前言：中文期刊網精心挑選了風險管理認識范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
風險管理認識范文1
【關鍵詞】內部審計；風險管理；評價；預測
面對企業急需加強的風險管理，內部審計應該如何認識企業風險，積極參與風險管理，利用內審的優勢，在企業風險管理中發揮獨特的作用，這是內部審計不能回避的重大問題。因此，只有正確認識和認真解決這些問題，內部審計才能與時俱進，把握主動，在企業風險管理中發揮應有的作用，使其在新的形勢下得到進一步的發展。
一、內部審計與風險管理密切
內部審計的審計風險主要來處于企業的管理風險，內部審計人員充分認識風險管理對組織和個人的重要性，了解內部審計與風險管理的必然聯系是非常有益的。
（1）內部審計與風險管理相互滲透。內部審計不僅是內部控制的重要組成部分，還是對內部控制的再控制，監督其他控制環節是否有效遵循，其中自然包括對風險管理系統充分性、有效性的評價。內部審計對風險管理的作用可以概括為：創造良好環境，從整體防患于未然；事前風險警示，提供風險咨詢，監督風險控制措施、程序是否被遵照執行；評價風險管理目標、方式、結果的適當性、有效性，改進風險管理。另一方面風險管理也滲透到了內部審計的各個方面，對審計機構管理，審計程序方法的管理都離不開風險管理。如何在審計過程中，通過對被審計單位內控制度的評價，確定合理的審計風險水平，幫助制定具體的審計實施方案。
（2）內部審計多角度參與了風險管理。內部審計是一項獨立的、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織動作效率。近年來隨著多數企業和企業集團對內部審計工作的重視及內部審計領域的拓展，企業內部審計已成為企業風險管理內部控制的重要組成部分和有效手段。實際參與了風險管理的全過程，并在企業規避風險、減少風險和接受風險反應中發揮了重要作用。
二、內部審計參與風險管理的優勢
對于現代企業來說，風險無處不在，內部審計的責任就在于找出組織的主要風險。早在內部審計涉及風險管理領域之前，一些咨詢公司已經捷足先登，但是為什么內部審計還要涉及這一領域，而且日益近到重視呢？主要原因有以下幾點：
（1）內部審計機構有獨特的位置。由于企業內部存在利益沖突與信息不對稱，上下級人員活動的信息不會自動、充分的傳遞，有關風險的信息也會自覺或不自覺地被隱瞞、虛報或錯報；另一方面，高風險利潤的誘惑會使管理層把持不住立場，從而不顧實際情況支追求高風險利潤。反之風險的約束功能又會使管理層裹足不前，抑制和阻礙潛在機會的利用。內部審計在處理以上問題時具有獨特的優勢，表現在審計人員不從事具體管理活動的第三者的位置，按照專業標準要求獨立客觀地從事保證和咨詢活動，能夠獲得企業內部控制、管理活動即風險管理各方面的信息。同時審計人員直接向管理層負責報告，從而能夠克服管理層不了解、不重視風險管理的局面，而且能夠跳出管理層本身專業圈子來看待風險，進行創造性思維，提出科學合理的建議，避免高估風險和低估風險帶來的決策失誤。
（2）內部審計人員更了解組織中的高風險領域。長期從事內部審計工作，使審計人員能夠及時了解和發現企業經營管理中的高風險領域。如煤炭企業的安全風險，由于煤炭開采地質條件復雜，瓦斯、煤塵、塌方、透水等固有風險客觀存在，內部審計要時刻把安全制度評價和安全資金投入作為審計的重點。近期開展的煤炭資源整合工作，也存在整合失敗、安全隱患增加、資金緊張、整合效益不佳的風險。國有企業主輔分離，企業改制過程中出現的資產流失，職工穩定問題等也存在風險。內部審計應對這些領域充分關注，積極參與風險預測，建議管理當局采取加強控制。
三、參與風險管理是內部審計發展的必然
什么是風險管理，現代經濟學家認為是企業對潛在意外或損失的識別、衡量和分析，并在此基礎上進行有效的控制，用最經濟合理的方法處理風險，以實現最大安全保障的科學方法。
風險管理認識范文2
【關鍵詞】 職業風險 風險管理 安全生產
醫院是集中收治病人的場所，感染對醫護人員是一種常見的嚴重威脅，以往人們并未十分關注，去年初暴發流行的非典型肺炎，醫務人員感染率最高，致使醫務人員的職業風險與職業保健問題充分暴露，提醒我們必須加以重視，尤其是利器損傷、針刺傷對護理人員的危害更大。有關資料統計表明，醫務人員肝炎的患者中，因廢棄針頭刺傷者占10％-30％[1]，供應室則更為常見，職業感染的潛在危險極高。因供應室工作人員其職業的特殊性，每天回收與洗滌已感染過病人血液、分泌物的器械、針頭、物品，暴露于各種職業性損傷的危險因素中，若不注意個人防護或缺乏相關的知識，特別是職工人員文化層次低，自身防護意識不強，在工作過程中被感染的幾率很高，這不僅易造成自身感染，還會成為傳播媒介。因此，提高供應室工作人員對日常工作中存在的各種職業感染危險因素的認識，加強對各類人員進行自我保護教育，樹立職業安全意識，采取有效的隔離預防措施，加強管理是當務之急，對防止交叉感染發生，控制醫院內感染，確保安全生產及工作人員身心健康具有重要意義。
1.供應室工作中常發生的危險因素
1.1物理因素
針刺傷、刀割傷及玻璃器皿、不銹鋼貯槽等在洗滌處置中的意外傷害，是最常發生的?？剖?00％工作人員均有不同程度受到損傷，使其在精神和肉體上造成較大的創傷，而且由于長時間站立進行洗滌工作，搬運重物等可能造成脊柱、關節及肌肉的損傷、風濕性關節炎、下肢靜脈曲張等。
1.2化學因素
化學因素包括細胞毒性藥物和化學消毒劑，每天回收和處理各類配用過化療藥物的注射器，工作中使用的各種洗滌劑，發放各類消毒液等化學物質，大部分都具有揮發性和刺激性，對人的皮膚、粘膜、呼吸道、神經系統均會造成一定的損害。輕者造成皮炎、鼻炎、支氣管哮喘；重者導致中毒、流產、致癌等[2]。
1.3生物因素
洗滌接觸被傳染性病毒和細菌污染過的醫療器械，如乙肝、丙肝病毒、冠狀病毒、梅毒、人類免疫缺陷病毒及其它傳染性疾病，供應室工作人員是受感染的高危人群。
不恰當的清洗會給患者及工作人員帶來危險，使用的清潔設備不能滿足要求，環境不符合標準都有潛在和嚴重風險存在。
1.4技術因素
操作不熟練、工作不扎實、動作粗暴或工作時注意力分散、說話、開小差、心不在焉、工作缺乏預見性、自我防護意識淡漠、不戴防護工具等，都可造成意外損傷。
1.5其它因素
如噪音、使用陳舊設備、超聲波清洗機、全自動清洗器、大功率排風扇、高壓蒸汽滅菌器工作時的噪音等，可嚴重干擾人體內分泌，使人煩躁。影響工作情緒和工作質量。臭氧是眼睛和肺臟最危險的刺激劑之一，因此，使用紫外線燈具有一定的危險性。乳膠手套的使用對過敏人員可引起各種反應。易燃易爆氣體和設備，如甲醛、蒸汽管道、高壓蒸汽滅菌器、電熱鼓風干燥箱等的使用，均有一定的安全隱患。 轉貼于 2.風險管理
2.1加強工作人員的安全生產教育，提高自身防護意識
制定教育計劃，定期組織業務學習。開展多種形式宣傳教育。使工作人員了解醫院感染的危害，性和供應室工作中存在的危險因素，掌握有效的消毒預防措施，增強自身防護意識，保證在做好自身防護的同時，嚴格做好周圍環境的消毒隔離工作，定期進行工作環境檢測監控。加強無菌觀念的培養，嚴格消毒隔離制度的實施，是保證減少交叉感染的關鍵環節。任何存在僥幸心理、不做好防護工作的做法是非常危險的，不僅有害于自己，也可能坑害他人。
2.2建立健全自我防護的措施
其中最重要的措施是洗手和避免利器刺傷。實行標準預防。工作人員必須樹立把任何被血液污染的物品都認為具有嚴重潛在感染危險的觀念。在接觸回收和清洗污染物品時應戴雙層手套，內層為一次性手套，外層戴乳膠厚手套，工作日寸應集中精神，熟練掌握各種器械的操作流程，避免被銳器割傷。接觸化學消毒劑時必須戴口罩、帽子和手套，避免直接接觸而引起接觸性皮炎。自覺遵守消毒隔離制度，強化手的清洗及消毒，每次操作完畢應嚴格洗手。脫去手套時也應洗手后才做其它工作。嚴格控制交叉感染的發生，加強醫源性廢物的消毒及分類，感染性廢物用雙層黃色袋包裝，損傷性廢物放于銳利器具盒集中運輸，統一毀型處理。
2.3改進再生器械用后的流程處理及完善防護設施
對重復使用的醫療器械進行清洗消毒時，工作人員要嚴格按流程進行操作，病人使用過的物品應作初步處理，回收處置各類醫療器械時應戴雙層手套：流動水沖洗一配制清洗消毒液于超聲波機內浸泡超洗一全自動清洗消毒器洗滌消毒干燥上油一包裝一滅菌。鋼針頭經超聲波機超洗后先滅菌，再在針頭鉆洗機上逐個鉆洗，分類加工后滅菌備用。對于特殊感染病人用過的器械，先行滅菌后再清洗消毒滅菌。取消配藥用的玻璃注射器，改用～次性注射器，特別是化療藥物嚴禁用玻璃注射器，從而避免在洗滌過程中對供應室人員的損害。加強儀器設備的檢修，淘汰部分陳舊設備，購進全自動清洗機，改善和減少人工操作，減輕工作人員的勞動強度，避免因長時間站立操作而發生頸椎病及腰肌勞損。
2.4改善工作環境，建立應急預案措施
合理設計裝修室內工作環境，使布局合理，功能齊全，確保在洗滌消毒滅菌過程中不發生再次沾染，提高工作效率并進行隔音隔熱設置，盡量減少高壓蒸汽滅菌器使用肘噪音和蒸汽對人的影響，配置中央空調，無菌貯物室及監測室內安裝醫用型空氣消毒機進行空氣消毒。清潔區紫外線燈配置定時調控開關，在工作人員下班時間進行照射消毒。消毒劑存放倉庫注意通風，安裝排氣扇等，創造有利于自身防護的環境。同時工作人員應熟練應用防護技術，增強對工作的責任心。在日常工作中應以飽滿的精神狀態對待每項工作，提高自身的工作技能和防護意識，加強各環節的質量控制，嚴格執行各項規章制度和操作標準。檢查督促防護工作殊措施的落實，加強防護措施應用的監督力度，及時發現工作中的安全隱患，及時預防糾正。發生銳器傷時，要采取相應的應急預案措施。
風險管理認識范文3
【關鍵詞】 風險管理； 董事責任保險； 董事責任保險制度
一、風險管理的定義
(一)風險的一般含義與特征
風險的基本含義是對未來結果的不確定性。但是到目前為止對于風險的定義國內外學術界眾說紛紜，尚無一個適用于各個領域的公認定義。在理論上，比較有代表性的觀點有三種：第一種觀點把風險視為機會，認為風險越大可能獲得的回報也越大；第二種觀點把風險視為危機，認為風險是消極的事件，可能帶來損失；第三種觀點介于兩者之間，也更為學術，認為風險是一種不確定性。此不確定性意指：發生與否不確定、發生時間不確定、發生的狀況不確定以及后果的嚴重程度不確定。只要某一事件的發生存在著兩種或兩種以上的可能性，那么該事件即存在著風險。
風險首先具有普遍性的特征，即每個人及各行各業隨時都面臨著各式各樣的風險；其次風險具有客觀性，不以人的意志為轉移，只能采取措施降低風險發生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風險；再次風險具有損失性，只要有風險存在，就一定有發生損失的可能；最后風險具有可變性，在一定條件下可以轉化。
(二)風險管理的定義
風險管理是指各經濟單位通過風險識別、風險評估、風險應對及風險控制等方式，并在此基礎上優化組合各種風險管理技術，對風險實施有效的控制和妥善處理風險所導致的損失后果，預期達到以最小的成本獲得最大安全保障目標的管理過程。
風險管理理念已經成為現代企業提高競爭能力的主要關注點，企業的生存與滅亡很大程度上取決于企業如何應對風險，取決于企業有沒有科學的風險管理理念和嚴密有效的風險管理體系。企業風險理念的建立和落實，必須依靠企業內部所有員工的參與和支持，企業可根據實際情況，建立起靈活高效的風險管理機制，從而達到有效預防和應對風險的目的。
二、從風險的角度分析董事責任保險制度的產生
在商業活動的層面上，企業可能面臨的風險分為兩大類：首先是市場風險，企業所提供的產品和服務是否具有競爭能力以及被競爭對手取代的可能性是不確定的；其次是在所有權和經營權分離背景下產生的委托風險。企業與董事及高級管理人員之間是委托的關系，即者為委托者的利益工作，而產生的經濟后果由委托者承擔。從風險分配的角度來看，企業股東承擔的風險有兩方面：市場風險和所聘用董事及高管的能力的風險；董事及高級管理人員所承擔的風險則為履職風險和利益沖突風險，即董事及高級管理人員因違反謹慎和誠信義務謀取自身利益而損害企業利益應承擔的風險。
企業因為生存發展的需要必須承擔市場風險，這部分風險可以通過內部的風險管理機制進行有效地管理，而企業所承擔的董事能力風險則是企業自身選擇的結果。企業股東與董事及高管之間的委托關系在一定程度上說明企業對董事及高管能力的認可，當董事和高管的經營決策失誤給股東及其他利益相關者帶來損失時，應由企業承擔，而不是由董事及高管承擔。在很多時候，這種后果非常嚴重，有可能給企業帶來致命的創傷。同時，由于董事是否發揮其應有的能力并不容易被界定，缺乏客觀的依據，即使有時董事及高管勤勉和無私地為企業的利益盡職盡責，也難免會因為其他不可避免的原因給企業帶來損失，以致招來訴訟風險。因此，在上述情況下，企業及董事有轉嫁風險的潛在需求。
近年來，隨著我國證券市場及股東保護權益機制的不斷規范，企業及董事所面臨的責任風險越來越大。為了消除董事和高級職員的后顧之憂，保障和鼓勵他們放心大膽地發揮自己的潛能；同時，也為了分散企業在遭受訴訟面臨巨額賠償時的風險，于是董事責任保險作為這樣一種專門的風險分散和利益保障機制出現在人們面前。董事責任保險的出現具有市場必然性，它是指如果董事及高級管理者因被指控于任職期間工作疏忽或行為不當（不包括惡意、違背忠誠原則、信息披露中故意的虛假或誤導性陳述、違反法律的行為）而應向第三方承擔賠償義務時，由保險人在保險合同約定限額內支付保險金的保險形式。
董事責任保險制度產生之初是為了分散董事及高級職員在正常履職過程中所承受的經營責任風險，以保護董事及高級職員的合法權益，鼓勵其大膽經營開拓創新。但更深層次地講，董事責任保險制度的出現也同時保護了股東及受損的其他利益相關者的利益訴求。在董事責任保險出現之前，即使董事及高管給股東帶來了損失，但由于企業支付能力較弱，加之股東訴訟時間長程序繁瑣，受損股東缺乏上訴的積極性；而董事責任保險的出現則將企業應承擔的損失轉嫁給了支付能力較強的第三方——保險公司，在一定程度上鼓勵了股東保護求償的積極性，保障了自身權益不受侵害，同時也強化了股東對董事及高管的監督作用。
三、風險管理視角對董事責任保險發展的促進作用
企業的風險管理理念貫徹于風險識別、風險評估、風險應對及風險監察等一系列過程中，比較注重預防和控制風險可能給企業造成的損失和危害。董事責任保險的理論發展中處處體現著風險管理的思想。
風險管理認識范文4
論文摘要：由于商業銀行業務經營的特殊性，管理風險是其日常經營所需；作為特殊企業的商業銀行也有其獨特的公司治理，其中，處于公司治理核心地位的董事會與商業銀行的風險管理之間存在著緊密聯系通過分析商業銀行風險管理條件下的內部組織體系、銀行董事會的責任以及全面風險管理(TRM)框架下的董事會責任確定，筆者認為，董事會責任的確定是商業銀行風險管理中“高屋建瓴”的一步棋。引領統籌著風險“險情”的順利上通下達，在商業銀行的風險管理中起著重要的作用。
風險管理在公司治理中的重要作用早已為人們所認知，但少有將風險管理與公司治理進行單獨研究。風險管理在于避免和減少公司經營中的諸多不確定性，因而，我們所討論的公司治理實質上也是在行使著風險管理職能。有人提出。在經濟迅猛發展和競爭日益加劇的今天，公司面臨著更多更復雜的不確定性，“風險管理成了公司治理的核心(馬穎，2006)”。處于公司治理核心地位的董事會的關鍵作用則不言而喻。金融業是現代經濟的核心，風險狀況尤為突出；銀行體系仍是現代金融業的主體，銀行董事會在風險管理中的責任及其實現問題值得關注。
一、商業銀行風險管理與董事會的關系
(一)風險管理與董事會的關系
1999年，由英格蘭及威爾士特許會計師協會(簡稱ICAEW)以尼格爾·特恩布爾維主席的十人工作小組公布的《內部控制：綜合準則董事指南》首次將內部控制與風險管理相提并論．為公司及其董事會提供了明確、具體、可行性強的內部控制指導意見。例如．“風險管理是董事會的集體責任……董事會最終要對內部控制負責”等(胡彥燕，2003)。2003年。特雷德韋委員會了《企業風險管理框架》討論稿，將風險管理定義為：企業風險管理是由企業董事會、管理層和其他員工共同參與的。應用于企業戰略制定和企業內部各層次、部門識別可能對企業造成影響的事項．并在其風險偏好范圍內管理風險，為企業目標的實現提供合理保證的過程(馬穎，2006)。
風險管理做不好，董事會負有相當大的責任。2002年美國《財星》雜志調查美國企業失敗的原因，大部分都與董事會及CEO的決策失誤密切相關。由此可見，一般企業中(特別是西方國家)風險管理成為了進行公司治理的重要一環，負有決策與監督職能的董事會在其中起著提綱挈領的關鍵作用。
(二)商業銀行風險管理的特殊性
金融機構是風險的“聚居地”，商業銀行尤為突出。風險管理早已是商業銀行日常經營管理中的重要部分．滲透入銀行的各個方面。
一般地，商業銀行不但面臨著利率風險、匯率風險、法律風險、國家風險等市場上普通企業都將遭遇的風險類型。由于其經營貨幣流通的特殊性質．流動性風險、信用風險等風險形式表現顯著。歷來是有關商業銀行研究的重點。從內部機制上嚴格控制風險的滋生與擴散是銀行管理的重要課題，商業銀行在公司治理方面對風險管理具有相當重要的作用。
二、商業銀行董事會的風險管理責任分析
為了同時在制度與機制控制、職責履行上貫徹風險管理，并基于商業銀行的內部治理機制考慮，筆者認為，商業銀行董事會的風險管理責任可以主要從內部組織體系與職責分配兩方面加以實現。
(一)商業銀行風險管理體制下的組織體系
一個合理、科學、風險嚴控的商業銀行內部風險管理組織體系可以被分為三個層級：第一層，董事會與風險管理委員會，是風險管理的最高層．制定和處理有關風險的戰略級事務，決定和引領管理層和基層的風險管理工作方向；第二層，風險管理部，風險管理委員會下設的、獨立于日常交易管理的實務部門，作為專門的組織負責具體金融風險管理策略的制定和工作的協調、實施，它的兩個分部——戰略組和監控組，分別負責風險管理政策、制度、風險度量模型和標準的制定及具體管理實施。監督控制經濟主體內部金融風險和評估各業務部門的風險管理業績等；第三層，業務系統，與整個經濟主體的金融風險管理狀況直接相關。具體負責本業務部門的風險管理操作，它既與第二層級的風險管理部相獨立，又與其建立有機聯系，執行風險管理不制定的有關風險管理制度和策略，并給予支持和協助，如及時向風險管理部匯報、反饋有關信息等。商業銀行的風險管理內部組織體系見下圖所示：
圖中。董事會及其領導下的風險管理委員會處于第一層級，統領著整個銀行的風險管理。實質上．組織體系下的商業銀行風險管理仍然需要崗位之間與部門之間的制約．通過內部稽核來進一步完善此類公司治理結構下的風險管理。
(二)銀行董事會的風險管理責任
在組織上構建商業銀行風險管理體系是做好風險防范的基礎．但若沒有一個很好的明確責任的機制．風險管理將成為空殼。各商業銀行董事會的風險管理責任不盡相同，但其主要內容具有一定的可比性。
例如．中國銀行的董事會章程中規定了其在市場風險限額、信息披露政策等有關風險管理方面的內容：而中國銀行董事會領導下的“風險政策委員會”(相當于前文提到的風險管理委員會)的職責規定有四點：評估和監督本行風險管理政策及內部控制政策(包括信貸政策)的實施；監督已確立的風險敞口，監控和評估本行風險偏好：審查本行法律與合規事務程序的有效性和監督其實施；審查及批準超出授予本行行長信貸審批限額的信貸決定等。而中國工商銀行股份有限公司則在其董事會下設的風險管理委員會里附設了關聯交易控制委員會；其風險管理委員會的主要職責限定為：審核和修訂風險戰略、風險管理程序和內部控制流程，對其實施情況進行監督和評價，并向董事會提出建議：確定可調險資產預計損失的估算標準、方法及風險撥備提取比例；監督和評價風險管理部門的設置、組織方式、工作程序和效果，并提出改善意見等等。
亨利·范·格羅與索尼亞·布雷約維克·布拉塔諾維克在《銀行風險分析與管理》一書中明確、細致地列舉了12條商業銀行董事會的主要責任，它主要包括：為每個風險管理領域制定清楚的原則；設計或批準一種明確每一個層次的授權及責任的公司結構：評估和批準可清晰量化可接受風險或可詳細說明安全運營銀行所要求資本金的數量和質量的政策：確保高級經理有效地開展必要的識別、測量、監控銀行金融和操作風險的步驟：制定報告的內容和頻率；確保內部審計部門對政策和程序已執行進行檢查；保證良好的人事和薪酬制度以及一個積極的工作環境：挑選一個主要由非執行性董事會成員組成的委員會，以決定執行性董事會成員的薪酬，等等。
從以上中外商業銀行對董事會風險管理責任的確定可知，中國商業銀行對董事會在風險管理方面的職責限定一般是緊密圍繞著銀行業務中的風險多發點、組織結構中的風險易發區來制定的；而國外商業銀行的董事會風險管理職責中，例如工作環境、執行性董事會成員的薪酬等皆在考慮之中。這體現了中外商業銀行風險管理(研究)者們對于風險管理具體范圍理解的差異所在。國外商業銀行的董事會風險管理責任較為廣泛。這或許能為中國商業銀行的管理者們提供一種思路，讓董事會“插手”工作環境的構建等方面可加強銀行的風險管理的有效性。
三、TRM框架下的商業銀行董事會
起始于二十世紀九十年代中后期的全面風險管理(TRM)是現代風險管理的新發展，目的在于使金融機構在面臨著越來越多樣化的風險因素時能應付自如，加強人們對風險因素的全面認識。其全面性風險管理要求商業銀行其他組織和部門的通力配合，董事會具有決策、統籌、監督等突出作用。
(一)當前銀行業實行TRM的要求
2003年7月，美國著名專業機構COSO的委員會頒布了面向所有企業的《全面風險管理框架》，它認為全面風險管理“是一個過程，這個過程受組織的董事會、管理層和其他人員影響，應用于戰略制定、貫穿在整個組織之中。全面風險管理旨在識別組織的潛在事件并管理風險，使之在企業的風險偏好之內，從而為組織目標的實現提供合理的保證”。已有人開始提出“全面風險管理是公司治理的核心”，認為“風險管理委員會、審計委員會與董事會構成了企業有效的全面風險管理組織體系”(王偉、朱燕空，2007)。
一般認為．針對銀行業的風險管理狀況，2004年6月公布的《巴塞爾辛資本協議》已包含了對商業銀行實行全面風險管理的理念。為了防范商業銀行風險的肆意傳導、嚴控損失規模的擴大，保證銀行業的健康發展，商業銀行實行從上至下的全面風險管理不但有利于銀行自身．更是一國金融業有序發展的必然要求。
(二)TRM框架下的董事會責任分析
嚴謹而全面的國外大銀行風險管理體系值得借鑒，其中對董事會責任的明確、具體的確認可謂是其中的關鍵。通過對董事會在全面風險管理框架下的責任確定來保證商業銀行決策層風險管理的正確性，從而產生整個銀行管理風險的精確導向與嚴格監督控制體制，助推TRM的有效施行。
董事會首先必須要有清晰的全面風險管理目標和政策，明確定期檢查控制責任。定期評估長期資本金持有計劃等；關于商業銀行風險管理組織方面，國外大銀行通常規定董事會等高級管理層對分支機構的業務風險、管理風險實行實時控制，尤其是風險管理委員會要監控高級管理層的道德風險等：擁有健全、周密的基礎性綜合數據庫，掌握關鍵風險檢測指標，做出合理領導決策，并監控風險的隱發性，當風險頭寸超出界限時要求相關人員做出解釋(這包括對董事會成員或其他相關群體的信用授予、重要的信用風險暴露和足夠的準備金提取)等。
TRM框架下的董事會責任確定的關鍵在于更為細致、全面地統領商業銀行運營的風險管理。不單包括對高層管理者的管理監控與一些重要決策的制定，更在于設計一套完備的銀行全面風險架構，在既定的風險管理目標下實時監督、嚴格控制，從空間、時間以及可量化的維度上掌握銀行自身的風險狀況。
風險管理認識范文5
1.1政策程序不完善
目前我國商業銀行大多沒有詳細的程序規定，匯率風險管理政策不夠專業。一方面，目前我國銀行分支機構、產品線沒被完全覆蓋，商業銀行匯率風險管理制度執行存在問題，僅存在于指令，鮮少執行到位，例如：在限額管理業務上，雖然人民銀行采取相關措施較久，但分支行值口頭上想上級匯報敞口頭寸，然后又銀行總行匯總，對超過限額的頭寸在外匯市場上拋補。
另外，我國政府對商業銀行的監管水平有待進一步提高，我國負責匯率風險的建構機構主要有三家，三家監管單位各有自己的工作。由于我國監管機構方法、手段較為落后，加上目前商業銀行信息披露機制不健全，導致市場缺乏強有力的約束。目前我國商業銀行的結售匯制度存在較多不合理之處，監管主體之間的信息溝通不夠，導致最終的監管合力不能有效發揮。加上近幾年頒布的監管管理法、外匯風險管理方法等，但是這些方法存在約束力，其中一些細則、法規存在配套措施，降低最終實施效果。
1.2人員素質低
我國商業銀行主要由董事會承擔匯率風險的相關責任，同時也是由董事會進行匯率風險容忍度的確定。為了有助于其能更好的完成以上職責，董事會應當明確對匯率風險的認識，另外，一些董事、管理高層缺乏相關專業知識、經驗，導致其在專業問題上認識不足。特別在人民幣匯率發生變動之后，一些商業銀行高管對新匯率風險的控制不夠，不能進行有效的監管，最終會影響董事會的正常匯率決策。
1.3匯率風險內控低
國內一些銀行沒有與外匯業務經營部門建立獨立匯率風險管理、控制部門，而內部審計審計的匯率風險管理體系不完善，審計方法存在缺陷，而審計部門注重時候稽查。稽查部門管理方式不科學，沒有采取垂直管理方式，商業銀行內與一般部室之間平行關系，所以稽核部門權威性不夠，沒有權威性、獨立性。我國大多數商業銀行沒有匯率風險的外部審計，而且銀行內缺少熟悉外匯業務、匯率風險等的工作人員，導致我國銀行就匯率風險審計能力相對較低。其中一部分原因是我國銀行的薪酬政策、激勵機制水平低，我國銀行普遍存在優秀人才缺失的問題。
2.加強匯率風險管理的策略
2.1營造合適的經濟環境
由于我國的歷史和社會體制，為了有助于我國商業銀行匯率管理，需有一個合適的企業化運營市場經濟環境。雖然我國已出臺相關的匯率風險管理政策和措施，但是過于繁雜，全國沒有統一、完整的實施細則，沒有客觀、標準的方法，加上監管的重點偏離，對外匯交易運作監管較弱，對外匯交易審批業務監管相對嚴，這就意味著匯率風險信息披露不充分。
另外我國已有的法律、法規也不健全，在實施、配套措施上存在問題，法律法規在實施時常常不能達到預期的效果。所以加大當前法律、法規的執行力度是必要的，首先應將相關法律、法規細化，進行相關的定量性規定；其次，由于監管部門擁有改進監管的技術，為了能加強監管手段應建立專家型監管隊伍。
在我國形成人民幣匯率機制后，央行增加了外匯市場交易品種，但銀行在規避匯率風險的工具受到了限制，我國對國際金融市場的研究不夠，應盡快建立外匯期權、期貨市場，并不斷開發、優化產品。也就是說，銀行應放寬市場準入限制，增加參與主體不斷擴大交易主體，并不斷推出更多交易品種，從而進一步深化匯率形成機制，擴大人民幣匯率波動范圍。
2.2加強銀行自身匯率風險管理能力
首先應提高我國銀行的匯率風險意識，同時引進更加專業的人才。目前我國從事外匯業務、風險管理的工作人員不夠專業，而且業績往往達不到預期期望，產生這種情況的原因一方面是商業銀行新手難以留住優秀人才。商業銀行應利用相關手段選拔合適人才，并建立相應的激勵、績效考核機制，提高留住人才的可能性。
其次，應建立健全匯率風險管理體系，其中也要加強對企業董事會、高管層等的領導、控制，風險管理要涉及到各個部門、各個工作程序，從而建立完整、統一的系統。為了建立統一的匯率風險管理體系，應保持信息傳達渠道通暢，并建立相關的信息報告機制從而保證政策、程序有效執行。
2.3完善風險管理信息系統
商業銀行的風險管理信息系統有待加強，這主要因為風險管理的業務信息存在大量缺失的現象，導致銀行自身不能很好的進行度量，從而間接影響了風險管理的實施。為了能不斷提高我國商業銀行的信息系統建設，應采取一定措施來確保數據的準確，同時要保持信息、數據實時更新。為了能加強商業銀行信息系統建設，應從實際出發，根據當前形勢，建立覆蓋本外幣、資產負債表等，并在整個銀行內進行集中管理、計量。由于風險信息管理支持市場風險計量、事后檢驗、壓力測驗等，同時獲得市場風險限額的遵守情況及相關內容。另外，應建立相關的對賬程序，從而保證各個部門及產品業務的數據能達到一致、完整，確保市場輸入的數據、價格相對應，且準確。
除此之外，我國銀行的匯率風險管理主要以定性為主，有待進一步改善，加上在風險識別、計量、監控等都較為落后，與國外的銀行差距較大，所以我國商業銀行應引用數理統計模型進行統計工作。首先，應增減匯率風險管理意識，其次增加匯率風險度量工具的應用，在進行敞口分析法時應注重對限額管理等的投入，從而為商業銀行防范、化解匯率風險提供更準確的依據。除此之外，應從國外引進其他現金的匯率風險管理度量工具，提高我國對匯率風險的識別。
風險管理認識范文6
關鍵詞：工學結合；人才培養；管理風險；成因分析
我國大專院校因工學結合人才培養模式而提出的相關管理制度體系，對于應用型人才培養的健康、可持續發展具有積極的指導意義。這一研究成果，可應用于本科院校應用型人才培養過程的風險控制領域，對中等職業學校和其他人才培養機構實行工學結合培養模式的風險控制同樣具有指導意義。
一、工學結合人才培養模式管理中存在的管理風險類型
新時期的應用型人才要有面向經濟建設和社會進步競爭的能力，必須能滿足市場對新型人才的要求。新型應用型人才必須具備較強的實踐能力、適應能力、團隊合作能力，還應有不斷創新的精神和健全的心理品質等。由于目前的工學結合人才培養模式還存在著一定的管理風險，所以大專院校要采取健全的人才管理模式。目前工學結合人才培養模式存在以下風險：
（一）關于工學結合人才培養管理的法律制度風險
健全的工學結合人才培養模式應是政府部門、院校和企業三方聯合開展、相互配合的過程。企業應為院校的學生提供就職的機會，確保高技能人才進入企業發展。然而，現實情況是企業并沒有積極與院校間進行緊密合作，沒有達到院校與企業的有機結合，這個過程由于缺乏政府部門的監督，工學結合人才培養得不到有效落實。由于沒有健全的法規進行有效調節，而企業與院校都有著謀私利的心理驅動，甚而某些學院僅靠關系人脈來維持這種合作關系，企業的不積極、不主動給工學結合人才培養模式造成很大困擾。
（二）工學結合人才培養模式中的“雙師”教育模式風險
現階段，一些大專院校的專職輔導員隊伍的建設已逐漸形成，并取得一定成效。“但在實際工作中仍存在一定的問題，在一定程度上阻礙了工學結合下的人才培養?！盵1]這些行為主要表現在輔導員崗位責任不明確、工作態度不積極、工作散漫、專業結構不協調等。
大學輔導員雖屬于教師行列，但輔導員的主要職責是大學生健康成長的指路者和引路人。也就是說大學輔導員有明確的角色定位。然而，“雙師”教育模式卻有削弱大學輔導員角色擔任的作用。在“雙師”教育模式中，容易使大學輔導員失去主要工作方向，而忽視自己最為本位的責任。
（三）工學結合人才培養中監督體系風險
在工學結合下人才培養模式的管理和實施過程中質量監督體系不健全，以至于監督工作不到位。另外在企業與院校合作的過程中，企業缺少對學生技能方面的考核，甚至出現質量檢測與行業標準需求脫鉤的現象。此外，院?；蚱髽I在合作過程中出現的頂崗、串崗現象嚴重，不能體現學生的專業培養內涵，導致培養目標不能完全實現以及學生潛力不能夠很好的發掘。
（四）工學結合人才培養模式的封閉式管理風險
由于很多大專和高職院校是由中專或中職院校升格而來，從而導致目前的部分大專院校學生的管理狀況來看，對學生的管理多以“教育、管理”硬性要求為主，將管理內容定格在學生校園活動學習上，將規章制度作為管理手段，對學生進行約束、監督，強制性管理規范學生的行為。在組織管理體系上也存在一定的封閉性，往往以年級、班級為單位進行統一簡單的管理，難以達到原有的培養目標?！皩W生進行評價時，往往以學生的成績為考核標準，不注重對學生綜合能力的考察。在工學結合活動中，有些教師觀念中仍以教師為主導地位，育人能力差，甚至對學生進行實地培訓有抵觸情緒，不愛去車間教學，沒有盡到教師的義務，教學理念落后，只重視自己是管理者，學生是被管理者。”[2]新時期教學“以人為本”的理念在這一過程中根本得不到體現。
（五）在工學結合人才培養模式下學生自我管理能力較差
當今社會，生活節奏加快，生活水平提高，一些不健康的風氣也彌散在學生周圍，不斷誘惑那些意志力薄弱的人，而處于青春期的學生們往往在自制力不強、易擾，出現逃課、泡吧、看、抽煙酗酒等等情況，心理素質差。還有些同學處在戀愛期間，感情脆弱，不能接受一些社會現實，淪落在感情深淵不能自拔，這種狀態下根本就不能進行自我管理，沉迷于花花世界中，根本無心學習，在很大程度上阻礙了學生健康成長。
二、建立系統可行性風險管理機制
（一）加強政府調控力度
在工學結合實施過程中，由于政府沒有盡到應盡的職責，致使企業投入合作不積極。因此，要加大政府的調控力度，掃除目前工學結合下學徒制高職教育發展的障礙。政府應制定相關條例與法規，健全法律機制，明確校企雙方的職責與義務，落實校企合作關系。政府還應加大扶持力度，制定鼓勵與獎勵校企合作的相關政策，建立校企間的政府部門相關委員會，調解校企合作中發生的矛盾與糾紛，確保合作正常、有序進行。
（二）實施“雙師”型教師激勵制度
在工學結合下的學徒制教育進行過程中，對雙師型教師的需求是迫在眉睫的，教師的技能水平與道德情操直接影響到學生的學習與能力，因此，推出教師激勵制政策是很有必要的。首先，要根據大專院校的教師需求，有計劃的投入教學經費，保障教師技能學習的物質基礎，提高教師的技能和教學能力，對教師的專業技能與校內外需求技術進行有針對性的培訓，對兼職教師也要進行有計劃的培訓。其次，要加快對優質兼職教師的提拔，聘請專職的大專院校的教授或研究人員來校參與教師的交流和指導活動，共同探討如何有效的提高工學結合培養質量，共同編制教學計劃與內容，針對目前學生的現狀制定有專業性的教育方法，提高雙師的技能水平。最后，還要制定相關雙師教師標準，包括考核標準和錄用標準，定期的進行教師技能考核，激發教師內心的技能提高欲望，使其更加主動的去學習學生教育技能。對于那些想進入高職院校的教師，要進行充分的崗前教育與培訓，為進入高職院校做充足的準備。此外，還要做好高校輔導員的工作，要提高專職輔導員隊伍在工學結合的人才培養模式下的管理專業化水平。“高校要把專職輔導員隊伍建設，放在專任教師隊伍建設同等重要的地位，同工同酬，落實待遇。要在政府培訓、專業學歷進修、學校培訓的基礎上，提高工學結合的人才培養模式在學生管理工作中的理論研討和實踐探索。”
（三）監督工作效率的提高
在工學結合下的學徒制教育進行的過程中，監督工作是確保合作落實的有利法寶，監督不到位就會有漏洞出現，工學結合工作等不到有效落實，因此，有效的實施監督工作是勢在必行的。“在新形式下，要加強企業與行業和院校的合作機制，確立三方都參與到合作監督的過程中去，摒棄以往的單方監控現象?！盵4]在這個過程中，要根據企業對高技能型人才的需求條件，院方與用人單位制定相關的技能訓練，包括專業理論基礎、實踐能力、人際交往能力及職業設計規劃能力等，盡可能的全方位提高學生的各項能力。由于學生剛剛進入企業時，突然面對陌生的環境、陌生的人，高強度的工作壓力，學生自然會產生一定的消極情緒。由于學生缺乏相應工作經驗，這時就需要企業為學生創造良好的條件。學校應該積極主動的對企業進行監督，確保其為學生提供良好的心里與物質保障。學生亦起到監督企業與學校的作用，對不符合自身發展規律的事情提出異議。
（四）轉變教學管理理念
在工學結合人才培養過程中，教師要樹立以人為本的教學理念，平等對待學生，幫助學生實現自身價值，并且注重對學生專業素質、實踐能力、道德品德等綜合素質的培養。在教學中做到以學生為主，設置綜合考核體系，注重學生吃苦耐勞、樂于助人、勇于創新等能力的培養，引導學生養成良好的職業道德素質。要強化教師的育人意識，建立“教育、管理、服務三位一體”的教學管理機制。學生在實踐工學結合活動時，需要學校、企業以及家庭共同參與以及共同配合。學校在建設“雙師”體系中，要將教師育人能力以及育人成績化為考核標準中，樹立師德的重要地位，制定教師育人能力激勵制度，構建“以人為本”的人文環境。企業要配合學校，在單位挑選經驗豐富、技術過硬的員工對學生進行技術指導培訓，加強學生實踐操作能力。在此過程中，學校和企業、家長之間應建立良好的溝通機制，共同鼓勵、培養學生綜合素質能力。還可以利用現代信息技術等媒介進行教學管理，提高育人效率，如使用QQ群、微博、飛信等等，學校要建立集辦公、管理、信息、指導服務為一體的工學結合綜合信息管理網絡，拓展教育管理工作平臺，提高育人工作效率。
（五）培養學生自我管理能力
“在對工學結合學生管理的過程中，要針對每個學生的不同特點進行有針對性的管理與指導，采用切實有效的管理手段對學生進行科學管理?！盵5]如對于經濟貧困的學生校企雙方可以共同組織送溫暖活動，幫助困難學生找回自信，體會溫暖和關愛，進而更加主動學習。對于學習有困難的同學，校企可以指導教師對學生進行跟進指導，提供幫助，幫學生解決學習中的困難。對于一些有心理問題的學生，校企可以與學生進行溝通交流，走進學生內心深處，對學生心理進行疏導。此外，針對學生自我管理的問題，校、企、家要共同努力，幫助學生培養自我管理能力。如，在企業實習或工作中，依據工學結合的不同學習模式，建立黨團組織，健全管理制度，改進和完善已有的學生自我管理機構，發揮黨員和干部的帶頭模范作用，鼓勵全體同學自我教育、自我管理，不斷進行自我提升等。這種激勵能夠有效地讓學生體會到平等參與的快樂，確立學生管理中的民主性，充分發揮學生的主體性，加強學生自我管理意識。
三、結語
在科學技術是第一生產力的今天，對高技術性人才的需要是越來越急迫。全球化市場競爭激烈，對人才的競爭尤為明顯，每個國家都處在求賢若渴的狀態，大家都認識到人才的重要性。技能型人才是富國強民的主力軍，如何培養技能型人才成了當今熱議的話題，也是21世紀要求科技創新的需要。因此，我們要大力支持高技能人才培養的一切政策，抓好工學結合各項工作，提高雙師型教師技能與道德水平，加大社會、企業以及政府的監督力度，為高技能人才的培養創造有利條件。
參考文獻：
[1]王麗婷，李芹.工學結合的內涵與類型解說[J].廣東輕工職業技術學院學報，2011（03）：59-61.
[2]朱雪梅，李玉剛，李丹妮.“雙師型”師資隊伍建設的難題及對策[J].職業教育研究，2006（07）：37-38.
[3]應智國，馬文遠，王利敏.商科類高職院校實訓基地的戰略構建[J].中國高教研究，2008（08）.
[4]鐵道部政治部宣傳部，鐵道部黨校.全面推行安全風險管理確保運輸安全持續穩定——安全風險管理理論解讀與實踐意義[N].人民鐵道報，2012-02-01.
[5]耿潔，李可欣.構建工學結合培養模式框架設想[J].中國職業技術教育，2006（35）.
[6]陳解放，李源泉.合作教育的理論及其在中國的實踐[M].上海：上海交通大學出版社，2006（12）.
