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區塊鏈技術的意義范文1
關鍵詞:產業結構升級;適宜技術;制度改革;差異化自主創新策略
中圖分類號:F240 文獻標志碼:A 文章編號:1673-291X(2010)03-0107-02
自主創新對于產業的發展來說無疑具有重要的意義,通過自主創新提升產業結構優化升級已成為學界以及實踐者的共識。但對于像中國這樣一個發展中國家來說,欲加快產業結構升級,實現快速的工業化和可持續的經濟發展,就必須能夠以較低廉的成本及較快的方式來獲取技術的進步。但以何種方式來達劃這一目的呢?則需要我們理性的思考。
一、選擇合適的技術是促進產業的技術進步來的關鍵
由于發展中國家與發達國家在勞動力結構之間的存在差異,因此,即使讓發展中國家獲得與發達國家一樣的技術,其也不能享受先進技術帶來的好處,反而不利于生產績效的改善。最近幾年,中國工業的技術效率的增長為正,表明從時間的縱向來看,中國學習技術的能力有了一定的提高。盡管中國在生產率上有了一定的進步,但是與外資企業相比,其存在的差距還是比較明顯的,特別是在代表前沿技術變化的技術進步上,中國企業明顯落后于外資企業,可見中國“市場換技術”的戰略效果并不好,在技術上始終被外資所壓制,這也證明了真正的先進技術是換不來的。實證發現中國在技術選擇上存在的偏差損害了中國產業的績效水平。同時,實證分析表明中國當前的技術選擇并不是由技術進步與技術效率推動的,相應的制度扭曲起了重要的作用。
一國適宜技術的選擇必須同時考慮橫向的技術結構與縱向的技術差距,而自身的技術水平與勞動力結構是技術選擇的基礎,當技術選擇發生偏離時,此時制度上的扭曲同樣是內生的,沒有這些制度扭曲保證,其偏離的技術結構沒法維持下去。但是,這種扭曲不會使發展中國家的技術效率達到最優。發展中國家最適宜的技術不一定是發達國家最先進的技術,因為發達國家在研發技術可能更多的考慮的是自身的勞動力的結構,發展中國家在采用這些技術時可能會導致技能與技術上的不匹配。
技術選擇的適宜性不僅有利于技術吸收效果,而且提高了穩態增長率。自主研發和技術引進與技術差距之間并不存存必然的線性關系,技術差距較大并不意味著技術引進就能發揮較大的作用,差距較小也不并必然導致技術進步率的降低,這與一國的人力資本、最終生產部門對國外技術的磨合程度等因素相關。技術選擇的適宜性不僅有利于技術吸收效果,而且提高了穩態增長率。最終生產部門對國外先進技術的磨合只能取得短期的水平效應,因為沒有消化,加上相應的人力資本匱乏,不可能取得長期的增長效應,從而影響長期的技術進步。
中國在技術發展的過程中不僅出現了過程的扭曲,而且技術選擇的匹配性也出現了一定的偏差,這樣的選擇不僅沒有提升中國產業的生產率水平,反而拉大了與外資企業的差距。而為了維持這樣的技術選擇,中國在制度上也形成了相應的扭曲,這些扭曲我們給予了外資企業足夠多的優惠,造成了對外資過度“開放”、對內資不夠“開放”的反差,缺乏對內資企業自主創新的激勵,不利于中國產業技術水平的提高。在改革開放已經實施了二三十年的今天,我們的重點應該放在支持內資企業在技術上的發展,這樣一方面可以提升內資企業研發新技術的能力,另外,這也會增強內資企業的競爭力,外資企業迫于競爭壓力,為了保持在中國市場的地位,也會促使其不得不轉移較為先進的技術。
擁有較大的市場份額有利于技術的進步,因為這樣可以降低單位研發的成本,這表明了中國實行的“市場換技術”的單向戰略是難以獲得良好的績效的,因為如果沒有了市場,高額的研發費用將難以分攤,自主創新將會更加艱難?？梢?單純的“市場換技術”會導致失去更多的市場,對中國的技術進步存在著不利的影響。而且,這種用政策工具人為地加大外資企業和內資企業的差距的做法,恰恰會降低外資的技術含量,這也許是中國近三十年在外資政策上最大的經驗和教訓。從本質上看,我們追求技術的最終目標是為了占領更多的市場,因此,我們的戰略思路必須進行動態的調整,如果高技術能占領市場,我們就應該去追求和發展高技術;如果低技術能占領市場,我們同樣不應放棄低技術。技術本身永遠不應該是目的,中國產業的技術進步戰略思維應該是通過技術的改進來占領更多的市場,以此分攤研發費用,向產業鏈高端攀升,獲取更多的附加值,即我們的戰略應是“市場一技術一高附加值一更多市場”的動態循環過程。因此,我們的自主創新的理念應是在務實基礎上的高瞻遠矚,在高瞻遠矚下的務實。
二、對阻礙提升研發效率的制度進行改革是當務之急
中國產業的技術進步上陷入了一種“內外交困”的窘況,技術引進的溢出效應并不顯著,而自主研發的效率比較低,自主研發對中國產業技術水平提升的作用還很有限,這表明除了增大研發投入外,對阻礙提升研發效率的制度進行調整才是當務之急。而且,實證發現中國現階段人力資本的基礎明顯跟不上技術升級的要求,阻礙了中國產業技術的升級。盡管中國的科技人員總量處于世界領先地位,但結構性問題依然嚴峻,一是中國科技人員的相對比例仍然比較低,與世界上一些發達國家存在明顯的差距;二是中國統計中的科技人員存在“量多質不高”的特點,即科技人員的生產率處于相對較低的狀況。這種人力資本結構上的劣勢不僅成了外資企業固化中國技術結構的重要手段,而且也阻礙了中國自主創新的發展。應該改善現有的研發體制,加大內資企業在政治、法律、金融和市場進入方面的支持力度?，F有的知識產權保護制度對中國現階段的自主研發效果并不顯著,而且對于不同的引進技術方式的作用不一樣,處于調整期的中國知識產權制度具有不穩定的特征。政府的政策工具的有效性存在這一定的差異,當前中國政府的直接研發支持政策的有效性不如金融機構的貸款支持,這主要是因為這二者的作用機制是不一樣的,金融機構在決定給予支持時有一套相應的審核機制,只有符合一定標準的企業金融機構才會給予貸款,而政府在這方面的軟約束造成了效率的低下。
改革教育制變,提高中國勞動力的受教育水平。提升中國人力資本結構對于正在實施的自主創新戰略具有重要的意義,人力資本政策應該成為中國產業政策的一部分甚至是核心部分,必須加快人力資本積累,改進人力資本的積累效率,改善教育,使中國人力資本以高于發達國家的速度增長。只有這樣我們才有可能不斷進入更新、更先進的產業技術領域,從而實現產業結構的升級,才能不斷縮小同發達國家產
業績效的差距;對扭曲的制度進行調整使其能夠發揮對人力資本的激勵作用也將對中國自主研發具有積極的影響。提升人力資本比較重要的途徑主要是增加教育的投資以及增強“干中學”的效應。中國有必要在增加教育投資這一直接途徑上加大力度,提升中國勞動力的受教育水平。政府對于人力資本的投資可以進行適當的補貼,這樣使得勞動力樂于對自身進行教育再投資,增強自身“干中學”的能力。在這一過程中,技能培訓作為一種重要途徑同樣不能忽視,這也是培養大批我們急需的產業技術工人的重要手段。
政府部門應該把完善市場經濟制度和投資環境作為吸引外資的戰略重點,加快知識產權保護和市場規范制度的建立與完善’維護正常的市場秩序,提高市場競爭的效率,這對于吸引高技術水平的外資來投資是相當重要的,因為對這些企業而言,制度的規范可能比稅收優惠更有吸引力。在提高自主研發能力方面,政府在加大R&D的投入水平的同時,更要注重投入的質量,一方面,政府要優化R&D資源配置的方式,提高監督管理水平,而且政府對R&D投入的支持,決不是僅僅體現在資金的投入,而更為重要的是體現在對資金的有效管理上,這一監督管理機制不僅僅體現在項目評審,項目啟動后至項目鑒定前的過程監督,更要重視對項目成果價值實現的追蹤。
三、要根據產業發展的不同階段和技術特性采取差異化的自主創新策略
對適用技術的選擇,要依據國家經濟發展戰略,依據不同產業地位、技術特性和產業發展的不同階段,采取差異化的自主創新策略。在對產業結構調整和未來發展具有戰略意義的領域,需集中力量在若干重點項目上形成突破,以保持相對的技術獨立與技術領先;針對某些重要的戰略性產業(如集成電路、飛機制造)以及具有重大應用前景的關鍵性高技術(如生物技術、新能源汽車等)力爭局部突破,逐步擺脫戰略產業受人控制的局面;在技術和市場已高度國際化的高技術領域,通過提高技術學習能力,促進國內產業技術水平提升和產業迅速發展;在技術創新活躍、技術變化迅速的產業領域,應采取有效措施,營造良好的創新創業環境,以形成創新企業的集聚,通過分散化的自主創新活動降低研發風險;在中國具有動態比較優勢的領域,鼓勵系統集成國內外技術,實現國內外資源的優化配置,占領國際市場;在傳統產業升級改造所需要的共性技術領域,瞄準規模市場需求,通過先進技術的運用提升產業技術水平和擴大市場占有率。
參考文獻:
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區塊鏈技術的意義范文2
說到區塊鏈，就不得不說比特幣。區塊鏈是比特幣的底層技術，我們可以將其理解為一種公共記賬的機制（技術方案），而并非一款具體的產品。區塊鏈技術的基本思想是：通過建立一組互聯網上的公共賬本，由網絡中所有的用戶共同在賬本上記賬與核賬，以保證信息的真實性和不可篡改性。而之所以叫“區塊鏈”，是因為區塊鏈存儲數據的結構是由網絡上一個個“存儲區塊”組成的一根鏈條，每個區塊中包含了一定時間內網絡中全部的信息交流數據。隨著時間推移，這條鏈會不斷增長。
并非一項全新的技術
區塊鏈雖源自比特幣，但此前，已有多項跨領域技術，皆是構成區塊鏈的關鍵技術，而現在的區塊鏈技術與應用，也已經遠超過比特幣區塊鏈。
比特幣區塊鏈中最關鍵的工作量證明機制采用的是由Adam Back在1997年所發明的Hashcash工作量證明演算法，此演算法根據成本函數的不可逆特性，以容易被驗證但很難被破解為特性，最早被應用于阻擋接收垃圾郵件。
在隱私安全方面，區塊鏈技術的研究則可回溯到1982年David Chaum提出的注重隱私的密碼學網路支付系統。該系統具有不可追蹤的特性，成為比特幣區塊鏈在隱私安全方面的雛形，之后，David Chaum基于@個理論進一步打造出不可追蹤的密碼學網路支付系統eCash，不過eCash并非去中心化系統。
在區塊鏈中，每筆交易采用的橢圓曲線數位簽章演算法（Elliptic Curve Digital Signature Algorithm，ECDSA）由Scott Vanstone等人在1992年提出。這一演算法的歷史最早可追溯至1985年Neal Koblitz和Victor Miller分別提出橢圓曲線密碼學（Elliptic curve cryptography，ECC）。ECC首次將橢圓曲線用于密碼學，建立公開金鑰加密的演算法。相較于目前影響力較大的RSA演算法，采用ECC的好處在于可以獲得較短的金鑰，但達到相同的安全強度。
如何理解區塊鏈
本質上講，區塊鏈是一種數據庫技術，這種共享的分布式數據庫，可記錄各方交易，并增強透明度、安全性和提高效率，其最大優勢是解決了交易的信任問題，從而在兩個陌生人之間建立起可靠、安全的交易方案。
下頁圖1清晰展示了單個區塊鏈的建立和驗證過程，而在圖2中可以看到，區塊鏈賬本被復制到多個地點（圖中為簡便只展示6處），每個節點持有自己的備份，并依據新的交易數據單獨更新。圖中展示了3個連續的交易。前兩個交易中，數據和簽名信息被所有6個節點通過匹配的“哈希”值正確驗證。但節點5 的交易3的哈希值與其他節點不匹配，將被其他節點通過“共識”加以糾正。
區塊鏈的類型
目前區塊鏈主要分為4種不同類型。
公有鏈
公有鏈是任何節點都向任何人開放，每個人都可以進入到這個區塊鏈中參與計算，而且任何人都可以下載獲得完整區塊鏈數據（全部賬本）的區塊鏈。這是最早產生、目前也是應用最廣泛的一類區塊鏈，各大比特幣系列的數字貨幣基本都基于自身對應的公有區塊鏈。目前為業內所熟知的公有鏈包括比特幣、以太坊、超級賬本、大多數其他電子貨幣，以及智能合約，其中比特幣區塊鏈是公有鏈的始祖。
私有鏈
與公有區塊鏈相對應，在有些區塊鏈的應用場景中，并不希望所有人都有權限參與該系統的計算和查看數據，只有被許可的節點才可以參與并查看所有數據，這種區塊鏈結構被稱為私有鏈。這一類區塊鏈因為其形式上的保守而發展相對滯后。目前幾種處于開發階段的私有區塊鏈項目包括Linux基金會、R3CEVCorda平臺，以及Gem Health網絡的超級賬本項目等，其中以R3CEVCorda影響力最為廣泛。
聯盟鏈
聯盟鏈是指參與每個節點的權限都完全對等，大家在不需要完全互信的情況下就可以實現數據的可信交換的一種在公有和私有之間發展出的第三類區塊鏈。R3組成的銀行區塊鏈就是典型的聯盟鏈。但是隨著區塊鏈技術的快速發展，不排除今后公有鏈和私有鏈的界限會變得模糊。因為每個節點可擁有較復雜的讀寫權限，也許有部分權限的節點會向所有人開放，而部分記賬或者核心權限的節點只能向許可的節點開放。
側鏈
區塊鏈技術的意義范文3
區塊鏈，這個聽起來有點艱澀的名詞，簡單地說是一種通過去中心化的方式集體維護一個持續生長的數據庫。從本質上來說，是一個用于維持信息共享來源的分布式計算機網絡（distributed network of computers），是支持比特幣流通、交易的基礎技術。網絡中的每個節點（node）便是一個用戶，通過保存一個完整的交易歷史數據庫的副本，參與并維護信息的安全性和準確性。通過加密（encryptlon）確保安全――所有交易會以加密形式登陸，包括時間、日期、參與者等。交易一旦入賬，不可被刪除、撤銷或修改。
“區塊鏈這一顛覆性的技術作為當下多種熱門概念的交集，將在可預見的未來深刻地影響金融業在內的多個行業。”德勤中國華東區主管合伙人曾順福說，“對區塊鏈的積極應對或是被動接受，也將導致各行業內部的重新洗牌?！?/p>
如今，這項基于比特幣而生的技術，正在金融、醫療、車輛信息、食品供應鏈等場景化的領域體現自身的應用可能。
改變
區塊鏈對于金融業的意義在于將重望金融業的基礎設施，從而帶來應用的改變。它所構建的信任生態系統可以在信息不對稱、不確定的環境下所生存，而在這樣一個網絡之中每個人能夠將貨幣資產（實體或虛擬）精確地進行價值和信用轉移。
此前，巴克萊銀行、瑞士信貸集團、摩根大通等42家全球頂級銀行已加入一個由金融技術公司R3領導的組織，著手為區塊鏈在銀行業中的使用制定行業標準和協議；2015年12月30日，納斯達克完成了基于區塊鏈平臺的首個證券交易，也對全球金融市場的去中心化有著里程碑的意義。2009年比特幣區塊鏈的上線，被視作價值互聯網正式誕生的元年。
金融機構的互聯網化和互聯網公司的金融化是近年來兩者融合的主題。然而一個金融公司是否互聯網化并不是靠是否做電商或者使用社交媒體而決定的。中國萬向控股有限公司副董事長兼執行董事肖風認為，現有的傳統金融機構應該利用價值互聯網的工具來改善內生的很多業務流程，改善附著在金融體系上的應用場景，將其互聯網化，從而將自己變成互聯網公司。
從這個角度來看，區塊鏈是傳統金融公司借勢轉型為互聯網公司的最佳利器。利用區塊鏈改造傳統金融機構核心的生產系統，同時把整個金融企業架構在互聯網上，這是金融業的發展方向。
比特幣上線以來已經運行了7年，這個試驗系統在傳統金融行業之外運行，沒有出現宕機，而且運行在這個網絡上的所有比特幣賬戶也沒有被黑客破解過。這使得歐美主流金融機構都在建立自己的區塊鏈實驗室，也設立風投基金投資區塊鏈的創業公司。這意味著區塊鏈這項技術，具有用來改變傳統金融機構基礎架構的巨大潛力。據Magister Advisor分析，2017年，銀行在區塊鏈開發的經費將超過10億美元――是所有企業軟件板塊發展速度最快的。
肖風覺得，“互聯網金融的終局是點對點、端對端、P2P的金融服務”。不過，他也指出，“迄今為止，這項技術還處于實驗階段，其成熟度相當于1995～1998年之間的互聯網技術。那時我們也不認為互聯網能夠像現在這樣改變我們的世界?！?/p>
落地
“與美國、愛爾蘭的黑客馬拉松相比，中國的開發者更為關注應用場景，這說明中國開發者的創新更為‘接地氣’?！钡虑趤喬珔^投資管理行業領導合伙人秦誼如此總結中國區塊鏈黑客馬拉松。
基于區塊鏈的“貨物鏈”（CargoChain）在比賽拔得頭籌，它能夠讓國際貿易更為環保和省時；二等獎的項目“智慧財產”（Smart Property）；三等獎的項目BitMEDI，基于區塊鏈保存醫療記錄以及食物鏈、隨機數生成器、信用記錄分享系統等，都體現了區塊鏈在各個行業的應用。
不過，黑客馬拉松僅是一個開始，一項技術從演示到真正的商業化、產品化仍需很長的過程。作為主辦方之一的德勤也保持著對這項新興技術的高度關注，其全球加密電子貨幣從屬于德勤全球數字化團隊（Deloltte Digital），團隊人數超過100人，研究如何運用技術提高現有服務以及探索建立在區塊鏈上的解決方案，并與多家全球頂級工程技術類高校和全球區塊鏈不同類型的開發供應商建立戰略合作伙伴關系。
區塊鏈技術的意義范文4
關鍵詞:區塊鏈；財務會計；“會計消亡論”；公開透明
區塊鏈技術在近年來被推上了各行各業的風口浪尖，因其所具備的分布式結構、公開透明、不可篡改等優點，為傳統財務會計行業的變革提供了方法。區塊鏈技術自身天然的分布式賬本結構以及去中心化、公開透明、不易被篡改等特性在傳統財務會計體系的變革與創新中擁有巨大的應用潛力，因此，在國內外區塊鏈技術的研發與應用受到了各行業的高度關注。本論文旨在研究區塊鏈技術與財務會計之間的聯系和可應用前景，提出區塊鏈的本質和特征，通過分析區塊鏈技術在財務會計方面的優勢和可優化應用的方面，研究區塊鏈技術在財務會計方面的應用前景和可能出現的弊端問題，為未來發展提供一定的解決思路。
一、區塊鏈技術的概念
區塊鏈的本質是一個公開的分布式賬本，在分布式賬本這個模式下，每個節點的權限皆平等，節點之間不需要授權，依靠共識機制維持運行，自發地、誠實地遵守預先設立的規則，形成了獨自完成、自我完成的結構，并且通過數學算法、時間戳等技術，最大程度上降低風險，提高可靠程度并實現資源共享。
二、區塊鏈技術的特征
第一，去中心化。傳統的會計信息系統是一個高度中心化的結構，其容易出現信息泄露、被篡改等方面的問題。而在區塊鏈的分布式結構下，無傳統會計上的只有一個中心的情況，各個節點互不干擾，享有同等的權利與義務，能實現多個中心協作，降低了交易過程中信息的不對稱情況，各個節點均遵循底層協議，無需人工接入，僅依靠機器更加可靠安全，同時可以有效地改善“拜占庭將軍”問題，省略了中介機構的介入，保障了更大的穩定性與可信賴程度。第二，匿名性。為了保證各個節點的隱私，區塊鏈技術采用密碼學中的手段，而不是依靠第三方機構，減少了信用風險等問題，在數據完全公開的前提下，同時保障了私人隱私的安全性，有助于幫助企業在保護賬戶信息私密性的同時建立于外部信息系統的聯系。第三，開放性。因為區塊鏈技術的去中心化，所有節點都可以參與，所以面向的范圍十分廣泛，也最大程度上體現了信息的透明度，每一個數據的更新隨時同步于其他節點，每一個節點都享有所有的信息。因此，只有保障數據的開放才能保證所有節點的參與性。第四，難以篡改。區塊鏈上的內容需要采用密碼學原理進行復雜的運算后才能記錄上鏈，在通過驗證后該信息將會被永久儲存，并且在區塊鏈上，后一個區塊的內容會包含前一個區塊的內容，造成篡改的難度非常大，從而使得信息更加安全，增強了數據的可靠性。
三、區塊鏈技術在財務會計領域中的發展現狀與應用前景
區塊鏈技術所展現的諸多優點使得其應用范圍格外廣泛，其應用前景必然是全球性的。以太坊的創始人Buterlin提出區塊鏈是一個神奇的電腦，旨在給世界帶來一個創造新機制，說明了區塊鏈是創造經濟和社會制度的技術。2016 年區塊鏈財團R3CEV了首個分布式賬本實驗，使用了以太坊和微軟Azure的區塊鏈服務連接了11 家成員銀行，真正實現了無第三方參與的交易。“數學經濟之父”Tapscott認為區塊鏈在將來會成為一個完整的系統并發揮巨大作用，我們應該鼓勵支持，企業也應當順應當前趨勢，才能為產生更多創意。加之Linux基金會、微軟、谷歌等行業持續加大資金投入更加證明了區塊鏈技術可應用的前景。而國內近年來區塊鏈技術迅速發展，應用范圍逐漸拓展。此前，招商銀行在2007 年完成了一筆跨境人民幣匯款任務，標志著業內首個區塊鏈跨境清算平臺上線。目前，中國人民銀行、中央網信辦、公安部相繼出臺了區塊鏈相關監管規定，國內監管機制逐步建立，國內區塊鏈應用將更加廣泛。在未來，區塊鏈技術應當加大對財務與會計活動的改變，改善財務會計信息系統。減少傳統會計行業中心化的問題，減少人為的管理干預，建立自主管理的信息系統，讓信息系統自動獲取并自動處理信息，旨在提高會計信息系統的可靠性、自主性，實現真正的自主記賬。傳統會計行業存在投入大量人力物力，消耗大量的時間，仍然存在失誤與疏漏，難以降低審計風險。由于區塊鏈技術中的哈希算法有助于發現會計活動中的違規行為，從而大大規避了風險進而提高了安全性，其中注冊會計師瀆職的行為也會得到約束。將來在區塊鏈技術下，可以完全實現每筆交易的可追溯性，在會計核算方面引入此技術，改造分布式賬本系統，最大化區塊鏈技術中去中心化這一特性，實現每一個節點都能參與其中，交易信息透明化、公開化，真正實現每一筆交易可追溯，便于審核時核對與檢索，大大改善徇私舞弊等行為的發生。
四、區塊鏈技術下會計人員面臨的挑戰
近年來，區塊鏈技術逐漸滲透會計領域，在優越的區塊鏈技術下，大大降低了財務風險，處理海量的數據具有更大的優勢，因此會計人員所面臨的挑戰是巨大的，需要從多個方面提升自己的專業知識與素養，否則在未來將會面臨淘汰的風險。
（一）計算機水平落后
互聯網時代的背景下，會計人員不能僅僅局限于紙質賬本，更需要優良的計算機知識儲備。計算機技術與區塊鏈技術相結合，兼顧了大量數據的儲存與安全性，這些主流的技術需要會計人員熟練掌握，只有具備完備的計算機知識才能解決未來工作中面臨的一系列問題，這需要會計人員加強對計算機知識的深入學習，企業也應當加大培養和提高對聘用會計人員計算機水平的要求。
（二）專業素養不夠完備
區塊鏈技術的不斷地發展，會計人員相較于計算機技術而言被替代將成為隱患，準確性的不斷強調對會計人員的專業素養也在不斷提高。區塊鏈技術下的分布式賬簿有別于傳統的總賬賬簿，要求全面掌握數據的來龍去脈，實現傳統賬簿與分布式賬簿的對接，不斷優化業務系統，保障數據的傳輸、分享、調取的熟練性，這些都需要會計人員具備深厚的專業素養，需要學習更多的數據分析方法，判斷環境的變化并采取預先措施。
（三）對風險預測的把控不足
雖然目前區塊鏈的技術還不算成熟，但是會計人員要有對未來行業主流思想的感知力，對未來風險加以衡量，加快自身轉型，復合型人才才是未來市場所需要的人才。區塊鏈技術能代替基本的計算與審計問題，但是具有對未來風險判斷和綜合分析的會計人員是不能被替代的，會計人員要對風險具有靈敏的洞察力，綜合評估風險與價值等各方面再做出決策，只有對區塊鏈技術下產生的海量信息有很強的處理問題的能力，才能不被變革的浪潮所淘汰。
五、財務會計行業未來應對措施
（一）加快人員轉型
未來在區塊鏈技術逐漸應用的趨勢下，企業應加強會計人員轉型，打造更加適合未來發展的綜合型人才。引導會計人員深入理解區塊鏈技術，以便于提升工作價值，根據業務需要重新梳理業務，對數據加強分析，將區塊鏈技術更好地運用到未來的業務處理工作中，以便大量數據的提取、共享、輸送等。與此同時加強與思想較先進企業的交流學習，不斷提升企業素養與追求。
（二）會計監督創新
區塊鏈技術所具備的難以篡改與時間戳等功能，從而保障了會計信息的可信度與安全度，對于會計人員濫用權力等行為有據可依，對于虛假交易與試圖違法等行為將會被扼殺在搖籃里，企業應當把握好區塊鏈技術中這一優勢，完善審計監督系統，實現會計監督創新，政府完善法律監督體系加以一定的行政監督，充分發揮內部審計機構的作用。這將為審計大大降低時間與成本，也將提高企業管理中的震懾力。
（三）出臺相關制度
區塊鏈技術尚處在初期發展階段，未來雖然具備較深的發展潛力，但是現在相關法律制度仍然不夠完善。如果缺少相關制度，在未來交易過程中出現矛盾或重大問題時很難得到解決，沒有設立統一的標準，監管上也將出現難度，區塊鏈技術也將很難繼續得到推廣與認同，財務會計行業應當加快制度化，通過立法與政府指導規范市場，發揮區塊鏈技術的更大優勢。六、結語隨著行業對環境更加高效、透明化的追求，區塊鏈技術應運而生。區塊鏈技術所涵蓋的主流思想必將影響各個行業，伴隨著國際會計準則重制，區塊鏈技術對財務會計行業的影響是巨大的，在這其中，會計人員有更多的機會從事富有挑戰性的工作，作為會計人員更需要“取其精華，去其糟粕”，充分掌握與運用其所帶來的優勢，對自身也可以重新審視，不斷提升自我，增強職業競爭力，在技術變革的當下努力轉型成為復合型人才。企業也不應當停滯不前，面對大環境做出積極的轉變，注重人才培養和提高企業自身素質，努力創造價值，做足準備以便于在未來占得先機。
參考文獻
區塊鏈技術的意義范文5
關鍵詞：區塊鏈；互聯網保險；去中心化；智能合約
中圖分類號：F840 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2016）12-0035-04
近年來，隨著互聯網、大數據、云計算等新興技術的快速發展，我國互聯網保險得到了長足的發展，互聯網保險保費呈現出爆發式增長態勢。2015年我國互聯網保險保費規模達到2223億元，占總保費收入的比例達9.3%，成為拉動保費增長的重要因素之一。目前，傳統保險公司、互聯網企業、保險中介公司紛紛進入互聯網保險行業，2016年國內經營互聯網保險業務的平臺數量已經超過100家，行業競爭空前激烈。在互聯網保險激烈的競爭格局之下，隨著金融科技概念的興起，將高新科技與保險行業進行深度融合已逐漸成為互聯網保險平臺發展自身競爭優勢的主流方向。區塊鏈技術能給互聯網保險行業創造哪些發展機遇，以及互聯網保險平臺應如何“擁抱”區塊鏈技術，應成為監管部門和業界共同關注的重點議題。
一、區塊鏈技術在互聯網保險行業的創新應用
區塊鏈是一串使用密碼學方法相關聯產生的數據塊，每一個數據塊中包含了一次網絡交易的信息，可以驗證交易信息的有效性并生成下一個區塊。區塊鏈技術在記錄交易信息的同時，可以有效保護交易參與者的身份信息，并將交易信息蓋上時間戳后在全網公開，同時發送給網絡內的每一個節點，由所有節點共同驗證形成“共識”，從而形成無須第三方介入的創新型信任機制。區塊鏈技術的特點與互聯網保險未來發展所關注的“互助保險、數據安全、信息公開透明、降低管理成本、提升客戶體驗”等要求存在很高的契合度。
（一）區塊鏈分布式、去中心化的特點使“點對點”交易成為可能，為互聯網微型互助保險提供了發展機遇
“中心”機構（或中介）具有專業化優勢，由其為達成金融交易提供相關服務是較為經濟的，但“中心”機構（或中介）在掌握交易各參與者信息的同時，隔斷了參與者之間相互連接的渠道，阻礙了參與者之間信息、資源的流通，實際上增加了交易過程中的信息不對稱性。
分布式記賬的區塊鏈是一種基于共享理念的技術，在既定交易規則約束下，所有交易都能自動進行，無須第三方進行管理或提供信任服務。交易數據不是存儲在某些特定的服務器或中心節點上，而是在每一個節點之間共享。從這一角度分析，區塊鏈技術使“點對點”交易成為可能，使保險可以不再依賴“中心”機構（或中介），形成“去中心化（或中介化）”的自治型保險組織，提供了一種點對點之間的風險融資解決方案，為互聯網微型互助保險創造了發展機遇。在區塊鏈技術的支持下，這種自治型保險組織可以通過預先設定的規則，在不需要第三方干預的情況下，讓具有共同需求和面臨同樣風險的客戶自行完成保險交易，通過預交風險損失補償分攤金，實現直接、主動的風險管理。
（二）區塊鏈技術有利于加強對客戶信息的保護
區塊鏈技術能保障參與者信息不被他人竊取，雖然全網每個節點都保存著每筆交易信息數據，但通過公鑰和私鑰的設置，在每個節點進行信息查詢時，只能查詢到交易數據，而參與者個人信息則是保密的，使參與者個人信息免于泄露，也能夠使參與者在完成交易的同時不受其他信息干擾。
在信息保護層面，購買保險需要提交客戶真實有效的身份信息，以及健康狀況信息或財產信息等，這對互聯網保險平臺的信息保護能力提出了較高要求，信息安全保障水平低、信息泄露是互聯網保險平臺目前面臨的一大風險。2015年7月，保監會印發的《互聯網保險業務監管暫行辦法》明確提出，“保險機構應加強客戶信息管理，確?？蛻糍Y料信息真實有效，保證信息采集、處理及使用的安全性和合法性。對開展互聯網保險業務過程中收集的客戶信息，保險機構應嚴格保密，不得泄露，未經客戶同意，不得將客戶信息用于所提供服務之外的目的”。但由于信息管理、信息保護暫無統一標準和管理細則，導致互聯網保險平臺面臨較大的信息泄露風險。
區塊鏈技術利用分布式智能身份認證系統，可以在確?？蛻羯矸菪畔⒄鎸嵖煽康幕A上，防止信息泄露?？蛻魧⒃趨^塊鏈上注冊的用戶名與個人其他有效身份信息相互驗證并形成“共識”，實現個人信息數字化管理，個人信息丟失、被人為篡改的風險也被大大降低。借助加密技g，客戶真實身份信息被隱匿，其他節點查詢也僅限于交易信息，只有客戶本人通過私鑰才能獲得身份信息，從而能夠對個人信息形成有效保護。
（三）區塊鏈使智能合約從虛擬轉化為現實
智能合約實際上就是按照既定合約條款，當某些條件被觸發時，能夠自動執行的計算機程序。早在1993年，數字合約和數字貨幣專家尼克?薩博（Nick Szabo）就提出了智能合約的概念，受困于當時數字金融系統無法滿足可編程交易的需要，智能合約在金融體系中未得到實質應用，而區塊鏈技術的出現為智能合約從虛擬轉化為現實提供了無限可能。
智能合約的出現對互聯網保險發展具有較為重要的意義。比如，通過區塊鏈技術儲存一個到貨延遲險，并借助互聯網渠道與電商平臺、物流平臺相連接，獲得購買信息、物流信息。交易完成并確認后，區塊鏈會自動對購物交易進行記錄，包括物品信息、發貨信息和商家承諾到貨時間等，一旦到貨時間發生延誤，智能合約就會被觸發，對投保人進行支付理賠。由于此前交易信息已經被記錄且在區塊鏈上形成“共識”，故而排除了個人主觀判斷因素，也不會存在信息偽造或篡改，一切都是在智能合約事先設定的程序下運行，既做到了自動和及時理賠，也避免了欺詐行為，還減少了理賠處理成本，提高了客戶和保險平臺雙方的滿意度。
（四）區塊鏈技術構筑的信任機制能進一步提升消費體驗
互聯網保險打破了保險銷售的地域和時間限制，客戶通過互聯網可以隨時隨地選擇符合自身偏好的保險平臺與保險產品。在互聯網保險帶來便捷、低成本、信息透明、低費率保險服務的同時，由于固有消費習慣和偏好的影響，客戶通過互聯網購買保險產品可能存在是否操作失誤、是否購買成功、線下理賠是否會被受理等疑慮，這對客戶的購買體驗產生了負面影響，且一旦產生糾紛，這部分客戶可能將不再選擇通過互聯網渠道購買保險產品。
區塊鏈技術在互聯網保險平臺和客戶之間打造了一種全新的交互方式，向客戶提供了一種全新的購買體驗。客戶購買保險服務后，全網所有節點都存有購買行為的副本，購買行為在全網范圍將被共同驗證并形成“共識”，確保購買行為真實有效。
（五）區塊鏈技術能在一定程度上降低互聯網保險平臺信息不對稱風險
以互聯網健康險為例，客戶的身體狀況、體檢信息、職業信息、住院醫療信息均由客戶提供，互聯網保險平臺很難全面核實客戶提供信息的真實性，從而會對產品費率、理賠等環節產生不可預期的影響。
區塊鏈是一種公開記賬的技術，在記錄交易的同時向全網內所有節點公布交易信息，保證各節點能同步交易信息。區塊鏈技術可以建立互聯網保險平臺、客戶、體檢機構、醫院等相關交易方共同驗證的信任機制，形成一個完整的保險生態圈。客戶身體狀況、職業信息、體檢、醫療等相關信息和數據將被記錄并在全網內實時廣播，并得到相關交易方的共同驗證，確保信息真實有效，從而有效降低信息不對稱風險。
（六）區塊鏈技術能夠進一步壓縮互聯網保險成本
從傳統保險到互聯網保險，傳統的人制度受到了沖擊，保險營銷成本下降，保險費率得到釋放。從目前互聯網保險發展來看，保單審核、合規審查、理賠等環節還是需要人來操作，如果這些環節由電腦程序來控制，可以預見，保險成本還將具有較大的下降空間。
區塊鏈技術可以保證所有交易按照既定的規則執行，這對于定制化風險評估、縮短承保周期大有裨益。同時，區塊鏈上的規則是公開透明的，可以被用戶查驗。以比特幣為例，整個比特幣軟件的源代碼是公開的，任何人都可以查驗，這種交易信息的公開透明，保證所有交易都是可查詢的?；趨^塊鏈的保險服務，投保、承保、理賠等環節基本可以不需要人為操作，能夠有效避免欺詐等不誠信行為，壓縮保險成本和降低互聯網保險平臺面臨的風險，進一步釋放保費空間。
（七）區塊鏈技術能保證交易信息安全真實可靠，提高了保單的可查詢性
區塊鏈上的每一個節點都可以驗證賬本的完整程度和真實可靠性，確保所有交易信息是沒有被篡改的、真實有效的；區塊鏈上每一個節點都保存著所有交易信息的副本，當區塊鏈上的數據和參與者數量非常龐大時，修改信息的成本將會非常高，至少需要掌握超過全網51%以上的運算能力才有可能修改信息，修改成本可能遠超預期收益；當部分節點的信息被惡意篡改了，區塊鏈上其他節點會在短時間內發現這些未形成“共識”的信息并進行維護和更新，故而可以說區塊鏈上的交易信息是不可篡改的。
區塊鏈數據的真實可靠和不可篡改等特點，能夠保證保單信息的真實性，同時可以進一步保障客戶權益，提升客戶滿意度。鑒于區塊鏈技術分布式記賬的特點，保單不僅存儲在“中心”機構（或中介）的服務器，還在全網所有的節點存有交易副本，即使“中心”機構（或中介）存儲系統受到黑客攻擊或因操作失誤等因素造成數據丟失，客戶的保單依然可以通過區塊鏈上其他節點的交易副本進行查詢，提升了保單的可查詢性。
二、區塊鏈技術在互聯網保險行業推廣應用需要解決的幾個問題
如前文所述，區塊鏈技術在互聯網保險未來創新發展過程中將扮演較為重要的角色，但目前區塊鏈技術仍存在一定風險和亟待解決的問題。
（一）區塊鏈技術算力有限
從區塊鏈技術本身來分析，區塊鏈難以有足夠的算力來保證系統的穩定性；在初期節點較少的情況下，理論上區塊鏈受到攻擊且信息被篡改的風險不可忽視。從發展階段來分析，區塊鏈目前還是一項全新的技術，尚未達到大規模應用的要求，其運算能力還有待于進一步提升。
（二）從目前發展情況分析，互聯網保險平臺“中心”機構（或中介）的作用不可或缺
區塊鏈去中心化的特點在互聯網保險行業表述為“弱中心化”將更為貼切。區塊鏈技術去中心化的特點解決了“中心”機構（或中介）帶來的信息不對稱和信息安全風險，提高了金融交易的效率，但不可否認的是，在互聯網保險行業，由于互助保險發展尚不充分以及“大數法則”的影響，只有保險平臺才有能力集合大量面臨同樣風險或有同樣保險需求的樣本群體，只有保險平臺才具有在大量出險時進行支付理賠的能力，因此，保險平臺作為“中心”機構（或中介）存在還是有必要的。
（三）技術風險不可能完全避免
區塊鏈的交易規則以及智能合約實際上都是由計算機程序和語言控制的，是自動化的。在去中心化的作用下，因缺乏強有力的指導和控制，出F技術性、操作性失誤的風險是不可能完全避免的，當失誤未被及時發現時，系統將按照錯誤程序繼續執行，可能放大單次失誤帶來的影響，且修正這些失誤帶來的損失將付出較大成本。
（四）主觀上道德風險依然存在
區塊鏈上的節點與技術設計人員依然是委托關系，在缺乏有效激勵手段的情況下，技術設計人員人為設置交易規則漏洞的情況將難以有效避免。
（五）缺乏區塊鏈技術的監管法律和制度
除技術風險、道德風險外，亦有必要對區塊鏈技術的監管法律和制度進行研究，盡快明確區塊鏈技術的法律屬性。當監管大幅滯后于技術發展時，一旦發生區塊鏈被攻擊、客戶個人信息泄漏等事件，區塊鏈技術的發展前景將受質疑，整個區塊鏈技術生態環境將受到較大的負面影響。
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區塊鏈技術的意義范文6
關鍵詞:區塊鏈;保險;產業融合
一、區塊鏈技術的發展
1．區塊鏈1.0時代進入21世紀后，全球紙幣過度增發引起的惡性通貨膨脹使人們對信用貨幣價值的穩定性產生疑慮，一些人開始研究建立一個幣值穩定的新貨幣系統。2008年11月，中本聰在其論文《比特幣:一種點對點式的電子現金系統》中提出了一種基于點對點信息傳輸模式的數字貨幣系統—比特幣。比特幣總量為2100萬枚，由加入比特幣系統的礦工解算法方程挖出，礦工挖幣的獎勵每四年減半一次。在挖礦前礦工先通過編碼建立一個區塊，并從比特幣交易池中選取幾筆交易記錄在新建區塊中。礦工求解方程挖礦成功后向網絡其他節點廣播挖礦情況以及新建區塊中包含的交易，其他節點對挖礦過程和所含交易信息進行驗證。通過驗證的區塊會自動鏈接在現有區塊鏈的后面，成為區塊鏈中的新區塊，新區塊中記錄的交易信息被永久保存在區塊中不可修改。礦工挖礦的過程就是取得記賬權的過程，礦工的義務是為他人的比特幣交易記賬，權利是取得交易費即比特幣。最初的區塊鏈就是一個去中心化的記賬系統，挖礦成功的礦工擁有記賬權，記錄的賬本內容在比特幣網絡全網廣播。因此每一個節點都能知道在比特幣系統發生的每一筆交易，無需向其他節點詢問。比特幣的出現標志著區塊鏈的誕生，即區塊鏈1.0時代的到來。
2．區塊鏈2.0時代在比特幣之后，又先后出現了以太經典、以太坊和羅門幣等數字貨幣，這些貨幣系統都是以區塊鏈作為底層支持技術，在比特幣的基礎上對區塊鏈信息驗證技術和加解密技術進行升級優化。相比于比特幣，在新出現的數字貨幣系統中，單個區塊的容量至少擴大了一倍。同時，礦工在區塊鏈中加入隔離見證，將具有共同特征的非交易信息(如簽名)通過指針方式存儲在區塊鏈以外，在區塊中僅保存指針和交易信息。區塊中信息存儲的方式得到了優化，提高了區塊鏈的信息存儲能力。除了對原有技術進行改進，以太坊還創造性地引入智能合約。智能合約是將標準化合約的內容經過編譯形成的代碼和數字的集合。以太坊引入智能合約后，網絡中的節點只需要在命令中加入合約輸入值，智能合約就會按照合約流程在規定的時間和條件下自動執行合約內容，并將執行結果輸出、保存，整個過程不存在人為干預。加入智能合約后，區塊鏈不僅可以存儲信息，還可以基于輸入的命令和調用的合約高效處理大量重復性或程序性審核、交易工作。
3．區塊鏈3.0時代首次代幣發行(ICO)的出現讓數字貨幣的走向發生了改變。ICO是指投資者利用比特幣等現有數字貨幣投資新發行的代幣，新代幣發行者將收到的比特幣在比特幣交易所換回人民幣、美元等現實貨幣進行融資。取得新發代幣的投資者將代幣在數字貨幣交易所二級市場進行交易。ICO流程與IPO流程有類似之處，其中的新發代幣類似于上市公司發行的股票，籌資者取得的比特幣類似于股票發行方取得的現金。ICO一經出現迅速走紅，各國掀起代幣發行融資熱潮。但數字貨幣本身不是標準貨幣，其設計理念和運行機制與現存在貨幣體系存在很大差異。投資于數字貨幣更像是一種投機行為，其脫離金融監管，投資泡沫大，風險高。為了保護投資者利益，維護金融秩序，2017年中國、韓國、日本等國先后叫停ICO融資，逐步加強對數字貨幣交易的監管，數字貨幣的熱度開始下降。盡管各國政府陸續叫停ICO，但數字貨幣背后的區塊鏈技術卻受到追捧。區塊鏈所蘊含的去中心化思想，非對稱加密技術以及分布式數據儲存方式對優化產業供應鏈，提高數據安全性，打破信息孤島有重要意義。探索區塊鏈與其他產業的融合方式，利用區塊鏈為國家產業結構轉型升級賦能，實現場景應用落地成為區塊鏈發展的新方向。以區塊鏈成果轉化為特征的無貨幣化區塊鏈3.0時代已經來臨。
二、區塊鏈技術的特點
1．去中心化點對點(P2P)的信息傳輸方式讓每一個加入到網絡的節點可以獲得與其他節點完全相同的信息。每當有新信息產生時，產生信息的節點在全網廣播，使其他節點驗證、收錄新信息，保證所有節點信息一致性。在中心化信息傳輸環境中，每個節點與中央處理器直接聯系，直接向中央處理器發送請求，接收來自中央處理器的輸出結果，相鄰的節點沒有直接聯系。所有的數據處理過程集中在中央處理器，換言之，中央處理器需要擁有強大的算力保證數據傳輸和處理的準確性和及時性。在去中心化的區塊鏈平臺，單個節點可以獨立對每個請求進行驗證和處理，因為節點擁有所有信息。區塊鏈一方面將信息孤島連接起來，構筑成信息網絡;另一方面消除了中央處理器故障和黑客粉塵攻擊造成系統癱瘓的可能性。
2．數據不可修改區塊鏈中每一個區塊由區塊頭和區塊體兩部分組成:區塊頭用于加密、鏈接和驗證;區塊體用于儲存信息。區塊頭的部分編碼由區塊體所存信息經過哈希加密運算生成，如果改變區塊體記錄的信息，區塊頭編碼隨之改變。區塊鏈上的前后區塊稱為父區塊和子區塊。子區塊頭不僅包含本區塊所載信息加密生成的函數值，還包括以父區塊頭完整編碼為輸入值進行加密生成的函數值。這種把父區塊頭的信息加密后放入子區塊頭的鏈接方式保證了信息記錄的連貫性。區塊鏈的結構決定了存儲在區塊中的信息不可修改。父區塊區塊體信息記錄完成，區塊頭與之對應的密碼編碼同步生成，并同時產生以區塊頭代碼為輸入值的單向哈希算法密碼，作為子區塊區塊頭編碼的組成部分。如果黑客攻擊區塊鏈，篡改了某個區塊記錄的信息，被篡改區塊的區塊頭代碼同時更新，其子區塊區塊頭中包含的信息就會改變，并出現子區塊驗證不合法現象。一個區塊驗證不合法會產生連鎖反應，致使后面的區塊全部因其父區塊不合法，生成了不合法密碼值，造成本區塊驗證失敗。
3．匿名性區塊鏈中所有節點均可以接收記錄在每個區塊的信息，這種信息分布方式在增強信息可獲得性的同時對數據安全性提出了很大挑戰。如果每個節點都可以自由讀取信息，就無法保護隱私。為了保證只有經授權的節點可以在授權范圍內瀏覽記錄，區塊鏈中嵌入了多重加密技術。首先，所有的信息都是以代碼的形式存在，每個人都能看到，但只有擁有私鑰的人可以對代碼進行解密。其次，區塊鏈中引入了非對稱加密、可授權加解密等加密技術，以保證私鑰不被破解。通過對記錄和授權進行加密，既保證了信息的完整性，又保證了信息的隱匿性。
三、區塊鏈技術與保險業的契合
保險業作為經營和管理風險的行業，對數據的完整性、及時性以及安全性有著很高的要求，但保險公司在實際展業的過程中很難獲得投保人和被保險人的所有信息，也難以保證所獲信息的真實性。區塊鏈技術可以幫助險企降低投保人道德風險，提高數據可獲得性和完整性，從多方面為保險公司賦能。
1．降低道德風險，選擇合意投保人道德風險是保險公司在選擇投保人時難以避免的風險，產生的根本原因在于保險人與投保人之間的信息不對稱。相比于保險公司，投保人往往對保險標的更為了解。準保戶在投保時，可以選擇性地向保險公司提供有利于自己的資料，將不利于自己的資料隱藏起來，保險公司的信息搜尋成本不斷上升。區塊鏈的出現改變了保險公司在獲取信息時所處的被動地位，保險公司可以搭建區塊鏈與其他公司展開跨鏈合作，直接從第三方獲取信息。區塊鏈中的信息具有不可修改的特征，保險公司繞過投保人，通過跨鏈合作從第三方獲取信息，可以建立新的信息獲取渠道，降低信息搜尋成本，保證信息的真實性和完整性，從而降低保險公司的承保風險。
2．提高投保效率，促成保險簽單保險合同是一種高度標準化的合同，具體表現為保險合同的基本格式和基本條款由保險公司事先確定，投保人不參與合同的制定過程。即使投保人因為存在特殊保障需求在保險合同中加入了附加條款，合同的主體部分仍體現出標準化的特征。由于保險合同是一種標準化的合同，區塊鏈技術可以提高保單簽約效率，降低管理成本。保險公司將保單內容編譯為代碼，加密后形成一份智能合約鏈接在公司的企業區塊鏈上。公司的某個節點完成核保工作后在系統中輸入合約地址，智能合約會自動進行驗證和處理，完成簽約。簽約完成后，簽約節點向全鏈廣播，其他區塊對新簽約保單驗證后，將包含新保單信息的區塊鏈接在公司的區塊鏈上。整個過程中，保險公司工作人員只需要輸入一次執行命令，其他工作全部由智能合約自動完成，無需核保人和投保人進行多次驗證。
3．實現高效理賠，增強理賠的可辯護性理賠速度慢，賠款給付少一直是外界對保險公司不滿的原因之一，這種不滿很多時候源于投保人或被保險人對保單條款或理賠工作的不理解。保險公司無法提供充分易懂的證據表明其理賠工作的合規性，導致保險人與被保險人之間的溝通無效。利用區塊鏈存儲信息的優勢在于區塊鏈中的信息具有可追溯性。保險公司可以根據保險標的的唯一標識對保險標的的信息進行持續追蹤和記錄。例如，在農業保險中，保險公司可以用牲畜的DNA對豬、牛等大型牲畜進行唯一標識，持續追蹤其健康狀況，并將追蹤信息記錄在區塊鏈上。一旦保險標的受損，保險公司可以根據區塊鏈上的信息對保險標的從投保到理賠全程的信息進行審核，以確定保險責任以及賠付額。特別是在壽險業務中，對被保險人全過程的信息追蹤增強了保險公司的主動性，更易于確定保險公司的賠付責任。
四、推動區塊鏈在保險行業應用的政策建議
1．招聘和培養區塊鏈專業技術人才區塊鏈的設計和搭建具有很強的專業性，其中涉及了大量的密碼學和算法知識。保險公司成立自己的區塊鏈開發團隊，要制定適宜的人力資源策略，通過外部招聘為公司引進具有創新思維和研發能力的技術人員，使新員工盡快融入公司文化;通過內部培訓提高現有員工的區塊鏈開發能力和競爭力。保險公司還可以通過校企合作的方式，加強與高校的互動，為企業定向培養區塊鏈開發人才，實現產學研良性互動和科研成果轉化。高等院校是培養人才的基地，可以根據社會需求調整培養計劃，在高校設置區塊鏈開發專業或開設相關課程，增加區塊鏈開發人才供給。
