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對銀行工作的認識范文1
[關鍵詞] 后危機時代銀行價值管理
價值管理是給予價值的企業管理方法,是為了最大化股東價值而進行的管理活動。其目標是為了實現企業的使命、實現企業的經營戰略、實現企業所追求的價值和目的之間的一致性。銀行業所具有的特殊性決定了企業價值管理工作的開展必須具有行業特點、必須具有銀行業業務開展的針對性。在后危機時代銀行企業價值管理工作如何開展是現代銀行企業面臨的首要問題。以下針對后危機時代的特點對如何加強銀行價值管理進行了詳細的分析和論述。
一、關于銀行企業價值管理的分析
經濟資本是現代銀行企業風險管理與價值管理的標準工具,其取決于銀行企業價值和企業的經營目標。在后危機時代銀行價值管理工作的強化是保障企業價值最大化或利益相關者價值最大化的關鍵。后危機時代的銀行價值管理工作是提升銀行管理水平、增強競爭能力、加快向現代商業銀行轉變的關鍵,其對銀行企業的發展具有重大的積極意義。在后危機時代的銀行企業應認識到后危機時代存在的風險與機遇,采取循序漸進、由點到面的原則,逐步采用經濟資本系統,以此達到企業價值管理的最終目標。
二、后危機時代如何加強銀行價值管理
2.1關于后危機時代銀行企業價值管理實施的重要意義
后危機時代銀行企業價值管理的實施能夠穩定的創造價值,為實現銀行企業價值的最大化奠定基礎,同時價值管理的實施提高了企業的透明度、幫助企業應對后危機時代全球化資本市場風險。針對后危機時代銀行業面臨的風險與給予,價值管理還能夠優先管理事項,明晰、提高銀行企業經營決策水平和質量,幫助平衡銀行企業短、中、長期經營目標,并促進企業合理分配資源。
2.2以正確的認識以及對自身業務發展方向構建完善的價值管理體系
在后危機時代,銀行業同樣面臨著巨大的風險。如何正確認識價值管理對銀行企業的重要性是決定企業發展過程中風險管理效果的關鍵。針對這一情況,后危機時代的銀行企業應加強對價值管理工作的認識與分析。同時認真分析自身業務發展方向及其對企業價值管理的影響,針對自身業務特點以及管理工作流程完善企業的價值管理體系,明確銀行企業各管理層、部門的價值目標,并通過獎懲制度以及對全員職責權限的明確為價值管理工作的實施奠定基礎,為銀行企業的發展奠定基礎。
2.3后危機時代銀行企業價值管理實施過程中的注意事項
后危機時代銀行價值管理的實施需要銀行企業針對自身發展方向、業務開展方向等進行綜合的分析與論證,以此為基礎構建符合企業實際情況的機制管理體系。作為一項大規模的企業管理工作,后危機時代銀行企業價值管理工作的開展與強化需要企業以更大量的時間、資源以及耐心來促進價值管理體系的完善,運用Economic Value Added(經濟增加值)、 Performance Management(績效管理)和Balanced Scorecard(平衡計分卡)等管理和決策支持工具,促進銀行價值管理工作的開展。針對銀行業務特點,銀行企業要特別注重對價值創造的衡量,避免失誤,否則將會導致價值破壞。由于價值管理工作所具有的特殊性使得其管理工作的開展需要銀行企業構建強有力執行委員會,并通過實行全面的企業培訓或進行管理咨詢,促進銀行企業價值管理方案與評估模型的建立。
2.4后危機時代銀行價值管理工作的強化與實施
后危機時代銀行價值管理工作的強化與實施需要銀行企業明確四個關鍵環節,以此為基礎進行價值管理的強化。首先因確立明確的價值理念,其次確定經營價值驅動要素,再次是要求銀行企業在經營全過程實施基于價值的管理,最后需要銀行企業通過多種途徑實現領導與普通員工價值的溝通。
三、后危機時代銀行價值管理強化的關注要點
后危機時代銀行價值管理的強化需要通過對關注要點的分析以及注重促進價值管理的實現。首先,銀行企業因對自身價值管理進行信息收集與任務確定,通過餅形圖示將相關成本在總成本中的份額直觀地表現出來。同時注重對自身經營成本的分析,了解銀行企業經營成本的出處及其成本動因,找出增值業務與非增值業務,并將之在銀行企業整個價值鏈中進行表現,并對其進行分析論證,明確企業價值管理工作的最終目的。評價與提交后危機時代銀行價值管理過程中的重點,在價值管理觀點分類后,對銀行經營管理、價值創造提議的長處和短處進行比較和對比,將現代銀行經營、管理觀點與現有的銀行產品進行比較,并用T型表格將比較后的優勢和劣勢列出來。再將成本加入后的最終產品進行計算比較。在提交階段,銀行企業要將最終結論提議交給相關的風險評測以及管理部門。對企業的經營進行成本核算和評價的,最終由銀行企業決策管理部門作出決策并實施。
四、結論
綜上所述,后危機時代銀行價值管理的實現需要銀行企業以外部環境的分析以及內部情況的論證為基礎,運用現代企業價值管理理論,結合銀行業務特點進行價值管理體系的完善。并以此為基礎進行實施,以此達到促進銀行企業健康發展的目的。因此,現代銀行企業必須認識到后危機時代價值管理工作的重要性及其實施要點,以自身主觀的強化為銀行企業的發展奠定基礎,促進企業的發展。
參考文獻:
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[2]周洪波.后危機時代銀行發展得出關鍵---價值管理體系的建立.財經資訊,2006;10
[3]劉金鵬.金融企業價值管理體系建立對企業發展的重要意義.企業財務管理,2009;4
對銀行工作的認識范文2
目前，如何利用自身現有資源，不斷革新思想，努力順應內部審計信息化發展的要求，把握機遇，通過信息技術進一步內部審計工作水平，成為擺在商業銀行面前亟需解決的問題。下面就廣西蒙山農村商業銀行為例，主要探討金融信息技術在內部審計工作中的發展現狀、存在的不足，并結合該行實際尋求對策，爭取早日建設出具有較高水平的內部審計信息化體系。
二、金融信息技術在內部審計領域的現狀
目前我國商業銀行都在大力進行內部審計工作的信息化建設工作，積累了一定的經驗，取得較好的成效。廣西蒙山農村商業銀行在信息化環境下的內部審計工作較傳統內審有了較大的提升，主要表現在以下幾個方面。
(一)大幅提高了內部審計質量、效率和覆蓋率
商業銀行的內部審計是對銀行內部的財務活動和銀行經營狀況進行監督、分析，涉及范圍與深度較廣，工作量較大。由于傳統內部審計中人工手工作業的原因，內部審計主要是采用審計抽樣的方式。在應用信息技術之前，蒙山農村商業銀行各分行的經濟責任審計抽樣比例在12%到25%之間，不足1/4的審計抽樣比例意味著較多的審計盲區和較高的內部金融風險。而應用信息技術后，依靠計算機強大的數據采集和處理能力，現在的內部審計工作已經實現的100%全覆蓋，同時內部審計的時間也大幅縮減，由原來的一、兩個月縮減到了兩周內，審計數據處理的準確性也大幅提高，審計工作的質量、效率和覆蓋面都大幅提升。
(二)提示傳統內審無法發現的潛在風險
在內部審計領域中采用信息技術對于降低商業銀行金融風險也具有積極意義。主要體現在以下幾點，一是由于內部審計覆蓋面的增加，大幅降低了審計盲區，減少甚至是完全消除了由于審計范圍不足而未發現的財務風險；二是由于信息技術應用使得各個關聯體系之間實現了信息交互，對于涉及關聯體系間的風險能夠通過強大的信息技術進行數據篩查。蒙山農村商業銀行已經采用技術計算機輔助審計系統篩查出大量的多頭貸款，目前已經及時采取了措施，進行清理和控制，大幅減低了金融風險；三是對于信用不佳的貸款人加強了管控。通過信息技術，蒙山農村商業銀行已經建立了現有用戶的個人信用評價體系，進行了信用分級，對于信用記錄不佳用戶的貸款申請進行了嚴格審查。定期進行歷年欠息記錄、貸款核銷、訴訟費、壞賬核銷、抵債資產、貸款不良等具有不良信用記錄的篩選分析，各支行采取采取清收已核銷貸款或提前收回新發放貸款等措施，收到較好效果[1]；四是在存在借據合同法律風險的經濟往來中，對于符合借據合同規定的行為使用計算機信息技術進行核對與篩選，并采取及時的措施，要求責任支行立即整改，化解其風險。按照管理要求，借款借據發放日和到期日應在合同期限內，借據合計金額不能超過相應合同金額，對公借款人和保證人不應在營業執照到期或注銷后借款或作保證[2]。
(三)及時發現違規違法的人為操作
通過計算機輔助審計系統，蒙山農村商業銀行對所轄內部重要職務人員的個人賬戶各項信息進行了審計分析，篩查有無出現利用工作職務通過個人結算賬戶與客戶之間違規進行業務往來的情況。據統計，我省農村商業銀行2010年來連續兩年通過采集信貸業務經營管理的相關數據，利用計算機審計手段，對全省81家行社的新增不良貸款進行了審計[3]。通過數據分析、成因剖析、風險評估和責任認定等，提示出授信管理不規范、部分信貸從業人員“主導”轉貸掩益資產質量甚至充當資金中介、非法牟利等需重點關注的風注區域和薄弱環節[4]。及時查找并處理了各類信貸風險，規范了金融業務管理。
三、金融信息技術在內部審計領域應用中的不足
雖然通過在商業銀行內審工作廣泛深入地應用信息技術，已經取得了較好的成效，但也并非盡善盡美，目前農村商業銀行內部審計的信息化建設中存在著一些不足。
(一)內部審計信息化建設的認識存在偏差
近年來，商業銀行內部審計工作的信息化建設已是大勢所趨，各商業銀行基本上都對信息化建設的重視程度較高，在資金投入上較為充足。但是目前有一部分商業銀行對于內部審計信息化認識仍然不夠全面科學，存在著一定的偏差，對于內部審計信息化建設的難度預計不足，對于信息化的內部審計工作又期望過高。具體表現為，在建設過程中過多地強調計算機信息技術的應用，甚至是超過了審計工作本身，重視設備和技術的購入，錯誤地認為采用信息技術后，內部審計工作就一勞永逸了。在設備購入后，如何將其同商業銀行的自身內審需求進行融合卻是一知半解，既不革新現有的審計方式方法以適應于計算機系統，也不調整系統設置使之真正作為有效平臺，真正能夠在實踐中得到應用的少之又少。這種主次不分甚至是本末倒置的認識是目前商業銀行內部審計工作信息化建設不足的思想源頭。
(二)審計監督方式一成不變，不能適應信息化的發展要求
目前，商業銀行日常業務的信息化發展已經較為成熟，基本都采用計算機系統完成。但是在內部審計工作中，雖然信息化的投入建設力度較大，但是卻存在著高投入與低產出的怪圈。為了加大信息化建設的力度，各商業銀行都加大對設備、技術的資金投入，使得內部審計成本的攀升，但是其實際利用率卻較低。由于審計監督方式一成不變，仍然以手工操作時一樣，因此很難適應信息化后計算機系統的要求，使得具體的內部審計信息化實踐仍然停留在較低水平，甚至還存在著應當采用信息技術處理的環節仍然采用人工處理的方式，計算機系統主要還是用于辦公自動化、數據收集檢索等層次，設備各項功能的使用率低，造成高投入低產出的怪圈，導致資源的浪費。
(三)信息化系統建設不合理，造成不同資源緊缺與閑置
目前一些商業銀行在信息化建設過程中盲目跟風，一味追求系統的先進性，在系統建設前忽略了對系統與銀行自身內審工作實際的考察調研，缺乏科學地規劃，使得在系統建設完成后，發現某些設備的緊缺和另一些設備的閑置，緊缺的設備直接影響了信息化環境下內審工作的正常運行，而閑置的設備造成資源不必要的浪費。
(四)信息化環境下的現有綜合內審人才不足
雖然目前我國商業銀行的內審工作已經基本實行了信息化，但是在具體管理的人員仍然是傳統內審環境下的審計專業人員，他們對于計算機知識較為欠缺，甚至可以說是完全不了解。同時內審人員難以熟悉業務系統的訪問控制技術、相關的系統配置方式和訪問控制日志[5]。這一點也直接影響了內部審計工作從傳統手工向信息化發展的步伐，即使勉強做到了計算機操作，其操作水平也較低，同時由于計算機專業知識，在實際的信息化作業中工作人員對于審計信息的認識和分析能力也會進一步降低，不利于審計工作的深度開展，這樣反而提高了信息化環境下的內部審計風險。此外由于自身對于信息化環境下內審工作的生疏也容易導致一部分內審工作人員“往回走”，在應用信息化系統的過程中，暗地里對于內部審計的核心工作仍然進行手工操作，使得信息系統的應用程度低，并沒有真正達到提高內審水平的目的。
(五)信息環境下的內審隊伍建設力度不足
除了上述現有內審人員自身計算機系統知識不足，對于信息化的適應能力不強外，商業銀行不重視新時期內審人才隊伍的建設也是阻礙其內部審計工作信息化發展的重要因素之一。現有內審人員綜合能力的不足是絕對存在的，但是大多數商業銀行卻只重視系統的開發建設，在設備與技術上投入加大，對于現有內審人員的培訓提高認識不夠，力度不足。近年來，部分商業銀行在內審人員的招聘過程中，仍然以審計專業人才為主，并沒有調整人才選拔思路，招進來的人仍然是只懂審計不懂計算機。這一點使得本來就不高的人員綜合技能止步不前，信息化系統建設得再好都難有用武之地。我們應該看到，金融內部審計信息化建設和發展關系到我國金融風險防范的大局，直接體現著我國金融內部審計的水平。在現階段只有不斷加快信息化建設力度，提高內部審計水平才能進一步更好地保障商業銀行的金融安全，促進我國金融行業的健康長效發展。
四、進一步提高內部審計信息化程度的相關對策
針對上述商業銀行內部審計信息化中存在的問題與不足，筆者認為應該采取以下措施，逐個擊破，盡早提高我國商業銀行內部審計工作的信息化水平，進一步擴大審計的范圍與深度，更好地完成內審工作經濟監督的職能。
(一)樹立正確的內審信息化建設觀念
商業銀行內部審計工作的好壞很大程度上是有人的意識決定。內部審計工作的信息化建設不僅關系到內部審計在信息化環境下的發展，甚至關系到內部審計在信息化環境下的生存[6]。因此在內審信息化建設工作中，商業銀行應當首先轉變自身的思想，樹立正確的內審信息化建設觀念，要做到足夠重視，不僅是要對信息化建設對于內部審計工作重要性有足夠的重視，而且要對自身信息化建設中的難點、重點有足夠的認識。不僅是商業銀行的相關領導、信息化建設帶頭負責人要有足夠的認識，而且包括內審人員在內的商業銀行的全體人員都要對其有足夠的認識，樹立起內審信息化建設的正確觀念，認清各自的責任，商業銀行內每個人都要對于自己在內審心喜歡中所扮演的角色有一個清醒的認識。
(二)加快建立健全信息化環境下內審制度建設
加快制度的建立健全能夠推動信息化環境下內審工作的規范化和實用性。雖然目前國家已經出臺了相關的制度與規定，如政府審計曾出臺了《審計機關計算機輔助審計辦法》，社會審計也曾頒布了《獨立審計具體準則第20號——計算機信息系統環境下的審計》，只提出了“內部審計人員在審計過程中應積極利用計算機進行輔助審計”對于其具體操作并無準確和詳細規定。因此商業銀行在自身內部審計的信息化建設中，一定要在遵守政府相關的制度規定的前提下，參考其他銀行的成功經驗與教訓，盡早地制定出符合自身內審工作實際和信息化建設目標的制度，對于信息化建設的整個流程、階段性目標、人員職責、信息化水平考核方法等都要進行詳細的規定，促進內審工作信息化建設的規范化。
(三)加快信息化環境下內審人才的建設力度
商業銀行內部審計工作的信息化不僅需要人才，而且是離不開人才。在內審工作的信息化建設中，商業銀行應當加大復合型人才的建設力度，一方面對現有的內審人員進行全面培訓，增加其計算機相關知識，加快內審人員對于信息化工作的適應速度，同時在培訓中增強內審人員對于內審工作信息化趨勢的認識。另一方面，適當引進同時具有審計和計算機技能的綜合性人才，在內審人員的引進中，注意考察其綜合實踐能力，促進人才隊伍的快速建設。引進復合型人才不僅本身能夠促進信息化環境下內審工作水平的提高，同時也能對原有的內審人員做好指導示范，營造良好的信息化外部環境。此外在培訓過程中，要注意培訓內容的全面性和實用性，培訓方法的多樣新，通過理論學習、實踐操作、考核等綜合手段，盡快提高內審人員的綜合水平。
(四)大力推行非現場審計模式
目前非現場審計已經在國外一些發達國家和我國中央銀行中廣泛應用，并取得了較好的成效。非現場審計是建立在現代信息處理和傳遞方式基礎上，通過全面、連續、實時地監測審計對象的各種數據和資料，依據預定的程序來分析、評價和監測審計對象的現狀、發展趨勢以及風險狀況的一種審計方法[7]。非現場審計不但能夠發現銀行以及下屬金融機構日常經營過程中的各類風險，同時也能有效控制各類人為操作的欺詐、貪污等違法違規行為的發生。建設非現場審計對于審計工作的范圍與深度都有質的提升，這離不開信息系統的建設，只有將內審工作信息系統中各類子系統進行準確的權限設置和數據交互傳遞，同時使用信息技術提高內審數據錄入的準確性、程式化，并建立起審計數據庫，才能真正達到上述功能，加強事前預測、事中監督和事后分析的水平，降低審計成本，從而提高內審工作的實效。
(五)加快建設審計信息系統安全平臺
信息系統安全保護是一個動態的、持續的過程，硬件設備的更新、軟件系統的升級、網絡環境的變動都要求安全平臺作出相應調整[8]。在信息系統安全保護要素中，人是最重要的因素。要注重“人”“法”“技”的有機融合，沒有統一的組織領導和相關管理制度的出臺，很難使審計信息系統安全走上正軌[9]。建立健全信息安全管理制度，將信息系統安全中重要的因素――參與信息活動的“人”和信息安全的另一個重要因素“技術設備”有效地結合起來，責任到人，確保安全工作有序開展。其次加強審計信息安全的宣傳培訓工作，讓全體審計人員充分認識信息安全工作的重要性，了解和掌握基本的信息安全防護知識，養成良好的使用習慣。
對銀行工作的認識范文3
關鍵詞：商業銀行；反洗錢工作；問題；對策
商業銀行的反洗錢工作已經開展了十幾年，在這十幾年中，反洗錢工作的體系不斷完善，并且取得了很大的進展。然而，經過調查發現，反洗錢工作中仍然存在很多問題和難點，這都需要我們盡快且高效地解決。
一、商業銀行反洗錢工作中存在的主要問題
（一）沒有充分認識到反洗錢工作的重要性
通過調查發現，大多數商業銀行的反洗錢工作僅僅停留在很淺顯的層次上，僅僅是在有人民銀行牽頭，其他商業銀行被動跟隨的狀態，并沒有達到一種長效可持續的效果。對于反洗錢的宣傳工作也只是表面性宣傳，要求寬泛而不具體。
（二）商業銀行內部組織管理能力差
首先，大多數銀行在反洗錢工作方面缺少足夠的資金投入，無法建立一個完善的內部管理控制系統，報送的環節多而冗雜，并且效率低下，報送員大多都是兼職員，毫無專業性可言，報送的數據常常會出現差錯。而這些差錯卻不容易找出來，即使能找出來，也需要花費很大的人力和時間。
其次，反洗錢工作在開展的過程中，不可避免的會和業務的發展產生一定的阻礙作用，企業在權衡利弊時，往往會注重業務的發展而忽視反洗錢工作的開展。管理者沒有意識到，反洗錢工作沒有做好，在商業銀行中存在著不可忽視的隱患。
（三）反洗錢工作技術落后
目前，商業銀行的反洗錢數據提取和甄別手段落后，沒有完備的技術基礎作為保障，基礎工作力量不夠雄厚。由于以上的種種限制因素，在反洗錢工作的客戶資料錄入、分析統計、數據傳輸等工作大多是由手工進行操作的，使反洗錢的準確性和效率都大大降低。
（四）可疑交易報告有效性仍亟待提高
當前，雖然絕大多數商業銀行都已經按照要求建立了反洗錢監測系統，但是最核心的數據甄別、分析工作依然需要人工完成。不同工作人員在做數據分析時，或多或少會添加一些主觀色彩，使結果的真實性和有效性受到影響。
（五）缺少專業化人才隊伍
現在商業銀行反洗錢工作的開展，并沒有專業化的反洗錢人才來進行實施。此外，雖然根據監管要求，商業銀行每年都要進行反洗錢工作的培訓，但是培訓在實施的過程中沒有充分的資金、沒有合適的教材、沒有進行培訓的老師，而只是例行公事進行表面的過場培訓，對商業銀行反洗錢工作的實際工作意義不大。
二、商業銀行反洗錢工作的幾點對策建議
（一）完善監測系統，推行智能化管理
在商業銀行進行的反洗錢工作中，應該加強與監察部門的緊密配合與聯系，對反洗錢的案例認真分析，及時進行總結與反思，不斷優化改進反洗錢監測系統。增進智能化管理建設，數據采集更具有準確性、完整性、有效性，同時通過參數控制，提高監測模型的命中率，實現全智能化控制，而不需要人工的鑒別及分析。推行智能化管理，能夠減少人力的投入，同時也保證了數據的準確性。
（二）適應變革，做好反洗錢缺位補充
《反洗錢法》在2007年正式投入使用，在當前制度之下，商業銀行監管部門應該認真分析系銀行當前在反洗錢工作中的問題，結合社會大背景，制定出成文的規章制度，是反洗錢工作的各個環節都有章可循。監管部門規范了工作中應該注意的問題，有利于工作人員以及銀行主體更好地履行義務，也有利于銀行能適應商業競爭中的變革。
（三）構建全方位的反洗錢運轉體系
建立商業銀行間反洗錢聯席制度，積極促進各商業銀行反洗錢案例、先進經驗和運作信息的互通、共享。此外，商業銀行內部也應該建立起有效可行的反洗錢規范系統。
首先，商業銀行的反洗錢工作的牽頭部門，應該首先明確自己部門的職責，進一步制定反洗錢工作進程的計劃表，建立標準的流程，使銀行的其他各個部門都明確自身職責，加強各部門之間的交流與合作。
其次，建立行之有效的公眾信息平臺，負責人在平臺上及時分享政策及規章制度的更新變化，使反洗錢工作的各個流程都能緊密結合監管要求進行開展。同時，商業銀行應該加大對新業務的反洗錢指導，在銀行新業務出臺之前，反洗錢工作的牽頭部門就應該提前了解清楚新業務的相關信息，及時對該業務的反洗錢工作進行管理。
（四）依法合理經營，理性相應職責
商業銀行應該依法履行反洗錢工作相應的責任，加強對市場的規范，防止在市場經營中出現違法亂紀行為。商業銀行應該意識到，反洗錢工作開展的是否順利，直接影響到銀行業務是否能健康長遠的發展。
在商業銀行反洗錢工作中，對客戶進行基本背景、經營規模、經營特點、資信狀況等情況進行充分了解有利于后期工作的開展。第一，在交易過程中，嚴格審查開戶人的身份信息，確保身份的真實性及合法性。第二，加強現金管理，禁止以違規手段為任何個人、集體提供資金。對開立銀行賬戶的存款人資料進行嚴格審核。第三，嚴格檢查票據的真偽，防止不法分子有機可乘。
（五）完善反洗錢激勵約束機制
商業銀行應該把反洗錢工作與銀行內部管理機制結合起來。由反洗錢牽頭部門領導，銀行各個部門積極配合，認真落實工作職責，對反洗錢工作進行指導、檢查、監督等程序。對認真貫徹落實商業銀行內部管理制度以及反洗錢工作的人員進行無知己精神上的激勵。對不服從商業銀行管理制度，反洗錢工作業績無法達標的人員進行懲罰。
三、總結
從總體上來看，我國商業銀行反洗錢工作存在著多種問題，商業銀行只有認識到這一現狀，并且對現狀進行深刻分析，并且采取合理有效的方法，將反洗錢工作的實施不斷改進完善，才能實現商業銀行長期健康的發展。
參考文獻：
對銀行工作的認識范文4
會計內部控制制度不夠完善,制度落實不到位銀行會計內部控制制度是會計內部控制工作的行動指南,管理者和會計人員是通過會計內部控制制度來實現風險控制的目標的。隨著金融行業和金融業務的不斷發展和進步,計算機網絡技術也在銀行各項業務中被廣泛應用,促使銀行業務有序的運行和發展。與此同時,計算機網絡技術在銀行業務中應用范圍和深度的擴大,也給會計內部控制帶來新的契機,對銀行內部控制制度和風險防范能力提出了更高的要求。因此要建立和完善銀行會計內部控制制度,并確保會計內部控制制度的時效性和合理性,為控制管理工作的進行提供依據。另外,即使銀行有健全的會計內部控制制度,但是依然存在制度沒有具體落實的情況,在執行上走形式主義,使會計內部控制作用得不到有效地發揮。
銀行會計人員業務素質參差不齊近幾年來銀行業務發展較快,新設機構網點多,且會計人員配備普遍控制緊,使得會計結算人員無論在數量上,還是質量上都不能達到要求。另外,銀行人員流動性加大,跳槽頻繁,股份制銀行會計人員平均年齡低,從事會計工作時間短。有些業務人員被簡單培訓就上崗操作,有些業務人員對業務不熟悉,操作技能低,無法完成崗位職責的要求。
對會計內部控制的監督評價體系不夠完善隨著銀行業務的不斷拓展,以及銀行對高新科技的廣泛應用,傳統的會計內部控制已經滿足不了銀行發展的需求,出現了審計獨立性差、頻率低、范圍窄等各種弊端,這就是導致會計內部控制工作不到位、制度沒落實的根本原因。
強化銀行內部控制管理工作的具體措施
(一)更新會計內部控制的管理理念,提高風險控制意識對會計內部控制工作管理理念進一步創新,把會計內部控制工作看作是一種創造價值的方法:做好內部控制工作,減少銀行損失,就是增加了價值。反之,會計內部控制工作的不到位,就造成了銀行的損失;另外,在會計內部控制管理上,要避免教條主義和本本主義的束縛,會計內部控制要隨著銀行經營狀況的變化而變化,隨著銀行經營環境的變化作出及時有效的調整;還有就是會計內部控制管理機構要具有獨立性,會計內部控制工作人員要強化監督檢查力度,提高會計內部控制工作的執行力;最后,要建立和完善會計內部控制工作制度,進一步強化內控制管理的工作能力。
(二)完善會計內部控制工作的監督評價體系樹立正確的會計內部控制觀念,逐步建立和完善會計內部控制的監督評價體系,并且針對會計內部控制標準,銀行定期或不定期地對自己的內部控制系統進行實施效率、效果的評估是達到內部控制的重要保證。通過對會計內部控制工作的監督和評價,能夠充分調動會計內控制工作人員的主觀能動性,以及銀行內廣大工作人員的參與配合管理的積極性。建立管理水平的高低與其所得的績效成正比的監督評價體系,消除對員工的扣罰所造成的負面影響,達到激勵員工努力工作的效果。針對會計內部控制工作中出現的問題,定期的查漏補缺,及時的整理和完善,把會計內部控制工作作為一項重要的、經常性的工作。同時將銀行的部分收入與會計內部控制相聯系,建立風險管理考核小組,利用監督考核體系對各項會計內部控制制度的落實情況進行檢測和督促。
(三)強化企業文化建設,建立“以人為本”的會計內部控制管理體系構建會計內部控制管理體系要堅持“以人為本”的基本原則,創造和諧的內部控制工作文化氛圍。在會計內部控制工作中,既要重視銀行的規章制度對工作人員的約束力,也要充分認識到和諧的內部控制文化氛圍對員工的約束力和影響力,良好的會計內部控制文化氛圍有利于會計人員樹立正確的價值觀,有利于會計人員樹立正確的道德規范和行為準則。把銀行會計內部控制工作人員作為內部控制的主要載體,明確工作人員是會計內部制度的建設者和執行者的地位,建立一支業務素質過硬、政治作風正的內部控制工作隊伍,才能更好的適應新時代會計內部控制工作的發展需要。
(四)強化會計內部控制的宣傳,提高工作人員的整體素質要加強對會計內部控制的宣傳,提高工作人員會計內部控制意識,通過積極宣傳和營造和諧工作氛圍以及建立監督評價體系,贏得員工對會計內部控制制度及管理工作的肯定和支持。加強業務培訓,全面提高會計人員政治業務素質。各項制度最終需要人執行,銀行會計的內部控制制度的建立和實施,有賴于一支政治素質好、業務素質硬、管理水平高的會計隊伍。為此必須加強會計人員的職業道德教育,針對80后、90后新人的特點開展思想和道德教育,加強對會計人員的會計基本理論、基本知識和基本技能的教育,開展多層次、多形式、多渠道、針對性實效性強的各類崗位培訓,加深對理論知識的理解、消化,提升業務實際操作能力,為客戶提供優質高效服務打下基礎,因此會計人員要具有扎實的業務功底,深刻認識財務、稅務等多項相關的監管法規,掌握運用管理會計、風險計量、價值估值等理論,并且熟悉內部控制工作的制度、工作流程等內容。
(五)增強計算機應用系統在會計內部控制中的滲入程度隨著科學技術的不斷進步和發展,人類已經進入了一個信息化的時代,計算機網絡應用系統在銀行工作中也被廣泛使用,因此利用計算機的先進技術實現會計內部控制工作也成為銀行管理系統開發的目標。銀行在研發新產品或者系統升級時,要時刻將會計內部控制思想落實到新產品的設計理念、構架和流程上,實現計算機控制代替人工控制,有效的降低甚至消除人為控制的失誤和風險。計算機系統在會計內部控制滲入的程度,也直接反映了銀行的管理水平的高低,也是銀行會計內部控制工作水平高低的衡量標準。因此,擴大計算機應用系統在會計內部控制滲入的深度和廣度,以此提升銀行會計內部控制的工作水平。
對銀行工作的認識范文5
關鍵詞：信息安全 應急管理 風險防范
中圖分類號:F830 文獻標識碼:A
文章編號:1004-4914（2010）12-200-01
隨著信息化技術的飛速發展，銀行業系統越來越顯示出面向社會、數據實時性強、多資金交易、處理海量數據、業務復雜度高的特點，但是信息化技術的應用在為銀行業務、管理提供驅動力的同時，也帶來了一定的風險，控制IT建設風險，保證IT穩定運行對銀行可謂“性命攸關”。在這種壓力下，銀行業IT應急管理日益受到重視，強化應急管理、做好應急儲備、加強應急協調、提高應急能力成為銀行業關注的重點問題。
2004年，我國金融業信息系統應急管理工作全面啟動，在這幾年間，各金融機構應急組織體系基本建立，“兩地三中心”應急災備體系日趨成熟，應急處置經驗得到積累，應急協作能力有所提高，金融業IT應急管理工作取得了顯著的成績。但是從近年來發生的銀行信息安全事件來看，金融業應急管理工作仍然不能適應信息化發展的需要，妥善處理好應急與發展的關系，需要進一步增強全局意識、憂患意識、安全意識和協作意識。
一、增強全局意識
2010年2月3日，民生銀行核心系統出現故障。事件原因是民生銀行武漢分行開發了個人小額賬戶管理費扣收程序后，上掛其總行核心業務系統運行，由于抹賬功能存在業務邏輯和算法缺陷，導致在處理對銀行來說數量并不是很大的個人小額賬戶管理費扣收交易和抹賬交易時，核心業務系統數據庫進入“長事務”處理狀態，從而系統資源耗盡，數據庫掛起。在這次事件中，民生銀行核心系統中斷對外服務4小時20分鐘，雖然未造成數據丟失，但影響了民生銀行30個分行，近400個網點業務的正常開展，對社會公眾服務造成了一定的影響。從整個事件的發生和應急處置來看，民生銀行在信息系統的投產和運行管理方面比較欠缺，對運行維護工作的重視程度不足，導致應急處置能力建設相對滯后。
金融是現代經濟的核心，金融信息化更是走在其他行業的前列，并且隨著銀行與其他業務的深度融合，銀行業信息系統的穩定運行已滲透到了證券、保險、貿易，甚至生活基本費用繳納等一切與資金休戚相關的行業中。但是隨著金融業競爭的發展趨勢，“重發展、輕管理，重開發、輕維護”的現象在金融業屢見不鮮，對應急工作的認識仍停留在解決具體技術故障的層面上，缺乏全局統籌考慮。從安全、穩定和可持續發展的大局出發，各級機構都應該將應急管理作為銀行業工作的一個重要組成部分，對應急管理提出更高的要求。通過建立科學的應急管理體系，使全系統在技術上和管理上保持統一、協調。
二、增強憂患意識
2008年汶川地震、2010年玉樹地震、舟曲泥石流等特大自然災害及突發事件使金融業的IT應急管理工作經受了嚴峻的考驗。2008年5月12日汶川地震當天，四川銀行機構行內系統不能正常通匯網點達35.17％，由于基礎設施受損和人員傷亡，金融機構有2796個網點不能營業，占網點總數的22.26％，有187臺ATM不能運行，占ATM總數的3.52％。面對突如其來的災難，能夠作出快速有效的IT應急響應顯然是最重要的。
隨著信息技術手段在銀行業應用的廣泛普及，以及各類重大自然災害及突發事件的可能發生，銀行業IT應急管理工作面臨的形勢日趨復雜，挑戰日趨嚴峻。經過近幾年應對重大突發事件的經驗，突發事件具有發生突然、蔓延迅速、難以把握、危害嚴重、影響廣泛的特點，發生的概率雖然較小，但一旦發生，造成的損失和影響都是難以估量的，各銀行業機構都應該深刻認識到做好IT應急管理工作的重要性，增強IT應急管理工作的責任感、緊迫感和危機感，主動從建立有效的應急工作機制，完善機房及供配電系統等基礎設施的安全防御能力，建設應急災備體系，開展系統不可用、機房不可用甚至城市不可用等不同層面的災難恢復應急演練，儲備必要的應急資源等方面入手加強IT應急管理。
三、增強安全意識
2010年8月30日，中國光大銀行核心系統及總行前置系統交易發生擁堵現象，部分交易超時報錯，導致核心業務處理緩慢，影響正常業務近5.5個小時，當天有19.6％的交易失敗。事件原因是其加密機管理系統為應用系統提供統一的密碼與密鑰管理服務，該系統所使用的廠家提供的密碼服務平臺在處理密鑰內存讀取操作時存在設計缺陷，在進行密鑰增減操作的情況下，會因密鑰緩沖區資源占滿且超過程序處理能力引起系統性能下降。
銀行機構經過多年努力，基礎技術設施已經達到一定規模，在數據集中、系統整合過程中大量采用集群、熱備技術，并建設同城和異地災備系統，硬件設施抵御技術風險的能力不斷提高，但軟件和技術管理方面的技術風險開始凸現。近年來，由于應用程序設計和實現中存在性能缺陷而引發的信息安全事件時有發生，加強應用系統功能測試，加大應用級風險監測力度，在應急預案處置流程中考慮優先保障業務恢復等未雨綢繆的措施將對提高信息安全保障能力起到促進作用。銀行業工作的基本落腳點在于建設與安全，二者不可偏廢。一方面要通過科技手段運用提高金融運行效率，另一方面要防范網絡、系統中隱藏的運行風險、管理風險、風險等，必須牢固樹立“安全第一”的思想觀點。
四、增強協作意識
2010年5月25日，中國銀行黑龍江省分行EMC存儲設備發生故障，導致在其上保存數據的CONET/ATMP系統和CSP 3.0客戶服務系統運行不正常，造成中國銀行黑龍江省分行轄內1234筆ATM機存取款交易不成功，影響了外匯實盤的網點自助終端交易，短暫的B股銀證轉帳自助渠道交易和代收費業務的自助終端、網上銀行交易。故障發生后，EMC存儲設備的硬件維護商――EMC公司工程師雖然采取了積極措施進行搶修，但由于現場技術分析和判斷不準確，導致該存儲設備故障多次重現，對故障修復造成了困難，導致整體故障處理事件較長。
銀行業IT系統有很多相關方，包括業務部門、開發部門、運維部門、企業用戶、個人用戶、通信運營商等等，這種復雜的業務關系使得銀行業IT應急管理工作也不是孤立的。但是，從目前的應急管理體系上來看，上述相關方在應急預案和應急演練方面存在嚴重的“高內聚、低耦合”現象。在運維部門開展的應急演練中，系統恢復的演練多，業務恢復的演練少；內部演練多，跨部門、跨單位的協作演練少；純IT運維的演練多，業務數據處理的演練少。IT應急的最終目的是業務服務的快速恢復，不是系統的恢復，因此，要擺脫應急管理是某個部門工作的錯誤認識。從內部來講，要加強業務與技術的協作，協調業務部門，做好日常應急管理和突發事件處置的配合。從外部來講，要主動加強與通訊、電力、設備提供商、外包服務商、公安、人民銀行、金融監管部門的溝通協作，建立有效的應急協調機制，做到密切配合，互相支持。
對銀行工作的認識范文6
一、銀企對賬的重要意義
1、保證銀企雙方賬務記載的及時性、正確性和完整性。由于銀行和開戶單位的行業會計制度特點不同、記賬時間不同、記賬憑證傳遞程序不同，因此雙方記賬結果會出現不一致。通過銀企對賬才能發現某方賬務記載過程中的錯記、漏記和重記，以便及時更正。只有銀企雙方賬務記載一致，才能確保銀企雙方賬務記載的正確性、完整性和真實性。
2、及時發現差錯事故和經濟案件，防范操作風險。銀企對賬是內部控制制度建設的重要手段，能夠保證銀企雙方資金安全高效運營，防范金融風險。尤其是在當前不法分子冒用單位賬戶詐騙銀行資金、銀行內部員工貪污挪用單位資金等經濟案件屢有發生的情況下，切實做好銀企對賬工作對確保經營安全非常重要，也十分必要。
3、堵塞資金管理漏洞，提高資金使用效益。銀企雙方賬務不一致，會出現未達賬項，若不及時調整，會對本單位的資金管理產生不利的影響：一是銀行已收而企業未入賬，不利于及時將資金投放到更高收益的資產項目中去；二是企業可能過高估算銀行存款資金，造成資金超支使用，甚至形成賬戶透支。只有切實做好銀企對帳工作才能嚴格資金管理，提高資金使用效益。
4、增強銀行員工風險防范意識，方便銀行了解客戶信息。銀企對賬工作樹立了銀行員工的風險意識，大大提高了風險防范能力，為商行業務的健康可持續發展奠定堅實基礎。另外，通過銀企對賬，銀行經辦人員與開戶單位財務人員有了面對面的接觸，銀行能及時捕捉到詳細的客戶信息，包括業務需求、存款增長點、業務擴張等，能摸清開戶單位的家底，清理一批死賬戶，激活部分老賬戶，實現銀行業務不斷擴張。
二、銀企對賬工作制約因素分析
1、企業方面
第一，對銀企對賬認識不夠。部分企業對銀企對賬工作的重要性認識不足，沒有認識到它是銀企雙方互相監督和制約的有效措施和防止經濟案件的重要手段。在被調查的客戶中，有538戶認為不對賬也不會發生什么意外和差錯；212戶把銀企對賬單純看作是銀行的工作；32戶認為銀企對賬會暴露企業內部信息，拒絕對賬。這些錯誤思想導致對賬質量不高，銀企對賬流于形式。有的企業收到對賬單后，不及時勾對、核實賬務并在規定期限內向銀行發出對賬回單或確認信息；有的企業對收到的對賬單保管不善，甚至丟失；有的企業對于未達賬項不仔細核查，明知企業賬余額與銀行余額不符，也蓋章確認等等。第二，財務管理混亂，對賬制度不健全。在被調查的客戶中，有331戶企業會計或財務人員表示不會專門去銀行拿對賬單，而是等銀行郵寄或下次業務時捎回；123戶在收到銀行郵寄的對賬單后沒按銀行的要求在規定時間內反饋對賬信息；48戶由于存在著跨一年、兩年、甚至五年的未達賬項而沒完成對賬；125戶由于沒有建立銀行往來賬簿，導致銀行無法與之對賬。這類客戶主要是貸款客戶和私營企業，他們只將手中的借據與銀行貸款分戶賬進行核對，而對于銀行收取企業的表內、外欠息沒有賬務記載，無法對賬。以上情況說明，部分企業財務管理混亂，對銀企對賬缺乏責任心，沒有一個完善的銀企對賬制度，從而導致對賬不及時，資金安全存在嚴重隱患。
2、銀行方面
第一，宣傳力度不夠，對賬方法落后。銀行對賬宣傳工作不深不細，不能使客戶認識到對賬工作對銀企雙方資金安全的重要性。另外，大部分銀行主要還是采用兩種原始的人工對賬方法對賬，一種是銀行等待企業財務人員來辦理業務時捎回對賬單，再等企業下一次辦業務時捎回來，時滯長；另一種是郵寄，成本高，對賬返回率非常低。人工對賬浪費了大量人力物力，應進一步提高銀企對賬電子化程度。第二，專職對賬人員配備不足。從目前商業銀行各網點來看，對賬的人員大部分都是兼職，根本不能保證銀企對賬中心配備專人負責銀企對賬工作以及面對面對賬的要求。第三，對賬制度不能對企業形成法律約束。在銀行與企業的對賬制度中，缺乏具有法律約束力的法規，銀行對不對賬的企業毫無辦法。若采取強迫措施與企業對賬，企業會對銀行服務不滿意，很可能會造成客戶流失，所以銀行對態度強硬的客戶只能遷就。第四，銀行業務操作不規范、不統一。主要表現在：（1）滿頁賬（未滿頁賬）發送給企業不及時。如有的銀行網點未滿頁賬是按月打印的，有的則是按季打印的，有的網點則只能打印滿頁賬，不能向企業提供未滿頁賬。滿頁賬（未滿頁賬）是銀企對賬的重要依據，銀行提供滿頁賬（未滿頁賬）不及時將直接造成銀企對賬不及時。（2）部分回單（如網上銀行回單）由于銀行業務流程原因在銀行滯留時間較長，不能及時提供給企業，造成銀行已記賬，企業長時間不能記賬，這也增加了未達賬項的核查工作量和銀企對賬工作的難度。（3）部分網點的銀行業務憑證回單沒按要求打印憑證號、付款人名稱以及摘要等記賬信息，這導致企業在勾對賬務時對于相同日期和金額的業務不能確定到底是哪一筆已入賬、哪一筆仍在途，給對賬工作增加了難度。第五，對長期不動戶的清理不徹底。大量的長期不動戶的電話、地址早已變更，無法與之聯系對賬。
三、突破銀企對賬瓶頸的出路
1、發揮銀行在對賬工作中主導作用
做好銀企對賬工作，銀企雙方領導首先要提高認識，從硬件和軟件上保障對賬工作的重要地位，把對賬真正作為一項會計核算監督職能和結算管理的重要內容。銀行應積極發揮在對賬工作中主導作用，加大銀企對賬工作的宣傳力度。宣傳要做到全方位、不間斷，全方位即在宣傳對象上做好銀企對賬的內部宣傳和外部宣傳，在宣傳方式上要多種方式并舉，如報道、電視、條幅、網絡等；不間斷是指銀企對賬在開戶時宣傳、做業務過程中宣傳、對賬日宣傳，還應通過柜面、客戶經理等渠道召開客戶座談會、聯誼會等形式，通過實例案件，大力宣傳對賬工作對保證銀企雙方資金安全的重要意義，以此引起企業的高度重視，養成及時對賬的習慣。如某企業在銀企對賬時發現自己竟然有一個金額十余萬元的長期不動戶，若將此案例作為一個典型案例宣傳，一定會引起企業的極大興趣。
2、建立完善的對賬機制
首先，銀行應加強對賬戶的管理。一是建立長效的更新和完善客戶信息機制，加強與客戶的聯系，按區域、按行業等特點做好客戶細分，提高對賬效率。如可以實行企業每次來銀行網點辦理業務時對自己的單位地址、聯系電話、聯系人等客戶信息進行確認或更改客戶信息及時通知銀行制度。銀行在進行面對面對賬時，發現客戶登記的客戶的信息與銀行不一致時，也應做好登記并要求客戶確認和到銀行更改。二是要及時、徹底清理長期不動戶。銀行有關部門要加大對長期不動戶清理的監督、檢查力度，保證對符合條件的賬戶進行徹底清理；對不能銷戶的，要指定專人管理，一旦該類企業與銀行聯系，銀行馬上完善企業的客戶信息并與之對賬。三是對不愿與銀行對賬的企業，要由企業負責人與銀行簽訂銀企對賬協議，在協議中明確對賬雙方的義務和責任，加強約束。其次，要不斷完善銀企對賬制度。銀行應嚴格按照“防范操作風險”的有關規定制訂和完善銀企對賬操作規程，建立健全對賬人員崗位責任制，加強獎懲力度。要對對賬質量、對賬進度等方面進行考核，并以此為依據進行獎懲。此外，銀行還要規范各網點業務操作，改造銀行業務流程。銀行應及時向企業提供滿頁賬和未滿頁賬，并按規定記載銀行業務回單等憑證的對賬信息。還應進一步簡約銀行業務流程，縮短銀行業務回單在銀行的滯留時間，以便于企業及時記賬。
3、提升銀行對賬人員的素質
銀企對賬工作的性質決定銀企對賬部門勢必成為商業銀行服務的一個窗口，尤其是銀企面對面對賬，對賬員自身素質和形象直接關系到銀行在企業中的形象。因此，提升對賬人員的素質非常必要。銀行應加強對賬人員培訓，培訓不僅包括對賬相關業務知識，還包括新業務、新知識及綜合業務知識；不僅要包括銀行業務知識的培訓，還要包括員工禮儀的培訓。這樣不但可以使對賬人員做好銀企對賬工作，還可以在對賬的同時宣傳銀行的新業務。高素質的員工不但能給企業留下一個美好的印象，也能增加企業對銀行的信賴感。
4、積極探索多種對賬方式
一方面，銀行應針對不同客戶積極探索適合不同客戶的多種對賬方式。如，新開戶客戶，銀行在開戶時要與客戶簽訂《對賬協議》，與客戶協議對賬；余額對賬單對賬，可與客戶約定采取回單箱的方式對賬；異地開戶的單位的面對面對賬，若客戶地址在省內可采取系統內對賬人員相互委托的方式對賬，若為不常動的外省戶，可采取掛號信的方式對賬；企業無專門對賬人員的，可采取預約時間地點對賬等。另一方面，銀行還應加快電子對賬系統的建設，提高銀企對賬工作的科技含量。已開辦網上銀行業務的銀行，可在網上銀行系統中開發銀企對賬系統。利用電子對賬系統，可以建立銀行與企業之間的對賬信息平臺，優化對賬程序，滿足業務和客戶的需要。具備上網條件的客戶可利用電子對賬系統實時對賬，提高對賬的準確性和便捷性。電子對賬系統還可以具備完善的銀行對賬業務后臺管理功能，銀行各級對賬人員可以通過系統快速、方便地查詢、統計、維護及打印對賬情況，減少對賬人員的工作量。
