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金融理財策劃方案范文1
有一次，與一位朋友閑聊時，說起繳納個稅的煩惱，朋友說：“與其為它煩惱，不如想法子節稅。有句話說得好，野蠻者抗稅，愚昧者偷稅，糊涂者漏稅，精明者避稅。過去很多人只知道逃稅，其實有很多途徑是可以合法避稅的?！蔽艺f：“自古皇糧國稅天經地義，交與不交，不是你百姓能說了算的，你怎么避9”朋友點著我的腦袋嗔道“節稅不是讓你想歪點子逃稅，而是運用一些合法合理的途徑避稅?！蔽颐η笏д?，她不緊不慢細細道來。得到了朋友的真傳后，我制訂了一個稅務策劃方案，并按照方案――實施，合理避稅。
第一，利用教育儲蓄節稅。儲蓄存款在很多工薪階層的全部流動資產中占到的份額多達80％，但是加上征收利息稅、銀行收費等使存款利息收入壓縮到很低的水平，本來就很少的利息扣掉5％的稅金后所剩無幾，對于工薪階層來說實在不劃算。面對儲蓄存款利息收入高達5％的稅收成本，免征利息稅，相比與普通儲蓄利率優惠的教育儲蓄是工薪家庭很好的理財法寶。
第二，投資債券、基金等理財產品避稅。我國《個人所得稅法》第四條規定，國債利息和國家發行的金融債券利息免納個人所得稅。選擇投資免征20％個人所得稅的國家發行的金融債券和國債既遵守了稅法的條款，實現了避稅，還從中獲得了部分利益。而投資開放式基金不但會取得較高收益，還能達到合理避稅的效果。按照國家稅收政策，目前基金的分紅均是免稅的，以貨幣基金為例，貨幣基金業績優良的產品，年均收益超過3％，再加上普通儲蓄扣利息稅的因素，基金的理財優勢顯而易見。
第三，利用保險避稅。我國《個人所得稅法》規定：“保險賠款免征個人所得稅?！币虼?，參加保險所獲得的各類賠償是免稅的?；诖?，我選擇了適合的險種，為我和老公買了分紅型人壽保險和大病保險，為兒子買了個人儲蓄性教育保險和平安少兒保險等險種。我在為家庭的幸福保駕護航的同時，最大限度地享受了國家的優惠政策。
第四，用捐款發票避稅。我和老公都是有愛心的人，每年都會為希望工程、災區捐款，以盡自己的微薄之力幫助他人。以前，我們捐完款后沒有索要正規發票的習慣。今年，我為希望工程捐款、為受水災的災區捐款，事后特別索要了發票。之所以這樣做，是因為國家有政策，捐款發票可以作為減免個稅的憑證，稅前抵減實現避稅。用捐贈發票避稅，既獻了愛心，自己又得了實惠。
金融理財策劃方案范文2
【關鍵詞】企業 稅收策劃 風險防范
企業稅收籌劃是指企業在稅法規定許可的范圍內，以追求效益最大化為目的，通過對企業生產經營、投資、理財等活動的事先籌劃和安排，盡可能地節約稅款，以獲得最大的稅收利益。隨著市場經濟體制的日趨完善，稅收籌劃必將成為企業生產經營過程中不可缺少的重要組成部分。企業要充分利用稅收制度改革，加強對有利環境的運用，不斷促進企業的優勢和稅收政策的結合，讓企業納稅得到合理規劃。
一、產生稅收籌劃風險的原因
（一）籌劃理論薄弱
我國企業稅收籌劃發展較晚，目前還停留在對其概念和特征的研究上，也缺乏關于企業稅收籌劃方面的專業書籍[1]。近年來，隨著電子商務的迅猛發展，已被廣泛應用于企業之中。電子商務是企業通過網絡，用服務器為媒介，與其他企業進行商貿合作。消費者也能夠實現網上購物和在線支付，商戶們也可在網上進行交易，這是一種與金融活動相關的全新商業運營模式。電子商務是計算機發展過程中的產物，在實際運用中能夠有利于企業員工的辦事效率，有利于企業財務管理水平的提高。但是由于電子商務是一個新興概念，我國對此的研究還不夠成熟，因此在其發展時帶來的稅收籌劃問題還有待解決。
（二）管理水平不高
從企業稅收籌劃和財務管理的本質上看，它們都有共同的目標，就是在合法的條件下，實現企業經濟利益的提升。由于企業稅收籌劃的不斷完善，傳統的財務管理模式不再符合企業稅收籌劃的要求，因此，必須不斷提升企業的財務管理水平。目前我國企業的數量眾多，規模不一，造成了企業財務管理水平參差不齊。在大部分中小企業中，財務信息失真問題嚴重，普遍存在“內外帳”現象。很多企業的財務管理人員缺乏足夠的知識，不能滿足稅收籌劃的要求，同時企業財務信息化管理不健全，信息交換滯后，都阻礙了企業稅收籌劃的發展。
（三）行政執法不規范
稅收籌劃是通過合法手段來降低稅負，與逃稅有著本質上的區別。稅收籌劃要得到稅務部門的認可，不過在確認時，由于稅務部門行政執法的不規范，會產生一定的風險。因為稅法上并沒有明確的說明，所以稅務部門都是依靠自己的判斷，來認定稅收籌劃是否正確，這里面就存在著很大的彈性空間。并且由于稅務人員自身素質不同，對稅收政策掌握程度差別，稅收籌劃就可能失敗。比如企業將稅收籌劃方案移送到稅務部門評估時，主審稅務官員可能會感覺該案例有逃稅嫌疑，但又找不到證據，故而拖著不辦，長此以往，企業就會對稅收籌劃失去信心。
二、防范稅收籌劃風險的措施
（一）樹立稅收籌劃風險意識
樹立稅收籌劃風險意識，能起到有效防范稅收風險的目的。由于影響稅收風險的因素有很多，且存在著諸多不確定性，給稅收風險的防范造成了巨大的困難。同時，僅僅是樹立稅收籌劃風險意識還不夠，企業還應該運用先進的信息技術，讓稅收籌劃預警系統得到建立和完善，以此發揮出收集信息、分析風險和控制風險等能力。讓企業能夠在面臨存在的各種風險時，可以迅速制定出有效的補救對策，降低因風險給企業造成的損失。
（二）依法實施稅收籌劃方案
法律環境能給稅收策劃方案的制定帶來極大的影響，并且也會受到企業正常生產經營活動的影響[2]。在合法的條件下，稅收籌劃的方案才能被制定，當納稅正常發生變化時，稅收籌劃也應隨之改變，只有這樣，才可確保稅收籌劃的合法性。而在制定稅收籌劃方案時，應讓其具備一定的彈性，面臨法律法規的變化，便可及時的作出調整。依法實施稅務策劃方案，就要求企業財務人員加強學習，并要掌握稅收政策的變動情況，防止其陷入逃稅騙稅的局面。
（三）加強稅收籌劃人才培養
企業在制定稅收籌劃方案時，一般要有專業的籌劃人員來操作，因為稅收籌劃方案不僅要符合企業的利益，還需要符合法律法規，符合企業發展的需要，這樣就要求企業稅收策劃人員應有較高的能力。優秀的企業稅收籌劃人員，不單要掌握牢固的稅法和財務知識，更要清楚企業的長期發展戰略，只有這樣，才能夠把專業知識運用到企業戰略發展的制定中去，為企業制定科學合理的稅收籌劃方案，并對企業的發展前景有著準確的預測，規劃企業的每個經營項目。同時還能在企業部門之間發揮出協調的作用，讓稅收籌劃方案在實施后能夠得到成效。
（四）加強稅收籌劃理論研究
我國在企業稅收籌劃方面的理論研究還有所不足，而且研究缺乏深度、研究成果也很少。所以要不斷創新企業稅收籌劃理論，讓其相關的理論具有先進和實效的特點。因為歐美等發達國家在稅收籌劃相關理論的研究上起步較早，并具備一定的影響力，因此我國企業稅收籌劃人員可充分借鑒發達國家的研究成果，結合國內的實際情況，不斷促進稅收籌劃工作的開展，穩步提升稅收籌劃管理的水平。同時稅務部門、稅務機構以及納稅人三者之間可定期召開研討會，針對目前在稅收籌劃理論研究中存在的問題進行分析討論，從而找到解決問題的措施。另外，在研討會上還需要對我國稅收籌劃發展的情況進行總結，讓我國稅收籌劃理論研究不斷取得新的成果。目前，我國在稅收籌劃理論研究上還沒有上升到法律的高度，因此要站在法理學和納稅人權利義務的角度去研究，并加強在互聯網、電子商務發展背景下的企業稅收籌劃的研究。
三、結語
總之，隨著社會經濟的發展，市場競爭也將更加激烈，企業要想在此局面下獲得發展，不僅要加強管理，還要制定合理的稅收籌劃方案，通過降低企業的稅負，以實現利益的最大化。當然，企業在制定稅收籌劃方案時，不僅要規避可能存在的風險，還要依照相關的法律法規，最大限度利用國家的優惠政策開展節稅措施，切不能鉆法律的空子，只有這樣，才能為企業的可持續發展打下良好基礎。
參考文獻
金融理財策劃方案范文3
關鍵詞：稅務籌劃；風險；規避
中圖分類號：F810.42 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-01
企業在稅務籌劃方案確定之前應通盤考慮風險因素，根據風險的產生動因，從源頭抑制風險，增強抗風險的能力。稅務籌劃風險指稅務籌劃活動受各種原因的影響而失敗的可能性。
一、稅務籌劃風險及其產生的原因分析
從稅務籌劃風險成因來看，稅務籌劃主要包括以下風險。
1.政策風險。政策風險是指稅務籌劃者利用國家政策進行稅務籌劃活動以達到減輕稅賦目的的過程中存在的不確定性?？傮w來看，政策風險可分為政策選擇風險和政策變化風險。
第一，政策選擇風險。政策選擇風險即錯誤選擇政策的風險。企業自認為籌劃決策符合一個地方或一個國家的政策或法規，但實際上會由于政策的差異或認識的偏差受到相關的限制或打擊。由于稅務籌劃的合法性、合理性具有明顯的時空特點，因此稅務籌劃人員首先必須了解和把握好尺度。
第二，政策變化風險。國家政策不僅具有時空性，且隨著經濟環境的變化，其時效性也日益顯現出來。政策變化風險即政策變動所導致的風險。我國市場經濟在蓬勃發展，為了適應不同發展時期的需要，舊的政策必須不斷地被改變乃至取消，因此一些政府政策具有不定期或相對較短的時效性。這會導致企業長期稅務籌劃風險的產生。但并不是說政策變化就一定有風險，必然會使得稅務籌劃失敗，如果政策變化沒有超出預測的范圍和程度，稅務籌劃還是完全可以達到預期目標的。
2.稅務行政執法偏差風險。無論哪一種稅，稅法都在納稅范圍上留有一定的彈性空間，只要稅法未明確的行為，稅務機關就有權根據自身判斷認定是否為應納稅行為，受稅務行政執法人員的素質參差不齊和其他因素影響，可能存在稅收政策執行偏差。
3.經營損益風險。政府課稅（尤其是所得稅）體現政府對企業既得利益的分享，但政府并未承諾承擔經營損失風險的責任，盡管稅法規定企業在一定期限內可以用以后實現的利潤（稅前利潤）補償前期發生的經營虧損。
4.投資扭曲風險。建立現代稅制的一項主要原則應是稅收的中立性，即中性原則，納稅人不應因國家征稅而改變其既定的投資方向。但事實上卻不是這樣，納稅人往往因稅收因素放棄最優的一種方案而改為次優的其他方案。這種因課稅而使納稅人被迫改變投資行為而給企業帶來機會損失的可能性，即為投資扭曲風險。這種風險源于稅收的非中立性，可以說，稅收非中立性越強，投資扭曲風險越大，相應的扭曲成本也就越高。
稅務籌劃風險產生的主要原因是稅務籌劃的預先策劃性與策劃方案執行中的不確定性和不可控制因素之間的矛盾。這種矛盾的產生與經濟環境、國家政策和企業自身活動的不斷變化密切相關。
二、企業稅務籌劃風險的規避措施
具體來說，企業主要應從以下方面進行風險防范：
1.加強稅收政策學習，提高稅務籌劃風險意識。企業通過學習稅收政策，可以準確把握稅收法律政策。既然稅務籌劃方案主要來自稅收法律政策中對計稅依據、納稅人、稅率等的不同規定，那么對相關稅法全面了解就成為稅務籌劃的基礎環節。有了這種全面了解，才能預測出不同納稅方案的風險，并進行比較，優化選擇，進而作出對納稅人最有利的稅收決策；反之，如果對有關政策、法規不了解，就無法預測多種納稅方案，稅務籌劃活動就無法進行。
2.提高籌劃人員素質。稅務籌劃是一項高層次的理財活動，是集法律、稅收、會計、財務、金融等各方面專業知識為一體的組織策劃活動。稅務籌劃人員不僅要具備相當的專業素質，還要具備經濟前景預測能力、項目統籌謀劃能力以及與各部門合作配合的協作能力等素質，否則就難以勝任該項工作。稅務籌劃人員素質的提高一方面有賴于個人的發展，另一方面也有賴于納稅人素質的提高。只有納稅人的素質普遍提高了，才能對稅務籌劃提出更多的要求。實踐也證明，稅務籌劃的普遍程度與一個國家的科教水平關系密切。
3.保持籌劃方案適度靈活。企業所處的經濟環境不是一成不變的，國家的稅制、稅法、相關政策為了適應新的經濟形勢，會不斷地調整或改變，這就要求企業的稅務籌劃方案必須保持適度的靈活性，考慮自身的實際情況，不斷地重新審查和評估稅務籌劃方案，適時更新策劃內容，評價稅務籌劃的風險，采取措施回避、分散或轉嫁風險，比較風險與收益，使稅務籌劃在動態調整中為企業帶來收益。
4.搞好稅企關系，加強稅企聯系。企業應加強與當地稅務機關的聯系，充分了解當地稅務征管的特點和具體要求，進行稅務籌劃。由于稅法規定往往有一定的彈性幅度區間，加之各地具體的稅收征管方式有所不同，稅務機關和稅務干部在執法中具有一定的“自由裁量權”，稅務籌劃人員對此很難準確把握。
三、結論
由于稅務籌劃具有特殊目的，其風險是客觀存在的。面對風險，企業領導者應時刻保持警惕，針對風險產生的原因，采取積極有效的措施，預防和減少風險的發生。
參考文獻：
[1]谷訓才.企業稅務籌劃的風險與防范措施芻議[J].中國總會計師，2013，01：100-101.
金融理財策劃方案范文4
企業財務風險可以分為兩大類：一類是財務控制風險，另一類是財務決策風險。在企業的經營管理中，多層次委托關系普遍存在，如何使企業在經營管理活動中既節約，又高效率，以實現企業價值最大化的財務目標，這是所有企業面臨的問題。這一問題的另一方面就是我們該如何在企業管理的體制與機制上防范企業財務控制風險和財務決策風險。企業內部控制體系的構建與完善正是基于這一目的。所以，本文將企業財務風險與內部控制放在一起探討也是基于其緊密的相關性。
完善的內部控制系統的建立，對于形成企業科學的決策、執行、監督機制，防范企業財務風險，堵塞企業業務漏洞，提高會計信息的質量，確保法規制度的貫徹執行將起到不可替代的作用。
全文圍繞內部控制的功能――控制財務風險展開論述，詳細闡明了在企業內部建立一個健全的內部控制系統所需要考慮的一系列問題，并指出一系列??題的應對措施。
一、財務風險與內部控制概述
財務風險，是指公司財務結構不合理、融資不當使公司可能喪失償債能力而導致投資者預期收益下降的風險。財務風險的定義有廣義和狹義之分，廣義財務風險認為它就是一種不確定性，既可能給活動主體帶來威脅和損失，也可能給活動主體帶來機會和收益。狹義財務風險是由理論學家定義的，認為它就只是損失的不確定性，不確定某種財務風險會何時何地帶來何種影響范圍的損失。對于財務風險，我們有一點必須要明確，即財務風險是客觀存在的，這是企業在財務管理活動中必須面對的一個現實問題，企業管理者完全不可能徹底的消除風險，但是可以采取有效措施來規避或者降低風險。由此可見，財務風險管理是經營主體對其理財過程中存在的各種風險進行識別、度量和分析評價，并適時采取有效的管理方法進行防范和控制，以經濟合理可行的方法進行處理，保障理財活動安全正常開展，保證其經濟利益免受損失的管理過程。
內部控制系統由內部環境、控制政策與程序這兩個因素構成。內部環境是指企業內部的文化、物質環境的總和，包括企業資源、企業能力、企業文化等因素，也稱企業內部條件。控制政策與程序是指在企業運行過程中具體的內部控制制度，主要是為了保證業務行為是有序且有效的。世界各國皆有針對內部控制設立了經典法案，不同法案中企業內部控制框架體系對內部控制的定義略有不同。
二、財務風險與內部控制的關系
（一）我國目前的內部控制確實令人堪憂，一些公司甚至不惜一切代價謀取私人利益，當前我國企業內部控制具體現狀表現在：
（1）公司治理結構不完善，內部控制或控股股東控制現象嚴重，缺乏必要的約束。
（2）對內部控制不重視，缺乏內部控制理念。
（3）審計機構不健全，審計領域狹窄，權威性和獨立性差。
（二）在知識經濟時期，企業的財務風險呈現出新的特點，具體如下
（1）通訊技術的發展，令企業之間的交易過程時間大為縮短。
（2）全球經濟一體化的發展，加大了國際金融市場的不穩定性，并導致企業內部的財務風險擴大。
（3）企業項目開發的風險加大，直接加大了財務風險。
（三）有效地防范財務風險離不開健全的內部控制制度，我們可以從以下幾個方面看出來
（1）內部控制與財務管理的目標是相一致的。一般情況下，企業如果獲得了較多的高質量利潤，同其他企業相比體現出了較強的盈利能力，那么我們就可以認為，該企業一定有較高的經營管理水平，在其生產經營的各個環節，一定具有有效的監控措施，從而為保證經營活動的效率和效果創造了良好的條件。
（2）科學的財務決策，依靠科學的內控制度?？茖W的內控制度是科學財務決策的保障。同樣的工作由不同的人員或部門進行，以免決策的盲目性，減少決策失誤，降低風險。
（3）健全的財務控制是防范財務風險的保證。健全的財務控制我們可以從兩方面入手：一是建立健全崗位責任制，強化內部監督；二是依靠內部控制，加強財務管理。
三、當前財務風險控制中存在的問題
（一）企業財務風險控制意識缺乏
首先，企業管理者的管理理念缺乏風險意識。企業缺乏對財務風險全面系統化控制，沒有建立科學預警機制，沒有制定出合理的控制措施。
其次，企業員工財務風險意識淡薄。企業的內部控制制度是企業正常運行的行為準則，然而再好的制度也需要人來遵守執行，員工品行、素質的水平也決定了企業內控實施的成敗。
最后，企業忽視財務風險的評估和預測。具有良好財務風險意識的企業，在加強企業風險的控制中，最好的方法就是將危機扼殺在搖籃中，這就需要企業重視財務風險的評估和預測。企業如果忽視了這方面的控制，就在財務風險的源頭上埋下了隱患，導致企業規避風險的能力顯得脆弱無力。
（二）企業監控機制不完善
企業的核心與本企業的業務活動息息相關，業務的好壞是影響企業發展的先決條件。企業所設置的財務部和監督管理部門都是為了保證企業業務流和資金流像血液一樣健康的在企業內部運作流淌。然而，大部分企業當前的內部控制體制缺乏系統性，不能徹底全面覆蓋到所有層面和細化到業務流程每一步，業務部門和財務部門及監管部門不能更好地協調在一起。
（三）企業各個層面的風險評估不足
風險評估是對項目的收益和風險情況進行量化衡量分析，企業需要分析風險所帶來的影響程度，發生的概率，涉及的范圍，影響的時間等做出綜合的評定，同時對企業建立的內部控制機制進行檢測其是否合理有效地過程。目前主要在三個層面可能導致企業發生財務風險：包括公司層面的風險、業務環節的風險、評估機制風險。
四、企業財務風險控制應對措施
（一）增強企業財務風險意識
優化企業財務風險控制機制，必須加強企業所有人員的財務風險意識。
首先，明確企業管理層的權限和職責，健全企業內控制度。其次，加強員工品行和素質教育。最后，加強企業控制機制。加強員工的職業道德和技能等綜合素質的培養，對員工進行嚴格專業培訓，將公司財務人員和業務人員的風險防范意識的重視程度提升到一定的高度。
（二）強化企業財務風險監管機制
企業的財務風險監管機制，可以合理防御企?I財務風險發生，為企業經營活動提高經濟效益重要決策提供可靠的依據。我國企業現有的財務風險監管機制還存在很多的漏洞，必須進一步采取措施有效地調整和完善。做好內外協調監管，通過發現的問題對控制制度進行持續的修訂完善，形成主動監管的控制體系。
（三）完善企業財務風險評估機制
