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內控合規管理體系范文1
一、農信社內控風險管理中存在的問題
（一）認識不到位。對信用社內部控制的概念認識上存在著誤區。一是簡單化理解內控制度，認為有業務操作基本制度、規章制度就等于有內控，不了解內控是一種機制，是業務運作過程中環環相扣、監督制約的動態機制。存在“從眾心理”從而作出“人家那么干，我們也可以那么做”的錯誤判斷和決定。二是誤以為稽核監督就是內控，忽視了內部各職能部門、各崗位之間的自我約束和相互監督。錯誤地認為內控管理與農信社追求利潤的目標相矛盾，尤其是業務發展部門和風險管理部門把內控管理當作“緊箍咒”。三是把內控管理與內部管理等同起來，不明確內控管理只是內部管理的一個組成部分，內控管理以風險控制為核心目標，內部管理則以提高工作效率為核心目標。
（二）執行不到位。制定的內控制度未能得到切實執行。如有些基層社往往未能履行查庫制度，碰庫制度落實不夠規范，重要空白憑證、有價單證及代保管品的盤點清查不夠認真，有的忽視內外賬務的核對；有的計算機操作密碼未能按期更換，柜員卡管理、使用不夠嚴格；有些柜員授權時未認真核對所授權業務，有些柜員離崗未將計算機退出至系統初始狀態，沒有做到“人離章收”；有些銀行承兌匯票開立時忽視了檢查是否存在真實貿易、是否開具增值稅發票；有的貸款擔保不合規等等，內控僅停留在表面。尤其是不能將“環環相扣、相互制約、相互平衡”的動態性、連續性的內控作用貫穿于每一項具體業務中，內控制度的落實大打折扣。
（三）監督不到位。在“自控、互控、監控”三道內部控制防線中，自控防線以防為主，屬事前預防；互控防線以堵為主，屬事中控制；監控防線以查為主，屬事后控制。前兩項表現為預防型；后一項屬糾錯型。在實際工作中，第一道防線往往沒有得到有效加強，第二道防線也沒能真正到位，第三道防線中的監督檢查常有盲區和死角。
認識和完善農信社的風險管理，改變信用社內控乏力的現狀，堵塞風險隱患，需要更新觀念，從合規管理體系建設入手，多管齊下，把內控制度作為一項系統工程予以重點建設。
（一）培育內控管理文化，提升農信社的品牌價值。信用社內控合規文化，是融合現代企業的經營思想、信用社風險管理理念、金融業的內控管理標準、行業及職業道德標準等要素于一體的現代企業文化。它是通過員工的日常思想行為，形成的共同價值觀念，共同行為習慣。具有強有力的向心力和凝聚力。因此，要大力弘揚信用社的經營理念，倡導和強化先進的企業合規文化意識，使全員增強內控制度執行的自覺性。
（二）提高合規管理的理性認識，提高員工合規意識。合規管理是一種理性化經營的科學途徑。它強調一切按規矩辦事，以制度約束人，以機制激活人。培育內控合規文化的核心是要培養全體員工的法制、規范意識，形成濃厚的制度執行氛圍。因為提高員工素質是內控機制有效運行的重要條件和基礎，是加強內控合規文化建設，提高制度執行力的根本所在。要充分認識培養員工內控合規意識的復雜性、長期性、系統性，加強內控方面的理念宣傳工作，使內控觀念深入人心，并得到全面理解，從而不斷強化員工的內控意識和自律意識，提高其自我控制和自我約束的自覺性。領導干部要把內控制度建設作為經營管理的一個重要組成部分，作為實現封閉管理的重要保證抓好、抓實。在開展內控合規文化建設中，一定要堅持把弘揚內控合規文化作為一以貫之的工作方法和手段，致力于營造和諧、輕松、愉悅的內控合規氛圍。
（三）加強員工業務培訓，提高員工素質。合規文化的建設是為了實現員工的合規經營；而員工要做到合規經營，就必須具備合規經營的能力。目前信用社在員工崗位培訓方面還沒有形成完善的制度，加之一線人員由于業務忙、人手緊，對制度的學習十分欠缺，導致許多員工在新操作、新制度的要求下仍執行老習慣、老規定的現象。因此，聯社必須加強員工崗位培訓工作，要采取多種辦法，制定激勵措施，促使員工愿意自覺接受培訓，自覺開展繼續教育。如此方能改變員工知識結構、提高業務素質，最終提高整體服務水平，增強業務競爭能力。
（四）建立強力的內控合規管理組織機構。農村信用社作為一個自主經營、自擔風險的獨立法人企業，合規管理的目的就是要構建自我約束機制。當前農信社的改革正是為了完善法人治理結構，建立自我約束體系。為了建立強力合規管理機制，確保內控制度的落實，真正提高業務經營效益，信用聯社應建立內控合規管理部門，加強業務經營中的自律行為約束，有效防控風險，提升工作實效。必須選拔一批業務熟悉、責任心強、作風正派的骨干力量進入內控合規管理部門，內控合規管理應實行垂直領導，保證工作的獨立性和權威性，真正實現內控監督機構在形式上和實質上的獨立，確保內控各項工作都能為法人負責。
（五）構筑有效的內控監督機制。對內來說，要實行內部控制全方位、全系統管理。在業務職能相關部門之間建立權力制衡、程序約束的內控機制，加強部門與部門之間、崗位與崗位之間以及員工之間的相互監督制約。也就是說通過嚴明的崗位職責，實現相互之間牽制、制約的內控機制。例如崗位的設計要體現體制牽制：不論前臺、后臺，不論前勤、后勤，均應堅持審批、操作、監督三權分離；避免形成在控制環節中出現漏洞。還要實行程序牽制：業務流程的不同環節應由不同的人員完成，按業務流程順序操作，不能逆程序操作或無程序操作。必須堅持責任牽制：強化責任約束，實行程序化、規范化、責任化管理，將責、權、利結合起來進行績效考核。還應該明確崗位的責任連帶，嚴防出現人情代替制度現象。
內控合規管理體系范文2
摘要：加強合規建設,建立和完善合規管理工作體制、機制,對于銀行業市場化改革具有深遠的影響和意義。商業銀行如何加強合規管理,減少操作風險和違規風險,是銀行經營中必須面對的問題,結合自己在咨詢公司期間幫助多家商業銀行進行合規建設的經驗,提出了對合規的認識和銀行合規管理部門職責邊界,對于商業銀行加強合規管理具有重要的意義。
關鍵詞：商業銀行;合規管理
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2011）05-0179-02
1 對合規工作的基本理解
合規是當前國內外銀行業務十分關注的一個熱點問題。從世界范圍來看,強調合規的一個重要原因是:隨著經濟和金融國際化程度的加深,銀行面臨的經濟金融風險日益突出,嚴格的外部合規監管并不能實現對風險的有效管理。同時銀行業面臨的風險出現了復雜化和復合強化的特征,銀行在管理風險時,不同的風險管理模式最終內生出合規要求。在這種背景之下,銀行合規管理一方面需要滿足監管當局和同業共同遵守的最低要求,更重要的是需要建立能夠很好管理其風險的內部合規機制和模式。
對于合規來講,合規具有雙重含義:一是銀行的內部管理制度和業務規則要符合法律法規、監管規定和行業準則;二是內部管理制度得到實際執行。其中的“規”主要包括立法機構和監管機構的基本法律、規則和準則,市場慣例,行業協會制定的行業標準和規則,以及適用于銀行職員的內部行為準則等。實踐表明,外部的法規必須轉化為銀行的內部標準并在內規中得以體現和貫徹、遵守實行,外部合規性監管不應該、事實上也不可能替代銀行內部的合規風險管理,有效的合規性監管必須以健全、高效的銀行合規風險管理機制為基礎,加強銀行合規風險管理機制建設更是日顯重要,而監管者應將更多的精力放在監管銀行的內控制度及其執行情況上。遵守銀行內部規章制度對于防范道德風險和操作風險具有重要的意義。
基于對合規的上述理解,搞好合規工作必須以下面幾個理念為基本出發點:
第一,必須將合規工作貫徹到工作流程中。遵循法規必須在經營管理各項工作流程中完成,因此,應基于流程來管理合規風險,即必須建立合規要求與業務流程的對應關系,在各項業務流程中充分貫徹各項合規要求。
第二,必須從系統性角度抓好合規工作。合規風險管理是一項系統的工作,涉及到職責、業務流程、績效考核、企業文化等方方面面,因此,應從改善內部環境、主動評估識別合規風險、有效控制合規風險、監督評價風險、報告合規風險等方面系統抓起。
第三,合規管理必須是一個持續性過程。銀行作為經營風險的企業,每時每刻都面臨著風險,都需要管理風險。所以說合規管理必須是一個持續性過程。
第四,內部合規管理必須全員參與。因為銀行的風險管理涉及到銀行經營管理的各個環節和眾多人員,既涉及合規管理部門,也涉及各業務部門;既涉及管理層,更涉及一般員工,并且必須有很好的風險管理文化,才可能有好的合規風險管理體系與機制。因此,內部合規管理必須是領導高度重視,全員參與。
2 對法律合規部門建設的設想
從國內外情況來看,合規部門分為“小合規”模式與“大合規”模式。所謂“小合規”模式是指合規部門主要圍繞銀行制度的制定,以審核、檢查、評估銀行制度是否符合法律、法規和準則為工作重點;所謂“大合規”模式是指除“小合規”內容外,合規部門還有檢查監督本行制度職責,既負責制度制定的合規管理,也負責制度執行的合規管理。商業銀行系統采取了與法律事務合署辦公的“大合規”模式。因此,銀行法律合規部門的職能應主要集中在如何確保法律法規、監管要求、全行制度制定管理和制度在全行層面如何得到有效貫徹實施上。
2.1 法律事務方面
（1）為管理層提供法律顧問服務,對全行重大決策和重點項目提供專項法律服務;
（2）根據業務部門和分支機構的需要,參與新業務、新產品開發設計,進行法律可行性論證和交易法律結構的設計;
（3）負責全行標準格式合同的制定、修改、清理等工作;
（4）負責審核全行非標準格式合同、協議及其他法律性文件,起草重要業務合同文本,并負責對其要素含意的解釋;
（5）負責全行民事案件和仲裁案件的管理、指導,管理并參與處理經濟糾紛訴訟、仲裁案件、被訴案件,配合有關部門處理各種法律糾紛;
（6）對不良資產重大清收案件和疑難案件提供法律技術援助;
（7）承辦外聘法律顧問、訴訟律師的審查、報批及日常工作聯系等管理工作;
（8）負責為全行業務經營活動提供法律咨詢意見,向行領導提供法律信息和建議;
（9）管理全行知識產權工作;
（10）負責全行法制宣傳教育和法律培訓。
2.2 合規管理方面
（1）負責牽頭全行內部控制與合規體系的建立與維護；
（2）負責對外部法律法規和內部規章制度進行識別,組織全行定期對規章制度進行有效性清理；
（3）負責對全行規章制度和各部門內部擬訂的規章制度進行合法合規性審查；
（4）負責牽頭組織對全行各級機構法律法規和規章制度的執行情況進行合規檢查；
（5）負責全行合規風險報告的管理。
2.3 反洗錢管理方面
（1）統一管理、協調和檢查全行反洗錢工作;
（2）組織落實涉及洗錢交易信息的采集、分析、統計和報送工作,對涉嫌洗錢行為實施監控。
2.4 其他法律合規事務
（1）制定和落實授權管理制度,管理授權合規工作,集中辦理授權書的制作工作;
（2）完成行領導交辦的其他工作。
另外,由于操作風險管理與合規和內控關系比較密切,從中國銀行、工商銀行等其他銀行經驗來看,也可以納入合規部統一管理。
在崗位設置和編制確定上,從精簡原則考慮,法律合規部可下設三個崗位:法律事務崗、合規管理崗、綜合事務崗。法律事務崗編制2人,主要負責法律事務、合同管理等;合規管理崗編制2人,負責內控和操作風險管理、合規報告授權管理等;綜合事務崗編制1人,負責反洗錢、檔案管理等。
3 對做好法律合規工作的建議
3.1 合規管理的目標
法律合規部成立以后,法律咨詢審查（含授信法律審查）、合同管理、訴訟案件管理、合規管理（可以包括證照印章歸口管理）、規章制度審查、授權、反洗錢、法律宣傳培訓和知識產權保護等職能,要統一歸并到法律合規部門,實行集中管理。目標是建立“統一指導、分散管理、職責明確、運行有效”的合規管理體系,形成對合規風險不斷識別、評估、監控和報告的動態過程和機制,確保經營符合法律、法規、規章和監管部門要求,確保審慎經營和可持續發展,并力爭在一至兩年內,把合規工作做成當地同業的典范。
3.2 實現合規管理的方法
一是完善架構,明確職責,建立高素質合規管理隊伍。按總行的要求和安排,在組織架構中增加法律合規部,界定合規部門與其他部門的關系。搭建法律和合規事務運行基礎,在人力資源上給予保證。
二是建立合規管理組織、制度、報告路線。法律合規部擬定全行合規管理工作機制,歸口管理相關部門的合規管理工作,建立各部門和分支行的專、兼職合規經理隊伍,為開展工作提供必要條件。根據合規風險處置的先后順序,制定合規管理流程,出臺《合規管理實施細則》,并按規定認真做好合規風險識別、評估和化解工作,切實履行各項合規管理職責,切實履行合規報告制度。
三是出臺一系列合規事務配套制度。制定或完善《規章制度管理實施細則》、《證照管理實施細則》、《業務印章管理實施細則》、《業務轉授權管理實施細則》、建立健全規章制度和新業務的合規審查機制,明確證照管理和印章管理工作的職責分工和工作流程,加強業務轉授權管理,從源頭上確保業務經營依法合規。
四是出臺一系列法律事務配套制度。制定或完善《合同管理實施細則》、《律師聘用管理實施細則》、《訴訟案件管理實施細則》,對合同的起草、談判、審查、訂立、履行及檔案保管等進行規范、監督;規范全行各類訴訟行為和律師聘用工作,最大限度地維護本行合法權益。
五是強化反洗錢管理工作。反洗錢是合規風險管理的重要組成部分,要充分認識反洗錢工作的重要性和緊迫性,應以《反洗錢法》、《金融機構反洗錢規定》及《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》等監管法規為契機制定或完善《反洗錢實施細則》,加強對反洗錢工作的人員配置和支持,加大可疑資金交易識別和分析力度,加強與當地監管機構的溝通,及時匯報反洗錢工作的進展情況,爭取監管機構對本行反洗錢工作的理解、支持和指導,進一步推動反洗錢工作,維護全國性股份制銀行良好聲譽和形象。
六是提高合規檢查評價的有效性。合規檢查評價是合規管理體系中的重要驅動力,應把合規檢查作為合規部門一項常規工作來抓,建立定期的合規檢查評價機制,提高合規檢查的計劃性、持續性和有效性。合規部門定期組織對全行業務部門、機構、網點不同層次的多維合規性檢查,以便發現問題,及時采取糾正和預防措施,持續改進。要在合規檢查評價的基礎上,建立合規管理的考評機制并執行問責制,對合規檢查中發現的違法、違規行為要嚴肅追究責任;并實行檢查和整改責任制,切實提高檢查質量。同時應考慮將合規檢查評價結果與績效考核掛鉤,通過發揮績效考核的導向作用,促使各級機構加強合規經營管理。
七是強化合規宣傳、教育和培訓。按照全員參與的原則,合規管理部門要開展針對合規管理人員和全行人員的不同層次的宣傳、教育和培訓。對合規管理人員加強法律法規和專業知識的培訓,確保從業人員具備應有的適當的專業素質。對其他員工負責提供關于操作執行中相關的法律、監管規定、內部規章制度等方面的培訓,提高執行規章制度的能力,確保內外部的制度規定切實得到貫徹落實。
八是大力營造良好的合規文化。合規管理是一項龐大的系統工程,需要銀行高級管理層的支持,各部門的大力協作和配合,全體員工的積極參與。良好的合規環境是有效實施合規管理的前提和基礎。通過加大宣傳教育,讓所有員工了解和掌握合規管理的知識,提高全行員工對合規管理重要性的認識和理解,大力營造“開動腦筋辦銀行、規規矩矩辦銀行、扎扎實實做銀行”為準則的風險文化內涵。培育創造良好的內控環境,提高全員合規風險意識,在全行范圍內培養一種全員參與、共同提高、持續改進的風險文化。
3.3 合規管理的重點
眾所周知,合規風險是其他風險發生的誘因,也是操作風險發生的主要原因,內部控制是對所有風險進行防范和控制的基礎,其中對操作風險的控制是防范其他風險的基礎。內部控制三目標之一是遵循性目標（合規目標）,合規管理是為實現合規目標,對合規風險進行識別、評估、監測、報告的過程。二是操作風險控制體系涵蓋了合規風險管理體系,在操作風險控制體系建設中,必須對所有環節中的操作風險進行系統識別與評估,有針對性地加強控制。
近年來,國內外銀行日益重視合規管理工作,以風險為本的合規管理做法已經獲得全球銀行業的普遍認同。銀監會頒布的《指引》更是表明了我國監管機構大力推進銀行合規管理的監管態度,銀監會已將銀行合規管理由原則性的倡導轉為具體的監管要求,并在《指引》中第十八條第五款明確“組織制定合規管理程序以及合規手冊、員工行為準則等合規指南,并評估合規管理程序和合規指南的適當性,為員工恰當執行法律、規則和準則提供指導”。
鑒于以上,有無文件化操作風險控制體系成為監管部門衡量是否合規的重要標準之一。建立透明化、系統化、程序化操作風險控制體系來滿足監管部門和銀行合規風險管理的要求迫在眉睫,也是商業銀行的當務之急。
內控合規管理體系范文3
【關鍵詞】 商業銀行 合規風險 合規管理
近年來，隨著銀行業務的發展，金融產品的不斷創新，銀行合規風險的管理已經得到全球銀行業的普遍認同，如何建立、完善銀行的合規風險管理體系，已成為商業銀行在金融形勢日新月異發展變化的市場條件下保持競爭的有效手段，是構建有效內控機制的核心，是銀行安全運行、穩健發展和持續成長的保障。
一、合規風險管理的內涵
所謂合規是指使商業銀行的經營活動與法律、規則、和準則相一致。同時，銀監會在《商業銀行合規風險管理指引》第三條將“法律、規則和準則”界定為“適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守”。
《指引》所稱合規風險，是指商業銀行因沒有遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。
合規風險管理是銀行制定和執行合規管理制度，建立合規管理機制，培育合規文化，規避和控制合規風險的發生。同時，合規管理還包括對員工進行合規教育，在全行進行合規文化建設，提高全員合規意識。
合規風險重點強調商業銀行因為自身原因導致違反法律法規和監管規則等而遭受的經濟或聲譽的損失。這種風險的性質嚴重，造成的損失也更大。所以合規風險管理不僅要求商業銀行的各項經營管理必須符合法律、法規和準則的規定，還需要符合職業道德和職業操守，符合誠信經營的原則。
二、我國商業銀行合規風險管理的現狀及不足
1、對合規風險管理認識相對淡薄，重視不夠
目前商業銀行高級管理層對合規管理比較重視，而基層管理者和營銷人員由于要完成指標考核任務，普遍存在“重業務拓展，輕合規管理”的意識，常常把時間和精力都放在了實現經營考核指標的完成和業務營銷上，使得合規風險管理流于形式，有些時候甚至不惜冒著違規操作的風險來完成考核任務而獲取短期業績，同時，基層行也普遍存在重事后管理，輕事前、事中控制的現象，銀行往往偏重于對已造成損失的風險采取事后的管理處罰的措施，對事前的防范和事中的控制措施關注不夠，試圖以事后嚴厲的處罰遏制風險的產生。從而加大了銀行的整體合規經營風險。
2、合規風險管理制度存在的問題
銀行的規章制度是其持續經營發展的規范，也是員工遵循的準則，但在制度的建設中存在以下不足：一是制度可操作性不強。上級行各部門之間缺乏一個統一完整、全面科學的合規風險管理法規制度及操作規則，不少制度規定有粗略和模糊化現象，缺乏可操作性，，導致下級行執行很困難，造成工作效率下降。二是制度的修訂沒有及時跟上業務發展的需要，制約了業務的發展。三是不嚴格執行制度，有章不循的現象雖然在近幾年得到改觀，但在某些分支機構或負責人身上還有所表現，其結果直接導致違規操作，甚至是違法操作的案件時有發生，屢禁不止。
3、合規文化培育不到位，成效不明顯
銀行在合規文化培育過程中存在缺乏系統性、長期性，主要表現在以下方面：一是沒有系統的、長期性工作計劃，使得合規風險管理流于形式，成為空話。二是沒有根據員工文化層次、知識結構和從業經歷去相應開展培訓，使達不到預期目標，從而導致合規文化不能融入到具體工作中去。三是銀行往往是在案件發生后，總行各部門一窩風下發文件要求支行自查整改，但為時已晚，銀行已付出了沉重的代價，其背后潛藏銀行沒有形成嚴格、有效執行內部管理制度的習慣或企業文化，造成合規文化在管理中的缺失，落后的管理理念給合規文化的培育造成了巨大的障礙。
4、合規風險的管理方法創新不足
銀行合規風險管理量化的難度大，一是在管理過程中對于風險識別、計量、監測控制等方面嚴重缺乏定量分析的技術手段，管理方法粗放落后陳舊，與國外先進銀行相比技術分析手段相差甚遠。二是對日常經營中存在的問題，商業銀行主要采取對各個分支機構突擊檢查、抽查等手段，雖然對銀行的合規管理有較大的推動作用，但由于這種方法自身的缺陷性，很難從檢查中得到相對科學精確的風險評估結果，因此往往使合規管理效果遠遠達不到監管要求。
三、商業銀行合規風險管理的對策及建議
1、強化合規文化和合規風險管理意識
合規文化的培育是合規管理能夠切實得以貫徹的基礎，是合規管理的前提。一是需要銀行高層樹立合規從我做起的理念，因為只有高層才能切實承擔起在全行推行合規文化的責任，銀行的合規管理才能得以有效實施。二是合規是銀行業穩健運行的保證，應使合規的意識深入到每位銀行員工，任何合規計劃和制度的最終執行者都是各個業務管理部門。三是強調合規創造價值的理念，從而使合規行為本身所創造得價值在銀行的價值體系中得以體現，提升聲譽價值和品牌價值，使合規風險管理成為銀行的“價值中心”。四是要認真落實業務部門和管理部門對合規風險管理的直接責任，嚴格落實問責制，使得銀行在業務拓展與風險管理、績效與安全上求得平衡，加強法律法規、監管規定和內部管理制度及程序的執行力。形成所有員工理所當然要為其從事的崗位負責的氛圍，而不再單純依靠監督和處罰來約束員工，從而彌補制度漏洞，減少管理成本。
2、創建科學有效的合規制度和管理體系
一是商業銀行合規風險管理制度應對合規風險管理的組織架構、職能、履職保障及檢查監督作出規定。二是從自身實際出發制度建設要與業務流程改革聯動。對現行制度體系和執行效力情況進行全面、客觀地評估，審視業務流程的優化程度，對執行不到位和過時需要修訂的制度要切實整改到位。有效控制合規風險，就是要建立和改善內部合規風險管理的能力，確保合規風險管理政策和制度的執行和落實，打破各部門各自為政，各管一段的部門風險管理模式，優化簡化業務流程。制度健全后，還需要積極創建合規管理體系，保證銀行依法、合規、持續經營。一是明確合規部門是專門協助銀行高管層實施合規風險管理的職能部門。二是商業銀行的董事會和高管層對銀行合規經營負最終責任。三是業務部門是合規方案和工作計劃的最終執行部門和直接責任部門，每位員工對其經手的業務活動的合規性負責，合規部門應協助業務部門恰當設定內控流程和標準。四是合規部門對各業務部門或業務條線管理人員的績效考核出具合規風險管理能力的評價意見。
3、強化合規檢查與監督力度
商業銀行合規檢查與監督是合規的管理的重要內容，合規管理工作必須要有獨立的審計監督部門進行客觀、獨立的檢查、監督和評價。重點應側重流程管理，即相關業務的開展是否獲得適當的內部批準，是否遵守了特定的法律法規、監管規定和內部管理制度等。只有不斷強化合規檢查與監督的力度，銀行合規制度才能充分發揮作用。
4、不斷改進合規風險管理方式
不斷發展和創新合規風險管理方式，是適應新經濟常態下金融產品不斷創新的需要，主要體現在以下三個方面：一是合規部門需要完善與其他部門的合作機制，借助業務、風險管理等部門的優勢和專業技能，提升合規管理的有效性。二是提前預防和提示合規風險。三是建立有效的日常溝通和協調機制。此外要正確處理創新與合規的關系，將合規管理嵌入到創新業務的工作流程中。同時還要要充分調動業務部門合規管理的自覺性和主動性，推動業務部門自主合規，只有這樣，合規管理才能不斷創新和發展，合規管理才能滲透到每一項業務中，才能更有效的發揮它的效能。
四、總結
商業銀行董事會、高級管理層、各部門和分支機構負責人均應履行合規管理職責，通過持續不斷地進行合規文化的宣導，共同營造商業銀行誠實、守信、合規經營的大環境，并通過建立權責清晰的合規風險管理組織體系，使依法合規的經營理念逐步深入人心，以健全的合規管理制度來實現合規經營的總體目標，從而消除重大風險隱患，建立規范經營的企業文化，實現銀行的可持續、健康穩定發展。
【參考文獻】
內控合規管理體系范文4
關鍵詞:流程銀行;銀行業務;風險控制
如何推進和實施流程銀行建設,克服部門銀行的弊端和缺陷,進一步全面提升經營效率,增強風險管理與內控能力,是當前中資銀行共同面臨的重要戰略課題之一｡為此,應著力做好經營管理標準化､合規管理的流程嵌入,以及銀行業務與現代IT技術有效融合三個基本問題｡
1運作基礎:經營管理標準化
流程銀行的效率取向､安全取向和運營動態化,要求流程銀行的業務操作與決策管理,實現規范化､標準化､模塊化､高效化和風險的全程監控｡其運作基礎,是實現和不斷推進商業銀行經營管理的標準化水平,使商業銀行的基本營銷元素和決策管理元素經過標準化改造后,能夠根據市場需要,及時進行模塊化重組和運作,促進和實現高效､安全運營｡
所謂經營管理標準化,是指商業銀行在遵循法律､規則和準則的基礎上,參照服務行業標準化管理的一般原則､方法､理念,通過制定體系化的標準文件,使其一切經營管理活動,均有統一的標準可供遵循,實現業務運作與管理活動的標準化､規范化､制度化､程序化,從而達到提高服務效率､控制差錯發生,防止出現風險的目的｡
商業銀行經營管理標準化不是一個新命題,其在不同的歷史(教學案例，試卷，課件，教案)發展時期具有不同的內涵和使命｡當前,適應流程銀行建設需要,以業務流程走向和風險制約關系為指導,豐富和完善標準化內容,實現“事事有標準､辦事循程序”,不僅與流程銀行建設目標并行不悖,而且兩者之間有相互促進和互動作用｡
一是結合流程銀行的程序性分工特點開展標準化工作,可以使商業銀行員工牢固樹立工作標準觀念和協作觀念,為流程銀行的建設和運營奠定思想認識基礎｡二是通過標準化工作,可以使銀行現有基本業務條塊清晰明確,從而為界定和優化流程,推動業務流程再造,實現部門銀行向流程銀行的轉變提供良好基礎和切入點｡三是通過標準化工作,促進營銷與決策管理要素的標準化､規范化,可以適時應客戶和市場需求,組成適宜的營銷模塊和管理決策模塊,較好地以產品的豐富性和服務的周到性,應對客戶需求和挑戰,滿足流程銀行建設的效率取向需要和運營動態化需要｡四是通過標準化工作,以業務流程走向和法律規范為指導,制定相應的控制程序､操作標準和管理規范,明晰和固化各層級的崗位職責和制衡關系,可以滿足流程銀行建設的安全取向需要｡五是通過不斷提升標準化水平,乃至最終通過ISO9001國際標準認證,構建起“策劃-實施―檢查―處置”循環往復的規范服務､防范風險､提高效率和增強市場競爭力的質量管理模式,可以發現已有業務流程的不適宜､不完善之處,有針對性地加以改進和完善,滿足流程銀行建設持續優化的需要｡
2風控基石:合規風險的嵌入式管理
《商業銀行合規風險管理指引》明確指出,“合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動”｡可見,合規管理在商業銀行全面風險管理架構中具有風險控制基石的地位和作用｡聯系當前實際,要求流程銀行建設必須隨流程落實內控,對合規風險實施嵌入式管理,著力解決和糾正因有章不循､內部管理規章制度和操作流程執行不力等導致的合規失效問題,促進全面風險管理體系的建設､形成與有效｡
所謂合規風險嵌入式管理,是指以流程和崗責為基礎,在業務流程的相關環節中落實法律､法規､準則､職業道德和職業操守的有關要求與規定,著力提高過程控制能力和人員執行力,系統提升合規風險管理體系有效性,使內部相互制衡機制有效發揮作用,促進商業銀行風險管理能力與其發展戰略相匹配｡
(1)嵌入式合規管理的建設路徑是流程程序性嵌入,即在流程構造工作中,同步將法律､規則和準則的相關要求,解讀嵌入于業務流程的相應環節,強化崗位約束,樹立崗位權威,約束､引導和激勵銀行各層級員工不斷強化自身風險管理能力,做善于風險自律的理性“銀行人”,實現合規對具體業務的全流程風險監控與管理,保障合規管理的執行政策水平和執行力｡
(2)嵌入式合規管理的實現手段,首先是構建業務合規制度､崗位責任制度和守規監督考核制度三位一體的制度管理體系,明晰相關業務的風險提示､準入條件､限制條件､禁入條件､預警信號､問題與危機處理要求､退出條件與退出方案,使合規要求與相關業務線條､運作單元和崗位職責形成映射關系,促進商業銀行經營運作與管理實現“操作循制度､過程可控制､結果有考核”,為建立長效的遵章守制機制奠定基礎｡其次是充分運用電子化工具,對規范､成熟和重復特點的作業要求,盡可能以電子化手段固化于相關核心業務系統程序和管理決策系統程序之中,強化客觀性,提高效率｡
(3)嵌入式合規管理的效能維護｡要求商業銀行的合規風險管理部門,對法律､規則和準則,持之以恒地加以跟蹤和解讀,及時對現有之“規”加以充實和更新,特別是明晰新出臺法律､規則和準則的要領和尺度,并及時將其“翻譯”成為具有可操作性的作業要領､規程和建議,供業務部門操作遵守和參考,保證合規之“規”的時效｡
(4)嵌入式合規管理的價值發揮｡一是表現為通過商業銀行合規風險管理部門和全員的工作,確保法律､規則和準則得到遵守,使商業銀行避免遭受法律制裁､監管處罰和聲譽損失;二是表現為合規管理部門在具體工作中,不僅以防險､查險為要務,而且要發揮專業所長,從排險角度,對雖存在隱患或瑕疵但具有較高價值潛力的具體業務,提出和給予正面的建議､顧問和協助,幫助業務部門防范風險,優化方案,在整合流程和促進業務發展方面,發揮作用體現價值｡
3效率之源:銀行業務與IT技術的有效融合
流程銀行的運營,需要商業銀行IT服務管理部門從系統運行效率､可靠性和應變能力3方面,給予有效支撐｡從發展趨勢看,當前銀行業的IT技術應用,已經從簡單的軟硬件投入,向ERP(企業資源計劃)層級發展,對管理類軟件的需求將成為重點,迫切需要商業銀行增強IT應用技術的自主知識產權含量,對中資銀行而言,也是戰略發展方向｡在目前階段,適應流程銀行建設需要,首先應著解決銀行業務與IT技術的有效融合問題｡具體措施,可以從以下方面著手:
(1)在人力資源規劃上,加強專業IT研發隊伍建設,重點加強對具有IT專業知識與銀行業務專業知識的復合性人才的培養｡一是引進IT專業人才;二是推行IT專業人員和業務人員崗位交流;三是建立開發基金,對有功人員進行重獎;四是對科研隊伍實行上崗競爭機制,優勝劣汰,保持新鮮血液｡
內控合規管理體系范文5
企業管理者應將法律思維貫穿到企業管理中去，建立完善的法律風險管理體系，將企業法律風險管理意識融進企業運行各環節中。隨著市場經濟的發展，國內、國外統一市場逐漸形成，商業競爭越來激烈，企業如果想在競爭中取勝，必須依法運作、依法治企，依法決策，才能不斷調整對內對外戰略格局，在競爭中取得勝利。
2.企業法律風險管理與企業管理工作有機結合
企業法律風險管理是企業管理的重要組成部分，企業將法律風險管理常態化可以不斷提高管理水平和風險抵御能力。企業應通過對各項內控機制的整合，加強各業務板塊的有機協調和制約，將法律風險防范機制貫穿于企業管理的全過程，構建法律風險防范機制的完整鏈條，做到法律管理與企業經營管理的有效融合。
3.企業法律風險管理要為企業發展服務
企業風險管理應準確把握企業發展的內在法律需求，使法律工作全面服務于企業經營發展。以重大事項、重要決策、重大合同的管理流程作為內部控制重點，以“事前防范、事中控制”為主，“事后補救”為輔，將法律風險防范工作納入企業管理的全過程。通過調查問卷、法律答題、不定期法律信息反饋以及對已經發生過的法律糾紛進行匯總分析等多種形式查找企業各環節存在的法律風險點，然后進行識別、分析、評估，劃分法律風險等級，將風險點反饋到相關部門，制定有針對性的改進措施，從而有效地規避、化解企業存在的法律風險。企業只有通過對法律風險的有效控制，才能不斷強化法律管理帶來的科學規范的“正向約束”，為企業創效提供重要的法律支撐。
4.構建企業法律風險管理體系
企業法律風險管理體系由人員、制度和機構設置三個方面組成。企業可以通過內部培訓和外部聘用相結合的方式儲備大量的具有法律知識的人才，通過對企業經濟活動的各個環節法律風險的評估，劃分法律風險等級，制定和實施法律風險管理辦法、法律專項應急預案，健全重大事項、重大決策、重大合同管理、授權管理辦法和法律糾紛處理機制，對于日常和突發的法律事項能夠做到事前預防、事中控制和事后補救。將法律風險管理的橫向和縱向有機結合，實現管理部門控制與專業部門控制、職工控制相結合的層層控制機制，實現危機前控制與危機中控制、危機后控制相結合的時間控制機制。
5.結論
內控合規管理體系范文6
關鍵詞：商業銀行 風險管理 機制建設
1 全面風險管理機制建設中存在的問題
在當前經濟形勢下，商業銀行風險管理機制建設中還存在一定的問題，面臨的風險挑戰日益突出，如何有效防控風險，保持金融穩定，已經引起銀行、監管部門、政府普遍關注，探索和加強商業銀行風險管理機制建設任重而道遠。
1.1 商業銀行在軟、硬件建設上存在風險
伴隨著電子信息化的快速發展，商業銀行在“硬件”建設上存在諸多問題：一是電子化設備更新與柜面業務未達到完全同步發展；二是存在著網點建設、拆遷改造及硬件辦公設施配備參差不齊；三是后臺系統維護影響部分柜面操作。與此同時，商業銀行在“軟件”建設中也同樣存在不少風險：比如隨著業務的不斷拓展和知識的不斷更新，有的柜員對新業務不熟悉，有的管理人員在具體經辦業務時“人情大于制度”，不按商業銀行制定的規章制度辦事，存在制度不能認真執行的現象。致使本來很好的規章制度形同虛設。
1.2 缺乏有效的風險管理激勵約束機制
目前，商業銀行缺乏有效的風險管理激勵機制，制約著風險管理的良性發展。目前，商業銀行多未建立經濟資本配置機制，未對風險管理體系的可靠性、充分性和有效性實施評價，未建立針對風險管理體系的糾偏和糾錯機制；特別是當前經營管理績效評估辦法存在諸多問題。這種考核機制過多地對短期收益進行關注，而對潛在的風險認識不足。長期下去，會對商業銀行的經營帶來不可估量的風險。
1.3 良性風險管理文化沒有得到足夠重視
當前，商業銀行同業競爭越來越明顯，作為金融企業的商業銀行要想戰勝對手，獲得長久發展，就必須在商業銀行內部建立一套適合本行實際的風險管理文化，有了這個“法寶”作后盾，商業銀行的競爭力就會明顯得到加強。然而遺憾的是，由于商業銀行風險管理起步較晚，真正有效的風險管理文化并未建立。在具體辦事過程中，商業銀行員工的全面風險意識不高，還沒有認識到完整的風險管理文化的重要性，所有這些都制約著良性風險管理文化的形成。
1.4 風險管理運行機制沒有得到有效支撐
商業銀行風險管理運行機制不暢的原因有很多，但具體有以下幾個方面：一是風險管控流程仍然滯后，業務管理環節的崗位職責劃分不夠清晰、風險管理機制與業務流程的銜接無法有機統一。二是風險管理信息系統建設嚴重滯后，不能對有限的信息資源進行技術處理，沒有形成一套真正適合自身風險管理的信息管理系統，導致關鍵風險點識別、風險信息實時監控、風險預警以及風險的及時報告工作大打折扣。
2 針對全面風險管理機制建設中存在的問題，提出幾點搞好全面風險管理機制的建議
商業銀行全面風險管理機制建設一項長期性、系統性的工程，不可能一蹴而就。在實際工作中既要放眼于國內銀行業的發展趨勢，又要立足工作實際確保業務發展穩健經營，內控管理不能僅僅只停留在建立合規經營、合規操作的經營觀念上，還需要將風險防控理念貫穿始終，從而達到有效的防范與控制風險的作用。
2.1 建立合理的獎懲制度，嚴防風險發生。商業銀行要想搞好全面風險管理，就要多措并舉。一方面通過對日常網點開展定期和不定期檢查、監管檢查、柜面自查、員工行為排查等一系列方式，嚴密防范和控制防范風險。另一方面，建立并嚴格執行對違規及形成風險隱患的責任人員的責任追究制度，在追究直接責任人員責任的同時也要追究單位負責人的責任，以提高管理層的責任心，達到層層管理、層層防范的作用。
2.2 建立科學激勵機制，有效避免風險發生
規范科學的激勵約束機制是防范風險發生的“有力武器”。一是建立科學的風險管理激勵機制，引入激勵約束長期化的管理方式，將風險管理激勵約束機制納入總體發展戰略，避免以長期風險為代價的短期行為，以合理考核激勵機制激發廣大員工搞好風險管理的積極性。二是風險防控“不留死角”，以實現風險管理全覆蓋為最終目標，不斷改進和完善風險管理體系、管理程序和運行機制建設。
2.3 引進先進風險管理工具，加強風險信息系統建設
現代科學技術的發展為商業銀行風險管理注入了活力，商業銀行可以依據先進的風險管理工具實現有效的風險管理。一是引進先進的識別、監測、計量、評估、報告、處置風險管理工具，探索事實違約概率和違約損失率計量方法以控制風險，通過對風險的系統排查，識別和評估各類風險，建立“風險庫”，確定控制措施和要求，實施風險提示，發揮風險管理“防患未然”的作用。二是加強風險管理信息系統建設。將科技技術應用于風險管理，設計風險管理監測指標和評價指標，對風險進行量化評估，借助征信系統、客戶風險預警系統，進行風險信息數據的收集、整合和分析。
2.4 全面風險管理要“以人為本”，建立人才培養機制
不論是哪個行業，哪個系統，大凡搞的好的都是有人才在那里發揮作用，這是毋庸置疑的道理。因此，商業銀行要想搞好風險管理，就必須重視人才，做到“以人為本”。一是建設有效的人才激勵機制。通過選拔培養機制，努力鍛造一支綜合素質過硬的風險管理隊伍；依托現有的人力資源對風險管理人員進行培育，注重對風險管理人才的引進、培養和激勵。二是以人為本，提高員工經營管理能力和風險防控水平，有計劃、有步驟地組織各級經營管理人員進行經營理念、內控制度、風險管理等專業知識培訓。三是建立一個風險管理人員價值尊重的氛圍，使各級風險管理人員建立起強烈的價值歸屬感和崇高的使命感，為防范風險獻計獻策，認真工作。四是加強員工思想排查和教育。員工自覺的思想約束是保證各項規章制度貫徹執行的前提。一方面在加強員工思想排查的同時，注重加強員工的思想道德教育，使員工認識到操作風險的防范是商業銀行核心競爭力的體現。引導員工樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，愛崗敬業，忠于職守，提高自身的職業道德水平。另一方面通過開展風險教育培訓等方式，培養所有員工具備識別風險的能力，形成防范風險的第一道屏障。自上而下構建良好的操作風險控制環境，做到人人關心風險、把握風險和控制風險。
2.5 加強合規風險管理，營造合規文化氛圍
俗話說“沒有規矩，不成方圓”，商業銀行要想搞好全面風險管理，就要在合規管理上做文章。一是要努力學習商業銀行合規管理方面的法律、法規，學習商業銀行合規管理方面的規章制度，明確各授權崗位的業務操作程序，堅持內控優先原則，嚴格內控標準，任何人、任何業務都必須處于內控制度的控制下，任何情況下不能出現例外。在全行內部倡導合規理念的同時，強化每個崗位，每個人的風險意識，樹立全方位風險管理理念。推行事前防范、事中管理、事后處置的風險管理模式。二是要全行上下營造合規文化氛圍。合規風險管理的形式多種多樣，商業銀行可以通過演講、知識競答等寓教于樂的形式宣傳合規的重要性，犯規的危害性，扎扎實實搞好風險管理文化建設，在全行營造“合規光榮、違規可恥”的文化理念，使大家從自身做起，從工作中的每一個細節做起，自覺從思想上筑起不違規、不違紀的“防火墻”，努力營造良好的合規管理氛圍。
2.6 加強監管審查，提高內審管控力度
加強稽核檢查，強化審計監督力度是防范與化解經營風險的有效途徑。商業銀行始終要把資產質量、內部控制和風險導向作為審計重點，著重把安全保衛、財會、信貸、事后監督等業務納入核查范圍。定期不定期的組織稽核檢查活動和滾動式審計，不斷地排查和分析，發現問題及時整改，消除風險隱患，堵塞漏洞，防患于未然，遏制風險。對發現的違規責任人按規定進行處罰，落實違規責任，提高違規成本，增強員工風險意識，不斷提高風險防控能力；運用現代科技手段建立遠程監控中心，對全行所有網點進行全方位實時監控，發揮遠程監控中心在監督營業網點業務操作、差錯事故、突發事件等方面的重要作用，進一步提升全面風險管理的規范化和精細化水平。
參考文獻：
[1]王東升.對商業銀行信貸風險管理的幾點思考[J].中小企業管理與科技，2010（06）.
