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區塊鏈技術的概述范文1
[關鍵詞] 區塊鏈；電子政務；可信性
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 23. 080
[中圖分類號] G202 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2016）23- 0148- 04
通過應用成熟的信息技術和通信技術，政府部門將管理和服務通過計算機技術進行集成，大力發展電子政務，在互聯網上實現政府組織結構和工作流程的優化重組，跨越時間和空間的限制，向社會提供全方位的、透明規范的、優質的管理和服務。區塊鏈技術的出現，會在保證數據的完整性、可信性等方面發揮重大作用，會積極促進電子政務的發展。
1 區塊鏈概述
1.1 區塊鏈的概念
區塊鏈源自點對點通訊應用，把需要下載的文件，分成很多碎塊，分散到不同的電腦，這些電腦可以分別進行一些碎塊的下載，同時相互傳輸已經獲得的碎塊，最終各電腦都可以根據需要合成一個完整的文件。人們通過網絡進行交易時，一次交易的整個過程會被記錄在“賬本”上，這個賬本是由網絡中的電腦共同維護的，不掌握在某個機構或者個人手中，而是分布式賬本。當賬本中加入一批條目時，也加入了上一個批次的索引值，讓所有參與者都可以驗證賬本上所有條目的出處。這些批次就被稱為“區塊”，而所有區塊在一起則被稱為“區塊鏈”。
從區塊鏈的底層通訊層看，區塊鏈是在點對點網絡中通過廣播在網絡節點之間進行交易記錄更新，而各網絡節點有各自完整的存儲交易記錄備份。從區塊鏈的協議和應用層面上，不同的開發者可以根據自己所需求的應用場景， 自行定義交易記錄所包含的內容、新區塊產生的條件和加解密算法等。
1.2 區塊鏈的特點
區塊鏈是一個帶有時間戳的帳務記錄系統，具有可靠性、可信性、開放性、智能合約等特點。
（1）可靠性。區塊鏈是去中心化的、公開透明的交易紀錄總賬，數據庫由所有的網絡節點共享，由使用人更新，由所有網絡節點監管[1]。區塊鏈中的數據采取分布式存儲，沒有中心化的特定硬件或管理機構，分布式存儲的設計使區塊鏈系統具有很好的健壯性，一個或幾個網絡節點發生故障不影響整個區塊鏈系統的運行，可以說區塊鏈系統具有很高的可靠性。
（2）可信性。區塊鏈采用對稱加密和授權技術，存儲在區塊鏈上的各類交易信息是公開的，但是具體參與交易的賬戶身份信息是加密的，只有在數據擁有者授權的情況下才可以訪問到數據，保證了交易的隱私和數據的安全，具備了較高的可信性。
（3）開放性。區塊鏈系統是開放的，除了交易各方的私有信息被加密外，區塊鏈的數據對所有人公開，任何人都可以通過公開的接口查詢區塊鏈數據和開發相關應用，因此整個區塊鏈系統信息高度透明。
（4）智能合約。智能合約是基于這些可信的不可篡改的數據，可以自動化的執行一些預先定義好的規則和條款，是可編程的合約。
1.3 區塊鏈在電子政務中的應用現狀
區塊鏈是隨著金融領域比特幣應用發展起來的，目前在電子政務領域應用逐步增多。如在澳大利亞，郵政部門已計劃將區塊鏈技術用于選舉投票，應用區塊鏈的選舉系統將做到防篡改、可追溯、匿名和安全，這一系統將從公司選舉和社區選舉這類小型選舉做起，逐步推廣應用到議會選舉中。如在瑞典，政府計劃在土地注冊系統中使用區塊鏈技術。只要交易雙方同意，土地交易將被記錄在區塊鏈上，所有相關方面都能夠對土地交易進行實施監控，確保交易安全、沒有詐騙行為。這一系統還允許所有交易相關方面監控交易進展，包括不動產中介機構、賣家、買家、相關銀行以及政府土地管理部門。如在英國，政府將應用區塊鏈技術跟蹤福利基金的分配以及使用情況，未來將逐步在稅收監管、護照發行、土地登記以及食品供應鏈安全等方面進行應用。在我國，2016年廣東省佛山市禪城區人民政府與軟件企業積極合作，計劃立足禪城區人民政府“一門式”政務改革的領先優勢和良好的大數據基礎，聯手打造全國首家基于區塊鏈的電子政務服務平臺。
2 區塊鏈在電子政務方面的應用
政府機構在信息技術的支撐下，實現日常辦公、信息收集與、公共管理等工作數字化管理、網絡化管理。如政府辦公自動化、政府實時信息、公民網上查詢政府信息、電子化民意調查和社會經濟統計等。 “互聯網+政務服務”已經成為電子政務建設和發展的趨勢。隨著區塊鏈技術的發展，“區塊鏈+政務服務”的電子政務服務模式開始逐步得到應用，“區塊鏈+政務服務”服務模式以區塊鏈和大數據為重要抓手，解決了數據開放共享所伴生的信息安全問題，消除社會大眾對隱私泄露的擔憂，在提高政府治理能力的同時，確保公民的個人數據不被濫用、公民的合法利益得到保障，每個人都能掌握自己的信息所有權，能夠實現在發展的同時保證安全。區塊鏈在電子政務中的具體應用有5個方面。
2.1 公民身份認證
公民身份認證需要通過國家權威部門來進行核對和認定，平時主要通過居民身份證和社?？ǖ葋泶_認個人身份，在辦理銀行、證券、電信、醫療、教育等涉及個人業務事項時，需要出示身份證件證明個人身份。但在辦理電子商務等網上業務時，驗證個人身份存在一定的困難，這也導致各類詐騙事件頻發。
區塊鏈建立在互聯網基礎上，任何接入互聯網的端口均可接入區塊鏈，任何證件、實物或無形資產、私人記錄、證明，甚至公共記錄都可遷移到區塊鏈上，形成“數字身份證”。依賴于可靠、不可篡改的數據庫，區塊鏈將徹底改變人們身份、資產等相關信息的登記與驗證方式，各類數據信息和社會活動將不再依靠第三方個人或機構來獲得信任或建立信用，全網的多方驗證形成了數據信息的“自證明”模式。不再依賴于第三方機構管理和提供的數據信息[2]。
區塊鏈運用于數字身份認證會產生若干顛覆性的影響。由于區塊鏈具有去中心化管理信任與分散性的本質，因此個人身份是不受任何機構的控制。且在區塊鏈的運作下，沒有人可以改變任何一項紀錄，只能追加新的紀錄，因此身份具不可改變性。當在身份認證區塊鏈系統記錄個人身份后，電子商務、網上客戶等業務需要驗證個人身份時，可以直接通過區塊鏈系統和個人記錄的信息核對，方便、快捷、安全。
2.2 公民和機構的誠信管理
誠信是社會和諧發展的基石，個人和機構進行商業往來、借貸等業務時，如果沒有誠信則寸步難行。由于社會各行各業的信息存在信息孤島現象，一些公民和機構在一些事物上的不守信情況登記在具體的業務管理系統里，如銀行征信系統、旅游管理系統等。目前還沒有一個窗口能夠查到公民或機構的全部誠信信息。如果引入區塊鏈技術，在區塊鏈系統登記個人信息的同時，也把個人的征信情況記錄下來，這些信息在網絡里對所有端口開放，在辦理涉及個人的商業往來、借貸等事項時，通過區塊鏈系統可以隨時查詢到個人和機構的全部誠信記錄，可以避免許多糾紛事件，促進和諧社會發展。
2.3 政務信息公開
政府的主要職能在于經濟管理、市場監管、社會管理 和公共服務。而電子政務就是要將這四大職能電子化、網絡化，利用信息技術對政府進行信息化改造。通過電子政務，政府可以將社會公眾關注的事項及時公開，接受社會公眾的監督。由于區塊鏈技術能夠保證信息的透明性和不可更改性，有助于社會公眾對政府公開信息的信任，對政府信息公開的落實有很大的作用。如在土地登記方面，使用區塊鏈記錄將能保證完整的土地流轉信息，包括登記土地的位置、大小、權屬、交易記錄等。如車輛交通違章，一旦違章信息登記入區塊鏈系統，則違章的車牌號、違章時間、違章地點、違章處罰等一直記錄在區塊鏈上，不會因為任何人員的干預而被人為刪除，保證了交通管理制度對所有人的威懾力。
2.4 食品溯源監管
食品安全一直是社會各界關注的問題，如食品的來源、食品的生產時間，食品產地的水污染、土地污染、空氣污染等。如果應用區塊鏈技術，政府管理部門建立食品區塊鏈監管平臺，給每一個食品都配上唯一的身份標簽，從生產環節的具體情況，包括土地污染信息、當地水質信息，運輸的時間和環節，到銷售環節，把各個環節的信息都記錄到區塊鏈上，消費者可以隨時查詢、驗證、最終確認其來源，讓社會公眾吃得健康、吃得放心。
區塊鏈技術的重點是可提供一套交易雙方都能接受的信用體系。比如一袋東北非轉基因大豆，消費者可通過大豆包裝上的獨特二維碼，查到這袋大豆從種植的土地到播種施肥，再到物流倉儲等一切信息，這些信息有幾個關鍵特點，一是記錄在區塊鏈上不可逆、不可篡改，二是這些信息大部分是機器自動上傳的，不受人工干預。如果在所有食品體系上都能建立基于區塊鏈的信息登記和查詢體系，就建立了食品體系完善的信用體系，食品安全度將會得到大幅提升。
2.5 干部人事檔案管理
各單位都有檔案室，都建有檔案管理系統，能夠方便查到干部的出生、籍貫、工作履歷等綜合信息，干部人事檔案是干部管理的重要基礎信息。但違法更改個人人事檔案的事件屢有發生，如修改個人出生日期、修改工作經歷、修改民族、修改學歷等問題。由于個人年齡等和個人的職業發展密切相關，目前的個人人事檔案管理手段也存在漏洞，現有人事檔案管理方式不能完全杜絕人事檔案修改作假。應用區塊鏈技術后，通過區塊鏈記錄每個干部的出生日期、任職履歷等基礎信息，形成無法篡改的個人電子檔案，從技術上徹底解決傳統干部檔案管理中存在的問題和積弊[3]。一旦干部檔案信息經過驗證并添加至區塊鏈后，就會永久的存儲起來，區塊鏈的數據穩定性和可靠性極高，為干部人事檔案的準確、完整提供了技術保障。
隨著區塊鏈技術的發展和成熟，隨著電子政務的發展，未來在民政婚姻登記、房屋權屬登記、股權眾籌管理、監察審計、選舉、慈善資金監管等領域都會應用到區塊鏈技術。一個完成的“區塊鏈+政務服務”的電子政務服務模式會逐步成為現實。
3 推進區塊鏈在電子政務中應用的策略
發揮區塊鏈的可靠、可信等特性，積極在電子政務建設中應用區塊鏈技術，有利于電子政務建設發揮更好的效益。具體推進區塊鏈在電子政務中應用的策略有三種。
3.1 在政策上積極鼓勵和支持
經過國內外的多年研究和實踐，已經證明區塊鏈技術可以提高金融交易系統、身份認證系統等的效率和可靠性。因此政府管理部門應該在政策上積極鼓勵區塊鏈技術的研究和應用，促進區塊鏈的研究和產業化發展。如在政府管理部門支持下，我國2016年4月由中證機構間報價系統股份有限公司、浙江股權交易中心、廈門國際金融資產交易中心、大連飛創信息技術有限公司、通聯支付網絡服務股份有限公司、中鈔信用卡產業發展有限公司北京智能卡技術研究院、上海矩真金融信息服務有限公司、深圳瀚德創客金融投資有限公司、樂視金融、深圳招銀前海金融資產交易中心、萬向區塊鏈實驗室等共同發起的區塊鏈聯盟――中國分布式總賬基礎協議聯盟（China Ledger聯盟）成立，該聯盟將致力于開發研究區塊鏈系統及其衍生技術，其基礎代碼將用于開源共享。通過成立各類官方或非官方的區塊鏈研究機構，可以促進區塊鏈的研究和發展。
在一些可能應用區塊鏈技術的業務中，積極進行應用試點。由于應用新技術可能存在一定的技術和經濟風險，政府管理部門有必要積極引導，通過產業基金等方式為積極研究和應用區塊鏈技術的企業提供一定的資金支持，引導和調動企業應用區塊鏈技術的積極性，促進一些試點應用區塊鏈技術的業務系統逐步成熟。
3.2 促進區塊鏈技術與大數據等技術的聯合發展
2015年國家了《促進大數據發展行動綱要》，把大數據作為建設數據強國、提升政府治理能力、推動經濟轉型升級的重要抓手，希望通過大數據應用，帶動數據采集、數據分析、數據應用等產業鏈，提升信息產業的發展質量。大數據盡管目前在國內發展很快，但存在整合困難等治理難題，隨著數據量的積累，治理將會更加困難。區塊鏈中的分布式賬本技術其實質是一種互聯網底層的分布式數據庫技術，不同于以往任何一種數據庫形式，是一種按照時間順序將事件數據排列的“時間軸數據庫”[4]。區塊鏈技術將會有效避免有效數據的收集和清洗，大大降低大數據收集成本和提高大數據應用效率。
3.3 加強區塊鏈技術研究
在區塊鏈應用趨勢中，重要的是能夠掌握深層次的開發和應用技術。目前國內在區塊鏈研究和應用領先的企業，如螞蟻金融等，對區塊鏈應用的探索主要集中在支付清算、基礎技術框架、資產交易、票據交易等方面[5]。在加強區塊鏈基礎技術研究的同時，需要深入研究區塊鏈技術在金融、政務、教育、慈善、民政、審計等領域的應用，通過一些典型應用項目的實踐，不斷加強對區塊鏈技術的較深層次的掌握。
主要參考文獻
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[3]廉藺，朱啟超，趙.區塊鏈技術及其潛在的軍事價值[J].國 防 科 技，2016（2）.
區塊鏈技術的概述范文2
關鍵詞：“區塊鏈＋會計”；財務會計；管理會計；人才培養舉措
一、引言
近年來，區塊鏈基于去中心化的特點，采用加密技術、共識機制和激勵機制等技術，成為協助會計行業發展的重要金融科技。區塊鏈技術應用于會計必將給我國的財務會計和管理會計帶來巨大的變化，并且會對新背景下的會計人才有新的要求。因此，本文從區塊鏈的本質出發，對其在財務會計和管理會計的影響進行深入思考，進而探索其對我國會計人才發展方向的影響。
二、區塊鏈概述
（一）區塊鏈的含義
區塊鏈的起源可以追溯至2008年11月中本聰闡述的基于區塊鏈等技術的比特幣系統的構架理念。2009年1月，自從出現了第一個區塊鏈技術應用的典型案例———比特幣，比特幣的底層核心技術———區塊鏈，開始被人們了解。區塊鏈是一種按交易達成的時間順序，將交易數據存儲到相應的區塊中，利用密碼學原理記錄交易情況，并通過哈希索引將各個區塊相連接組成一個主鏈的鏈式數據結構。其中的密碼學技術維護其中數據記錄的完整性，使得被保存的信息無法被篡改。區塊鏈具有三大特征：第一，公開透明。在區塊鏈系統中，除了交易各方的私有信息保密外，每一筆交易信息都對所有節點可見。第二，去中心化。整個網絡不存在中心化的硬件或是管理系統，每個節點信息獨立交互使得系統有序運行，無需信息中介即可實現。第三，非對稱加密。非對稱加密技術，使得數字簽名得以實現，保證了數據的不可抵賴和不可偽造。第四，信息不可篡改。區塊鏈的特地機制保證信息無法篡改。
（二）區塊鏈的系統架構
區塊鏈系統由數據層、網絡層、共識層、激勵層、合約層和應用層組成，如圖1所示。值得說明的是，應用層封裝了各種應用場景，目前區塊鏈技術已逐步應用于金融、政務、能源等多領域。會計領域也試圖探索區塊鏈驅動傳統會計發展，在會計的應用探索包括應用于會計記賬、稅務、審計、倉儲庫存等多方面。
（三）分布式賬本
分布式賬本是多方可以共同參與記賬的一個數據庫。區塊鏈實質上是一個分布式賬本系統，當分布式賬本系統進行交易時，沒有中心的存在，每一個節點都是中心，且該系統有一個公共的總賬本。每一個節點權力平等都可以擁有這個總賬本，每一個節點都可以維護這個總賬本，任何節點都可以以交易者身份使用它。假如甲和乙進行交易，甲可以直接把交易信息發送給乙，其他所有節點一起驗證交易信息的真實性和可靠性。分布式賬本系統，擁有時間戳機制，時間戳和數字簽名，可以保證交易數據不會被隨意篡改。并且，這種分布式賬本不僅可以保障交易的重要信息不泄露。
（四）去中心化
中心化即在系統中有中心的管理設備，對其他節點有控制作用，各節點的權力不平等。中心化的組織結構是由一點向多個方向分散的形成的結構。與中心化系統相對的是去中心化系統。在區塊鏈系統中，每個節點權力平等，節點與節點之間可以自由選擇相互獨立交互。不需要中心化的管理配備。去中心化與中心化相比有很多優點：第一，交易更加安全性。去中心化的交易方法便捷且簡單，無第三方介入，不需要因第三方泄露而引發的風險。第二，節約資源。因為去中心化處理方式比傳統處理方式更加簡單與便捷，因此在大量數據進行時，去中心化的方式會更節約資源。第三，自主高效。在去中心化區塊鏈中，無第三方介入各節點之間直接進行交易，使得交易更加高效率。
（五）智能合約
傳統的交易，為了保證交易可信賴，交易雙方或者多方簽訂一個合約，使交易有序正常的進行。但是，在區塊鏈中引入了智能合約后，將傳統線下簽訂的合約以一定的方式固定下來，這種方式也就是程序的方式，通過一段固定的代碼，使交易能夠正常有序的進行。因此，智能合約實現了在沒有第三方機構下的可信交易。智能合約程序不是一個可以自行執行的計算機程序，它由外部信息推動執行，可以被認為是一個服務程序，能夠在狀態上執行。在交易中，區塊鏈只看交易完成與否，而并不在意付款方是否支付了錢、收款方是否收到了錢，這樣就會出現系統漏洞，智能合約恰好能夠彌補此漏洞。為了理解智能合約在交易中扮演的角色，以轉賬交易為例：A轉賬一筆錢給B，智能合約保證A支付價款，B收到價款。//簡單的轉賬智能合約Contract{functiontransfer(addressto,intamount){addressfrom=msg.sender;from.eth=from.eth-amount;//A支付金額to.eth=to.eth+amount;//B收到金額}}
三、區塊鏈對財務會計的影響
（一）記賬方式改變
目前，我國的會計核算是以集中式記賬方式為主，在區塊鏈技術引進之后，記賬方式將會發生改變，從傳統集中式記賬方式轉變為分布式記賬方式。從傳統集中式記賬方式轉變為分布式記賬方式，得益于分布式記賬方式的幾大優勢：1.區塊鏈系統下通過分布式記賬方式形成的賬本只有一個，也就是總賬。所有節點的權力完全相等，可以共同維護和運行這份賬本，對于這個公共賬本的交易信息需要經過廣播機制的核對才能記錄，在這情況下的各節點擁有的會計信息相同。因此，能夠保證了交易信息無法被篡改，一定程度上確保會計信息的真實性。2.在分布式記賬系統中，每個節點權限平等，無需分級授權，各節點擁有同一份賬本，所以即使某一個節點因為故障導致的賬簿的信息丟失，也不用擔心交易信息無法恢復，提升了系統的容錯力。3.在傳統的集中式記賬方式中，企業會計人員在經濟業務發生之后，需要人為的按相應的基礎進行確認、記錄和存儲，再將交易信息進行排序。區塊鏈技術因為擁有時間戳機制，加之分布式記賬方式，能夠使每一筆的交易信息可以追溯，進而提高會計信息的可靠性與準確性。
（二）數據結構完善
在傳統的ERP授信系統中，需要中心領導者根據職位授權才能完成會計記賬，所以信息冗雜集中。但是，在區塊鏈系統中，時間戳可以記錄每一筆交易的時間，并且對區塊鏈中每一區塊的交易信息按時間的順序記錄，使得區塊鏈上記錄的數據相比傳統的記錄更加清晰、更具有優越性。區塊鏈系統中，特定的算法可以保障信息真實，使會計信息可以追溯。并且，區塊鏈系統中只有通過加密驗證才能進行各項查詢、記錄操作,能保證數據傳輸和訪問的安全。在去中心化的區塊鏈系統中，每一個節點都擁有完全一樣的權力，除了一些節點交易各方持有的私有信息可以保密外，交易的其他所有信息都是對外開放的，并且無論哪個節點的信息都可以被查詢。所有，在區塊鏈系統中，整個系統的交易信息可以實現高度透明，數據使用者可以清晰明了的看得到。
（三）會計事務所的商業模式改變
審計完成一個項目，是一個復雜且高強度的工作。在審計的過程中，審計項目負責人根據專業能力不同，分配不一樣的工作。在目前的技術下，審計人員還需要從事最基礎的工作，去現場核對最基本的信息，比如核對被審計單位的實際存貨存量是否與賬本記錄的相同。然而，在區塊鏈技術下，因為區塊鏈擁有時間戳機制，可以保證交易信息不被隨意篡改。因此能夠消除取證、跟蹤等方面的痛點和難點，減少獲取審計證據時花費的時間，進而提高審計效率。在區塊鏈技術下，所有的交易都可以集中的記錄儲存在區塊鏈中，由于區塊鏈系統中每個節點都有相同的權限，所以內外部信息使用者都可以隨時跟蹤這些信息區塊鏈獲得真實可靠的會計信息,并以此來監督公司的經營活動和財務狀況。因為去中心化的獨特優勢，可以使公司管理層與除管理層之外的其他內外部會計信息使用者之間降低信任成本，公司不再需要花費高成本聘請專業的審計機構來審核內部賬務信息或增強財務報表的可信度。目前，人工智能、云會計在不斷發展，對會計行業造成巨大的影響，一定程度上，釋放了一些低級的審計勞動力，簡單的工作，機器人將可以自動完成，并且其效率遠遠高于人類。區塊鏈的進一步的應用，加速了低端審計勞動力被取代，很大程度上減少了低端的審計人工。不僅如此，企業還可以實現自動化稅務合規申報這些變化將使傳統的會計師事務所業務盈利模式變得難以維續，事務所并將探索新的盈利模式。
四、區塊鏈對管理會計的影響
（一）作業成本管理更加高效
作業成本管理是指對企業的作業和作業成本，通過構建許多的作業中心，來對企業的各個產品成本進行管理和控制，以達到提高客戶價值、增加企業利潤、為管理者提供決策信息的目的。在區塊鏈會計系統中，每個作業中心都由原始的職業中心轉變成了作業區塊，在作業區塊上，會計人員可以清晰全面地反映企業成本業務的全過程。在區塊鏈系統中，每一個區塊向下一區塊轉移的過程就是作業轉移的過程。由于技術的改進，使得企業會計人員有更多的時間和精力，關注產品成本在各步驟如何形成，分析產品成本發生的原因，分析在生產過程中是否可以控制可以減少的成本。在區塊鏈技術下，直觀的數據流動，能夠幫助企業對想要分析的相關數據進行追溯和定位。會計人員利用完整的成本信息，通過對成本的分析，能夠幫助企業會計人員找到企業的決策漏洞，進而提高企業的經濟效益。
（二）縱向價值鏈優化
價值鏈分為橫向和縱向價值鏈。以企業而言，橫向價值鏈是指與之相同的各個企業；縱向價值鏈是指供應商、企業和客戶，通過一系列交易活動將他們連接在一起構成一種鏈條關系。在區塊鏈技術下，縱向價值鏈中的各個參與人員都是區塊鏈系統上的一個節點，各節點都可以輸入與業務相關的交易記錄，而且各區域的節點都能夠獨立存儲交易信息。在區塊鏈節點上，不僅包括交易金額、商業折扣或現金折扣、銷售退回政策等有關交易信息的財務信息，還包括交易時間、與各供應商協商的時間、與客戶交易的時間等非財務信息。由于在區塊鏈系統中數據結構完善，交易信息為清晰的鏈式數據，且區塊鏈中的時間戳功能保證了以時間順序錄入交易信息，每一個與交易相關的信息都可以公開透明可獲取，這為能夠獲取更精確、更完整的資產計量、成本分攤等基礎會計信息提供途徑。除此之外，全部的數據對各節點開放,企業可以借鑒以往的客戶供應商信息，通過協調上游供貨商與下游銷售渠道的關系來優化價值鏈的流程。據此在相關上下游企業中進行價值鏈的重新選擇，以達到降低企業成本、提升企業價值的目的。
五、區塊鏈技術下對會計人才的要求與培養舉措
（一）區塊鏈技術下對會計人才的要求
1．需要具備更深入的管理會計思維管理會計與財務會計不同的是，管理會計側重對內的管理，以實現企業價值最大化、加強企業經營管理為目的，強調發揮主觀能動性較多。而財務會計是對過去交易事項的反映和監督，強調發揮企業主觀能動性較少。在區塊鏈技術背景下，會計人員的職能正在潛移默化的發生變化，已經不再是簡單的對會計信息的核算，并且隨著大數據、云會計、區塊鏈等技術的發展，簡單的會計操作必然會被逐漸的取代，社會需要的是更高素質的人才。因此，從現在起，會計人員就該更加積極主動的加深自己的管理會計的思維，積極了解企業發展的現狀和行業發展的現狀，通過對比結合自身的專業能力，發現企業存在的問題，并向企業管理者反映，積極為企業的發展獻言獻策。2．需要具備一定的計算機知識和數據庫處理能力目前，我國的會計人才，具備一定的會計知識，但是懂得計算機相關知識的會計人才較少。而在這個背景下，要理解區塊鏈的一些技術和機制，需要會計人員懂得計算機的知識。并且，在以后的工作過程中，我們必定與計算機不斷的打交道，如何在區塊鏈技術下的順利的完成會計的日常操作，對計算機和區塊鏈系統出現的問題進行維護，對于會計人員來說是一個不小的挑戰，要做到這些，需要會計人員掌握較高的計算機處理能力。另外，針對企業具體的管理問題構建數據分析模型，結合自身的專業知識對存在的問題提出解決方案，需要一定的數據庫處理能力。
（二）區塊鏈技術下會計專業人才培養舉措
社會的大背景在改變，在區塊鏈背景下，給會計人員帶來了新的挑戰，對會計人才有新的要求。因此，高校也應該適應時代要求，完善會計人才培養方案，培養具備新素質的會計人才。區塊鏈技術下會計專業人才培養舉措，主要是提升學生多元的知識儲備和能力，主要從以下幾個方面著手：1.在公共基礎課中增加數學建模、計算機操作系統、計算機程序設計語言、數據結構、數據庫等跨學科的基礎課程，幫助學生了解計算機的運行原理、各種數據結構的組成以及計算機上的軟件如何被開發和有效運行。2.在專業課程中，高校增加公司管理方面的選修課，如《公司戰略》《企業兼并重組》《財務報表分析》等，打開學生的視野、樹立企業及行業全局觀，培養先進的管理思維。3.高校在公共課中，專門開設區塊鏈、網絡安全、計算機的運行和維護等有關信息技術的理論課程和重要的實踐課程，真正幫助學生懂得區塊鏈的系統架構和運行機制，懂得區塊鏈技術下的日常操作，讓學生明白區塊鏈后期運營維護的原理，使學生具備處理一些突發事件的能力。4.加入SPSS、excel、SQLSever等數據分析課程，使學生能夠初步或者熟練的運用數據分析軟件進行數據處理、數據分析和輔助管理層決策的操作，真正提高學生的數據分析能力。5.隨著社會的不斷發展，“終生學習”的觀念非常重要。教師在教學的過程中要向學生傳授“終生學習”的觀念，讓學生真正意識到終生學習的重要性。另外，實踐是提升自身專業性的好方法，教師在教學的過程中也應經常鼓勵學生積極主動的參與會計實踐。6.最重要的是，面對信息技術的環境，充滿誘惑，高校要特別注重學生職業道德的培養，讓學生無論在何種情況下，都不丟失基本的職業道德。
六、結語和未來展望
區塊鏈技術與會計的不斷深入結合，勢必會引導著會計行業發生巨大的變化，新時代會計人才既面臨著機遇同時也面臨著挑戰。面對新的社會環境，我國會計人員應該提高專業素質，并且著重培養更深入的管理會計思維和提高自身計算機知識水平和數據庫處理能力。同時，高校也應以提升學生多元的知識儲備和能力為目的，提高在區塊鏈背景下會計專業人才的質量。雖然在不斷的發展，但是區塊鏈技術要完全應用于會計并給會計行業帶來益處，還有一些局限性需要克服。人們觀念的束縛、不完善的法律體系、區塊鏈的技術瓶頸、區塊鏈系統的穩定性、區塊鏈如何可以大量稽核數據、如何統一各部門數據接口，都將阻礙區塊鏈的發展。因此，區塊鏈技術要真正應用于會計還有很長的一段路要走。
參考文獻：
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區塊鏈技術的概述范文3
關鍵詞：家具；電子商務；管理信息系統
1引言
隨著大數據時代的到來，加上區塊鏈、物聯網等新一代信息技術的應用和普及，社會逐漸向信息化和網絡化發展。家具企業也伴隨著電子商務的興起，找到了大量的市場機遇[1，2]。從前期相對較小規模的C2C模式(ConsumertoConsumer)，逐步發展到由知名家具企業主導的B2C模式(BusinesstoCustomer)，再到現在多種模式并存，具有較大潛力的O2O模式(OnlinetoOffline)。家具行業電商化不斷加強，家具種類不斷多樣化，交易規模和數量不斷擴大。然而家具企業同時也面臨著信息化建設的迫切需求，尤其是在家具流通過程、流通環節及供應鏈追溯等方面的信息獲取，將成為家具企業占據市場份額，提高企業經濟效益的關鍵所在。因此，本文基于電子商務提出一個家具信息管理平臺的設計，用于提高家具電商平臺信息管理效率，解決平臺中間流通環節不清晰，供應鏈無法追溯等問題。
2管理信息系統概述
2.1管理信息系統概念
管理信息系統(ManagementInformationSystem，MIS)是由計算機和人員組成的系統，可以收集、維護、使用、存儲和傳輸信息。管理信息系統不僅可以實時測量企業的運行狀況，還可以通過過去的數據預測未來的狀況，以幫助企業作出戰略決策，并利用信息系統對企業進行管理，幫助企業實現目標計劃。
2.2管理信息系統組成
管理信息系統由信息處理器、信息源、信息用戶和信息管理器四部分組成。信息處理器負責信息的傳輸、處理和存儲；信息來源是信息產生的地方；信息用戶是信息的使用者，可以使用信息作出戰略決策；信息管理員主要負責設計，實施和維護等功能[3]。
2.3管理信息系統的特點
管理信息系統的特點可以概括為以下五點：
(1)MIS是將人與計算機相結合的輔助管理系統。計算機系統只是工具和支持設備，而決策和管理的最重要部分是人。
(2)MIS主要用來解決結構化問題。實現經濟、高效的信息處理，包括數據輸入、數據存儲、數據處理、數據輸出、生產計劃、生產和銷售統計信息等。
(3)MIS的目標是創造一個相對協調、穩定的工作環境，系統的工作方法、流程和管理模式決定了系統能否穩定、和諧地工作。
(4)系統運作的驅動力是數據信息。信息處理和解決過程的直接目標是數據信息，只有保證數據采集的完整性，系統才能有效工作。
(5)管理信息系統的設計強調科學和客觀的處理方法的使用，系統設計應與實際情況相適應。
3家具管理信息系統設計
3.1系統平臺需求分析
在新的經濟時代，家具公司不僅應將供應鏈限制在公司內部，還應在互聯網上充分實現公司之間的相互合作，以最終形成一個商業世界，因此開展基于互聯網的業務非常必要。創建信息管理平臺，它可以協助企業逐步建立專業的電子商務社區，幫助企業快速找到所需的產品和服務，并在產品協作業務流程中聯系其客戶，供應商和其他業務伙伴，在公司之間形成雙向或多元化的合作[4，5]。
家具電子商務信息的布局規劃，不僅可以優化員工和公司的時間效率，而且可以為公司的客戶，供應商和其他合作伙伴帶來巨大的經濟優勢。在實現電子商務處理方案后，家具電子商務公司通過縮短上市時間來使用實時終端到終端的業務流程，以實現數據的快速更新和系統的實施。家具管理信息平臺也可以是企業經營者持續有效地維護與供應商和企業之間的合作伙伴關系的重要工具。通過整合不同的業務伙伴，合作渠道和業務社區，企業管理者可以實時了解客戶、市場、資源和其他信息。因此對于家具行業的電商企業而言，建立完善的信息管理平臺是具有重大意義的[6-8]。
3.2系統平臺設計要點
家具信息管理系統平臺的設計應該突出家具企業特色生產模式，將科學的管理理念以及先進的管理設備融入工業化生產，做到生產過程、流通環節智能化、精確化。同時以創新思維開拓新市場，打造智能信息管理平臺。因此信息管理系統平臺設計注意以下要點：
(1)家具的管理
信息平臺能夠實時顯示家具的種類、數量、規格、價格、以及家具所在物流倉庫的位置、運送所需要的運輸方式等信息。
(2)家具庫存的管理
信息平臺需要完成家具的入庫和出庫信息記錄，對不同規格，不同材料的家具在倉庫中的倉位進行分配安排，同時又能夠在某種家具庫存量達到最低點時對企業人員進行生產采購提醒，并可以完成倉庫管理數據的統計分析，以便于查詢當前家具庫存及流水量。
(3)人員的管理
信息平臺需要顯示企業在職人員的基本信息、并且能夠對在職人員進行查詢。
(4)供應商的管理
信息平臺需要準確追溯到每一個木材供應商，以及其他業務伙伴的產地、詳細記錄供應商和合作伙伴的聯系方式、負責人等重要信息。
3.3系統平臺的架構
通過對數據庫進行管理，合理規范家具企業管理體系，將零散的功能整合在同一個平臺系統中，既能提高企業員工工作效率，又能讓管理變得更加便利。在降低管理成本的同時，家具流通過程與環節也更加清晰可見[9，10]。具體架構如圖1所示。
4家具管理信息系統功能模塊介紹與實現
4.1家具管理信息系統功能模塊介紹
商品入庫管理界面：主菜單項包含入庫輸入和入庫維護。入庫輸入界面：下拉菜單項家具編號選取入庫家具，系統自動輸入家具名稱、供應商信息；操作人員手動輸入入庫數量并選擇家具要入庫的倉庫編號，系統自動輸入倉庫位置、負責人等信息；入庫維護界面：可更改已經錄入的家具編號和入庫數量。
商品出庫管理界面：主菜單項包括出庫輸入和出庫維護。出庫輸入界面：選取需要出庫的家具編號，系統自動呈現家具名稱，供應商、家具所在倉庫編號、倉庫位置等信息，并由負責人輸入需要出庫的數量。出庫維護界面：對已經出庫的信息記錄做修改處理，可更改出庫數量。
商品出入庫查詢界面：主菜單項包括每月查詢、每日查詢、累計查詢。每月查詢界面：選擇出庫或者入庫查詢，操作者選取年份和月份，點擊查詢。每日查詢界面：可查詢一天的出入庫情況。累計查詢：可查詢歷史出入庫情況。
商品庫存查詢界面：菜單項包括家具名稱、負責人、供應商、家具編號等多關鍵詞檢索。
平臺系統設置界面：主菜單項包括：人員管理、供應商管理、倉庫管理、家具信息。(1)人員管理分界面：菜單項包括人員信息錄入、人員信息維護。人員信息錄入：輸入員工工號、姓名、性別、年齡、工資，點擊錄入。人員信息維護：操作管理者可進行查詢、修改、刪除信息等操作。(2)供應商管理界面：供應商信息錄入，包含供應商名稱、家具名稱、運輸方式、發貨地、電話、地址等信息。同時能夠對其信息進行查詢、修改、刪除等操作。(3)倉庫設置界面：菜單項包括倉庫錄入和倉庫維護，倉庫錄入界面包含新錄入倉庫的名稱、寶貝編號、位置、倉庫負責人、運行狀態；倉庫維護管理員可以查詢和更改倉庫信息。
4.2家具管理信息系統的實現
家具管理信息系統基于VB6.0和Access數據庫，在MicrosoftVisualBasic6.0中文版環境中開發并投入運行。
區塊鏈技術的概述范文4
關鍵詞：物聯網；金融；數據；資源；平臺
隨著新型工業革命和中國制造2025步伐的加快，物聯網已經進入實質性推進和規?；l展的新階段，并將推動經濟社會進入以信息技術為核心的智慧時代。金融作為維系現代經濟發展的核心資源，與物聯網系統融合既是發展的必然趨勢，也是構建未來經濟社會全面智慧化生態體系的關鍵動因。郵政儲蓄銀行（以下簡稱“郵儲銀行”）作為服務“三農”、服務中小企業、服務社區的大型零售商業銀行，遍布城鄉的服務網絡、龐大的中小客戶群體，與當今時代大眾創業、萬眾創新的“互聯網+”時代金融背景相吻合；與物聯網的網絡化、數字化、智慧化，無處不在的金融服務需求架構相一致。郵儲銀行只有加快對物聯網金融的研究，逐步將金融服務嵌入工業、農業、服務業等目標產業中，盡快融入物聯網開放式協同的生態系統中,才能加快轉型升級，不斷增強競爭力。
1物聯網金融概述
1.1物聯網金融的內涵
物聯網金融即在以信息科技為代表的生產力水平快速發展、人類對智慧化生活方式的需求滿足以及虛擬經濟向實體經濟融合回歸的過程中，為物聯網構造的有機信息物理生態系統提供的嵌入式、多領域、多方位、便捷高效的金融服務。物聯網金融在智能生產、消費和智慧化服務的物聯網生態系統中，直接參與實現財富創造與社會運行效率推進，服務實體經濟運行的金融需求。物聯網發展的巨大空間和金融本質決定物聯網金融必然會圍繞著社會經濟運行變革規律和金融基本規律進行。
1.2物聯網金融的表現形式
初期，物聯網金融體現在互聯網金融與實體經濟信息交互基礎上融合。隨著物聯網實現物品網絡化、信息化，物品之間、人與物品和環境信息交換的深化，金融服務智能化、資金流數字化，金融服務將體現物聯網中物質屬性與金融屬性的高度融合，體現在金融服務方式+物聯網基礎上的金融發展演進和變革，隱含在社會產品的生產和消費全過程中，進而服務于社會真實財富創造。相對于互聯網金融，物聯網金融通過物品的信息化傳遞，直接將金融服務切入智能生產、流通、消費的全過程，金融服務直接植入第一、第二、第三產業。
1.3物聯網金融發展的驅動因素
1.3.1自身因素物聯網金融的內涵體現在金融+物聯網的發展模式，其發展的自身動力因素包括：一是金融與物聯網融合的機制和程度；二是金融機構布局物聯網+金融的戰略選擇；三是金融在物聯網生態系統中服務社會真實財富創造的水平與程度。1.3.2外部因素物聯網金融發展空間和潛力也取決于物聯網自身發展深度、廣度及速度。物聯網發展的產業資本需求及其發展所衍生的龐大的多元化金融服務需求，奠定了金融+物聯網發展的有效需求基礎。在政府主導、產業市場需求、消費者需求以及金融內在發展動力的影響下，共同催生物聯網金融不可估量的發展潛力。
1.4物聯網金融的發展趨勢
未來金融可持續發展動力和價值創造存在于真實財富創造的物聯網發展生態之中。物聯網的發展直接決定了物聯網金融發展的前景和潛力，物聯網發展隱含的多元、協同創新特征，決定了物聯網金融將向運行模式多元化發展演進。1.4.1實現大數據金融體系金融服務生產的核心要素，就是信息的準確性、及時性、客觀性和完整性，信息本身直接影響到金融運行的效益、風險與成本。在物聯網生態系統中，信息以非結構化、結構化、離散化或連續化的數據集合形式呈現，多元化的大數據為金融的發展提供了充分的信息支持，可以有效降低真實信息數據獲取成本。成功的金融運行模式必然是實質上的大數據金融運行機制。1.4.2形成產業鏈金融系統物聯網是整體經濟系統化協同發展的結果，是國民經濟中各種生產、分配、交換、消費全要素深度智能融合的體系。通過物聯網技術，可以降低產業、行業之間的交互成本，進而推動實體產業與虛擬經濟深度融合。物聯網生態下的金融發展將會形成基于產業協同融合的開放式金融服務供給鏈，圍繞實體產業的融通協同，實現生產、消費及財富管理等多元化金融支持。1.4.3構建智慧金融模式物聯網可以有效滿足智能化的生產消費需求，因此傳統金融必須與社會化網絡、物聯網、云計算等技術深度融合，圍繞客戶個性化、多樣化需求，有效實現資金流、信息流、物流和商流的“四流合一”，促成任何場景、任何類型的金融需求在第一時間被安全便捷滿足的智慧金融新模式。
2郵儲銀行物聯網金融發展的機遇和挑戰
郵儲銀行作為一家大型零售商業銀行，資產規模超過7.3萬億元，擁有4萬個覆蓋城鄉的實體網點，服務于5億客戶群體，培育了1.6億電子銀行客戶。通過SWOT分析可以看出，郵儲銀行發展物聯網金融機遇與挑戰并存。
2.1郵儲銀行發展物聯網金融的優勢
2.1.1“四流合一”的資源優勢物聯網金融的資金流、信息流、物流和商流“四流合一”的特點與中國郵政集團公司發展戰略以及“一體兩翼”的業務架構高度契合。與同業相比，強大的集團資源協同優勢，加快電子商務、實物傳遞、金融板塊聯動發展，通過資源整合和數據共享，依托物聯網、云計算、大數據等新技術，布局物聯網金融，形成自身明顯的發展優勢。2.1.2普惠金融網絡和客戶優勢郵儲銀行擁有4萬個遍布城鄉的服務網點以及超過10萬臺自助設備，5億客戶分布城鄉。隨著城鎮化進程的加快，郵儲銀行可以充分發揮普惠金融網絡優勢，客戶認知度較高的品牌優勢，為物聯網生態系統客戶提供便捷的金融服務。2.1.3基于開放式架構的信息技術優勢與同業相比，郵儲銀行的核心業務系統最先采用了基于開放式小型機集群、自主可控開放式技術架構，實現了大規模業務并發系統的高可靠運行?；陂_放式技術的IT基礎構架，為郵儲銀行在互聯網金融基礎上升級發展物聯網金融，奠定了堅實的技術基礎。
2.2郵儲銀行發展物聯網金融的劣勢
2.2.1客戶結構不合理郵儲銀行中老年客戶（40歲以上客戶）超過一半，80%的客戶位于縣域或農村地區，電子銀行開通率較低，對互聯網、物聯網的接受程度較低。相對低端的客戶群體，在一定程度上限制了郵儲銀行網絡金融的發展。2.2.2產品服務創新不足目前，郵儲銀行產品和服務依然基于將柜面傳統操作遷移到互聯網的方式，尚未在以互聯網思維重塑產品、再造流程方面取得突破。這也是與互聯網企業客戶體驗至上最大的差距所在。2.2.3信息技術支撐薄弱郵儲銀行與同業、互聯網企業相比，信息技術力量、自主研發能力相對薄弱，云計算、大數據等新技術尚在部署階段；創新的體制機制也在建設之中，尚不能對網絡經濟時代市場變化和客戶需求做出快速反應。
2.3郵儲銀行發展物聯網金融的機遇
2.3.1外部環境從全球范圍看，工業4.0剛剛起步，物聯網在智能制造領域尚未形成規模。在國內，物聯網已成為國家戰略性新興產業的重要內容。物聯網的綜合運用剛剛起步，其滲透性強、帶動作用大、綜合效益還局限于部分領域。郵儲銀行與商業銀行、互聯網企業處在同一起跑線，發展機會無限。2.3.2物聯網金融的成長性擁有了互聯網金融的經驗，商業銀行通過嵌入物聯網生態系統，基于全流程客觀數據信息獲取、高效傳遞和智能處理，將在更廣義的層面激發和滿足消費者、生產者多層次的金融需求，實現支付結算、信用評價、資金融通、風險控制等。
2.4郵儲銀行發展物聯網金融的威脅
2.4.1同業競爭日趨激烈互聯網金融發展經驗表明，必須將互聯網金融發展上升到戰略轉型的高度，大膽嘗試新模式，采用新技術、采取新舉措，才能防止被同業超越或是被邊緣化。在物聯網起步階段，各商業銀行都采取更為積極的態度，主動擁抱新技術、大膽創新新模式，爭取在競爭中立于不敗之地。2.4.2跨界經營的沖擊互聯網、物聯網開放的特性弱化了行業間的壁壘，同樣降低了金融業的門檻，銀行傳統支付、信貸、中間業務等也受到來自互聯網企業、第三方支付公司、通訊運營商等異業競爭者的明顯沖擊?？梢灶A見，物聯網時代，創新思維將對傳統金融機構形成更大的挑戰。2.4.3產業智能改變金融以信息物理融合系統為框架的物聯網，如制造業，從設備、產品，到倉儲、物流、消費系統與網絡數字技術的高度融合，從生產到消費涌現出信息化、智能化、透明化。行業、產業需要的金融服務更真實、更直接、更透明，當資金提供者可以直接參與物聯網產業金融需求時，作為資金中介的金融機構面臨的脫媒才是最大的危險。產業智能不僅變革自身，而且在改變金融。
3郵儲銀行發展物聯網金融的前瞻性布局
3.1郵儲銀行發展物聯網金融的可行性推進
3.1.1轉變思維方式，發揮集團資源優勢互聯網發展思維表明，企業不是以自身的資源優勢就能取得競爭優勢，而是以客戶的思維、極致的體驗推出的產品和服務才有生命力。只有改變傳統的思維模式，在金融需求的各個環節匹配企業的資源優勢，通過整合資源、創造產品、創新服務，深度融入物聯網生態系統，實現客戶定制產品，才能充分發揮郵政集團“四流合一”的優勢。3.1.2轉型服務網絡，提供物聯網金融信息支撐未來，郵儲銀行網點、郵政網點在提供傳統服務的基礎上，應成為物聯網生態系統的信息采集點、信息初步加工點、客戶智慧生活體驗點以及信息反饋渠道。只有加快網絡和網點轉型，按照物聯網新形態的要求實現傳統渠道的數據信息沉淀和有機融合，才能奠定郵儲銀行布局物聯網金融網絡渠道的優勢。3.1.3打造智慧網絡，重塑“寄遞翼”價值貢獻智慧化的速遞物流網絡，不僅構成未來物聯網架構體系內基礎實物傳遞網絡骨干，更是奠定了郵儲銀行圍繞消費、物流和商流的基礎數據信息捕獲與沉淀的數據傳輸的領先優勢。讓實物傳遞網成為物聯網金融的信用體系中介、物品流通的監管，從簡單的包裹傳遞變成價值數據傳遞的主渠道。3.1.4加快開放協同，實現板塊數據融合物聯網時代，人與物、物與物、人與人之間的信息互換，更多的是復雜的結構化、非結構化數據信息的交互，這就要求郵政集團旗下的“金融翼”和“寄遞翼”板塊數據開放協同，主動融入物聯網的信息生態系統中，才能捕捉價值數據，奠定未來物聯網金融業務的支撐體系基礎。
3.2郵儲銀行發展物聯網金融的價值創造
3.2.1降低交易成本物聯網金融完全對接物聯網大數據信息系統，實時全面獲取標的對象的形態、位置、空間及價值需求轉換等客觀信息，并且通過信息共享系統以接近零成本的渠道傳遞信息，徹底解決傳統金融面臨的信息不對稱問題，促進金融信息資源充分有效整合，進而淘汰傳統金融價值鏈中冗余環節，顯著降低金融服務的生產和交易成本。3.2.2優化風險管控物聯網信息傳遞和共享，基本消除原有社會信用體系中信息割裂問題；云計算智能自動化處理信息，完全避免主觀信息判斷處理產生的信用信息失真問題。物聯網正在促使社會信用體系發生革命性的轉變，必然使金融風險管控理念和模式革新，凸顯物聯網金融發展的潛在價值。目前，該技術已在汽車行業、鋼鐵行業破冰，通過物聯網技術，賦予動產以不動產的屬性，以加強質押品的風險監控，大大降低金融資產管控的風險。3.2.3拓展服務邊界隨著物聯網向工業、農業、能源及全社會生產消費領域滲透，傳統產業升級、新型產業培育與發展及產業間的融合，商業銀行通過智慧化物聯網金融服務，為金融服務對象提供精細化、動態化、實時化的可視化管理平臺，全面引導和支撐金融服務向社會各個領域覆蓋和滲透。3.2.4打造智慧金融生產力發展與人類生產消費需求將會加速推動智慧社會的形成，從農業、交通、建筑、能源、教育、醫療和環境保護等多層次、多維度進行智慧架構，勢必對智慧金融的發展形成強大的需求和支撐。智慧金融不僅構成未來金融發展的主流趨勢和競爭優勢，更是未來金融發展的價值高地。
3.3郵儲銀行發展物聯網金融的應用場景
3.3.1信用場景商業銀行通過嵌入物聯網生態系統，對接物聯網標準信息平臺，對貸款的目標產業或產業鏈的產銷存、資金流通、采購渠道、用戶反饋等信息，按照需求進行實時獲取和評估，實現信用授予的前期評估、期中跟蹤調整、后期預警或持續跟進等客觀化信用獲取，從而提高整體的風險管控質量。3.3.2供應鏈場景物聯網發展一方面需要銀行提供基于全生態鏈的金融服務，另一方面，銀行通過物聯網金融系統對接整體經濟生產消費系統，依據目標對象的需求和目標，精準實現全方位可持續金融服務供給?；谀繕藢ο笊鷳B鏈的智慧化金融服務，不僅有利于完善客戶信用和降低營銷成本，更有利于銀行通過搭載更多金融產品服務客戶并培養客戶忠誠度。3.3.3感知支付場景隨著移動互聯網、智能移動終端與近場通信技術進化與融合，支付業務將突破時空限制，滿足即時任意付需求。在智能卡、密碼形式的通信支付基礎上，物聯網發展將推動指紋、虹膜、聲頻和面部等生物識別技術成熟，支付將進入更為安全便捷的感知支付時代。3.3.4大數據場景物聯網系統生成的大數據，其價值不僅在于真實信用生成機制，還存在于銀行通過大數據進行產品協同創新，精準發掘市場和獲取客戶。物聯網生態下，基于大數據的生產制造及服務將成為真實財富創造的必然路徑，大數據將是未來真實財富創造的關鍵投入要素,也是商業銀行產品服務創新的依據和關鍵要素，同樣是銀行生存與發展的決定性因素。3.3.5輕型化場景物聯網發展趨勢就是塑造智慧化的互聯互通生態網絡。傳統的物理網點將會基于功能化視角重新定位與塑造，以智慧化體驗為導向進行差異化重構；銀行管理模式也將被物聯網金融生態重塑?；诖髷祿W絡系統的輕型化運行模式將是物聯網生態下銀行運行的主要模式，是銀行輕資本模式發展的價值取向。
4郵儲銀行發展物聯網金融的措施和途徑
物聯網金融是利用物聯網技術對傳統金融業務的又一次變革，是跨界業務整合和流程再造的過程。為抓住物聯網金融發展歷史機遇，充分發揮中國郵政集團公司板塊協同優勢，打造具有中國郵政特色的物聯網金融平臺，推動郵儲銀行轉型發展，推動寄遞板塊智慧化升級再造，建議從以下方面開展工作。
4.1整合資源，實現信息共享
4.1.1整合基礎資源為抓住物聯網金融發展機遇，郵政各業務板塊應解放思想，摒棄各自為政的傳統做法，實現組織架構的協同一致，在充分研究的基礎上，統一目標、統籌規劃、整合資源，按照物聯網發展的生態系統要求，依據物聯網金融的客觀規律，重新實現實物流、資金流數據的共享，充分挖掘客戶行為、金融交易、實物傳遞數據的價值，通過信息流帶動實物流與資金流的整合應用，為物聯網金融發展提供有力的數據支撐。4.1.2完善數據平臺中國郵政集團公司已經成立了大數據中心，負責郵務和速遞板塊的數據存儲、挖掘和分析工作。郵儲銀行也成立了數據分析中心，搭建了大數據平臺，專門負責銀行業務的數據分析工作。經過幾年的數據積累，金融大數據平臺、郵務和速遞大數據平臺已經初步搭建。但是平臺數據基本是自身業務數據的積累，對互聯網數據以及物聯網數據的收集、處理還遠遠不足。必須從物聯網思維出發，重新優化和完善數據平臺，使其具備協同、接受、處理、融合物聯網數據的基本功能。4.1.3互換共享數據物聯網生態系統是社會生產消費各成員主體共同參與構建的結果，郵政企業、郵儲銀行只是生態系統的一小部分，不可能孤立實現自己的物聯網金融。必須學習借鑒互聯網企業的思維方式，打造物聯網生態下的企業運行模式，適應數字化帶來的管理變革。在法律允許的范圍內，與物聯網生態系統成員進行數據信息平等互換；必要時，通過付費等方式采集外部數據。未來，只有掌握海量的用戶和良好的數據資產，才能掌握競爭的主動權、發展的控制權以及生產力的前沿。
4.2戰略推進，打造物聯網金融信息平臺
4.2.1戰略投入打造平臺從互聯網金融的發展看，金融服務的競爭已經從網點、資金規模比拼等轉化為平臺模式的競爭。同樣，在物聯網時代，對于金融機構來說，秉承開放、協作、共享的精神，通過加大投入建立平臺、打造生態圈，成為未來建立核心競爭力的關鍵所在。郵儲銀行必須把發揮集團優勢、打造適合物聯網“四流合一”的開放平臺作為發展戰略。通過升級互聯網金融云平臺，搭建郵儲銀行物聯網金融綜合服務平臺，實現物聯網金融模式下農村電子商務、速遞物流、國際包裹等協同發展的新模式。4.2.2特色優勢取得主動對內，中國郵政集團公司旗下的實體傳遞網絡和郵政金融網絡是國內任何企業都不具備的獨特優勢。首先整合郵樂網電子商務平臺、EMS速遞物流平臺、金融數據平臺，實現資金流、物流、信息流和商流“四流合一”，在“互聯網+”時代，郵政實物傳遞平臺網絡取得主動優勢。對外，順應物聯網發展趨勢，加快將物聯網金融綜合服務平臺打造成開放式平臺。與阿里巴巴、速遞物流及眾多電子商務企業多年的良好合作關系，依托郵儲銀行及眾多第三方支付公司、中小企業不斷深化合作，提供覆蓋支付結算、財富管理及信貸融資等多維度的金融服務解決方案，形成圍繞物聯網生態鏈、具有中國郵政特色的金融生態圈。
4.3創新思維，研發物聯網金融特色產品
4.3.1樹立“互聯網+”思維從互聯網金融的快速發展可以看出，未來金融機構的核心競爭力已經轉移到其是否能夠利用最新技術，實現產品、業務、服務創新，提供極致的客戶體驗。因此，對輕型化、社區化、智慧化網點建設以及區塊鏈金融探索研究，都是物聯網金融發展前期必要的嘗試。4.3.2加快物聯網金融產品創新郵儲銀行應不斷加大移動互聯網、云計算、大數據、智能化等新技術應用，繼續發揮自身多年形成的服務“三農”、服務中小企業的普惠金融優勢，借力集團農村電子商務發展和速遞物流升級，圍繞中小企業客戶、農村電子商務客戶、跨境電子商務客戶，推出支付結算、信貸融資、財富管理等方便快捷、體驗良好的創新產品，建立特色鮮明的物聯網金融產品體系。4.3.3現代農業實現物聯網金融突破“三農”作為國家戰略的重點，也是郵政集團和郵儲銀行開展普遍服務和普惠金融的戰略定位?，F代化的農業從生產、配送、營銷、溯源全產業鏈開始信息化、智能化。郵政金融、速遞物流、農村電子商務應積極主動融入智慧農業的生態系統中，加快創新產品和服務，發揮資源優勢，實現物聯網金融突破。
4.4優化流程，打造智能化服務網絡
