患者，我國的醫療管理機制的不完善也是關鍵。
（二）醫療行業在內部會計控制中存在的問題 醫療行業在內部會計控制上的問題主要有以下三種表現：
（1）內部控制制度整體框架尚未形成。就我國現狀而言內部控制工作還沒有統一的權威性很高的框架概念，對于內部控制的完整性、合理性及有效性也缺乏一個明確的，操作性強的標準體系。整體來看，宏觀政府管理部門對于內部控制工作還沒有統一的協調和規劃，各部門只是在自己的職責范圍內，針對具體事項制定要求。就醫療衛生系統而言，由于行業及歷史的局限性，對內部控制的研究和實踐尚處于探索階段，內控制度也僅僅散見于各單位的相關文件中，還沒有形成內部控制制度體系的整體框架。
（2）收入控制混亂?，F今我國的醫療收費過高，老百姓看病難、看病貴的問題已經引起了社會的廣泛重視，在我國“看病貴”問題產生的原因中，醫療服務提供者過度提供服務是最主要的。醫療服務提供者之所以存在過度提供服務的行為，原因之一是目前采用的按項目付費方式難以控制費用。醫療費用的水平不僅取決于服務的價格，還與提供的服務類型和數量密切相關。原因之二是政府對醫療機構的收入總量缺乏約束。再者對于藥品收入的控制難度很大，現在很多醫院形成了以藥養醫的情況，藥品收入在總收入中的比例不斷增加，已經到了必須控制的局面。要改善這樣的局面，就必須加強對收入的控制，這對于緩解老百姓看病難、看病貴的問題也有積極的影響。
（3）費用支出失控，潛在虧損增加。醫療行業為了搞活經濟，允許財務部門開支一定比例的業務費用，但對這部分費用的適用范圍無明確規定，更無約束監督機制，導致各部門大手大腳，揮霍浪費，使本來微利的醫院出現虧損，本來虧損的醫院雪上加霜。
有的醫院由于財產物資內控管理薄弱，物資購銷制度松弛，存貨采購、驗收、保管、運輸、付款等職責未嚴格分離，存貨的發出未按規定手續辦理，也未及時與會計記錄相核對，對多年來的毀損、報廢、短缺、積壓、滯銷等不作處理，致使巨額潛虧隱藏在庫存中，再加上經濟往來中審查制度不健全等，造成國有資產大量流失。
二、醫療行業內部控制完善對策
針對醫療行業在內部管理控制和內部會計控制中存在的幾個主要問題，應該著重從以下幾個方面加以改善，使我國的醫療行業在內部控制方面做得更全面，更多體諒廣大患者的難處，切實為老百姓提供優質的醫療服務，重新樹立醫療行業的天使形象。
（一）完善醫療行業內部管理控制的對策 具體如下：
（1）加強藥品控制。醫院的藥品管理主要體現在入庫和出庫核算上，所以如何做好這兩項的控制是關鍵。藥品入庫的核算：藥品購進入庫是關鍵環節，驗收入庫時，隨貨同行嚴格核對驗收品名、數量、質量等。對質量、數量不符合規定的和有效期近3個月的藥品應拒絕驗收入庫，要及時更正或退換處理。采購藥品及時入庫，填寫藥庫藥品入庫單一式三聯，第一聯由藥品庫房留存；第二聯交財務部門作為藥品購入的憑證，每月月底，財務部門按不同的醫藥公司來匯總當月的藥品入庫單，填寫藥庫藥品入庫匯總表，借:藥庫藥品;貸:應付賬款。藥庫藥品下設西藥、中成藥、中草藥二級明細，應付賬款下設各醫藥公司的二級明細賬，藥庫藥品入庫單裝訂成冊，作為附件備查;第三聯與藥品發票一起，由供應部門保管，每季末，供應部門將藥品入庫單與發票交財務部門，審核無誤后付款，借:應付賬款;貸:銀行存款。藥品出庫的核算：藥品出庫必須根據領藥票據，掌握“先進先出、后進后出”，“近期先發、后期后發”的原則，按批號先后順序、有效時間分發藥品，嚴格執行復核查對制度，詳細點收，雙方簽字，堅決不錯發、錯漏一種藥品。各臨床科室領取藥品作為消耗材料，填寫一式三聯藥庫藥品出庫單。第一聯由藥品庫房留存;第二聯交財務部門記賬，直接進入藥品支出，借:藥品支出;貸:藥庫藥品;第三聯由各科室留存。各藥房領藥，填寫一式三聯藥庫藥品出庫單。第一聯由藥品庫房留存;第二聯交財務部門記賬，作為藥庫藥品減少，藥房藥品增加的依據，借:藥房藥品;貸:藥庫藥品，貸:藥品進銷差價;第三聯由各藥房留存。每月終了，財務部門匯總當月的藥庫藥品出庫單，填寫藥庫藥品出庫匯總表，按不同的領用部門記賬，藥庫藥品出庫單，裝訂成冊，作為附件備查。
（2）解決醫療行業亂收費問題。針對醫療行業收費貴的問題，國家出臺了多項政策抑制這種現象，最近又出臺了醫改的第七套方案，其中心思想是：政府支付的固定醫?！叭祟^費”，決定了醫療機構只能靠固定的醫保收入生存，醫生們將自覺選擇療效最高、成本最低的治療路徑為患者提供醫療服務。由于醫保收入是按固定人頭計算下發的，醫生們開大處方、濫開貴藥或搞過度檢查，并無助于自己的收益。因此這會讓他們主動杜絕過度的醫療行為，從而解決“看病貴”問題。另一方面，如果醫生們一味地壓縮成本而不顧療效，也會被患者投訴，無法通過政府的考核，會因醫療服務不佳而丟失醫保合同。醫療機構將在成本與效率之間自動尋找平衡點。
（二）完善醫療行業內部會計控制的對策 具體如下：
（1）內部控制體系的建設和完善。加強內控法制建設，強化內控法律責任方面，就現行法律法規體系而言，僅有《會計法》、《審計法》及《獨立審計準則》有所論及，但都未對單位內部控制工作提出具體可行的規定，更沒有相關明確的法律責任要求，因此，在當前普遍存在管理者內部控制觀念淡漠的情況下，應著力加強內控工作的法制建設，讓內部控制成為單位必須履行的法律責任。
加強內部控制理論研究工作，積極構建醫療衛生內控體系框架。西方內部控制框架理論較為完善，對醫療衛生內部控制理論的研究無疑具有一定的借鑒和指導意義，但也不能盲目照搬，必須充分考慮到社會主義市場經濟條件下，現階段多數醫院的國有性質以及醫療衛生活動特點，尤其是當前內控制度建設的著眼點主要在于防范和躲避經營風險，堵塞國有資產流失漏洞、遏制、制止虛假會計信息等，在此基礎上，借鑒和運用當今先進的管理思想和方法，找出中西方內部控制制度的共性和個性，研究建立具有醫療衛生特點的內部控制整體框架，以有效解決實際工作中存在的問題，從而全面推動和提升醫療衛生機構內控工作水平。
（2）收入控制的加強和改善。要對醫院的收入進行有效控制，就是要對醫院的收入總量進行控制。實際上總量控制已實行多年，由于大多數地區沒有嚴格執行該項政策，不少醫院即使收入總量突破了政策規定，也沒有受到處罰，該項政策是名存實亡。事實上，控制了醫院收入總量，即使醫院盈利，也不可能超過該總量。醫院難以從增加的收入中獲得更多的利益，就會考慮通過控制成本來獲利，這樣會促使醫院自覺控制成本。
如何界定醫院收入總量的標準，有兩種方法：
第一，根據某地區既往醫療收入情況，確定區域內醫療收入總量控制目標，在此基礎上根據一定標準，如各個醫院的服務對象構成、服務量、提供服務的復雜程度、服務質量等，將其分配給各個醫院，作為各個醫院收入總量控制的目標。
第二，根據各個醫院既往的收入情況，分別確定各個醫院的收入總量控制目標。
（3）加強費用支出控制。具體包括以下方面：
第一，必須加強經費使用的計劃性，嚴格按照批準的預算和計劃所規定的用途辦理支出，建立健全嚴格的支出管理制度和手續，講求資金使用效果。
第二，嚴格執行財政、財務制度和定員定額開支標準及開支范圍。一切不符合財務制度規定及違反財經紀律的開支，不得報銷。
第三，各項資金的使用要劃清資金渠道，分別列支。
第四，大型、貴重儀器設備的購置和大型修繕，要事先進行可行性論證和專家評議，并提出兩個以上方案，報上級主管部門審批，安排專項預算。一般性購置和修繕，要根據實際需要進行，以保證醫療衛生工作的需要。
第五，開展科室核算和項目成本核算，以加強管理，降低成本。
總之，對醫療單位內部控制制度的實施，要綜合運用全方位、全過程的管理模式，運用行政手段、經濟手段、法律手段，才能達到預期的效果，才能真正建立健全完善的會計內部控制制度。
參考文獻：
［1］孟凡利：《內部會計控制與全面預算管理》，經濟科學出版社2003年版。
［2］錢存榮、閆雙銀、王麗芳《目前開展合理用藥評估的必要性》，《天津藥學》2006年第1期。
醫保管理制度和財務制度范文5
關鍵詞：新形勢 企業社保 資金管理
我國社會主義市場經濟建設的不斷發展，使得我國社保資金管理形勢的不斷改變，我國的企業社保資金主要是對社會的保險、社會救濟以及社會的福利和公費醫療等公益事業的資金使用，這些主要是用于在社會之中存在著特殊生活困難的人們，給予他們基本的生活保障以及社會的救濟。由于社會保障資金涉及到我國社會的弱勢群體的利益，直接影響到我國的社會安全穩定，所以我們對社會保障資金的管理要高度的重視，從整個社保資金的使用、統計、監督和管理上入手進行合理的管理，實現資金使用的透明化、公開化。本文對企業社保資金的性質，以及當前社保資金管理存在的問題和今后進行資金管理的措施進行探究。從現實的角度，進行詳細的分析，為我國的社保資金管理的發展提出問題，并且通過相應的措施來實現對整個社保管理資金的統籌，下面就相應的我國社保資金的相關問題進行仔細的論述。
1 我國企業社保資金的性質探析
企業社保資金又被稱作是企業社會保險資金，它是為我國社會基本保障提供的一種保險基金，也是我國企業員工、失業公民、病患、傷殘等人員的一種保護資金。其組成一般是由企業用人單位以及勞動者的社會保險費用以及國家給予的財政補貼資金。其中社保資金具有一定的風險性、預防性、儲備性以及集中性權利和義務的相對應等性質。企業社保部門負責各種保險的管理以及審批，它們實行社保的分級管理制度。目前在我國社保資金里，主要是分為五項的保險資金的管理，它們分別從生育、醫療、失業以及工傷和養老的保險上，另外企業的社保資金是一種補充保險資金管理的一個重要組成部分，我們要通過實際的企業社保資金的管理來對社保資金的性質探尋。
2 我國企業社保資金管理問題探究
2.1 社保資金監管不嚴 我國社保資金由于缺乏監督管理的能力，因此其資金使用的約束能力正在不斷的減少。我國的社保部門要受到企業的領導以及國家社保主管部門的直接領導，管理企業職工的退休，養老，醫療等保障資金的管理和辦理工作。我國的企業社保部門具有企業和政府的雙重作用，企業社保部門要及時經辦各種保險、審批部門，同時又是資金管理部門，它在實際的表現中具有企業和政府等作用，企業社保部門在此過程中既扮演了運動員，同時又是裁判員的角色，我們在社保管理部門的內部建立起有效地監督機制非常困難，由于缺乏規范的會計審計體系以及透明公開的信息管理機制，對于社保管理部門在約束上偏弱。因此先后出現各種的要案，在2006年8月的時候，發生在上海的全國最大的社保資金挪用案件，其中案件中涉及到總資金大概為37億元；隨后在同年11月，在浙江金華發生了過億社保資金挪用案；同年年底，上海再次出現企業年金流入房地產的資金挪用案，涉案金額達到27億元。在近年來，仍然不斷的出現了上千億元社保資金違規操作案件。由于這些存在著腐敗，因此社保的資金在不斷的流失，對于這些繳納的資金不能夠合適的運用，使得在使用的過程中不能夠得到有效的監督。
2.2 對繳納金的核算存在缺陷，管理不到位 由于我國目前在社保資金管理中收支情況存在分散狀況，這些資金的管理沒有納到財政預算體系中去。企業管理的社保資金無法受到執法機構的監督。同時，由于我國的社保資金管理存在著多方性，因此企業一般只負責管理補充醫療和養老保險的管理，其它險種的管理一般在地方上進行，企業的財務在核算上可以分為按收付或者是按照權責制執行核算，由于存在不同的核算方法，那么就造成了資金在管理上的混亂，導致了部分資金在管理上存在于獨立的計算機體系
之中，這些就造成了資金管理的混亂。例如企業通過收付實現制進行管理醫保資金時，當年收費中存在上一年欠費的情況，造成每年的資金狀況不能真實反映當年的資金狀況，因此在資金管理與決策上存在著缺乏科學的指導的問題，這些都對資金管理部門的約束和監督存在著不利。
2.3 投資管道的單一造成社保資金的發展不穩定 我國的社保企業在進行社保資金管理的時候，通常采用的是以收定支、略有節余的辦法，根據實際的資金情況對部分資金實行有效的管理。因此我們對部分的節余資金儲備需要進行有效的增值和保值的管理。企業是社保資金的一個重要組成部分，因此我們在進行資金統籌管理的時候，需
要按照國家的相應法律，對存入銀行或者是進行國債的購買時，不能僅僅要依靠這些來獲取利益，因為其利益非常的低，雖然它具有一定的穩定性和安全性，但是隨著經濟的不斷發展，也會非常容易造成通貨膨脹的事情發生，因
此根本就不能夠達到增值和保值的效果。
3 新形勢下進行企業管理社保資金的完善思考分析探究
3.1 完善企業監督和考核機制，確保違規使用的現象產生 我國社保資金的使用上存在著違規操作的現象，所以我們要采取措施對社保資金進行一個有效的統籌管理，第一我們要對整個社保資金的繳納和使用進行專項的管理，不斷解決企業社保資金得不到落實的情況，我們可以成立多個部門的共同監督，形成一個共同監督小組制度，實行對社保資金的日常監督。在社保資金的管理中逐漸形成工作的制度化和規范化，對于那些在社保資金中出現違規操作的，我們需要及時的進行曝光，對其腐敗進行嚴厲的打擊，另外我們還可以使用網絡技術以及電視廣播的媒體向社會宣傳進行社保資金的各項優良的政策。我們在進行社保資金管理和監督的時候，還可以充分利用人民群眾對整個社保資金的管理進行監督。通過這種人民群眾參與的方式來對整個社保資金管理，實現打消人民群眾對社保資金的疑慮。
3.2 社保資金的財務會計制度的加強措施探討 企業要在實際的工作中管理好社保的資金，我們必須加強社保財務的會計制度，只有通過加強財務的管理辦法，形成良好的社保資金管理制度，在整個社保資金管理過程中實現嚴格的管理監督機制，在實際的工作中要實現崗位的職責管理制度，我們要分清各種制度的直接負責人，我們在對社保資金財務進行管理和保護的過程中要對其進行層次的劃分。因此，對于那些出現違規操作的資金的使用我們要對整個資金管理進行稽查審核工作的處理。通過對財務分析的制度來實現財會人員的責任，而且他們在實際的工作和處理中，通過對不同的財務制度的完善，以此來實現社保資金的有效管理，從征繳、支付以及管理的問題進行探尋，使得形成良好的財務會計制度。
3.3 完善社保資金的運營方式的探討 我們對社保資金的使用中，首先要保證資金的安全性，必須在安全的前提條件下，對多種運營模式進行考慮，盡可能的實現社保資金的增值和保值。我們可以在實際的操作中建立專門的社保資金投資管理機制，能夠實現社保資金進入市場的方式順利進行，我們要爭取整個社保資金的投資利益的最大化。通過改變社保資金的經營模式，我們可以對社保資金的管理以及使用形成一個統一的體系，在不斷探尋的過程中實現社保資金的完善管理，因此我們在實現社保資金投資以及受益的時候，要確保利益的現實收益的最大化。
4 結語
在當前社會主義經濟不斷發展的情況下，我們對企業的資金管理進行研究，實現社保資金的合理化管理，以此來實現企業社保資金的管理制度的完善，這是形成我國社會保障制度的重要組成，從一個方面我們可以不斷增強社保管理制度的發展，我們要充分的利用先進的科學管理手段，以此來實現對社保資金的科學化管理，在符合法律規定的情況下實現企業社保資金的增值和保值。本文通過對當前形勢下的社保資金的管理存在的問題以及我們應該采取相對應的措施進行一個詳細的探討，實現對社保資金管理的研究。
參考文獻：
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[4]趙麗英.新形勢下對企業管理社保資金的思考分析[J].改革與開放，2013，04：64.
醫保管理制度和財務制度范文6
一、本部門主要職能
1、認真貫徹執行黨和國家的財經方針、政策、法令、制度，維護國家利益，嚴格遵守《會計法》和《預算法》的規定，廉潔奉公，忠于職守，努力為教學、科研、行政、生活服務。
2、擬定全校性的財務規章制度、會計管理制度、內部控制制度，防范財務風險，監督并檢查全校及下屬單位一切收支、財產管理和資金的使用效果，對校內各項經濟活動進行嚴格的核算與監督。
3、嚴格遵循“量入為出，收支平衡”的原則，實行綜合財務計劃管理。根據學校的黨政工作意見，組織編制學校年度綜合財務預算及各項財務收支計劃和財務決算。負責學校綜合財務計劃的執行及調整等工作。
4、按照高校會計制度的要求抓好會計核算工作，正確使用會計科目，管好、用好資金。及時向校領導報告財務管理工作和財務收支情況，為領導決策當好參謀。
5、積極組織收入，抓好增收節支，做好學生繳費工作。根據學校事業發展需要，依法多渠道籌措辦學經費，科學合理地調度、運籌資金，提高資金使用效益。
6、積極配合上級主管部門和政府財政、稅收、物價、工商管理、銀行等部門，做好有關發票、收據、納稅、收費標準、集團購買力?？亍y行賬戶、現金管理和助學貸款工作。
7、審查或參與擬定校內、外的有關經濟合同、基建工程合同及協議、財產物資管理辦法、各種經濟承包方案等文件，保護學校國有資產的安全和完整。
8、熟悉和了解全校財會人員的各種情況，安排業務培訓，組織業務學習，考核各單位會計業務工作情況。會同人事部門做好會計人員專業職務的評審、聘用和委派工作。
9、抓好財會檔案管理工作，確保財務網絡系統安全運行，建立和完善學院財務與收費系統數據庫，定期將會計檔案造冊移交到校綜合檔案室。
10、加強對學校成人學歷及非學歷教育以及“三產”收入的經費管理工作，按照部門預算的要求對部門分成經費進行管理，對科研經費實施項目管理，提高經費使用效益，加強對基建財務和后勤集團財務管理工作，確保學校國有資產的安全與完整。
11、制定財務工作改革方案，適應學校事業發展需要，完善學校事業支出項目定額管理，促進學校重點學科和新辦專業建設，不斷改進工作，提高財務管理工作水平，把提高辦學效益、降低辦學成本和工程造價作為資金投入和產出的主要管理目標。
12、接受政府財政、審計、物價等機構的檢查與監督，以及完成領導交辦的其他工作。
二、對口的校外工作部門
1、江蘇省財政廳科教文處、預算處、綜合處
2、江蘇省教育廳財務處、審計處、計劃發展處
3、江蘇省審計廳科教文處、省物價局
4、鹽城市財政局科教文處、國庫處、預算處、綜合處、會計處、采購管理處、社保處、經建處
5、鹽城市勞動保障局，市物價局，機關事業單位養老保險處
6、鹽城市國稅局、市地稅局
7、鹽城市審計局科教文處
8、鹽城市商業銀行、工行、建行、農行、中行
9、有關兄弟院校財務處、審計處、物資處。
三、本部門對教職工和學生個人直接受理的事務
1、辦理教職工差旅費、辦公費、業務費、維修費、固定資產購置等各項費用的審核、審批和報銷工作；
2、辦理教職工因公出差、購物借款、匯款業務；
3、辦理教職工工資、獎金、津貼、加班費、夜餐費、缺編費等人員經費發放業務；
4、按照國家規定標準收取學生學費、住宿費、代辦費等事項；
5、辦理職工個人所得稅、水費、電話費、工會會費以及政策規定各項基金的代扣繳工作；
6、辦理各項收費票據的領購、發放、審查和繳銷工作；
7、辦理職工住房公積金、養老保險金、失業保險金、醫療保險金的支付工作；
8、辦理學生代辦費的結算工作；
9、辦理學生的獎學金、勤工儉學基金、困難補助、學費減免等經費的審核、發放工作；
10、辦理各部門經費指標的下達、調整和查詢工作。
11、辦理黨費的收支工作；
四、與本部門職能相關的規章制度目錄，全國公務員共同天地
1、《中華人民共和國會計法》
2、《中華人民共和國預算法》
3、《中華人民共和國高等教育法》
4、《中華人民共和國個人所得稅法》
5、《中華人民共和國稅收征收管理法》
6、財政部、教育部《高等學校會計制度》
7、財政部《企業會計制度》
8、財政部《內部會計控制規范--基本規范（試行）》
9、財政部《內部會計控制規范--貨幣資金（試行）》
10、財政部《會計人員從業資格管理辦法》
11、財政部《會計檔案管理辦法》
12、財政部《會計人員繼續教育暫行規定》
13、財政部《會計證管理辦法》
14、財政部《會計基礎工作規范》
15、財政部《會計電算化工作規范》
16、江蘇省財政廳關于《江蘇省會計從業資格實施辦法》的補充規定
17、鹽城工學院財務管理制度
18、鹽城工學院預算外資金管理暫行規定
19、鹽城工學院票據管理辦法
20、鹽城工學院成人教育經費分成管理辦法
21、鹽城工學院檔案管理辦法（51-56）
22、鹽城工學院夜餐費、加班費發放辦法（151-152）
23、鹽城工學院財會人員職稱聘用辦法
鹽城工學院財務處崗位工作職務說明
處長崗位工作職責
1、主持財務處日常工作，制定年度工作計劃，負責本處工作人員的思想政治工作。
2、熟悉和掌握有關財經政策和法規，執行各項會計制度，維護財經紀律。
3、負責財務處有關財務管理和會計核算工作，對校內經濟活動實行財務監督，實現會計工作制度化、規范化、電算化。
4、擬定全校性的財務規章制度、會計管理制度、內部控制制度，防范財務風險，監督并檢查全校及下屬單位一切收支、財產管理和資金的使用效果，對校內各項經濟活動進行嚴格的核算與監督。
5、參與學校對投資項目的決策論證，檢查分析投資效益，提高管理水平。
6、加強對基建經費的管理和使用，提高資金使用效益，降低辦學成本，對后勤集團和二級核算單位的財務管理工作進行指導和監督。
七、審查或參與擬定校內、外的有關經濟合同、基建工程合同及協議、財產物資管理辦法、各種經濟承包方案等文件，保護學校國有資產的安全和完整。
7、根據《會計法》和有關財經法規和制度，組織制訂切合本校實際的財務管理辦法。
8、負責組織財會人員的政治學習和年度考核工作，不斷提高財會人員綜合素質，同時做好會計人員專業職務的評審、聘用和委派工作。
9、制定財務工作改革方案，適應學校事業發展需要，完善學校事業支出項目定額管理，促進學校重點學科和新辦專業建設，不斷改進工作，提高財務管理工作水平，把提高辦學效益、降低辦學成本和工程造價作為資金投入和產出的主要管理目標。
10、負責檢查和指導學院所有會計單位的會計業務，強化對基層會計單位的業務指導和監督作用，努力維護財會人員履行職責的合法權利。
11、完成校領導交辦的其它工作任務。
副處長崗位工作職責
1、協助處長做好日常管理工作；
2、熟悉和掌握有關財經政策和法規，執行各項會計制度，維護財經紀律。
3、根據《預算法》和學院各項事業計劃，協助處長編制學院綜合財務收支預算和部門預算，制定經費分配方案實施細則并報黨委辦公會議審批后貫徹實施，組織編制學校的年終財務決算。
4、合理安排資金，定期進行財務分析，協助外長做好預算項目的調整和追加，監督校內各項資金的合理使用，當好領導的參謀。
5、根據國家財經法規、政策和制度審核各項財務收支的合法性、合理性、真實性，支出符合規定，數字準確，手續完備。
6、按照財務審批權限審核報帳手續是否完備，原始憑證要素是否齊全，對手續不完備的原始憑證退回經辦人員補辦手續或拒付。
7、積極配合各級政府財政、稅收、物價、銀行等職能部門，做好有關發票、收據、納稅、收費標準、銀行賬戶、現金管理等工作，積極籌措資金，保證學校事業發展需要。
8、負責會計檔案歸檔管理工作，檢查、督促財務網絡系統的安全性和準確性。
9、做好學生收費的管理工作，協助學生處搞好學生助學貸款、獎學金、勤工助學、困難補助等工作。
10、組織財會人員進行業務學習，不斷提高財務人員的業務水平。
11、做好大宗物資采購、零星維修工程的監督工作。
12、努力做好教育成本的核算工作。
13、完成校領導交辦的其它工作任務。
財務一科科長崗位責任制
一、在處長的領導下，負責財務一科的行政管理工作，主持行政事業財務的會計核算和財務管理工作。
二、熟悉和掌握各項財經制度，貫徹黨的各項經濟政策，按時按質完成工作任務，發現問題及時匯報處理，并經常認真總結經驗、不斷改進工作。
三、負責抓好現金、轉帳收付工作，督促會計人員正確使用會計科目、編制會計憑證，做好原始憑證與會計憑證的審核工作。負責會計憑證錄入，憑證打印、裝訂保管歸檔管理工作，以及自制、外購憑證、有價證券的印刷、保管、核銷工作。
四、負責抓好預算收支計劃執行，組織年度收費計劃的實施，支出的回收包括水電費、校內單位工資返還等。嚴格控制各部門的預算支出指標、專項經費的預算支出指標。
五、負責抓好年度預算收支計劃、年度決算及各種會計報表的編報工作，負責督促預算收入、支出、支出收回的指標管理，并進行核對、匯總，及時反映預算收支計劃指標控制情況，包括收費項目，收費標準、收費完成情況。
六、督促及時完成各種帳冊、會計報表(包括指標管理)的打印、裝訂、保管、歸檔工作，負責上報報表的審核工作。
七、負責對計提年度各項基金、費用，包括學生獎貸基金、職工福利費、離退休人員的定額費用等的審核工作。
八、負責參與國有資產、庫存材料管理制度的制定和督促其日常管理工作，以保證帳、實相符。
九、根據預算法和學校各項事業計劃，參與編制學校綜合財務收支預算和經費分配方案，監督預算執行，如實向領導反映學校綜合財務收支和預算執行情況，根據上級要求編報部門預算報表。
九、完成處領導交給的其它臨時工作任務。
財務二科科長崗位工作職責
一、在處長的領導下，負責財務二科的行政管理工作，主持本科室業務范圍內的會計核算和財務管理工作。
二、熟悉和掌握各項財經制度，貫徹黨的各項經濟政策，按時按質完成工作任務，發現問題及時匯報處理，并經常認真總結經驗、研究和改進工作。
三、負責學院下屬科技產業部門以及成人教育非學歷教育的財務管理工作；
四、按照檔案法的有關要求，及時將會計檔案整理歸檔；
五、負責參與國有資產、庫存材料管理制度的制定和督促其日常管理工作，以保證帳、實相符。
六、積極完成處領導交給的其它臨時工作任務。
總帳崗位工作職責
1、根據高等學校會計制度和學院財務管理需要，主動積累各項有關資料，及時、準確編制會計報表，真實反映學院財務狀況，按規定及時報送有關領導和部門，每年季或年末作出學院財務活動分析，供領導參考。
2、負責編制對外報送勞動和工資統計表、財務報表和部門預算表等各類報表，負責接待審計、稅務及主管部門的各項檢查工作。
3、根據國家規定的財會制度，對制單人員編制的記賬憑證和出納人員的日報表進行復核，檢查會計分錄、科目是否正確，借貸方金額是否相等，檢查記賬憑證記載的內容和實際收支的內容是否相符，檢查記賬憑證上印章是否齊全，，發現問題應及時更正。
4.負責接恰有關部門到財務處查詢經費使用、各類帳目和票據的情況，提供相關資料。
5、負責計算機軟件維護，管理機內數據，確保會計數據和會計軟件的安全、保密，負責科目、項目的定義和增刪以及報表賬簿的定義，做好會計資料初始化和年終結賬工作。
6.及時對會計資料要雙備份，負責更換、升級會計軟件，保證會計數據的連續性。
7.保證機房設備的安全和計算機的正常運行，經常對設施進行保養，保持機房的整潔，嚴防事故的發生。負責硬、軟件的更換、升級。
8、完成領導臨時交辦的其他事項。
基建會計崗位工作職責
1、根據高等學校會計制度和基建財務制度，建立適合學院實際的基建財務核算制度，全面反映學?；ㄙY金的使用與結存情況；
2、按照國家財經法規和基建施工合同的施工進度按規定支付基建工程款，不得超進度付款。
3、嚴格審核付款憑證，堅持按制度、按政策辦事，手續不完備的不得付款。
4、正確使用和保管基建帳戶銀行結算憑證和有關印章，不得出租、出借銀行帳戶。
5、正確使用會計科目，及時編制會計憑證登記入帳，并按期編制會計報表。
6、及時核對帳目，保證帳款、帳帳、帳表相符。
7、做好基建應收、暫存款的清理工作，對有關單位或人員及時催報結算，并做好已完工程款項結算和資產移交工作。
8、按照國家檔案法的規定，做好基建會計檔案的管理和查詢工作。
9、負責學院工會會費、福利費的會計核算工作。
10、完成領導臨時交辦的其他事項。
制單崗位工作職責
1.熟悉掌握黨和國家的財政政策，財務制度和會計制度，并嚴格按政策、制度辦事。要向廣大師生員工及時宣傳，解釋有關的財經政策和財會制度。
2.嚴格按照規定，認真、準確地審查辦理各項收支業務和結報工作，負責錄入記賬憑證，輸出記賬憑證、進行部分會計數據處理。對不符合要求的原始憑證及有關附件應退回或要求更正、補充，對不符合規定的開支應拒絕辦理。
3、正確使用會計科目，在編制記帳憑證時同時登記切塊經費項目帳。
4.對各種性質的暫付款、借出款要嚴格審核，杜絕私人借款或長期拖欠公款的現象。定期清理往來款，對長期借款負責催交，往來款核銷要準確無誤。
5、做好計算機的日常維護管理，出現問題及時報請有關人員維修，保持良好的工作狀態。
6、與有關職能部門協調，做好收費系統的初始化和年末結轉工作，及時登記學生貸款、學費減免情況。
7、按規定及時調整內部帳目，計提工會經費、福利費、學生獎貸基金、困補基金等國家規定計提的專項經費，做到及時準確。
8、完成領導臨時交辦的其他事項。
現金會計崗位工作職責
1、按照國家《現金管理條例》的規定，除保留適當的備用金外，大額現金及時送存銀行，嚴禁大額現金留庫，不得以“白條”抵庫。
3、工作時間要集中精力，防止現金收付差錯，每天下班前與制單人員核對現金余額，發現差錯及時查找，做到日清月結，帳款相符。加強防范意識，保證資金安全，如有短缺，自負賠償責任。
4、收付款后要在記賬憑證上簽章，并在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”戳記。每日將報銷單據與現金核對無誤后，及時將單據交給復核人員。
5、及時催要各部門領取的津貼明細表等各種附表，交檔案管理人員存檔。
6、嚴格保守保險柜密碼秘密，妥善保管好保險柜鑰匙、會計憑證，臨時離開崗位時，必須鎖好保險柜，未經領導同意不得委托他人代辦。
7、每日根據已收、付的現金憑證及時逐筆登記現金日記帳，并編制現金日報表，做到帳(現金帳)實(庫存)相符，帳(手工帳)帳(計算機帳)相符。
8、為確保安全，一次去銀行提、繳款二萬元及二萬元以上時，必須通知保衛人員護送，金額巨大時必須專車護送，每日協助現金出納一同去銀行存、取錢。
9、完成領導臨時交辦的各項工作任務。
銀行會計崗位工作職責
1、嚴格按照國家《銀行結算管理辦法》的規定，根據制單人員打印的記帳憑證和有關報銷單據經復核后簽發支票，不得借用、套用學院帳戶，簽發的支票要保證與原始憑證的單位、金額、用途相符，如發現問題應拒絕簽發支票并向領導匯報。。
2、每天下班前及制單人員核對銀行存款余額，發現差錯及時查找，做到日清月結，帳款相符。
3、收付款后要在記賬憑證上簽章，并在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”戳記。每日將報銷單據與銀行票據核對無誤后，及時將單據交給復核人員。
4、負責保管學院支票、有價證券及法人印章，對承兌匯票等票據設要登記備查帳。
5、正確使用和辦理各種銀行結算憑證，及時掌握銀行存款余額，不得簽發空頭支票，加強防范意識，保證資金安全，如有短缺，自負賠償責任。
6、按月編制“銀行存款余額調節表”，對未達帳項，要及時查明原因。
7、嚴格保守保險柜密碼秘密，妥善保管好保險柜鑰匙、會計憑證和現金支票及空白憑證，臨時離開崗位時，必須鎖好保險柜，未經領導同意不得委托他人代辦。
8、負責銀行日記帳的帳務登記工作。
9、負責公積金、養老保險金、醫保金、個人所得稅等款項的繳納工作。
10、認真完成領導臨時交辦的各項工作任務。
校區收費管理崗位工作職責
1、熟悉國家財經制度、學校的各種財務規章制度和實施細則，了解并掌握有關收費各項政策、規定、依據和標準。
2、對學校教育事業收入、對外服務收入和其它收入等實行綜合管理，了解并掌握與學校有關的收費政策。
3、熟悉學生收費管理系統，對各類學生的學雜費、代辦費、住宿費等各項收費實行動態管理，掌握并能及時提供各類學生的收費情況。
4、及時催收應收未收款項，做好學費收取的宣傳工作，爭取學院各職能部門的支持和配合，隨時掌握學生欠費情況。
5、每天將收到的款項及時繳存銀行，次日將收據記帳聯及繳款單繳給制單人員，做到日清月結。
6、提高業務技能，加強防范意識，保證資金安全，現金如有短缺，自負賠償責任。
7、完成領導交給的其他臨時工作任務。
公積金、獎、貸學金、代辦費核算崗位工作職責
1.根據國家和學院規定的關于獎、貸學金的發放辦法，會同有關部門對學生獎、貸學金的發放情況進行審核，準確及時發放學生獎貸學金。
2.按規定每月計算公積金并及時準確上繳公積金，做好公積金的變更和提取工作，定期核對公積金存款。
3、加強代辦費核算管理工作，對學生代辦費收支款項及時登記入帳，每學期期末將學生代辦費收支情況按班級及時公示，并負責接待學生查詢。
4、負責二級民辦學院銀行出納工作；
5、負責財務處內勤工作，按時上報職工出勤情況，全國公務員共同天地表。
6、完成領導臨時交辦的其他事項。
電大往來、管理費核算、博雅學院核算管理崗位工作職責
1、根據國家規定的財經制度和省電大的有關財務制度，負責電大學費、住宿費、代辦費等款項的結算；
2、負責縣區電大管理費和省電大管理費的結算和查詢工作，核算電大之間往來款項。
3、負責博雅學院會計核算工作，按期編制會計報表；
4、按時完備地做好博雅學院會計檔案立卷歸檔工作；
5、完成領導臨時交辦的其他事項。
學生助學貸款核算崗位工作職責
1、根據國家有關助學貸款的政策，設置學生助學貸款備查帳，做到按人設帳，定期核查學生貸款返還情況，及時向有關領導匯報；
2、經常與有關商業銀行聯系，做好貸款學生的信用資料管理工作；
3、及時做好學生助學貸款檔案的歸檔工作；
4、完成領導臨時交辦的其他事項。
檔案管理人員崗位工作職責
1.根據國家檔案法及會計檔案管理制度要求，按會計檔案立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀的程序，保證會計檔案保管妥善，存放有序，查閱方便，嚴防毀損、散失和泄漏。
2.對當年形成的會計憑證、會計資料存儲的記帳憑證、會計賬簿、財務報告、銀行調節表、銀行對賬單等負責整理、立卷、裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊，按照規定的期限編制移交清冊，移交給本單位檔案機構統一保管。
3.保證會計檔案的安全，注意防火、防潮、防磁、防塵。所有會計檔案必須登記造冊，不得丟失、毀損、非法抄錄；打印輸出的紙質檔案必須裝訂成冊并加具封面，記賬憑證必須附有原始憑證，憑證、賬簿必須連續編號并經審核簽字后，方可歸檔保管。
4.所有會計檔案的借閱和歸還必須有完備的登記手續，歸還時應檢查其完好性，不得涂改、毀損和過期不還；不得將會計檔案隨便借出，查檔要辦理登記手續，嚴禁在會計檔案上涂改、拆封和抽換。
5、完成領導交給的其他臨時工作任務。
財務處派出人員崗位工作職責
1、根據國家財經制度和學院管理要求，負責后勤集團財務管理工作；
2、認真貫徹執行國家有關法律、法規和政策，嚴格執行《會計法》和《會計基礎工作規范》，強化會計基礎工作，保證學校國有資產的安全與完整；
3、建立健全后勤集團財務管理制度，按照會計內部控制的要求，科學合理設置會計崗位，明確各自工作職責；
4、加強財務管理，提高資金綜合利用效益，及時上繳應繳學院的各項費用。
5、按期報送會計報表，做好經濟活動分析；
