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間接投資和直接投資范文1
設計階段是建筑工程項目造價控制的主要階段，做好設計階段的投資控制有利于工程資金的合理使用，建筑工程方案設計的合理與否直接關系到企業的經濟利益的多少，是控制整個工程投資的重要保障?；诖?，本文就建筑工程設計階段如何進行投資控制進行分析，旨在與同行交流，不斷提升企業的經濟實力和核心競爭力，助推企業走向可持續發展之路。
關鍵詞：建筑工程；設計階段；投資控制
在建筑工程投資控制過程中，建筑企業主要把控制重點放在施工階段，雖然對建筑工程項目的投資決策具有重要的指導意義，而為更好的合理的利用工程投資資金，就應對設計階段的投資資金進行嚴格控制。特別是隨著國家不斷加大建筑工程項目的管理力度，日益激烈的市場競爭，建筑企業為確保利益的最大化，就十分有必要將控制重點轉向設計階段的投資控制，基于此，筆者做出以下探討。
一、建立健全競爭機制，堅決執行設計招標制度
面對競爭激烈的市場，建筑企業為確保建筑工程項目利益的最大化，作為建筑企業必須建立健全競爭機制，不斷提升企業的核心競爭力。執行設計招標制度，能促使建設單位在選擇設計方案時進行改革和調整，能不斷降低設計周期和設計成本，很好的引導設計單位在競爭過程中按照標準而節約用地，并在建筑材料和施工技術方面得到合理調整。
就參與建筑工程招標競爭的單位而言，建設企業必須經過嚴格篩選和對比之后選擇最佳的施工設計方案進行施工，評比過程中應從經濟和技術等多方面進行考慮，采取最合理的經濟指標的施工設計方案進行施工作業指導。按照上班設計招投標方案確認設計單位，這就必須確保設計方具有足夠的經驗，在設計過程中引用先進的設計理念，以確保企業所選取的設計方案具有合理性、先進性和準確性，并確保施工設計方案的質量達標。否則就會造成工程造價不斷提升。一旦選定設計方案，作為監理方也應到現場勘查情況，并對施工設計方案進行嚴格審核，從而預防因設計而造成資金回籠困難、經濟效益無法得到保證等一系列的問題。
二、合理運用價值工程，不斷提升設計質量
運用價值工程旨在分析成品的成本與功能的關系，以確保產品在最短的壽命周期中實現產品功能的最大化。這就是確保建筑工程項目管理有效性的重要方式之一。就目前建筑工程的施工條件而言，提升產品價值的途徑主要是完善功能和降低成本，在功能不變的前提下減少成本，在成本不變的情況下逐步完善功能。建筑工程項目的實施必須合理運用價值工程原理，并對原始工程方案進行綜合分析，待信息資料掌握足夠后進行施工方案優化。既要滿足建筑性能的需要，通過認真分析建筑物具備的功能，使設計工作達到使用造價與功能的統一性，不僅確保了建筑功能，還降低了工程造價。
三、注重施工圖紙會審，認真及時修改圖紙的不足
建筑工程施工圖紙是指導整個工程項目施工的重要文件，如果施工圖紙上有不足之處或錯誤，將直接大大增加建筑工程項目施工的成本造價。因此，作為監理方應注重圖紙會審工作。作為建設方則應在設計圖形成之前安排技術人員或專家全面進行圖紙技術審核，判斷圖紙是否具有科學性、可行性和經濟性，結合多方面的因素實施施工圖紙審核管理，認真及時修改圖紙的不足，以不斷完善施工圖紙并控制工程成本投資。
四、推行限額設計，不斷優化施工設計方案
建筑工程設計階段的投資控制，必須注重防范設計風險，并推行限額設計。通過限制成本投資資金，能增加設計人員的責任感，使其在資金有限的情況下提供最佳的工程施工設計方案。按照建筑工程施工標準進行初步設計，進行工程總概算控制技術的設計以及施工圖的誰，并在確保建筑質量和性能的前提下，對工程投資限額進行合理分配和設計，做好工程項目資金的分配和使用。
設計單位則應全面考慮設計方案的是否具有經濟性。諸如經濟效益和成本造價等有利于投資資金的科學、合理的分配和使用。而作為工程方案設計人員，則應在設計之初加大施工方案的審核力度，預防方案執行后出現一系列的變更。而作為建筑工程專家則應做好設計人員的經濟設計師，可以搜集多方面的資料作為設計人員從事設計工作的指導性文件，財務人員則應配合好設計人員的設計工作，嚴格核算設計方案帶來的成本消耗，對工程項目的每筆投資資金進行嚴格控制，到達控制工程項目投資推行限額設計的根本目的。
作為建筑工程經濟的專業人員，則應參與工程施工方案設計的全程跟蹤管理，基于經濟、適用的前提下，干預設計中不必要的資金浪費現象，并以經濟的角度全面論證各種施工設計方案，實現設計優化投資控制的目的。此外，設計部門還應加強設計工作人員樹立經濟意識，提高建筑設計的責任心，在成本控制中盡可能的發揮自身的能力。待建設單位與設計單位的協商結束之后，還應采取合同的方式明確雙方的責任和義務，并在建筑工程項目設計階段做好協商工作，確保建筑工程施工方案設計的合理性、科學性和經濟性，針對設計不當而造成的經濟利益的損失，施工單位就應衣服追究設計人員的責任，并提出經濟索賠，最大限度的確保建筑工程施工設計階段的投資得到合理有效的控制，實現企業效益的最大化。
總之，建筑工程項目需要投入大量的資金，只有建立健全競爭機制，合理運用價值工程，推行限額設計，不斷優化施工設計方案，實現企業利益最大化。
參考文獻：
[1]畢鑒宇.工程設計階段成本管理研究[J].科技資訊,2011,(17).
間接投資和直接投資范文2
關鍵詞：建設工程； 投資控制
Abstract:Investment control of construction project is the construction of units and reasonable control of construction cost, maintain a reasonable profit, the basic rules of conduct for survival, but also the relationship between the construction project quality, construction scheduling important aspects. In this paper the authors for the construction of several key stages are discussed, for reference only.
Key word.Construction project; investment control
中圖分類號：F830.59文獻標識碼：A 文章編號：
一、項目建議書及可行性研究階段
嚴格實行項目法人責任制是控制建設項目投資，確保建設目標實現的有效方法之一。項目法人全權管理項目的建設、生產、經營，形成一個按現代企業制度運作的經營管理體系，從而形成對投資的自我控制體系，以達到對整個項目投資控制的目的。
二、設計工作階段
2.1設計階段是基本建設程序中對投資控制具有決定性作用的重要工作環節，對工程項目投資的影響比重很大，對工程項目的順利實施，提高投資經濟效益具有重要意義。設計中要堅持系統論的思想，樹立全壽命周期成本的理念。不僅要注重初期建設成本，而且要綜合考慮后期維修和運行成本。設計工作中的瑕疵，不僅會增加工程投資，而且使施工中的變更、索賠工作增加，加大了業主、監理的管理工作難度，使工期目標和投資控制目標難以實現。因此，要嚴格遵守基本建設程序，采用先進合理的工程設計和合理確定的設計概算。要求提供經技術經濟比選的最佳方案，綜合考慮滿足經濟效益和社會效益，并且項目決策方應重視對設計文件進行審查、評估工作。一項合理、經濟的設計方案是加快工程進度、提高工程質量、合理控制工程造價、創造最佳投資效益必要的前提條件。
2.2推行限額設計，在設計階段充分做好投資控制。限額設計作為投資控制的手段，在實際工作中取得了較好的效果。所謂限額設計就是按照批準的可行性研究及投資估算控制初步設計，按照批準的初步設計總概算控制施工圖設計，同時各專業在保證達到使用功能的前提下，按照分配的投資限額控制設計，嚴格控制技術設計和施工圖設計的不合理變更，保證總投資限額不被突破。限額設計并不是單純考慮節約投資，而是包含了尊重科學、尊重實際、精心設計和保證設計科學性的實際內容。投資分解和工程量控制是實行限額設計的有效途徑和主要方法。限額設計目標是在初步設計開始前，根據批準的可行性研究報告及其投資估算確定的，它體現了設計標準、規模、原則的合理確定及有關概預算資料的合理取定。限額設計通過層層分解，實現了對投資限額的控制和管理，同時也實現了對設計規模、設計標準、工程數量與概預算指標等各方面的控制。由此可見，限額設計不僅是設計人員的事，與業主、造價工程師關系也極為密切：設計人員完成設計，造價工程師做概算和施工圖預算，若超過投資目標值，業主降低設計標準，設計人員修改設計，造價工程師再來調整概算和施工圖預算，直至建設項目投資控制在目標值范圍以內。實行限額設計，造價工程師要做到隨時對設計方案的投資提供準確的估算結果，并給設計方案提供合理的建議；設計人員應認識到限額設計的重要性，必須意識到設計的每一條線均影響造價，其次設計人員要意識到造價控制是一個過程，在設計的每一個階段都要接受造價工程師對投資的審查，認真聽取他們的反饋意見，對設計方案時行調整，最終實現控制投資的目標。
三、招投標階段
3.1合理劃分標段。標段劃分應考慮工程的技術特點、承包隊伍的狀況、工程是否可以分包等因素。面向大型承包單位招標時，標段可以較大，面向小型的專業化施工隊伍招標時，標段可以適當劃小。但標段劃分太小時，會影響施工規模的經濟性，使施工成本增加，開辦費用增多，業主和監理的施工協調和管理工作量也將成倍增加(管理成本加大)，這對工程的投資控制不利的。特別是有些項目由于標段劃分不合理，破壞了原設計中的土石方調配方案，增大了工程造價，這是值得認真考慮的。
3.2在合同專用條款的編制中，保持合同的公平性是很重要的。有些業主將范本中的條款隨意修改，將一些不合理的規定或風險由承包商承擔，以為這樣做可以避免業主的風險損失，減少索賠。事實上，這種想法是錯誤的。因為合同條款與工程造價的關系是：承包商的義務越多，風險責任越大，則工程造價越高。這是由于承包商的報價是由施工成本、利潤以及風險費三部分組成。如果合同規定主要風險由業主承擔時，承包商的報價可不考慮風險費用，這樣的合同條款有利于促使承包商通過提高勞動生產率水平來降低施工成本，風險費用在報價中占較小的比例而最終降低投標報價。也就是說，如果風險不發生，業主可以節約概算中的風險費用，降低工程造價。但如果合同規定主要風險由承包商承擔，則承包商在報價中必然考慮風險費用，由于風險的發生是不確定的，風險損失的大小是無法準確估計的。因此，這樣的合同會使承包商的投標報價工作很難進行，保守的承包商會在報價中考慮較多的風險費用，無形中就增加了工程造價，有些承包商則可能不考慮風險費用，但風險發生而使承包商遭受損失時，承包商避免損失的辦法可能就是偷工減料，最終遭受損失的仍然是業主。因此，在編制合同條款時，一定要滿足合同的公平性及合法性要求，應以《范本》中的專用條款格式為基礎去編寫，不宜對專用條款做過多的修改。
3.3根據項目的具體情況，選擇合適的評標方法，合理確定中標價，即合理確定合同價是項目投資控制的重要工作環節。通常建設工程有以下四種評標辦法：a．合理低價法。b．最低評標價法。C．綜合評估法。d．雙信封評標法。采用不同評標方法確定的中標價對合同金額的確定有很大影響。但投標報價是投標人按照招標文件規定的質量和工期要求，完成施工任務所需的費用，不得低于工程建設的最低成本。
3.4盡可能消除因嚴重不平衡報價產生的額外支付是投資控制中應注意的重要環節。不平衡報價是相對正常的平衡報價而言的，是指總價不變的情況下，合理調整工程量清單中各子項的單價，實現盡早收到工程款、獲得更多工程款的一種投標報價策略。不平衡報價的分類按目的不同也可分為兩類，以“盡早收到工程款”為目的的不平衡報價主要策略是：對先期施工的項目單價會報得適當高一些，可增加前期收入，加快資金周轉，對后期施工項目的單價會報得適當低一些。以“獲得更多工程款”為目的的不平衡報價主要策略是：對竣工工程量預計大于清單工程量的項目，其單價會報得高一些，對預計減少的工程項目單價會報得適當低一些，從而增加結算造價，達到獲得更多工程款的目的。減少不平衡報價，控制工程投資，應從以下幾方面考慮：（1）減少工程變更，消除不合理的施工圖設計從而減少投標人對不平衡報價的載體。（2）做好招標前的準備工程，不具備施工條件的工程不招標，杜絕“邊設計，邊招標，邊施工”的情況發生，重視工程量清單的編制質量，從而避免了招標工程量與實際工程相差甚遠而給投標人實施不平衡報價帶來的機會。（3）重視合同條款對不平衡報價的風險控制，對嚴重的不平衡報價項目保留重新組價的權利，即當結算子項實際數量變化超過工程量清單內數理一定百分比以上且滿足以下條件之一時，業主有權調整綜合單價：A、結算子項綜合單價超過正常水平的10%以上（可以參照招標控制價確定）；B、結算子項實際變化金額超過合同金0.01%以上。（以上百分比可以根據項目具體情況高定）
四、施工階段
抓好合同管理，控制工程變更。合同管理的任務必須由一定的組織機構和人員來完成。要提高合同管理水平，必須使合同管理工作專門化和專業化。施工階段首先應做好合同的簽定工作。簽訂合同一定要文字嚴謹、準確，合同內容全面、完整。特別是合同中涉及工期、費用、質量、價款結算方式、違約爭議處理等，要有明確的約定。擔保和工程保險也尤為重要，它是減少工程風險損失和賠償糾紛的有效措施。合同管理人員負責各種合同資料和相關的工程資料的收集、整理和保存。對在工程中合同雙方的任何協商、意見、請示、指示都應落實在紙上，使工程活動有依有據，減少施工中的造價糾紛。同時，為了有效控制工程投資，應盡量控制和減少變更。工程變更是索賠與反索賠的重要依據，作為業主方造價管理人員要對工程索賠要有前瞻性，避免過多索賠事件的發生。目前施工單位往往采取“中標靠低價，贏利靠索賠” 的方式承攬工程。工程一開工，一大堆有理由沒理由的設計變化報上來了，因此，作為投資控制管理人員要做到事前把關，主動監控，隨時掌握工程變化情況，嚴格審核工程變更，計算各項變更對總投資的影響，從使用功能、經濟美觀等角度確定是否需要進行工程變更，減少不必要的工程費用支出，避免投資失控。如何減少設計變更，首先應嚴禁通過設計變更提高設計標準，增加建設內容；其次，對于必須發生的而且涉及到費用增減的設計變更，必須經設計單位代表、業主方現場代表、總監理工程師共同簽字方為有效。
五、竣工階段的投資控制
工程竣工結算審核是竣工結算階段的一項重要工作，也是施工階段投資控制的最后一環。根據合同、預算及費用定額、合同約定的結算方法、主材價格及價差調整、竣工資料、國家或地方的有關法規，認真審核工程款。以合同為依據，對送審的竣工決算進行核實工程量，落實簽證費用，使審核后的結算真正體現工程實際造價。
六、結語
總之，投資控制對工程的順利實施起著至關重要的作用，對投資效益的實現也起著很重要的作用，因此，在工程施工管理中，要充分認識投資控制的重要性。在項目實施的可行性研究階段、設計階段、招投標階段、施工階段、竣工階段等各個階段將投資控制作為一項重要的管理行為，真正通過其控制使投資者能獲得較好的投資效益。
參考文獻：
間接投資和直接投資范文3
摘要：投資控制是監理工作的基本職責之一，要做好工程項目施工階段的投資控制，必須在思想上重視、認識上到位、切實做好監理旁站、工程計量與工程款中間支付控制工作，以及把好工程變更關。
關鍵詞：施工階段 監理投資控制
關鍵詞：施工階段 監理投資控制
施工階段監理投資控制是以工程承包合同價款為目標，按投資構成進行分解，在保證工程安全、質量、進度的前提下，對承包方的資金使用計劃、工程款支付、工程變更、現場簽證、索賠處理和竣工結算等進行監督控制。
施工階段監理投資控制是以工程承包合同價款為目標，按投資構成進行分解，在保證工程安全、質量、進度的前提下，對承包方的資金使用計劃、工程款支付、工程變更、現場簽證、索賠處理和竣工結算等進行監督控制。
對項目投資的控制管理是保證施工安全、質量、進度的一個重要而又有效的手段，但在當前的實際監理工作中，到監理介入時多為工程已招標結束,施工合同已簽訂，且工程款支付的大權掌握在建設單位手里，監理方的工作重心主要集中在安全、質量和進度控制上，無法對投資進行有力的控制，于是到了竣工結算時，不可避免地出現很多糾紛。由于受工程所處的環境、地理位置、設計變更、市場材料及價格和政策性變化的影響，會導致合同總價不斷發生變化。特別是一些施工單位在招標時為了拿到工程，故意壓低價格承包，然后在施工階段利用多種借口使工程發生變更，再通過多簽證、重復簽證的辦法，達到盈利的目的。所以在工程項目的施工階段做好監理投資控制工作，對工程投資的管理顯得尤為重要。筆者根據多年實踐經驗,現淺談在施工階段監理如何做好投資控制工作的幾點意見。┕ず賢亞┒夜こ炭鈧Ц兜拇筧ㄕ莆趙誚ㄉ璧ノ皇擲錚嗬矸降墓ぷ髦匭鬧饕性詘踩⒅柿亢徒瓤刂粕希薹ǘ醞蹲式杏辛Φ目刂疲謔塹攪絲⒐そ崴閌保豢殺苊獾爻魷趾芏嗑婪住S捎謔芄こ趟Φ幕肪場⒌乩砦恢謾⑸杓票涓⑹諧〔牧霞凹鄹窈駝咝員浠撓跋歟岬賈潞賢薌鄄歡戲⑸浠L乇鶚且恍┦┕さノ輝謖斜曄蔽四玫焦こ蹋室庋溝圖鄹癯邪緩笤謔┕そ錐衛枚嘀紙榪謔構こ譚⑸涓僂ü嗲?、重皋oさ陌旆ǎ锏接哪康摹K栽詮こ滔钅康氖┕そ錐巫齪眉嗬磽蹲士刂乒ぷ鰨怨こ掏蹲實墓芾硐緣糜任匾1收吒荻嗄曄導現淺談在施工階段監理如何做好投資控制工作的幾點意見。
1 思想上要重視，認識上要到位
1 思想上要重視，認識上要到位
傳統的監理觀念是重視工程項目施工階段安全、質量和進度的控制，但在投資控制上往往思想不重視，認識不到位，認為這不是監理的主要職責。因此，監理人員首先只有在思想認識上重視投資控制，才能正確處理好工程質量、施工進度和工程造價之間必然并相互涉及的關系，做好相關的投資控制工作。
傳統的監理觀念是重視工程項目施工階段安全、質量和進度的控制，但在投資控制上往往思想不重視，認識不到位，認為這不是監理的主要職責。因此，監理人員首先只有在思想認識上重視投資控制，才能正確處理好工程質量、施工進度和工程造價之間必然并相互涉及的關系，做好相關的投資控制工作。
2 學習工程投資方面的理論、專業知識和相關法規，提高投資控制水平
2 學習工程投資方面的理論、專業知識和相關法規，提高投資控制水平
在強調監理對工程項目投資控制的同時，也對監理提出了較高的素質要求，監理人員要掌握工程投資方面的理論、專業知識和相關法規，不斷提高投資控制水平。監理在工程項目施工階段安全、質量和進度的控制上所取得的成績已毋庸置疑，但在投資控制上要想有所建樹，自身水平的提高，體系的完善是至關重要的。
在強調監理對工程項目投資控制的同時，也對監理提出了較高的素質要求，監理人員要掌握工程投資方面的理論、專業知識和相關法規，不斷提高投資控制水平。監理在工程項目施工階段安全、質量和進度的控制上所取得的成績已毋庸置疑，但在投資控制上要想有所建樹，自身水平的提高，體系的完善是至關重要的。
3 針對工程項目特點，編制投資控制監理細則
3 針對工程項目特點，編制投資控制監理細則
監理應當根據建設單位對監理的授權，并針對工程項目特點編制投資控制監理實施細則，其細則在投資控制的監理工作中要具有可操作性，并能指導實際施工過程中的監理投資控制工作。在審核施工單位申報的資金使用計劃的同時，監理還應根據工程項目的特點編制資金控制計劃，在實際操作中，要不斷進行修正和調整，以實現對投資的控制。控制工作。在審核施工單位申報的資金使用計劃的同時，監理還應根據工程項目的特點編制資金控制計劃，在實際操作中，要不斷進行修正和調整，以實現對投資的控制。
4 熟悉和把握施工合同，加強合同管理
4 熟悉和把握施工合同，加強合同管理
施工階段的造價控制要以建設單位和承包商簽定的施工合同條款為原則。監理人員要增強合同的法律意識，把握合同條款的內涵，精心推敲合同文本的措詞，以致加強監督，提高合同履約率，發現問題及時糾正，預防糾紛的發生，減少和避免施工索賠，從而更有效地控制工程造價。
施工階段的造價控制要以建設單位和承包商簽定的施工合同條款為原則。監理人員要增強合同的法律意識，把握合同條款的內涵，精心推敲合同文本的措詞，以致加強監督，提高合同履約率，發現問題及時糾正，預防糾紛的發生，減少和避免施工索賠，從而更有效地控制工程造價。
5 優化施工組織設計，選擇技術先進、經濟合理的施工方案
5 優化施工組織設計，選擇技術先進、經濟合理的施工方案
施工組織設計是指導施工的綱領性文件，是保證工程順利進行、確保工程質量、有效控制工程投資的主要工具。在工程實施過程中，除了應組織專家對投標文件的施工組織設計進行審查外，還應運用價值工程等方法，通過不斷對項目做多方案的技術經濟比較分析，努力挖掘節約工程投資的潛力，從而達到節約投資目的。
施工組織設計是指導施工的綱領性文件，是保證工程順利進行、確保工程質量、有效控制工程投資的主要工具。在工程實施過程中，除了應組織專家對投標文件的施工組織設計進行審查外，還應運用價值工程等方法，通過不斷對項目做多方案的技術經濟比較分析，努力挖掘節約工程投資的潛力，從而達到節約投資目的。
6 把好工程變更關，盡可能減少設計變更
6 把好工程變更關，盡可能減少設計變更
工程變更、現場簽證是最容易影響工程造價浮動的因素之一。為此，監理人員在施工監理過程中，針對施工方或建設方提出的變更方案，一定要從造價控制目標的角度做好相關控制工作。要減少設計變更，首先應嚴禁通過設計變更擅自擴大建設規模，提高設計標準，增加建設內容。其次，要認真對待必須發生的設計變更，及時核算有關設計變更的造價。
工程變更、現場簽證是最容易影響工程造價浮動的因素之一。為此，監理人員在施工監理過程中，針對施工方或建設方提出的變更方案，一定要從造價控制目標的角度做好相關控制工作。要減少設計變更，首先應嚴禁通過設計變更擅自擴大建設規模，提高設計標準，增加建設內容。其次，要認真對待必須發生的設計變更，及時核算有關設計變更的造價。
7 加強現場工程量簽證的監督和管理工作
7 加強現場工程量簽證的監督和管理工作
簽證是工程在實施過程中對已簽定合同的彌補，是對合同價在施工過程中的動態調整。從合理控制造價的角度出發，對涉及費用的簽證應把握以下原則：①簽證的范圍應正確，現場監理人員必須充分理解施工合同，明確簽證范圍，切勿盲目簽證。②正確把握簽證的計價原則，嚴格按照合同約定的計價方式計算工程量和費用，同時簽證要及時，尤其是一些隱蔽工程的簽證，應在隱蔽之前核定，避免事后扯皮。例如對于合同規定采用工程量清單計價的工程，在計算挖基礎土方工程量時，只能計算基礎墊層面積乘挖土深度的工程量，不應將放坡及工作面的工程量計算在內，因該部分工程量的費用已包含在清單的綜合單價中。③簽證應盡量做到有據可依，盡量把簽證圖紙化、文件化。④監理機構要加強內部管理機制，對監理人員要分工明確、職責清晰。⑤要嚴格四方簽證制度。⑥簽證內容必須與實際相符，且必須達到量化要求，工程簽證單上的每一個字和字母都必須清晰無誤。則，嚴格按照合同約定的計價方式計算工程量和費用，同時簽證要及時，尤其是一些隱蔽工程的簽證，應在隱蔽之前核定，避免事后扯皮。例如對于合同規定采用工程量清單計價的工程，在計算挖基礎土方工程量時，只能計算基礎墊層面積乘挖土深度的工程量，不應將放坡及工作面的工程量計算在內，因該部分工程量的費用已包含在清單的綜合單價中。③簽證應盡量做到有據可依，盡量把簽證圖紙化、文件化。④監理機構要加強內部管理機制，對監理人員要分工明確、職責清晰。⑤要嚴格四方簽證制度。⑥簽證內容必須與實際相符，且必須達到量化要求，工程簽證單上的每一個字和字母都必須清晰無誤。
8 做好材料、設備的認質認價工作
8 做好材料、設備的認質認價工作
工程材料價格管理是工程造價管理的重點之一，也是難點。材料對工程造價的影響巨大，合理的材料價格是控制工程造價的基礎。為正確確定材料價格，這就要求在工程管理中除了把好進場建筑材料的質量關外，還應及時了解建材市場價格?！笆袌鲂纬蓛r格”這一理論要求我們要正確對待價格信息，除了參考造價部門的價格信息外，監理還應主動去了解市場，必選多家材料供應商的產品質量和價格，并及時掌握周邊地區材料、設備價格的變化情況，以實現主動控制工程造價。
工程材料價格管理是工程造價管理的重點之一，也是難點。材料對工程造價的影響巨大，合理的材料價格是控制工程造價的基礎。為正確確定材料價格，這就要求在工程管理中除了把好進場建筑材料的質量關外，還應及時了解建材市場價格?！笆袌鲂纬蓛r格”這一理論要求我們要正確對待價格信息，除了參考造價部門的價格信息外，監理還應主動去了解市場，必選多家材料供應商的產品質量和價格，并及時掌握周邊地區材料、設備價格的變化情況，以實現主動控制工程造價。
9 切實做好監理計量旁站工作
9 切實做好監理計量旁站工作
旁站是監理工作的一種基本方法。監理人員在旁站過程中，一定認真督促和嚴格要求施工方依據施工合同、施工圖、施工方案進行施工。同時，對現場發生的所有工程施工、進度情況及工程量，要做好相應的監理日記，以備查閱，為工程投資控制提供準確及時的依據。如果監理人員不到現場、不旁站、不嚴格要求施工方規范作業，不僅無法保證工程質量要求，而且對工程量也無法控制，特別是在一些隱蔽工程施工時更是如此，這會給工程投資控制帶來很多隱患。嘁肌
10 熟悉計量標準，做好平時計量與中間支付控制
10 熟悉計量標準，做好平時計量與中間支付控制
監理人員在工程計量審批前，要檢查承包人提交的現場計量資料，如材料試驗合格證、工序報驗單、已完項目的簽證(如數量、單價、工程變更等)等各項資料是否齊全有效，工程質量是否驗收并合格,完成工程是否達到合同文件或國家規范的質量要求,以免出現不合理、不合格的項目計量。對那些資料不全、驗收不合格或尚不完全具備計量條件的項目，監理人員應對其進行緩計、減計、扣發，甚至不予計量。
監理人員在工程計量審批前，要檢查承包人提交的現場計量資料，如材料試驗合格證、工序報驗單、已完項目的簽證(如數量、單價、工程變更等)等各項資料是否齊全有效，工程質量是否驗收并合格,完成工程是否達到合同文件或國家規范的質量要求,以免出現不合理、不合格的項目計量。對那些資料不全、驗收不合格或尚不完全具備計量條件的項目，監理人員應對其進行緩計、減計、扣發，甚至不予計量。
11 結束語
11 結束語
總之，投資控制是施工階段監理工作的重要內容之一。監理人員要有投資控制的意識，在工作中自覺地貫徹投資控制理念，在保證質量、進度的前提下，對工程項目的資金使用計劃、工程款支付、工程變更和現場簽證、索賠處理和竣工結算等進行嚴格的監督控制，才能切實做好監理投資控制工作。
間接投資和直接投資范文4
結合當前工作需要，的會員“huangyijun”為你整理了這篇住房和建設局政府投資項目中介機構審核質量審計調查報告的整改情況報告范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
根據《中華人民共和國審計法》第二十七條的規定和深圳市南山區審計局（以下簡稱：區審計局）年度審計項目計劃，區審計局派出審計組，自2020年8月24日至10月20日，對區各建設單位2019年8月至2020年7月期間委托社會中介機構實施完成的政府投資項目結（決）算審核情況進行了專項審計調查。南山區住房和建設局高度重視，對審計提出的問題進行了逐條梳理，認真剖析原因，研究部署整改措施，整改情況如下：
一、加快推進工程結算審核工作
一是嚴格落實主體責任，加強審計工作的組織。由分管局領導負責組織，落實具體的項目負責人，落實主體把關、審核的責任，規定時限內完成項目的結、決算審計工作。二是建立項目臺賬，梳理建設項目結、決算進度，按進度分類，按照《南山區竣工項目結、決算清理工作方案》，研究處置措施，分類解決問題。
二、提高工程管理人員業務水平
一是組織建設工程管理人員學習項目造價管理及審核知識，熟悉《南山區政府投資項目造價咨詢業務質量控制操作指引》的相關要求,提高建設單位工程管理人員理論知識水平。二是積極參與造價審核機構或區里有關部門組織培訓，提高造價咨詢成果質量審核能力。
三、加強對造價咨詢中介機構業務的管理
一是綜合考量造價咨詢單位綜合實力、過往經驗、信譽、履約評價等情況，擇優選用。二是按《南山區政府投資項目造價咨詢業務質量控制操作指引》要求，明確造價咨詢單位工作要求，通過加強合同條款約定，在工作過程中加強對造價咨詢單位機構履約管理。
間接投資和直接投資范文5
【關鍵詞】直接投資風險；房地產行業；變現
1、引言
房地產商品是一種特殊的商品，具有固定性、耐久性、多樣性等特征。周寅康先生認為房地產與一般商品有著本質上的區別，這種區別源于房地產本身所固有的特性，這種特性又主要取決于土地本身的特性。而土地特性包括土地空間位置的固定性、數量的優先性、使用的持久性、異質性和利用的多樣性。房地產市場具有資金量大、風險高、周期長、影響因素復雜等特征，風險與收益是成正比的，因此相對于其他行業，房地產行業的收益十分豐厚。
房地產項目的投資過程具有其特殊性：它是一種預測未來需求而進行產品生產的過程。房地產行業本身所具有的特點決定了它是一種高風險行業，伴隨其始終的不確定性決定了房地產投資的成敗。所以，研究房地產投資風險對于實現房產投資企業的利益最大化意義重大。
2、房地產行業的兩種投資：直接投資與間接投資
以房地產行業本身的特性為依據，房地產投資可分為兩類：直接投資和間接投資。
2.1直接投資簡介
直接投資是指投資者直接參與房地產開發或購買的過程，參與相關的管理工作，它包括兩種形式：從購地開始的開發投資和面向建成物業的置業投資。房地產開發投資指投資者從購買土地使用權開始，通過在土地上的進一步投資活動，即經過規劃設計和施工建設等過程，建成可以滿足人們某種入住需要的房地產產品，然后將其推向市場進行銷售，收回投資獲得利潤的過程。投資者可以在這個過程中賺取開發利潤，風險很大，收益也很客觀。有作長期投資打算的投資者一般會選擇置業投資，通過購買增量房地產或存量房地產，以期獲得收益、保值、增值和消費四個方面的利益。
2.2間接投資簡介
間接投資主要是指將資金投入與房地產相關的證券市場的行為，間接投資者一般情況下是不需要直接參與房地產經營管理工作的。具體的間接房地產投資形式包括：購買房地產開發、投資企業的債券、股票，購買房地產投資信托公司的股份或房地產抵押支持證券等。
2.3兩種投資的區別
1）通常情況下，直接投資者對投資的房地產項目擁有控制權和經營管理權，間接投資者則沒有。
2）直接投資流入的是具體的房地產項目，間接投資則主要流向各種資本市場。
3）直接投資離不開生產要素的轉移與重新配置，間接投資則不一定，它并不必然引起其他生產要素的移動與配置。
4）直接投資并不涉及資產所有權的變更，而間接投資資產所有權會在買者和賣者之間頻繁變更。
5）直接投資會包括有形資產和無形資產的雙重流動，而間接投資只會貨幣資本的移動。
3、直接投資可能會帶來的風險
張瑤寧認為根據風險理論，房地產直接投資活動由于受制于多方面因素的影響，以及由房地產產品自身特點所決定，存在著許多不確定因素。這些不確定因素可能會導致房地產直接投資活動的實際后果與預期收益的負偏差（即損失或減少），在房地產直接投資活動中，這種引起預期收益損失或減少的可能性就是房地產直接投資風險。一般情況下，房地產直接投資風險包括以下幾個方面：變現風險、投資周期風險、供給有限性和滯后性風險、資本需求風險等。
3.1變現風險分析
俞明軒認為房地產變現風險是指急于將商品兌換為現金時由于折價而導致資金損失的風險。房地產屬于非貨幣性資產，它的銷售過程非常復雜，流動性不強，使得投資者很難在短時間內將房地產兌換成現金，資金周轉很困難。所以，一旦出現投資者需要償債而必須盡快回籠資金的情況時，房地產市場的不完備可能會讓投資者蒙受不小的折價損失。不同性質的資產或證券其變成貨幣的難易程度也是不一樣的，一般情況下，變現性能最好的是儲蓄存款和支票，其次是股票外匯、期貨和債券投資等，最差的便是房地產投資了。
3.2投資周期風險分析
一個房地產直接投資項目從最開始的尋找機會到中間的可行性研究再到最后的施工、竣工、銷售，整個環節一般情況下需要幾年才能完成。房地產項目開發周期很長，期間，各種社會經濟環境條件發生變化的可能性很大，各種各樣的費用特別是后期費用很難確定，這就給房地產投資者帶來了很大的風險。在房地產開發過程中，只能對整個開發期內的各項費用和收益作出大致的測算，很難作出精準的預計。在房地產項目漫長的開發過程中，有很多難以預測的因素：房地產市場供求變化、消費者喜好變化、社會經濟形勢的興衰、國家有關政策的調整、利率的變動等。房地產項目一經確定，資金一旦投入，就再難根據實際情況進行改變和調整。所有的房地產開發企業都必須承擔由于開發周期長而導致的房地產項目“滯后”效應的風險。
3.3供給有限性和滯后性風險分析
一方面房地產直接投資需要很長的開發周期，另一方面土地資源十分有限，這就導致了房地產供給的低彈性現象。與此同時，市場對房地產的需求卻很大，且伴隨著巨大的需求變化，房地產需求呈現出高彈性。并存著的供給低彈性和需求高彈性注定了房地產商品只能提前生產，提前生產就必然會導致供給滯后?？偠灾?，房地產商品供給的有限性和滯后性會使房地產直接投資面臨供求關系變化所帶來的風險損失。
3.4資本需求風險分析
眾所周知，房地產直接投資需要大量的資金，房地產項目的開發過程實際上就是巨額資金的投入過程。首先，毋庸置疑，購買土地就是一筆不小的費用。并且由于土地本身所具有的稀缺性特征，它的價格只會越來越高。其次，毫無疑問，工程造價是房地產資金投入的主要部分。通常情況下，房地產開發企業不可能完全依靠自由資金就可以完成一個房地產開發項目，一般都是先投入一部分自由資金，再通過銀行貸款等融資手段籌集開發資金。與此同時，房地產開發項目的規模越大其投資者需要承擔的風險也就越多。因為規模大，投資資金就多，投資周期就長，資金回籠就慢，流動性也就不強了?？偠灾康禺a直接投資者需要承擔能否按期籌措項目順利開展所需要資金及資金成本較高的風險。
4、房地產直接投資缺乏流動性
房地產的經濟環境、交易成本、信息不對稱、不公平競爭等因素都影響著房地產直接投資的變現程度。因此，在進行房地產直接投資時，必須細細分析變現風險對投資決策的影響，確保企業在房地產開發過程中作出的每一項決策都是正確的。
4.1經濟環境因素
顯然，出售房產在房地產繁榮期要比在蕭條期容易得多。換而言之，就是房地產的市場行情決定著直接投資變現風險的大小。在受行情影響方面，房地產間接投資就小得多，無論房地產處于繁榮還是蕭條時期，間接投資者都可以在公開市場上快速退出。在2009年～2010 年，我國的房地產市場就處于繁榮期，房地產交易十分頻繁，房地產很容易在市場上出手。而2011年～ 至今，房地產市場處于低潮期，很多的房地產商手中都積壓了大量的房地產，情況不容樂觀。與此同時，投資者又無法控制整個大的經濟環境，只能默默承擔房地產市場蕭條帶來的巨大經濟損失。
4.2交易成本因素
房地產本身的特性注定了房地產本身價值很高、交易所需的資金很多，很難在市場上找到買家。交易成本越高的房地產其變現性就越差，風險也就越大。李飛宇認為豪宅的變現性要低于普通住宅；高檔寫字樓的變現性低于商住樓；整棟樓房的變現性低于分戶出售房的變現性等。
4.3信息不對稱因素
在房地產交易市場上，賣方掌握著房地產的大量實質性信息，公開信息如：地理位置、地形、交通情況、戶型等，隱蔽信息如：商品房的成本、質量、盈利能力、增值潛力等，還包括著物業管理等后續服務在內的不確定信息。賣方獨霸真實信息決定了房地產交易不同于一般的商品交易，甚至可以說房地產交易是賣方與買方的一場博弈。在房地產交易過程中，買賣雙方對商品房質量和成本信息的了解存在著嚴重的不對稱現象。信息的不對稱可能會導致投資者為低質量的商品房支付了很高的價格，甚至會因此而引發經濟糾紛。
4.4不公平競爭因素
在房地產開發市場中，房地產巨頭依靠股市或者央企背景，利用權力和資金的優勢大搞不公平競爭的現象屢見不鮮，借力土地招拍掛制度進行圈地、囤地，對民營房地產企業殘酷打壓和排擠的情況也是層出不窮。土地寡頭必然導致定價權掌握在少數房企手里，中小投資者常常無法獲得可供開發的土地。
5、結語
相對于房地產間接投資來講，房地產直接投資所面臨的風險更大。它受多種因素的影響：房地產市場的經濟環境、交易成本、信息不對稱、不公平競爭等。這些不確定因素直接決定著房地產投資的成敗。因此，在進行房地產直接投資時，必須細細分析變現風險對投資決策的影響，確保企業在投資過程中所做出的每一項決策都是正確的。
參考文獻：
間接投資和直接投資范文6
2500億元整裝待發
2010年9月份，中國保監會印發《保險資金投資股權暫行辦法》(簡稱《暫行辦法》)，正式放開保險資金參與未上市企業私募股權融資。早在2006年，保監會就已允許保險公司以股權投資方式參與基礎設施建設及參股商業銀行；而本次《暫行辦法》的出臺，則對保險公司參與股權投資的方式及資金規模做出詳細規定。至此，保險公司參與PE投資正式開閘。
對于保險資金參與股權投資比例，《暫行辦法》規定保險公司投資未上市企業股權(含直接投資及間接投資)的賬面余額，不高于本公司上季末總資產的5％。按照保監會公布的2010年年末保險行業資產總額50481.61億元，則保險資金參與PE投資的總額將超過2500億元。
梳理目前已獨立成立資產管理公司的10家保險公司(含保險集團／控股公司，下同)2010年年末資產，得出各家公司可用于PE投資的資金規模。其中，中國人壽集團以888億元居各保險公司之首，其次是平安保險集團和太平洋保險集團，可投資PE資金規模分別達到586億元和238億元。此10家保險公司從事股權投資資金總額達到2371億元(見圖)。
險資PE政策緩慢開閘
按照《暫行辦法》規定，保險資金可以直接投資企業股權或者間接投資企業股權，直接投資股權是指保險公司以出資人名義投資并持有企業股權的行為；間接投資股權是指保險公司投資股權投資管理機構發起設立的股權投資基金等柜關金融產品。此前，在國務院及保監會試點政策引導下，保險公司在這兩種股權投資方式上也已有所探索。
2006年，國務院《關于保險業改革發展的若干意見》，提出“開展保險資金投資不動產和創業投資企業試點，支持保險資金參股商業銀行”，成為保險公司進行股權投資之濫觴，其后，保監會相繼《保險資金間接投資基礎設施項目試點管理辦法》，《關于保險機構投資商業銀行股權的通知》，為保險公司參與股權投資提供了更為詳細的政策依據(見表1)。
2006年，中國人壽入股廣發銀行，平安集團于2006，2007年相繼入股深圳商業銀行，民生銀行，其后，人保集團、太保集團、中再集團也相繼對未上市商業銀行進行股權投資。基礎設施方面，2008年6月平安集團旗下平安資產管理公司牽頭其他三家保險資產管理公司，發起了“京滬高鐵股權投資計劃”，這4家公司的母公司作為委托人，將募得的160億元投資入股京滬高速鐵路股份有限公司。
對于間接股權投資即投資PE基金，目前僅披露中國人壽集團及平安集團各投資過兩只基金，中國人壽分別投資了綿陽科技城產業基金及渤海產業基金，平安集團則分別投資西部能源股權投資基金及長江產業投資基金。可以看出，目前保險公司所投基金均為具有政府背景的產業基金，目前仍未有純市場化的PE基金獲得保險公司注資(見表2)。
投資平臺趨于多元化
《暫行辦法》提出，參與股權投資的保險公司，其資產管理部門擁有不少于5名具有3年以上股權投資和相關經驗的專業人員，開展重大股權投資的，應當擁有熟悉企業經營管理的專業人員。對于保險公司參與PE投資，業界普遍認為專業人才及團隊的缺乏是主要瓶頸之一。而對于團隊及投資平臺的搭建，各保險公司進度不一。
目前，平安集團依托其“保險、銀行、投資”的金融全業務戰略，在股權投資方面走的最遠，平安信托旗下子公司――平安創新資本投資有限公司是平安集團主要的股權投資平臺，而平安資產管理公司一位內部人士表示，平安創新資本與資產管理公司擁有同一支股權投資團隊，團隊規模在50人以上。
中國人壽集團也在其資產管理公司之外另設了投資平臺――國壽投資控股有限公司，公開信息顯示，該公司是中國人壽集團旗下的專業另類投資公司，業務范圍涵蓋股權投資、不動產投資、養老養生投資及資產管理等領域。人保集團則成立了人保資本投資管理有限公司，作為旗下專門對系統內外的保險及非保險資金開展直接股權投資、債權投資等非交易業務的專業化運作平臺。
其他保險公司目前則均以旗下資產管理公司作為股權投資平臺，多數已設立股權投資團隊。如太平洋資產管理公司設有一支超過10人規模的股權投資團隊；泰康資產管理有限公司設有非上市股權投資部，其業務包括收購兼并、戰略投資，成長性和財務性投資等多個方面；太平資產管理公司的項目投資業務設有“股權投資計劃”，是以發起股權投資計劃或直接投資等方式投資未上市企業股權。
此外，中再資產，新華資產、華泰資產等公司也均設有股權投資業務，但目前并未設置獨立的股權投資部門，而是作為創新業務部或者綜合投資部門的一部分。對于團隊搭建，上述公司人士表示，在資產管理公司之外，保險公司內部還設有股權投資團隊，在分工方面，保險公司團隊進行項目挖掘并做投資決策，而資產管理公司團隊則提供技術支持。
4月20日，中國保監會“關于調整《保險資產管理公司管理暫行規定》有關規定的通知”，涉及保險資產管理公司設立分支機構的規定，調整為“保險資產管理公司設立子公司，從事專項資產管理業務，由保監會依據有關法律法規研究制定?！币馕吨窈蟊ｋU資產管理公司將可以設立自己的子公司，此舉或將允許保險資產管理公司在旗下設立專門的股權投資平臺。
小型險企渴望變身GP
面對直接投資與間接投資兩種不同投資方式，各保險公司也有不同的選擇。對于平安集團、中國人壽集團、中國人保集團等具有豐富投資經驗及完備投資團隊的公司而言，直接投資是其首要選擇，尤其是平安集團在“全金融”體系下，可靈活應對保險資金投資的政策限制。
對于直接投資的投資策略，各保險公司的選擇基本上趨于一致，即傾向于消費品、基礎設施建設、能源、制造業、醫療等行業的成熟企業，其投資方式多是上市前投資或者并購整合相關投資。不過，《暫行辦法》對保險公司投資策略有明確的規定：“產業處于成長期，成熟期或者是戰略新型產
業，或者具有明確的上市意向及較高的并購價值”，“不得投資高污染、高耗能。未達到國家節能和環保標準、技術附加值較低等企業股權”，“直接投資股權僅限于保險類企業、非保險類金融企業和與保險業務相關的養老、醫療、汽車服務等企業的股權?！币虼耍扇￠g接投資方式將是擺脫行業限制的有效手段。另外，資產規模相對較少的保險公司出于風險控制的考慮，也更傾向于間接投資。中再資產管理公司人士即表示，考慮到再保險資金特點，其投資主要考慮風控，因此更傾向于間接投資：對所投資基金的選擇，也將主要傾向于成熟基金，其中母基金會是相對理想的選擇，但目前國內可選擇的基金數量有限。
對于保險公司投資PE基金，《暫行辦法》要求基金管理公司注冊資本不得低于1億元、管理資金余額不得低于30億元：具有10名相關專業人員；退出項目不少于3個：基金規模不得低于5億元且保險公司認購不得超過20％：不得投資創業、風險投資基金；不得投資設立或者參股投資機構。以此標準來看，目前國內PE市場上可供保險公司選擇的基金數量較為有限。因此，目前一些保險公司也開始探索以基金管理者的角色參與PE投資，即保險公司作為GP發行股權投資產品(基金)，進而突破其股權投資資金規模占總資產5％的限制。2008年，平安集團等4家保險資產管理公司首次采用了股權投資計劃模式投資京滬高鐵，并有其他三家保險公司參與認購，其計劃即具有一定的基金屬性；但之后并未出現其他此類模式的嘗試，保監會對于保險公司發行股權投資類金融產品也并未表達明確態度，因此多數公司仍處于觀望階段。
對于一些資產規模較小的保險公司而言，如果不能作為GP發行產品，其投資空間將十分狹小，比如本次排行榜中資產規模最小的華泰保險，其可用于股權投資的資金僅有7億元。華泰資產管理公司一位內部人士即表示，希望通過發行股權投資產品參與投資。據了解。華泰資產市場化程度較高，其受托管理的資產規模，僅有1／3來自華泰保險內部，其他2／3來自第三方。因此，以GP身份參與股權投資對其意義重大。
進一步放開影響有限
