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基金的盈利模式范文1
關鍵詞：現金池；資金集中管理；應用
中圖分類號：F273.4 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）08-00-02
現金池模式是集團型企業資金管理的高級形式，是企業集團借助商業銀行的先進管理服務和網絡通訊技術，對下屬成員企業的資金進行實時監控的一種新穎的資金管理方式。作為企業集團管理和控制流動性需求的重要工具，現金池的穩定性能、自動化程度等對企業的平穩管理和操作起著很大的作用，是對目前采用的各種資金集中管理模式的進一步優化。
一、現金池模式概述
“現金池”作為企業間資金管理的自動調撥工具，是由一組形成上下級聯動關系的銀行賬戶和內部結算關系賬戶及其定義在這一組賬戶上的資金收付轉和相應記賬規則組成。集團與其下屬成員單位均為獨立法人時，雙方均在商業銀行開立實際賬戶，集團賬戶交結算中心或財務公司管理，作為結算業務主賬戶或稱一級結算賬戶，集團下屬成員單位開立的賬戶作為子賬戶或稱二級結算賬戶，資金在開立的兩級結算賬戶之間由協作的商業銀行或者由結算中心自己根據需要或約定進行的上收和下撥。集團司為參加集中結算的下屬成員單位在集團結算系統中建立對應的內部結算賬戶，用以記錄一二級賬戶之間的債權債務關系。在實際運用中，現金池對資金的自動調撥通常在日終發生，調撥的金額取決于各子賬戶的日終金額和目標金額，即日終時各子賬戶余額為所設定的“目標余額”，而所有的剩余資金將全部集中在主賬戶。
現金池把資金匯集到一起，形成一個像蓄水池一樣的儲存資金的空間，貸款和存款的流入流出，使這個現金池基本保持穩定。現金池模式可以統籌內部資源，變外部融資為內部資源共享，減少了對外的利息費用支出；改進流動性管理，提高集團的資金使用效率，增加理財收益；通過銀企直連工具，實現銀行賬戶信息的實時監控，提高集團監管能力，控制資金風險；通過委托貸款方式，規避資金集中管理的法律風險。
二、建立現金池模式的必要性和條件
從法律意義上看，現金池是建立在委托貸款基礎上的，現金池下所有企業間的資金調撥均被視作委托貸款的往來，因此現金池業務與雙邊委托貸款并沒有本質上的區別，其差異體現在現金池作為多個法律實體之間頻繁資金調度的一種多邊委托貸款安排。
從實際操作上看，如果集團同時存在現金盈余和短缺的公司，且余額在一定時期內相對穩定，雙邊委托貸款其實是最佳的選擇。但是當出現以下情況時，集團應該考慮建立現金池，而不是僅僅依靠雙邊委托貸款安排來進行公司間的資金調度：
1.集團下屬企業數量眾多、資金關系復雜
企業間的委托貸款牽涉到諸多的法律關系及貸款操作的安排，比如合同的簽訂與續約、資金安排與發放、本金償還與利息支付，以及與之相對應的各種賬務處理。隨著集團下屬企業數目的增加，企業間的相互借貸關系將呈幾何級數增長，如果完全采用雙邊委托貸款來實現企業間的資金調度，那么企業將需要配備相當多的人員來保證委托貸款的安排與日常維護，從成本角度而言，管理成本的上升將在相當大的程度上抵消內部資金調撥所帶來的成本節約。而且受限于貸款期限的制約，雙邊委托貸款難以實現企業間的現金盈虧的隨時調節，因此也無法實現資金利用的徹底優化。
現金池安排則采用了多邊集團委托貸款結構，由銀行系統根據各參與企業賬戶余額的變化自動判斷并安排委托貸款的發放與償還，按照合同的約定自動計算利息并定時扣劃，同時定期生成報表反映企業間借貸關系的變化，從而極大地簡化了集團公司委托貸款關系管理的各項操作。由于各參與企業都只與集團主賬戶發生委托貸款往來，因此相應的法律關系以及賬務處理的復雜程度都被降至最低程度。
2.集團下屬企業現金流波動大、總量高且變動頻繁
在這種情況下，即便企業的數量有限，但是由于現金流波動頻繁，通過雙邊委托貸款安排會產生頻繁的放款與還款動作，無形中加大了集團的貸款管理工作強度，成本也因此上升。而在現金池結構下，所有的委托貸款的發放與償還均通過銀行的系統自動安排，因此可以將人工干預降至最低，大大降低集團的管理成本。
3.集團需要進行投融資集中管理
在雙邊委托貸款模式下，集團的資金仍分散在各下屬企業的賬戶中，集團對資金進行統一投資安排的難度較大，難以發揮規模效應來提高資金的投資收益。而通過現金池的安排，集團公司能夠將集團閑散資金最大限度地集中至主賬戶，便于進行統一投資管理，從而發揮規模效應，有效提高集團整體資金收益。
三、現金池模式應用中需注意的問題
1.規避政策局限性
2003年中國證監會《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》，對國內上市公司向控股股東及其他關聯方通過委托貸款方式提供資金予以禁止，因此上市公司對于現金池業務的運用必須非常謹慎，一般僅限于納入上市公司合并會計報表范圍的企業。
此外，《關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知》[財稅（2008）121號]規定，在計算應納稅所得額時，企業實際支付給關聯方的利息支出，不超過規定比例和稅法及其實施條例有關規定計算的部分，準予扣除，超過的部分不得在發生當期和以后年度扣除。企業實際支付給關聯方的利息支出，除符合通知的規定外，其接受關聯方債權性投資與其權益性投資比例：金融企業為5：1；其他企業為2：1。對于因內部委托貸款形成的利息支出，要充分考慮以上規定的影響。
2.審慎選擇合作銀行
現金池模式使得銀行和企業形成戰略協作關系，是“雙贏”的制度安排。現金池的成功與否首先取決于銀行的服務態度、服務質量和服務成本。銀行可以通過為集團企業提供專業化服務，使集團擁有自己的“銀行”，應不同企業需求量身定制，隨時隨地為集團客戶提供個性化的資金結算和現金管理服務。
在現金池業務中，減少了集團整體的存貸利差，卻增加了集團與銀行業務往來的手續費。盡管兩者比較，企業還是獲益的，但已經打了折扣。因此銀行的結算收費高低問題是一個重要的選擇標準，否則巨額的手續費會使集團對現金池業務望而卻步。
3.提高總部管理能力
在現代企業集團中，企業集團總部和其下屬子公司已經形成了一個系統中的兩個相對獨立的層次。集團總部既是集團經營中心，也是掌握企業集團協同效應實現與否的關鍵之手。有效的戰略規劃、整體業務組合、與附屬機構的控制協調無不和集團總部的管理能力緊密相連。作為集團資金管理的“橋頭堡”，集團總部應提升四種能力，即集中統一的對外融資能力、資金調度能力、資金控制能力和總部對下屬企業高質量的服務能力。通過管理創新，制度創新，技術創新，極大地發揮管理、人才和資源優勢，提高企業集團的資金管理水平。
4.建立利益分享機制
企業資金存在所有權和經營權，所有權是指對資金的占有權、使用權、收益權和處置權等，其中資金的收益權對企業而言最有價值。一個企業對其自身的資金擁有占有權、使用權和處置權是必然的，但收益權取決于經營管理權。就企業集團而言，對資金的收益權不僅要看其是否在法律上擁有收益權，而且要看其經營管理能否使資金獲得收益。企業集團實行資金集中管理后，集團成員企業除按約定利率支付和收取利息外，集團總部利用剩余資金獲取的收益，在扣除必要費用后，應當以存款平均余額為依據在所有納入資金集中管理成員企業之間進行分配，從而確保風險和收益對等，提高成員企業的積極性。
5.完善內部控制制度
集團企業應運用信息網絡技術，建立企業集團統一的資金管理信息平臺，實現企業資金網絡化管理，把企業內外價值鏈信息連結起來，對集團成員的資金流向、流量、流程和流速進行管理和控制。
要使資金集中管理成為集團成員的自覺行為，首先要建章立制，統一認識。規范集團總部和成員企業的資金管理行為，落實管理制度，遵守結算紀律，確保資金信息傳遞渠道暢通，防范資金風險。
企業集團可以聘請信用評級機構開展信用評級，以全面、客觀地反映企業集團整體的經營和財務狀況。同時，企業集團應建立健全內部授信評價體系，借鑒商業銀行的信用評價體系，委托中介機構對加入資金集中管理的成員企業進行信用評價，根據評價結果確定給予成員企業的授信額度及結算利率水平，防范資金風險。
四、結束語
建立現金池的前期準備工作非常重要。這個過程包括了現金池可行性的確定、集團內部的協調以及合作銀行的選擇。在設計現金池產品的時候在一定程度上還要依賴銀行的豐富經驗。在實施的過程不應操之過急，逐步地、分階段地進行實施才是比較理智的做法。
參考文獻：
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[2]左創宏.通過現金池構建集團財務管理利潤中心[J].金融電子化，2010（7）.
基金的盈利模式范文2
關鍵詞：供應鏈金融；系統；協同發展
中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）25-0129-02
前言
隨著社會經濟的發展，近幾年供應鏈金融系統得到了飛速發展。其較好地解決了處于供應鏈之中的中小型企業發展資金問題，支持了企業的發展。但由于供應鏈金融系統中會出現多種行業、多種企業合作的局面，勢必會出現企業與企業間、行業與行業間的不平衡，協調同步運作就會因此而發生困難和失控，就目前的發展態勢來看，已經出現了諸多問題。為此，本文通過全面分析供應鏈金融系統協同發展的諸多影響因素，結合實際提出供應鏈系統系統發展的策略。
一、供應鏈金融系統協同發展模式的影響因素分析
根據供應鏈整體系統各階段發生的資金缺口，可將其協同發展模式分為預付賬款、存貨質押、應收賬款三種融資模式。
從實踐中我們可以看到，預付賬款融資模式的影響因素有以下兩個方面：一是中小企業現金存量水平的變化。供應鏈金融機構的風險高低以及其利潤的獲取與中小企業的現金存量水平變化高度相關。因此，關注中小企業賬戶中現金存量水平的變化極為重要。首先，金融機構要對中小企業賬戶進行動態觀察，設定現金存量下限值，當出現下限值預警時，應該及時通知企業對保證金進行追加。同時，金融機構要建立與物流企業的緊密關聯，一旦出現資金風險，如現金存量不足時，即敦促物流企業停止發貨，同時通知企業及時進行處理。以此保證現金存量的波動總處于合理的區間內，共同達到最佳協同效應。二是控制保證金提交額度。所謂保證金即金融機構在進行融資過程中，為防止中小企業在一些不可控外在因素，如滯銷等影響下發生違約行為所設立的一種防范措施。值得注意的是，保證金的提交數額并不與最終協同目標呈現正相關態勢，保證金并不能保證金融機構獲取更多的利潤。因此，在一定范圍內，允許保證金以科學的提交比例進行浮動，才可保證金融機構、中小企業獲得雙贏。
存貨質押融資模式是企業向金融機構申請融資，并以存貨作為質押物的模式，影響因素有：一是質押率對融通倉模式的影響。融通倉運作過程中，企業質押物隨時間的推移出現價值貶值，就很有可能出現企業違約、拖延欠款甚至不予支付欠款的情況，這對于金融機構來說是最危險的問題。因此，控制質押率是一個極為重要的手段。金融機構應當注意，企業以存貨作為質押物申辦融資，其貨物的價格是否存在幅度較大的變化，如果存在就應為該質押物設置較低的質押率。我們在實際操作過程中也可以看到，一般金融機構對于質押物貶值給予較大的關注，設定的質押率均較低，以保證在風險出現前即可進行預警，金融機構可以有足夠的時間督促企業加倉或加注保證金，使貸款額度與企業質押產品的價值保持一個相對的平衡。但值得我們注意的是，質押率過低會嚴重影響企業的正常經營，使其正常獲利來源變得局限。因此科學控制質押率的設定，是系統協同發展的重要保證。二是中小企業現金存量水平變化對融通倉模式的影響。質押率的設定、贖貨保證金提交比例對供應鏈金融系統的整體協同運作會產生一定影響，實際上這種影響直接體現在了中小企業現金存量水平之上。我們知道，融通倉模式運作過程中，金融機構在放貸后進行管理的操作手續，如設定質押率等同樣會影響企業經營情況，導致中小企業現金存量水平發生變化，因此，企業銷售能力、渠道開拓、金融機構管理手續均可影響中小企業現金存量水平。因此，金融機構應當將融通倉運作慣例—強制性支付結算業務放置在開展融資業務的前提之中，保證金融機構對受貸企業每一筆交易資金的流動情況進行準確了解，將融資風險最大限制降低。
應收賬款融資模式即債權單位以沒有到期的應收賬款申辦貸款的融資模式。債權企業通常位于供應鏈上游，多為中小企業，而債務企業則為核心企業。因此，金融機構在運行該模式時可按照實際情況確定是否要求第三方物流企業充當第三方擔保人介入。金融機構控制中小企業應收賬款融資模式可將貸款利率和融資比例進行整合加以利用。相關數據顯示，中國僅2007年部分企業的應收賬款動產就高達5.5萬億元，而相當數量的企業60%的資產均會以應收賬款和存貨形式存在。據此，金融機構應當重視指導企業將這部分資金進行良性運作，使其成為為雙方增加經濟效益的重要手段和形式。
二、供應鏈金融系統協同發展的策略
由于影響三種運作模式運作的因素各有不同，我們認為，在協同系統協調、有序的前提下，實現整體利益最大化，最大限度減低資金風險系數，保證協同系統穩定、持續的發展才是該系統最主要的核心實質。為此，我們需要做好以下幾方面的工作：
第一，要加強行業間企業的合作。供應鏈金融系統涉及了多行業、多領域、多單位，因此，其持續、穩定的發展離不開系統內所有行業和企業的協作、配合、努力、理解。在供應鏈金融系統中，金融機構與物流企業會建立一種穩定、長期的合作關系。二者的關聯直接影響該系統的發展。在與物流企業進行合作前，金融機構應對其資質、實力、信譽等方面進行透徹的了解，以期搭建具有良好合作關系的供應鏈金融平臺，利用雙方的能力互補為企業提供更優質的金融服務。在融資運作過程中，物流企業只有和整條供應鏈中所有相關主體進行緊密、良好、和諧的合作，才能提升供應鏈企業運作水平，使供應鏈金融系統協同良性、穩定的進行發展。
第二，要建立良好的信息共享機制。供應鏈金融具有非常明顯的行業特征，需要諸多方面的支持，其中包括技術因素和非技術因素，通過多方參與，實現優勢互補。在整個供應鏈金融系統協同中，企業與企業間、行業與行業間既存在著合作關系，又存在著競爭機制。這就需要將技術因素與非技術因素進行統籌規劃和考慮，既有利于共享機制的建設，也會促進系統的各種協調功能，保證各企業的利益和權益。
第三，要提供規范有效的制度支持平臺。系統運作過程中，融資企業、物流企業、銀行等眾多企業均會參與其中，其過程中出現的各種物流、信息流、資金流變化無常，轉瞬即逝，因此就造成供應鏈金融業務具有了高難度、高復雜性、難控制的特征。金融機構必須制定具備統一規范性的、完善的業務流程和標準的合同，使每一個運作條款與系統內部協調步調一致，達成規范化業務運行。
綜上所述，強化系統中各企業間、行業間的合作是供應鏈金融系統協同發展的重要先決條件，統一系統化管理思想的認知是協同發展的基石。
參考文獻：
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基金的盈利模式范文3
【關鍵詞】單片機;DIY;課程教學;Proteus仿真;實驗操作;作品展示
單片機已成為現代電子系統中重要的智能化器件。無論是尖端科技，還是現代工業、農業、及個人信息終端等諸多領域，都離不開單片機，其使用率和普及率遠遠超過了其他類型的計算機。因此“單片機技術應用”課程也在職業院校的電子信息類、電氣類等專業的教學計劃中占有重要地位，屬核心課程。單片機教學模式的改進就是為了更好的使學生將所學到的單片機理論知識轉化為適應社會發展潮流和就業需要的實際能力的一種教學活動。
“單片機技術應用”是一門結合電子、計算機等技術的應用性很強的課程。但由于該課程比較抽象，學生在開始學的時候難以入門，難以了解單片機的整體結構。因而如何打破傳統的教學模式，將實驗課程與理論課程有機結合，達到循序漸進的良好效果，就成為單片機課程體系建設的一個重要課題。
一、貫徹“一個中心，兩個基點，三化四統一”的教學理念
即以學生為中心、以職業能力培養和職業素養養成為基點;實施教學項目化、教學做一體化、考核過程化;圍繞“教什么？誰來教？在哪里教？如何教？”實現四個統一：訓練的內容與學習的知識統一、授課教師與訓練指導師統一、教室與實訓室統一、技能訓練與知識傳授統一;達到能掌握單片機內部結構、指令系統，能運用單片機開發系統、Proteus仿真軟件，并具備利用單片機開發小型智能電子產品的能力，能設計單片機應用系統的硬件和軟件程序，能解決單片機應用開發的實際問題。
二、以課程目標為核心，整合教學內容，設計學習項目
經過多年的研究與探索，在《單片機技術應用》課程教學模式改革過程中，我們樹立了“學習的內容是工作、通過工作實現學習”的設計理念，由行業企業專家、主講教師、兼職教師、校內教育專家共同組成課程團隊，首先確定課程目標，以課程目標為核心選擇課程教學內容，再對課程內容進行整合與序化。具體來說，本課程設計了四個綜合性學習項目：交通燈控制系統、溫度報警器、智能小車、校園電子鈴，其中第一個項目屬封閉型的學習任務，在教師的全面指導下完成;第二、三個項目屬開放性的，教師做一定的指導，主要加強自學、計劃和自查;第四個項目屬于開放創新型，完全由學生自主完成，教師只做適當的指導。四個項目循序漸進，教師指導的成分逐漸減少，而學生獨立完成任務的成分不斷增多。
三、創建基于“能力遞進”的DIY（Do It Yourself）教學模式。
為了調動學生的學習興趣，更好的完成學習項目，我們創建了《單片機技術應用》課程教學中基于“能力遞進”的DIY（Do It Yourself）教學模式。課程組教師遵循單片機工程師成長規律，根據職業崗位對能力要求的不斷提升，以實際產品的開發過程為序，學生在單片機開發平臺上動手演練全部內容，從器件的認識開始，逐步引入焊接、調試、維修、單元電路搭建、整體電路設計、子程序編寫、程序設計、仿真調試等內容，學生能力逐步提高，職業素養逐漸養成，教學效果理想。
在教學過程中，因材施教，多種教學方法配合，實現激、糾、促、協、實、層“六”字訣。激：采取一系列措施激發學生興趣，引入一些新的游戲規則，使他們以自己喜歡的方式接受新知識。例如在項目三中，智能小車“跳舞”這個任務，利用學生喜歡“玩”的特性，教師播放基于智能控制小車開發的機器人視頻，調動學生的學習熱情。糾：教學中注意糾正學生的一些不良習慣，端正學習態度。促：要求他們完成一定的任務和項目，給他們一些壓力促使他們自主學習，自己動手解決問題。協：分組教學，讓他們扮演不同的角色，培養他們的團隊協作能力。針對這一要訣，可采用分組教學與角色扮演法：在完成學習任務或項目時，以3～4人為一個團隊，讓每個學生扮演相應的角度，如項目經理、軟件工程師、硬件工程師等。實：以實際的電子產品為載體，以實踐為主，通過不斷反復地訓練培養他們的實踐動手能力。這一過程可以輔助案例教學法――教師在講解相關知識點或學生完成任務時，為幫助學生正確理解，選擇一些案例，通過案例講解來啟發學生的思維;同時也可應用啟發式教學――為了讓學生順利完成相關學習任務，在教學中注意通過“設計問題”、“引導思考”、“假設結論”、“探索求證”等過程啟發學生。層：考慮到學生的差異性，分層次教學，對于學習基礎好，提高要求;對于學習基礎較差的學生，只要求達到最低目標。如8255控制交通燈系統就不要求所有團隊完成，只是學習基礎好的一些組要求完成。
為了提高教學效果，我們積極采用現代化教學手段：
（1）利用虛擬技術開展虛擬實訓，許多任務，并不是要求學生先制作出硬件電路，而是利用Proteus軟件進行虛擬實訓，如智能小車的幾個任務都是先仿真調試，圖1為智能小車“跳舞”的仿真電路圖。只有調試通過之后，才制作硬件，可讓學生少走彎路，提高效率。
（2）采用多媒體教學手段：每個任務都制作了PPT課件，有些難點或重點制作了Flas輔助教學，還購買了多媒體學習光盤，讓學生課余利用學習光盤鞏固所學的知識點。
（3）充分利用網絡資源開展網絡教學，利用《單片機應用技術》精品課程網站進行網絡教學，設計網絡課程為學生提供了豐富的網絡資源，如活頁講義、電子教案、授課課件、Flash課件、教學標準及授課計劃，網站還提供了“在線答疑”、“常見問題解答”及在線作業與在線模擬考試等。課程負責人還創建了QQ群，讓學生在QQ群中進行學習討論或在線答疑。
基金的盈利模式范文4
關鍵詞：電子政務 機構編制 管理模式 信息管理 編制實名制
1.機構編制電子政務建設的現狀
近年來，中央推進電子政務的力度越來越大，電子政務在我國經濟社會中的地位、作用不斷提升，機構編制部門也在電子政務建設方面進行了積極的探索。初步建起了基礎設施；逐步推廣應用了機構編制統計、實名制管理、事業單位登記管理、公文管理等多個信息平臺； 2011年出臺了《全國機構編制部門電子政務發展規劃（2011-2015）》，明確了未來五年機構編制部門電子政務建設的總體要求、主要任務和保障措施[1]。經過幾年的建設，機構編制部門電子政務已經具備了一定的基礎，應用也達到了一定的水平。電子政務對機構編制管理模式的影響逐步深入，也在一定程度上促進了機構編制管理模式的變革。
2.電子政務對機構編制管理模式的影響
電子政務對機構編制管理工作的影響不僅僅停留在信息的采集方式上，更重要的是正不斷地改變著原有的工作模式，直接影響著管理方式和管理水平，成為機構編制管理模式變革的推動力。
2.1電子政務有助于機構編制管理理念和方式的轉變
電子政務建設不僅僅是單純的技術問題，也不僅僅是局部業務的電子化、硬件設備的升級，應把它提高到管理層次上來對待，而且應把管理作為比技術更重要、更根本的出發點。有效的管理模式需充分利用現代信息技術，而通過不斷成熟的技術搭建的信息平臺也為工作帶來了更高效、更規范的管理方式。電子政務正逐漸對傳統的組織結構、業務流程和工作方式帶來沖擊，使管理理念產生巨大的變革，成為實現管理目標的重要因素。
2.2電子政務有助于機構編制職能從管理型向服務型轉變
機構編制電子政務建設的目標是利用信息技術提高工作效率、降低行政成本，使管理決策建立在及時、準確、可靠的信息基礎之上，以便更好地為管理對象服務，為領導決策服務。無論是中央編辦研發的《機構編制實名制網絡管理系統》，還是吉林省正在建設和應用的《編制人事財政綜合管理平臺》，最終都是要實現這一管理目標。電子政務建設不斷地創新著機構編制的管理模式和管理手段，機構編制U盤、電子機構編制管理證等均是服務管理對象理念的體現，極大地促進了機構編制職能從管理型向服務型的轉變。
2.3電子政務有助于加強機構編制信息資源的規范管理、促進行政決策的科學化
在信息化時代背景下，機構編制信息資源的管理與利用對機構編制事業發展的重要性愈發凸顯。如何利用信息平臺管好信息資源，加快決策進程并提高決策質量，將逐步成為機構編制電子政務建設的核心目標之一。過去，機構編制信息資源分散在各業務處的臺賬中，查詢匯總、統計分析非常繁瑣，導致數據不準、決策支持進程慢，通過電子政務建設，機構編制信息在管理業務中合理流動，并得到有效利用。一方面各類信息得以按照統一的結構在數據層存儲、在應用層體現，加強了信息資源的規范管理；另一方面擺脫了過去業務流與信息流分離的管理模式，提高了管理效率，促進了行政決策的科學化。
2.4電子政務有助于機構編制工作標準化、規范化和信息共享
電子政務建設需要建立在標準化基礎上，這就要求機構編制工作必須實行標準化管理，包括制度方法標準化、業務流程標準化和機構編制數據標準化。要利用信息技術約束運作，通過信息平臺改造業務流程，提高工作效率，促進管理服務。對內機構編制數據要有統一的數據規范，在這一點上中央編辦近幾年做了卓有成效的工作，出臺了《全國機構編制實名制信息系統核心數據規范》，這為各省的電子政務建設提供了標準的數據結構，為編制部門內部各子系統順暢協助、解決信息孤島問題、以集成的方式工作奠定了基礎，同時，也為建立與組織、人社、財政等部門信息共享共用的管理模式提供了技術保障。
2.5電子政務有助于提升編制部門人員的素質
電子政務的實施是一項龐大的系統性工程，其中人才和教育問題是非常重要的。機構編制電子政務建設所需人才包括四類：一是各級高級管理人員，主要是各級機構編制部門的領導，要求他們對電子政務有前瞻性的認識和戰略性的謀劃；二是機構編制業務管理人員，他們是電子政務系統的具體使用者；三是政技復合型人員，要求他們既熟悉業務、又掌握技術，能夠做好電子政務項目的總體規劃和設計工作；四是技術支持層人員，如系統管理、程序開發、網絡建設等。機構編制電子政務建設會促使機構編制從業人員依靠不斷學習，掌握更多的信息化知識，提升自身信息素質，以適應全新的信息化管理模式。
3.目前機構編制工作中存在的與電子政務建設不相適應的問題及對策選擇
近幾年，機構編制部門的電子政務建設取得了一定成績，但也應該看到，目前的機構編制管理仍未完全擺脫傳統的工作理念和工作模式，存在著一些與電子政務不相適應的問題，甚至已經形成對電子政務的影響和制約，下面重點闡述問題及對策選擇：
3.1按傳統工作模式設計的機構職能、業務流程和管理方式，制約著電子政務的應用
目前的機構編制工作模式仍然延續傳統的按業務類別設置機構和職能，設計和實施制度，不同業務部門開發各自的應用系統，加重了基層負擔，影響了信息生產過程的整合和資源共享，制約了信息技術的應用。如，現在各基層編辦至少要使用三套信息系統，一是中央編辦單機版的年報統計軟件；二是各省自建網絡版的編制實名制管理系統；三是中編辦事業單位法人登記局的網上登記系統。實際上，這三套信息系統在管理對象和功能設計上互有交叉、甚至重疊，各基層編辦需重復填報信息，這種工作模式與信息“一次采集、多次使用”的共享理念是相悖的。機構編制部門應積極探索整合內部信息資源，實現部門內各系統無縫連接的方法，減輕基層單位的負擔?？紤]到各系統在管理內容和應用環境上各有差異、管理方式上各有優勢的實際，可以根據不同系統的數據結構，形成對接方案，進行數據轉換，一方面解決了基層重復填報的問題，另一方面可以實現信息的良性流動和共享共用。
3.2機構編制相關法律、規章制度還不能適應電子政務發展的要求
在國家層面，近幾年相繼出臺了一些機構編制管理方面的法律、法規，對于深化行政管理體制和機構改革、推進構編制管理法制化進程具有重要的意義，并發揮了積極的作用。但是，在機構編制部門大力推進電子政務建設的同時，配套的法律法規并未及時跟進，這就在一定程度上制約了電子政務的發展。目前，實現機構編制實名制管理是機構編制部門電子政務建設的主要任務之一，而要真正的實現實名制管理，必須要逐步建立機構編制管理與財政預算、組織人事管理的協調配合制約機制，但是，在實際操作過程中，由于沒有明確的法規可依，很難真正實現部門業務聯動和協調制約。此外，信息公開是建設服務型政府的重要內容，各級政府通過多種方式，加大了信息公開的力度，但是，由于機構編制信息公開相關條例尚未出臺，機構編制實名制信息又涉及部分個人隱私信息，造成難以把握信息保密和信息公開尺度的困境。應加快推進機構編制部門電子政務相關法律、法規和制度建設，深入開展信息法規學術研究，聘請資深專家學者研究論證，并廣泛征求各地各部門意見，制定出符合信息化發展要求的規章制度，為機構編制電子政務建設提供完善的法規制度保障。
3.3既懂機構編制業務又懂計算機技術的政技復合型人才匱乏
國內外電子政務建設的案例證明，政府完全依賴不懂管理業務和管理理念的軟件公司是造成電子政務項目失?。椖课茨芡茝V應用、投入資金大量浪費）的主要原因?？偨Y成功的案例經驗，在電子政務建設中，政府必須占據主導地位，并發揮主體作用。機構編制和計算機技術是兩門專業性非常強、完全不同的學科，要成功地開展電子政務建設必須將機構編制業務和信息技術緊密結合起來，因此，能夠將機構編制管理理念融入信息系統設計中的政技復合型人才是必不可少的。
4.以電子政務促進機構編制管理模式的轉變
《全國機構編制部門電子政務發展規劃（2011-2015年）》的主要任務部分，概括提出了建設“一個平臺、四個支撐、兩個保障”，其中，機構編制綜合業務平臺是建設的重點，筆者根據自身多年從事機構編制電子政務建設的經驗，總結出幾種在吉林省編制系統應用多年、比較成功的機構編制信息化管理模式，供參考。
4.1“兩證一平臺”實名制管理機制
“兩證一平臺”機制的建立源于對機構編制實名制管理內涵的深刻理解，是為了有效解決靜態管理手段與動態管理目標之間的矛盾?！皟勺C一平臺”是指“電子機構編制管理證”、“人員電子編制證”和《吉林省編制人事財政綜合管理平臺》。電子機構編制管理證存儲在機構編制信息U盤中，是單位辦理請撥經費、核定編制、調配招錄人員、核定工資、辦理醫療保險和住房公積金等涉及機構編制事項的組織憑證；人員電子編制證是在職人員占用編制的有效憑證，并以編制號為標識，一編設一崗，一崗編一號，一號對一人，超編人員使用編制控制號，以逐漸消化現有超編人員；《綜合管理平臺》是機構編制業務管理的依托?！皟勺C一平臺”機制的建立為實名制管理提供了保障，隨之，超編、混編、底數不清等問題得到了有效解決。
4.2信息變更審核流程化管理辦法
為了進一步加強和規范機構編制管理，適應縣級管理權限調整的需要，我省進行了政務流程的優化和再造，設定了嚴格的信息審核流程和維護辦法。首先是各地進行網上呈報。對超編單位、自收自支事業單位、未進行法人登記的事業單位以及超職數任職等情況設置了限制條件，從源頭上防止違規現象的發生，有效提高了機構編制信息的可控性；其次省編辦各業務處根據相關政策規定，對各地區呈報的信息進行初審；最后是省編辦監督檢查處對經業務處初審的信息進行復審，強化了信息變更的監管。通過審批信息的“節點化”控制，有效地壓縮了個人利用審批權的尋租空間，充分發揮了網上審批系統的“剛性化”優勢、。
4.3人員身份信息比對認證機制
機構編制實名制管理重在“實名”，因此，人員身份認證是關鍵所在。吉林省在開展全省編制核查時初步探索了人員身份信息比對認證機制，并在核查后的日常管理中，與公安部門建立了人員身份信息比對認證的長效機制。凡是新進人員必須進行身份信息比對認證，比對一致的提取人員照片導入數據庫，并定期比對死亡人口數據，從源頭上保證了人員身份信息的真實性，解決了吃空餉的問題。
4.4機構編制信息U盤化管理
機構編制信息U盤的產生源于服務管理對象的理念，過去，機構編制部門的管理對象，也就是各機關、事業單位，必須拿著紙質的《機構編制管理證》到各相關部門辦理業務，現在，我們為機關事業單位配備了機構編制信息U盤，存儲電子機構編制管理證。機構編制信息U盤實現了業務的網上申請、網上辦理、數據信息的實時傳輸和同步更新，并可以查詢業務辦理進度、查看辦理意見。它的應用提升了機構編制信息化管理水平，而且實踐了“以電子政務為手段，以管理服務為核心”的工作理念，真正體現了政府的服務意識和責任意識。
5.結語
2009年的政府機構改革后，大部分省份的機構編制部門不再與原人事廳合署辦公，獨立運行。這個機構編制管理主體的變化涉及到編制管理、決策執行、檢查監督整個過程，這表明黨和國家對編制工作的重視，也體現出編制工作的地位越來越重要，責任越來越大。在信息化時代背景下，政府的管理水平和手段是相輔相承的，要實現管理目標，沒有現代化的管理手段作支撐，則很難實現。在某種程度上，電子政務是一場革命，它不僅可以根除管理工作的隨意性，對政府的組織模式、運行機制、管理方式、管理理念等帶來革命性的變化，而且有利于各級政府職能和運行機制的轉變，促進政府管理績效的提高。它是一個十分復雜而又龐大的系統工程，我們還需要不斷地在電子政務的建設中總結經驗，并深入研究適應于信息化時代的機構編制管理模式，為機構編制科學化、規范化和信息化管理提供支撐，為經濟社會發展的大局服務。
參考文獻：
[1]中央機構編制委員會辦公室網站
[2]《全國機構編制部門電子政務發展規劃（2011-2015年）》解讀中國行政管理，2010(9).
基金的盈利模式范文5
關鍵詞：資金池;銀企直聯;資金集中管理
中圖分類號：F275.1 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）027-000-04
一、引言
目前，企業財務管理是現在企業集團管理的重要內容，資金管理是財務管理的核心，而資金管理最有效的方式是實行資金集中管理。重慶高速集團為實施資金集中管理，分別在分公司、全資子公司層面順利推行了銀企直聯的“資金池”模式的資金集中管理，并在此基礎上，逐步將具備條件的控股子公司逐步納入資金集中管理范圍，最終實現資金集中管理的全覆蓋。因為資金集中管理不僅能使集團對子、分公司資金的流入流出、內外部結算、籌投資活動等資金運作經營進行管理和控制，而且使集團能對銀行頭寸、債務情況、銀行賬戶、利率等方面進行全面管理，在控制資金風險和保證資金安全的基礎上，加速資金周轉，降低財務成本。
二、資金管理中存在的問題及選擇銀企直聯的“資金池”模式的主要原因
重慶高速集團在推行資金集中管理的過程中具有優勢，但也存在著一定阻力。也曾面臨國企資金管理方面的典型問題，如資金閑置使用效率較低、審批流程制度不完善、財務風險因素增加、監管力度較弱、管理成果未能實現共享等等。因而在資金管理方面亟需解決的根本的問題是如何構建有效的資金集中管理體系。重慶高速集團結合自身的管理現狀和發展需求，并綜合考慮企業的發展階段、組織結構及與下屬公司的權屬關系等多方因素，最后作出采用“資金池”管理與銀企直聯結合應用的資金集中管理模式的選擇。
三、“資金池”管理與銀企直聯在重慶高速集團資金集中管理的結合應用
（一）單位組織構架基本情況，以及資金集中管理專門組織機構及運作方式
重慶高速公路集團有限公司組織架構如下圖所示：
圖1 重慶高速公路集團有限公司主要構架圖
集團內設六部二室，即紀檢監察部、安全辦公室、人力資源部、黨群工作部、綜合辦公室、法務審計部、資本運營管理部、土地管理部。
（二）參與部門及人員
1.牽頭部門：重慶高速集團計劃財務管理中心
2.配合部門：集團下設各分公司、全資子公司及控股子公司
計劃財務管理中心作為實行資金集中管理的牽頭部門，積極履行資金集中管理有關職能，包括集團資金預算計劃職能;集團對外籌措資金和各公司的信用管理職能;集團資金的結算、調劑、撥付、監督及資金信息的綜合反饋職能以及對外和對內各公司提供借款擔保和各種保函授信擔保職能。
3.人員：計劃財務管理中心全體人員及各分、子公司財務人員
（三）集團應用資金集中管理的資源、環境、信息和條件
重慶高速集團對財務資源實施集團化和集約化的運作，力求為資金集中管理營造高效、便捷、安全的實施環境，并能夠滿足現代化企業的財務管理要求。通過與六家銀行（工商銀行、建設銀行、農業銀行、交通銀行、光大銀行、興業銀行）以及金蝶軟件（中國）有限公司的多方溝通合作，以完善的信息系統作為技術支撐，共同致力于開發先進的資金管理與核算的一體化應用系統。
（四）“資金池”模式資金集中管理的應用流程
圖2 重慶高速集團資金集中管理應用流程
1.資金集中及賬戶管理
集團在銀行開立“收入總賬戶”及“支出總賬戶”，以資金自動歸集和聯動支付方式作為資金集中管理的主要收付方式。
（1）各公司的賬戶管理。
“收入分賬戶”。各公司在集團確定的合作銀行范圍內，根據經營需要選擇一個或多個銀行的分支機構開設“收入分賬戶”作為各公司的資金歸集賬戶，歸集資金包含各類收入、代收代付資金等，除特殊業務需要對資金有明確監管要求外，各公司收到劃入其他賬戶的資金，必須及時劃轉到“收入分賬戶”內。每日在規定時點，銀行系統自動將“收入分賬戶”的所有資金歸集至集團開設的各對口銀行的“收入總賬戶”。
（2）“支出分賬戶”。資金集中管理采用收支分離管理，各公司在開設“收入分賬戶”的同時，只能選擇一家銀行的一個分支機構開設基本戶作為“支出分賬戶”，用于各公司對外支付。通過銀行聯動支付方式從集團“支出總賬戶”完成款項撥付到各公司“支出分賬戶”，再由“支出分賬戶”完成對外支付。
2.資金結算流程
（1）納入資金集中管理的各公司對外收、付款的憑據、發票等仍由各公司自行開具，各項經濟業務的直實性、合規性及合法性由各公司負責審核。
（2）集團每年年初根據各公司當年預算總體情況及業務量大小等因素與各公司商定其日常經費的日支出限額。如遇分配利潤、還本付息等大額資金支付需要突破“支出分賬戶”日支出限額的，各公司需提前2個工作日向集團書面報備，由集團對日支出限額進行臨時調整。
（3）集團每年年初根據各公司當年收入和付現支出的預算情況與各公司分別簽訂《資金集中管理（資金歸集）協議》及《資金集中管理（聯動支付）協議》。
（4）在《資金集中管理（聯動支付）協議》內，各公司“支出分賬戶”可進行銀行聯動支付，超出協議金額的，各公司必須在履行相關審批程序并簽訂補充協議后才可進行銀行聯動支付。
（5）集團與各公司按月進行賬務核對，確保賬務核算的準確性。
3.內部資金拆借流程
內部資金拆借是指集團與各公司之間在生產經營活動中相互調劑資金的經濟行為。內部資金拆借按照下列方式進行：
（1）各子公司的結余資金可自動按照集團內部協定存款或選擇集團內部定期存款方式實現與集團的資金拆借。
（2）各子公司的年度資金缺口按下述方式與集團辦理資金拆借：
①各子公司根據當年資金缺口情況（資金歸集累計金額小于聯動支付累計金額）與集團簽訂《資金授信協議》。在資金授信額度內，各子公司可自動拆借，超出資金授信額度的，各子公司必須在履行相關審批程序并簽訂補充協議后才可進行資金拆借。
②《資金授信協議》中的資金授信額度為暫定金額，集團在次年年初根據上年度實際拆借資金金額，按照集團《內部資金拆借管理辦法》的相關規定與各子公司分別簽訂正式的《借款協議》。
4.內部資金拆借收益管理
（1）集團拆借資金的收益
存在資金缺口并與集團簽訂《資金授信協議》的子公司，當年拆借利率按中國人民銀行公布的一年期（含）貸款基準利率確定，利息根據資金歸集與聯動支付品迭后的余額進行計算。
次年與集團簽訂正式《借款協議》的子公司，拆借利率按集團《內部資金拆借管理辦法》的相關規定執行。
（2）子公司拆借資金的收益
各子公司的拆借資金（即資金歸集累計金額大于銀行聯動支付累計金額）自動按照協定存款方式或者通過金蝶EAS系統申請辦理定期存款以實現拆借資金的收益最大化。
（五）銀企直聯的應用
1.銀企直聯
（1）銀企直聯介紹
銀企平臺是一種新的網上銀行系統與企業的 ERP系統在線直接聯接的接入方式。銀企平臺負責與各商業銀行網銀系統對接，集團企業通過ERP或財務系統連接銀企平臺實時獲取各銀行賬戶及交易信息，并向指定的銀行傳遞交易指令和接收反饋信息，依托統一的BOS銀企平臺，實現跨銀行的賬戶管理和付款交易管理。
目前，高速集團使用的財務系統是金蝶軟件（中國）有限公司的開發的金蝶EAS系統8.0版本。
（2）銀企直聯架構
銀企平臺在系統中處于業務系統與銀行網銀系統之間，如下圖所示：
圖3 銀企直聯架構圖
高速集團共規劃使用工商銀行、農業銀行、建設銀行、興業銀行、交通銀行、光大銀行六家銀企接口。
（3）銀企直聯部署
圖4 銀企直聯的實施部署
（4）動態密碼卡安全方案
在EAS系統中，動態密碼卡認證的實現原理如圖5所示：
圖5 銀企直聯動態密碼卡安全方案設置
啟用了動態密碼卡認證后，用戶在登錄系統的時候，系統獲得用戶輸入的密碼后，會自動連接到動態密碼驗證服務器中進行驗證，驗證通過后，則登錄到EAS系統中。EAS的動態密碼卡密碼的驗證完全委托動態密碼卡廠商提供的驗證機制，從而保證系統的安全性和可靠性。
2.銀企直聯日常業務
（1）收款業務
在金蝶EAS系統出納管理-收款單查詢界面，接收收款信息。通過資金自動歸集生成的付款單，直接在EAS出納系統中可以查詢到，單據狀態為“保存”，付款類型為【資金上劃】此類單據不會進行工作流程審批，需要點提交，審批生成憑證。
圖6 金蝶EAS系統中收款業務界面
（2）付款業務
在金蝶EAS系統出納管理-付款單查詢界面，提交銀企直聯。
圖7 金蝶EAS系統付款業務界面
（3）對賬業務
在金蝶EAS系統出納管理-銀行對賬單界面，下載銀行對賬單。
（4）銀行交易查詢、余額查詢
銀行交易查詢通過在金蝶EAS系統銀企直聯-銀行賬戶交易明細查詢界面，查看某銀行接口的收付款交易;銀行余額查詢通過在金蝶EAS系統銀企直聯-銀行賬戶余額查詢界面，查看所有銀行賬戶的當前余額和上日余額。
圖8 金蝶EAS系統中銀行交易、余額查詢界面
（5）調度設置
通過金蝶EAS系統銀企直聯-調度設置界面，設置按指定周期查詢余額或明細，結合系統平臺-后臺事務定義，可在指定周期內自動查日余額或交易明細。
3.個性化開發
（1）定期存款辦理
為確保集團子公司的資金收益，各子公司可通過金蝶EAS系統財務會計-出納管理-銀行存款-定期存款辦理界面，填寫實際購買金額、預計開始計息日、到期日、利率等來辦理集團內部定期存款。
圖9 金蝶EAS系統中定期存款辦理界面
（2）利息計算
各成員單位內部結算利息可通過金蝶EAS系統資金管理-利息管理-內部活期利息-利息計算界面完成。
圖10 金蝶EAS系統中內部結算利息計算界面
四、取得成效
（一）提高資金使用效率
截至2016年7月，高速集團通過“資金池”模式的資金集中管理共集中全資子公司資金56，300萬元（資金歸集累計金額與聯動支付累計金額品迭后的余額），扣除支付給全資子公司的利息361萬元，按集團最近一次購買三個月理財產品的加權平均利率（3.38%）計算，集團可獲取資金收益約539萬元?！百Y金池”模式的資金集中管理，不僅提高了集團的資金使用效率，而且初步實現了高速集團對資金的統籌管理，為實現資金效益最大化作出了有益嘗試，改變了以往資金分散、閑置、價值發揮低的弊端。
（二）加強財務信息化建設，全面促進財務管理工作
通過“資金池”模式與銀企直聯在重慶高速集團資金集中管理中的結合應用，大大提高了集團資金集中管理的信息化建設，由于銀企直聯模塊與合作銀行的全面互通，從而實現了高速集團銀行賬戶信息實時查詢、交易指令及時提交、銀行對賬單隨時下載，增加跨行內部資金拆借利息計算、手機APP查詢等多項功能，改變了以往財務管理工作的單一性及滯后性，不斷滿足高速集團資金集中管理的需求，全面促進集團財務管理工作。
五、經驗總結
鑒于“資金池”的設計模式是針對多賬戶現金余額的集中管理，因此必須是大型的企業集團才適用?！百Y金池”這種資金管理模式的最大優勢是高效，能降低對外融資成本，因此比較適合資金結算業務較多的大型企業運用。另外，實施“資金池”管理也依賴于一些高要求：一是其技術含量高，對銀行網絡系統和企業信息化管理有較高要求，依賴于提供服務的商業銀行，技術風險較大;二是將融資風險轉移到了集團內部，一旦某個子公司不能履行還款義務，將有可能波及整個集團的資金鏈條;三是集團對成員企業的控制力度，直接影響著“資金池”管理效益的發揮。因此，“資金池”管理適用于集團管理控制力強、信息化水平高的緊湊型企業集團。
參考文獻：
[1]何澤斌.中石化集團資金集中管理模式下的銀企直聯[J].現代經濟.2012（8）.
[2]陳連穎.淺談企業資金集中管理模式特點和適用性[J].商業文化，2012（12）.
基金的盈利模式范文6
【關鍵詞】 腰椎間盤突出癥術后； 健康促進模式； 微信； 生活方式； 功能康復
【Abstract】 Objective：To explore the effect of health promotion management model based on wechat platform on the life style of patients with lumbar disc herniation.Method：From June 2014 to June 2015，80 cases of lumbar disc surgery in our hospital were selected as the research objects，they were randomly divided into the control group and the observation group，each group had 40 cases.The control group was given routine health education，the observation group was based on the wechat platform HPM follow-up management mode，the follow-up period for half a year，the health promotion lifestyle profile （HPLP） score，low back pain score （JOA） before and after intervention in two groups were compared.Result：After 6 months，the observation group HPLP each dimension score and total score were better than the control group，the differences were statistically significant（P
【Key words】 Postoperative lumbar disc herniation； Health promotion model； Wechat； Way of life；Functional rehabilitation
First-author’s address：Zhuhai Hospital of Guangdong Province Traditional Chinese Medical Hospital，Zhuhai 519015，China
doi：10.3969/j.issn.1674-4985.2016.14.026
