前言：中文期刊網精心挑選了企業融資擔保管理范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
企業融資擔保管理范文1
中小企業作為國民經濟的一個重要組成部份，融資過程中因信用的短缺等原因達不到銀行放貸標準。比銀行門檻相對要低的融資擔保公司起到了中間橋梁的作用。隨之而來的就是融資擔保公司的運營有著比銀行更大的風險。融資擔保公司需要建立對應的風險管理、識別、化解的能力。擔保企業的外部風險主要來自被擔保企業、反擔保、合作金融機構及擔保企業的外部經營環境等方面。
一、主要外部風險因素分析
（一）被擔保對象存在的風險
主要是指被擔保對象缺乏如期履約或履約意愿低而產生的違約風險。導致風險的具體原因主要有：
1.擔?？蛻舻膶嶋H控制人、董事會、高管人員的創新思維、專業技術、市場開拓及經營管理等綜合能力跟不上企業的發展，使得企業在激烈的市場競爭中處于劣勢。
2.擔保對象的最終控制人誠信不夠，道德品質不高，違法違規經營，內部管理混亂，組織架構不適應企業實際情況、中高層員工不夠穩定，股東之間存在分歧。
3.設備陳舊、生產技術落后，研發能力不足、無核心技術，產品缺乏市場競爭力。
4.會計信息核算不規范，財務管理不科學，內部控制存在漏洞，財務人員專業素質低，不具備相應的融資能力、成本管理、內部控制等較高層次的財務管理水平。
（二）合作金融機構的風險
1.合作銀行推薦的貸款客戶是否屬實，盡職調查是否做到真實、準確，放款操作過程是否監管到位，這些對資金的安全有著最直接的影響。實際操作中存在金融銀行轉嫁貸款風險故意降低貸款條件標準，盡職調查時對企業的資信、貸前審查、貸款審批等走過場，使本不應獲得貸款的中小企業獲得了所需資金.
2.甚至有銀行信貸人員違背職業道德，違規操作、與企業串通，提供虛假誤導性信息，共同騙取擔保。
3.在銀行和擔保機構風險分擔方面，銀行一般只要求權利而不承擔相應的風險義務，導致雙邊合作關系中權利與責任的不匹配。
（三）第三方反擔保風險
主要是指第三方保證、抵押、質押等反擔保措施帶來的風險。
1.在債務人無法履行債務發生違約擔保機構代為償還后，要求第二償還人保證反擔保方履行義務，反擔保人因償還能力不夠或償還意愿不強而產生的風險。
2.在提供反擔保時未及時將抵押物、質押物到相應政府部門進行登記和按照現有法律程序辦理公證、委托等手續。
3.在擔保期間第三方提供反擔保的抵押物、質押物的價值存在嚴重貶值，無法足額償還。
（四）經營所處宏觀環境風險
經營環境風險是指由于擔保機構、債權人或債務人所面臨的宏觀環境變化而導致損失的可能性，由政治、經濟、法律等不可抗力原因引起的系統風險。
1.例如國家重大方針政策路線的變化、經濟結構調整、存貸款利率市場化、貨幣匯率變動、宏觀調控措施、稅收調控政策及貨幣政策的調整等等都能帶來風險。
2.地方政府主導的信用環境體系不完善，法律法規不健全、對逃廢債務行為的懲戒機制不嚴格、有法不依、執法不嚴等現象都可能給擔保機構帶來風險。
二、加強擔保公司風險管理措施
（一）建立內部風險管理制度
1.建立有效的風險評估制度
參考銀行的風險評估制度，結合自身目標客戶群體的實際情況以及業務拓展的需要，從定性與定量相結合的角度建議一套行之有效的風險評估制度和機制，真正做好保前風險評估。
（1）建立起有效的內部監管控制流程，做到貸前風險評估、擔保操作、保后監管及追償等獨立。實現整個擔保過程的風險管理，凝聚具有會計、經濟、金融、法律以及技術等豐富專業知識和綜合能力的高級人才。
（2）實行客戶關系管理，建立持續穩定的客戶群體，不斷更新和完善客戶資料，穩定評估資料的信息渠道；嚴格擔保業務流程，避免主觀決策。
（3）完善和加強對擔保項目的事先評估、事中監控、事后追償與處置機制；實現有效的內部控制，做到審保、償分離，業務辦理部門與評審部門分開，從機制上進行制衡。
（4）成立評審委員會，采取投票表決多數同意通過的方式，并設置一票否決權。遇上重大項目評審決策時，有條件的企業可在聘請專家評審，
2. 制定科學的盡職調查程序
項目調查以項目經理A為主， A、B角互相配合共同把關，形成各自調研報告，并對調查資料的真實、準確性負責。
（1）對要求客戶提供的資料進行認真細致的審閱，帶著疑問對客戶進行具體考察，與企業高管、財務人員、一線員工、主管工商、稅務、質監等政府部門、重大客戶、主要供應商等各方進行有效的溝通交流，獲取他們對企業的客觀、公正的評價。
（2）通過對企業股權結構、資產權屬狀態、信用狀況、財務信息、納稅情況及銀行現金歷史記錄等各個信息之間的邏輯關系進行核對，客觀評判企業提供資料的真實性、相關指標的合理性。
（3）對采集到的外部風險信息，根據構成因素設置相應的權重，建立信用風險評估計分標準價模型，并用模型的計算結果來指導擔保業務決策。
3.保后監管、債務追償制度
擔保合同生效僅僅是承擔擔保責任的開始。企業要重視和認真落實保后監管，實施擔保首月回訪、季訪、半年訪等定期保后現場回訪制度，直至擔保責任完全解除。要明確擔保風險總是客觀存在的，一定要制定高效、可行的款項追收和資產保全措施。對出現的各種風險及時進行歸類并上報，對項目進行深入的實地調研、提出規避風險可行的措施，征得高管同意并有效執行，切實降低風險成本。
（二）對反擔保資產進行創新組合
反擔保措施是提供擔保的關鍵因素，是擔保項目的第二還款來源。但中小企業一般難以提供變現能力強、足額的反擔保資產。擔保公司面臨的抵押、質押等反擔保政策環境往往比較差，《擔保法》中部份擔保措施難以實施，特別對非銀行機構而言，缺乏強有力的反擔保措施以有效控制風險。
因此，擔保公司應有對反擔保資產進行重新組合的能力，通過對反擔保措施的重新有效組合，控制好企業的第一還款來源或落實可靠的第二還款來源。例如：保證金、分期償還本金方案，余額一次還清、資金專戶管理、應收賬款質押反擔保、企業法定代表人、實際控制人、主要高管等提供個人無限保證反擔保責任。核實企業的營業收入、成本、利潤等，估算企業真實的資金需求量；跟蹤企業訂單執行狀況、與買方企業簽訂應收賬款質押確認函、在合作銀行開立專戶對企業銷售回款實行封閉管理，落實企業第一還款來源避免違約風險發生。通過對企業實際控制人、高管等簽訂個人無限連帶反擔保責任從心理上約束其履約責任，避免惡意違約。
三、建立識別風險體制
（一）以企業的核心能力為重點進行風險識別、評價
企業核心能力是指企業開發和擁有不同于其它行內企業的獨特產品、核心技術、營銷手段等能力，它是在企業關鍵技術的基礎上，通過戰略規劃、生產制造、市場營銷、協調管理等相互作用而產生的一種能讓企業具備持續競爭力的能力。核心能力是企業競爭優勢的有力保障，以企業的核心能力為重點進行風險識別和評價相對容易規避擔保風險同時發掘優質客戶。
（二）以企業現金流為依據的第一償債來源評價
現金是企業經營周轉的血液，能直接反映企業償債能力的好壞。經營性現金流分析一般用一個周期內的銷售額減去應收賬款再減去付現成本后的流量。同時還利用收集到的財務及相關資料進行多個層面邏輯核對，確?，F金流量的真實可靠。核查包括現金、銀行存款日記賬、銀行對賬單、納稅申報表及報關單等資料驗證現金流入量的真實可靠； 通過銷售合同、出口報關單等把握其市場范圍與規模。深入了解工藝流程、查閱生產數據、倉庫原始單據、產量、工時記錄及成本分攤表等相關資料，以確定整個經營過程的采購量、生產領用量、成品入倉量、以及銷售量之間的配比是否屬實。
（三）以能變現資產為依據的次要償債來源評價
鑒于整個社會信用環境不良、不道德行為的存在，風險補償、風險化解體制的不完善，在評價客戶核心能力和現金流量之后，還需要對企業能變現的抵債資產進行評估，加強風險補償的保障。具體影響資產的變現因素有：資產市場價值、變現費用和變現周期。一般來說，市場價值高、變現費用低，變現周期短的資產質量就好，屬于抵債資產的首選。變現前先查閱產權權利憑證來確定資產的權屬狀況，再結合資產的原始價值、成新度計算重置價值，減去變現所需發生的一切稅費得到變現價值，最后變現周期長的資產要在變現價值上打個相應的折扣。
四、建立風險補償體制
（一）擔保代償前應對主債權人進行審查其是否存在抗辯事由：
1.確認主債權人是否有充分履行主合同及保證合同項下的義務；
2.主債權人提出索賠時間是否有超過保證合同約定期限；
3.主債權人是否有未經擔保公司同意就允許債務人轉讓債務；
4.主債權人是否有未經擔保公司同意私自允許債務人延長期限；
5.主債權人與債務人是否有雙方串通騙取擔保公司的擔保；
6.主債權人是否有未履行應盡的監督義務等。
（二）債務處置
一旦發生償還風險后，擔保公司債務應盡早行動、采取剛柔相濟的策略，盡最大努力控制債務人，保證反擔保人的資產。積極尋找債務人、反擔保人的財產線索，并迅速到法院辦理資產保全。果斷處置容易貶值的資產，對市場前景好、有較大升值潛力的資產，進行穩妥處置。
1.直接追償清收。對因為由經營短暫困難或因資金回籠周期原因導致的代償，進行分析后制定還款措施，增強其還款意愿，經過多次監督和催促，逐步回收代償資金。
2.調整反擔保方式。在反擔保資產不足或者反擔保物貶值的情況下，需要改變反擔保方式、增加反擔保金額，降低損失。
3.債務重組。針對債務人出現嚴重經營問題，無力用貨幣資金償還債務，經各方協商或申請法院裁定以資抵債。對債務人現有資產進行折扣變現、協議轉讓、評估清理等.
4.提訟或申請仲裁。通過管轄法院提訟、申請支付令、申請強制執行、申請債務人破產等手段處置債務。
融資擔保行業經過十多年的發展已初具規模，但風險管理將始終貫穿于行業的全過程。每個企業應通過建立一套識別風險、監管風險、化解風險及補償風險的有效制度，切實減少和防范擔保企業的外部風險，確保企業的正常經營。為整個行業的發展不斷貢獻力量。
參考文獻
[1]曹鳳岐.建立和健全中小企業信用擔保體系[J].金融研究，2010（05）.
[2]狄娜，張利勝.信用擔保機構經營管理[M].北京：經濟科學出版社，2007
企業融資擔保管理范文2
但創業企業籌集風險資金的過程確是艱難的。一般來說，風險投資公司一年要聽數百位企業家闡述他們的創業計劃，可最后投資的企業不足約見的1。因此，做好準備，把握機會、主動爭取創業中小企業融資相當重要。
籌資的過程對于創業者來講，實質上是推銷你的公司，推銷你的產品和你的夢想的過程。成功的企業家之所以會成功，一個重要的原因就是他懂得怎樣向經驗最豐富的投資商推銷他的第一商品——初創的企業，從而獲得資金的支持。
正因此，在這種推銷和爭取風險投資的過程中，出現了很多誤區，這是每一個初創業者必須要認識和注意的。
誤區一：廉價出賣你的技術或創意
許多創業者和下崗職工創業者急于得到啟動或周轉資金，往往在中小企業融資時急于求成。給小錢讓大股份，輕易的賤賣技術或創意?！爸灰塬@得啟動資金就行”。在這種思想的指導下，有不少核心技術的擁有者廉價的就把自己的技術或創意隨隨便便的出賣了。
在公司運營一段時間后，才感悟到當初的技術賣便宜了。開始對當初的投資協議不滿，這時，有的人又會輕率的提出毀約。這樣做的后果都是很不好的。只會使我們在資本市場上失去商業信譽。
誤區二：燒別人的錢圓自己的夢
這種對風險投資不負責任使用的情況，相當普遍的存在著。在當前的網絡中小企業融資中表現得最為明顯和突出。
創業不僅是創業者實現理想的過程，更是使投資者的投資保值增值的過程。創業者和投資者是一個事物的兩個方面，只有通過企業這個載體發展的過程，才能達到雙贏的目標。
“燒投資者的錢圓自己的夢”的問題，說到底是信用問題，品質問題。持這種思想的人不會成為一個成功的創業者。只有能為股東創造價值的企業家，才能得到更多的中小企業融資機會和成長機會。因此，創業者不僅要提升自身的技術能力，還需要加強道德修養，培養和具備企業家的誠實、守信的道德風范。
誤區之三：沒有完善的中小企業融資戰略設計
跟任何推銷過程一樣，在籌資和中小企業融資的過程中，也需要完善的策劃和充分的準備。這是取得最佳中小企業融資效果的開端。但是，很多的創業者只有總的戰略策劃和設計，卻沒有關于中小企業融資的具體的戰略設計。這是不應該的。
中小企業融資的具體的戰略設計是總體戰略設計的一項重要內容。是總體戰略的支撐性戰略。因此，這一部分內容應該用心進行精細的策劃。策劃的內容應該有：
哪些風險投資商對你這一類別的項目和產品感興趣？
他們一般可能采取哪種投資合作形式？
他們一般在第一次接觸中會提出和涉及到哪些問題？我應該做哪些準備才能展現本項目的優勢和特點？
在第一次交往中如何闡述清本項目的價值，既引起投資方的興趣，又進行必要的火力偵察，為后續談判打好基礎？
應該提起注意的是：這些戰略設計的內容是不要寫進商業計劃書的。
誤區之四：缺少對中小企業融資方案的比較性選擇
盡管國內的中小企業融資渠道還不是很健全，但渠道還是比較多的。主要有：
1、合資、合作、外資中小企業融資渠道；
2、銀行及金融機構貸款；
3、政府貸款；
4、風險投資；
5、發行債券；
6、發行股票；
7、轉讓部分經營權；
8、BOT中小企業融資；
9、民間中小企業融資；
10、通過阿里巴巴和陶寶網利用商業信譽中小企業融資。
對以上多維的中小企業融資渠道進行深入的比較與選擇，可以有效降低中小企業融資成本，提高中小企業融資成功率。通過上述途徑得到的發展資金可以分為兩類：資本金和債務資金。
其中的債務資金不會稀釋創業者股權，而且可以有效分擔創業者的投資風險。
如果采用出讓股權的方式進行中小企業融資，則必須做好投資人的選擇。只有同自己經營理念相近，其業務或能力能夠為投資項目提供有商情價值的渠道，或者有效地戰略指導的投資才能有效支撐創業企業的成長。
因此，創業者一定要加強對中小企業融資信息的收集與整理，在掌握充分情報信息的前提下，才能做出最優的選擇。
誤區之五：過度包裝或不包裝
有些創業企業為了中小企業融資，不惜粉飾財務報表、甚至造假，進行“包裝”中小企業融資。這是不應該的。其實，財務數據脫離了企業的基本經營狀況。明眼人是一眼就能看穿的。
但也有另一種情況，有些創業企業認為自己經營效益好，應該很容易取得中小企業融資，不愿意花時間及精力去包裝企業，不知道資金方看重的不止是企業短期的利潤，而是企業的發展前景及企業可能面臨的風險，更看重的是企業團隊帶領員工戰勝風險的能力。對此，企業的主要領導應該有一個清醒的、理性的認識和思索。在理性思路的前提下進行適度包裝還是必要的。
誤區之六：缺乏資金規劃和中小企業融資準備
企業中小企業融資是企業發展過程中的關鍵環節，創業企業要獲得快速發展，必須要有清晰的發展戰略，并要從里到外營造一個資金愿意流入該企業、能夠流入該企業的經營格局。
如何得到創業資金，如何進行創業融資商務指南>創業中心>創業融資欄目
不少民營企業在發展過程中把企業中小企業融資當作一個短期行為來看待，希望突擊拿款或突擊中小企業融資，而實際上成功的機會很少。缺乏中小企業融資準備最典型的表現是多數創業者對資本的本性缺乏深刻的研究和理解。在這種情況下就去盲目進行中小企業融資，往往效果不佳。其實，資本的本性是逐利，不是救急，更不是慈善。因此創業企業在正常經營時就應該考慮中小企業融資策略，并要和提供資金方建立廣泛聯系。中小企業融資前，還應該先將企業梳理一遍，做好相應的準備。中小企業融資時，能夠把企業及公司業務清晰地展示在投資者面前，讓中小企業融資者看到給你中小企業融資后“逐利”的可能性和現實性，他們才會放心。
誤區之七：缺少必要的中小企業融資知識
很多創業者有很強的中小企業融資意愿，但缺少相應的中小企業融資知識。真正理解中小企業融資的人很少，很多中小企業融資者總希望托人打個電話，找個熟人，寫個商業計劃書，就能把錢貸到手。而不注重用心去研究中小企業融資知識。他們往往把中小企業融資簡單化、隨意化了。由于缺乏必要的中小企業融資知識，中小企業融資視野狹窄，只看到銀行貸款或股權中小企業融資。不懂得或不知道除銀行貸款和股權中小企業融資外，租賃、擔保、合作、購并及無形資產輸出和轉讓等方式都可以達到中小企業融資目的。自己把寬泛的中小企業融資范圍搞窄了。其實，企業中小企業融資是非常專業的，需要有豐富的中小企業融資經驗，廣泛的中小企業融資渠道，對資本市場和投資人要有充分的認識和了解，還要有很強的專業策劃能力及解決中小企業融資過程中遇到的各種現實問題的運作能力。因此，中小企業融資企業必須加強中小企業融資知識的學習理解。還可以聘請中小企業融資顧問，從培育和鑄造企業資金鏈的高度，幫助企業打造企業發展的資金支撐！
誤區之八：先期中小企業融資貸款未還不講信譽
銀行是愿意貸款支持講信用的創業中小企業做大做強的。對不講信用者，自然會借貸無門。就一般情況而言，除了高新技術企業之外，銀行還從貸款原則出發，青睞那些產品有市場、法人代表對企業的管理控制能力強、經營規模和經濟效益呈向上趨勢、并擁有長期穩定銷售合同的中小企業。在中國村有一個企業叫時代集團。該企業近幾年累計向銀行貸款200多筆，沒有一筆不良記錄。今年5月，一筆2000萬元貸款眼看就要到期，而公司一時又抽調不出資金。副總裁千方百計，連找了20家企業拆借資金，終于在最后一天還掉了貸款。確保了資金來源鏈條不斷裂。事實上，企業的每一輪中小企業融資，都將影響投資者對你后續中小企業融資的可行性和價值評估。時代公司的良好信息，獲得了多家銀行的贊許。工行、中行、民生銀行等多家銀行平均每年以20%的速度增加對它的貸款。公司由小變大，已連續7年與“聯想”、“方正”等企業一起被評為“中關村科技園區20強”。
誤區之九：只顧擴張不建立合理的公司治理結構
企業的規范化管理是企業自身的一種中小企業融資能力。很多民營企業在不斷擴張中企業管理卻越來越粗放、松散。不注意在企業發展的過程中不斷完善公司治理結構，增強自身的這種中小企業融資能力和規避企業擴張過程中的經營風險的能力。特別是：一些創業企業只顧發展，不塑造企業文化，最終導致企業規模做大了，但企業卻失去了原有的凝聚力，企業內部或各部門之間缺乏共同的價值觀，沒有協同能力。不具備銀行評估的基本貸款和中小企業融資的條件，這也是造成中小企業融資、貸款難的一個重要原因。
誤區之十：盲目對外出具中小企業融資擔保函
由于創業中小企業融資比較困難。因此，一些創業企業之間往往進行相互出具中小企業融資擔保的情況。由于這種盲目擔保往往給創業企業帶來了很多意想不到的風險。根據中國人民銀行的《境內機構對外擔保管理辦法》第二條的規定，境內機構向境內的外資金融機構出具保函，仍屬于對外擔保的范疇，應受國家外匯管理機關的監管。
有權對外擔保的擔保人有兩類：
企業融資擔保管理范文3
Abstract: medium-sized and small enterprises are the cells. medium-sized and small enterprises while large enterprise is the skelecton of China's economy. medium-sized and small enterprises play an important role in China’s employment inrease and economic growth. But in today’s economic situation, medium-sized and small enterprises are difficult to develop as they could not get fund, some of them even facing collapse because they could not finance. Based on China's current economic situation and economic policy, from different angles, analyzes the reasons of medium-sized and small enterprises financing difficulty, and puts forward the countermeasures.
關鍵詞：中小企業 融資難 對策
Key words: medium-sized and small enterprises, financing difficulty, countermeasures
作者簡介： 梁君；學歷：大學本科；職稱：助教；研究方向：經濟管理類；工作單位：秦皇島職業技術學院 經濟系
中小企業能否快速健康發展受諸多因素的影響，主要可以概括為兩大方面：一是企業自身經營能力的強弱；二是企業所處的外部經濟環境是否有利。當前經濟形勢下，我國中小企業發展面臨著許多自身難以克服的經濟、制度等方面的問題，其中最突出的就是融資難的問題。
一、我國中小企業融資難的原因分析
我國中小企業融資受多方面因素影響，分析造成中小企業融資困難的原因可大體歸納為兩大方面即根本原因和直接原因。下面就從這兩個方面對我國中小企業融資難問題進行分析。
1、造成中小企業融資難的根本原因
我國中小企業融資難的根本原因在于中小企業自身的經營管理存在弊端，主要表現為：首先，中小企業一般資本規模較小，生產技術水平較落后，產品結構相對單一，財務制度不夠健全，內部控制不夠完善，信息透明度不高，抵御風險能力不強。因此，銀行很難掌握中小企業實際的經營狀況，同時也增加了銀行的信貸風險，銀行出于自身利益考慮往往不愿貸款給中小企業。其次，由于中小企業資金有限，廠房設備等固定資產往往采用租用的方式取得，因此造成貸款抵押品不足。抵押品不足也成為中小企業貸款難的又一大根源。第三，中小企業信用意識淡薄，信用程度較低。據統計中國全國小企業不良貸款率高達11.6%，而整個銀行業的不良貸款率的平均水平只有2%左右，由于中小企業忽略自身信用的重要性造成商業銀行貸款風險明顯偏高。
2、造成中小企業融資難的直接原因
（1）國家實行緊縮的貨幣政策加大中小企業融資難度。我國為抑制通貨膨脹先后11次上調存款準備金率，大型和中小型金融機構存款準備金率分別已上調到歷史最高的21%和17.5%。國家連續上調存款準備金率和控制全年信貸額度，使商業銀行放貸能力備受制約。商業銀行特別是大中型商業銀行出于自身盈利考慮，信貸資源更多傾向于投向規模大、盈利能力強、風險小的大企業，因此，在信貸資源有限的情況下，競爭優勢不明顯的中小企業更難獲得銀行資金。
（2）中小企業融資渠道單一，嚴重依賴銀行間接融資，而銀行貸款程序復雜、手續繁瑣、擔保要求嚴格，無形中提高了中小企業的貸款門檻。中小企業要想從銀行貸到款，在自身擔保物不足的情況下就只能求助于擔保機構，擔保機構出于自身利益和風險的考慮，也不愿意為中小企業提供擔保，或者即使提供擔保也規定了較高的擔保賠付率，甚至高達100%，這也就更加大了中小企業融資的負擔。
（3）中小企業直接融資難。中小企業在資本市場上直接融資的途徑有證券市場、包括中小板和創業板；還有私募股權基金、產業投資基金、創業投資基金、風險投資基金，以及債券市場等等。但是這些融資途徑往往對企業的盈利能力，經營規模等條件要求比較高，以中小企業尤其是小型企業目前的經營狀況很難達到，因此，在不具備相應政策環境支持的情況下，中小企業采取直接融資的方式很難行得通。
二、破解中小企業融資難的對策
如果將大型企業比作中國經濟的骨架，中小企業則是中國經濟的細胞。中國經濟能不能繼續健康快速成長，歸根到底，還是在于能不能維持中小企業的活力。要使中小企業健康穩步發展，就需解決好中小企業融資難的問題，而該問題的解決需要中小企業自身、國家的政策支持以及金融體系的創新三方面來共同努力。
1、提高中小企業自身的財務管理水平，完善財務制度，增強信用意識
目前，我國的中小型企業由于生產規模較小，又多為家族式企業，因此對企業的財務管理不夠重視，從而導致了企業抵御國家經濟政策及經濟環境變化的能力較差。要真正提升中小企業的競爭力，解決融資難的問題，就必須完善企業財務管理制度，拓寬企業融資渠道，一方面加快企業資金流動減少應收賬款爭取短期融資，另一方面可以采用設備融資租賃等方式爭取長期資金。中小企業通過加強財務管理，提高企業的經營水平和盈利能力，還有助于企業采用直接融資的方式籌集資金，實現良性發展。除此以外，中小企業難從銀行等金融機構取得貸款的一個原因就是銀行征信難且征信成本較高，中小企業要想改變這種狀況就必須增強信用意識，完善企業財務制度，提高企業信息的真實性和透明度，在銀行以及工商、稅務等部門建立良好的信用檔案。
2、建立專門適應中小企業融資的金融體系
在我國當前的經濟政策形勢下，建立專門為中小企業融資的金融體系，是解決中小企業融資難的一條重要途徑。適應中小企業融資的金融體系的建立主要包括以下方面：
首先，可以效仿其他國家建立中小企業銀行和政策性銀行。中小企業銀行具有服務優質、綜合、高效的特點和管理層次少、成本低的優勢，正好適應中小企業的融資要求；政策性銀行可以由國家財政出資組建，專門針對中小企業貸款，并且允許有較高的不良貸款率，銀行損失由財政補貼，以此形成政策性的“漩渦流”。
其次，銀行可以通過抵押擔保創新，放寬放貸條件，為中小企業融資提供便利。銀行為了降低風險要求企業在貸款的同時提供抵押擔保，而抵押物一般多為機器、廠房、辦公樓等固定資產。中小企業由于資金規模等限制很難拿出足夠的資產進行擔保貸款。如果銀行可以將傳統的固定資產抵押放貸轉變為綜合審查放貸則為中小企業尤其是經營狀況和信用度良好的中小企業融資提供了一條出路。綜合審查放貸是指不單以固定資產為抵押物，還可以綜合企業的以往稅收、出口記錄、生產銷售記錄、企業的知識產權、產品的市場占有量等情況作為誠信抵押物來放貸。這樣既有利于降低銀行風險，又有利于經營狀況好急需資金擴大生產規模的中小企業融到所需資金。除此以外，中小企業還可以通過金融倉儲公司向銀行尋求貸款。所謂金融倉儲，就是專門服務于金融業，為銀行信貸提供第三方動產抵、質押管理的專業倉儲服務，是金融與倉儲的交叉創新。通過金融倉儲公司將中小企業抵、質押給銀行的動產進行第三方保管和監管，銀行的信貸資金安全則有保障了，銀行開展動產抵、質押業務也就有了可能性，中小企業則以動產就可以融到所需資金，在一定程度上解決了融資難的問題。
第三，創新中小企業直接融資渠道，通過發行中小企業集合債融資。目前，在我國資本市場上，企業直接融資最常見的途徑是發行股票。而發行股票的門檻較高，中小企業很難達到。中小企業集合債融資則開創了中小企業債券融資的新渠道。
3、發揮政府的宏觀調控作用，為中小企業融資提供政策支持
中小企業融資難問題的解決需要企業、金融機構以及政府等多方的努力，政府的政策支持更是解決中小企業融資問題的重要一環。各地政府應該根據當地財政及經濟情況，采取切實有效措施，如成立政府基金、提供各種各樣的政府擔保、加強各個層次的擔保體系建設以及適當減免中小企業稅收等政策，解決中小企業信用不足、信用能力較低的問題，盡可能拓寬其資金來源。除此以外，在“政府引導、市場化運作”思路的指導下，政府可以加強培育金融擔保市場機制，最終以市場化營運切實緩解中小企業融資難題。政府還可以結合當地實際建立中小企業發展基金，用于中小企業創業輔導和企業孵化以及信用擔保、人才培訓、自主創新等方面；同時，鼓勵民間資本依法設立創業投資基金、風險投資企業或機構，拓展中小企業融資渠道。
綜上所述，中小企業融資難問題的根本解決必須以政府牽頭，金融機構、信用擔保機構、中小企業等多方參與，建立一個多元化中小企業融資服務體系。在這一體系下不光具有完善的融資擔保功能、風險補償機制和稅收優惠政策，還應當在設立中小企業銀行、制定中小企業信用評級標準、規范管理拓寬民間融資渠道以及發展中小企業直接融資等方面做出全方位規劃。
參考文獻：
[1] 中國注冊會計師協會.財務成本管理[M].北京：中國財政經濟出版社，2010
[2] 財政部會計資格評價中心.財務管理[M].北京：中國財政經濟出版社，2009，12
企業融資擔保管理范文4
關鍵詞:中小企業融資;問題;對策
金融危機視角下,我國實施了適度寬松的貨幣政策,金融機構貸款大幅增加,但絕大部分貸款貸給了“鐵公基”,中小企業融資難、貸款難的呼聲愈來愈高。據報道,2009年4月底,一大批中小企業倒閉。本文主要針對當前我國中小企業融資中存在的問題,提出了幾點有針對性的政策建議。
一、發展中小企業的重要性
中小企業是城市經濟的主力軍,滿足內需的主保障,社會就業的主渠道,農民增收的主板塊,結構調整的主載體,科技創新的主動力。其穩定而持續的發展對國民經濟的穩定,市場經濟體制的完善,國家經濟的整體競爭力乃至社會的安定均具有廣泛而深遠的意義。
按照我國政府確定的中小企業的標準,有關統計資料顯示,2009年初,我國共有中小企業1000萬個,占企業總數的90%以上,從業人員1.74億人。從貢獻上看我國中小企業所創造的最終產品和服務的價值已占全國GDP的50%以上,所解決的就業量占全國城鎮總就業量的75%,所提供的產品、技術和服務出口約占出口總量的60%,中小企業所完成的稅收占全國全部稅收收入的40%以上。隨著我國經濟體制改革的深入,中小企業的經濟權重將持續增加。目前中小企業已占到全國產出的50%以上,但獲得的貸款不到總貸款的20%。
二、 目前中小企業融資困難的原因分析
中小企業處于資本快速積累、規模快速擴張的階段,其對于資金的需求巨大,因此在發展中小企業過程中如何解決融資是不可回避的問題。不可否認,其融資存在著若干較為嚴重的問題。
(一)中小企業經營規模不大,業績不穩定,風險大
尤其是中小企業由于資產少、底子薄、抗外部沖擊能力弱,加之缺乏自己的自有品牌和穩定的主營業務等,使小企業與大企業相比有著較高的倒閉率和歇業率。據統計,目前我國中小企業的平均壽命只有短短的3.5年,容易給投資者帶來較大風險。
(二)擔保、抵押難,嚴重制約貸款的發放
從抵押情況看,多數小企業由于資產少、抵押物價值低,難以達到借款銀行的要求;即使有達到銀行要求的抵押物,由于需要對抵押物進行評估、公證、保險、登記、封存保管等環節,往往因為辦理抵押環節多、手續繁、時間長、費用高,難以滿足企業的臨時急需。從擔保情況看,商業銀行對擔保企業應具備的條件做了嚴格的規定,如必須是AA級以上有一定資金實力的企業等,而小企業由于自身經濟實力弱、還款保證性低等原因,要找到銀行認可的擔保單位也非常困難。加之隨著市場化意識的增強,即使一些小企業找到具備擔保條件的企業,也往往因為這些企業防范風險的需要而拒絕承擔保人責任,從而使小企業的擔保鏈條難以延續。
(三)財務管理與內部治理結構不健全,誠信度普遍較差
很少有中小企業做過資信評級,許多企業產權不清晰及公司治理結構不完善,個別企業財務管理不規范,數據不真,資料不全、信息失真、以單代帳、帳外帳等問題突出,并有抽逃資金、拖欠賬款現象,影響了整體的信用形象。在一些中小企業中,少數人或個別人控制現象比較普遍,多數存在法人資產與自然人資產沒有嚴格的區分,當企業發生經營困難時,抽逃企業資產問題時常發生而且很難控制,貸款的保證往往得不到落實。
(四)經營組織形式的多樣性及信息內部化,信息不對稱問題突出
中小企業的組織形式多種多樣,部分中小企業的財務報告制度落后,信息不透明,缺乏審計部門確認的財務報表和良好的經營業績,增加了銀行對企業財務信息的審查難度,銀行經營面臨的風險較大。目前,大部分小企業規模小、分布散、成立時間短、企業經營組織形式多樣,使商業銀行對這些企業的組織結構、法人素質、經營業績等資料難以準確掌握,無疑使得金融機構平均成本和邊際成本比較高,增大了銀行審查、監管的難度,也使銀行對貸款的發放難以做到心中有數,銀行不愿因此支付較高的成本,而企業也無力承受過高的融資成本。
(五)國際國內經濟形勢變化,進一步增大了中小企業的競爭壓力
目前,拉動經濟的三駕馬車――投資、消費與內需仍存在一定的運行失衡。今年世界各國經濟增長速度放緩,次貸危機及人民幣持續升值固然在一定程度上緩解了我國貿易順差過大,抑制了投資過快增長,有利于促進經濟增長由主要依靠投資、出口拉動向依靠消費、投資、出口協調拉動轉變,但也不得不承認,內需相對不足、出口不斷萎縮對大多數中小企業產生了致命的威脅。
三、解決中小企業貸款難的幾點政策建議
(一)動產質押是解決中小企業貸款擔保難的較好方式
長期以來,銀行貸款業務的擔保方式較為單一,主要以不動產抵押和保證為主,因而“擔保難”無疑是融資難的一大核心問題,進而也成為制約銀行業做大做強資產業務的一大障礙。在安泰資產監管公司了解到,針對部分企業因采用租賃的土地、廠房進行生產經營活動,而融資時無可供抵押的土地廠房;部分企業原有的土地、廠房(商鋪)、設備已向他行設定抵押,因再無固定資產可供抵押而無法取得更多的銀行貸款支持;設定抵押的機器設備、尤其是專用設備,難以變現,一旦依法處置相當困難,且價值難以實現;貸款客戶之間相互提供保證擔保,構成了事實上的銀行貸款自己給自己擔保,一旦出現風險依法追索擔保單位的連帶保證責任,難免會導致貸款企業間的連鎖風險等諸多問題,動產質押貸款業務應運而生。動產質押貸款業務,顧名思義,就是以出質人合法取得所有權的動產作質押,獲取貸款行人民幣短期貸款,并引進專業管理公司作為第三方監管質押物,質押物存放于銀行、監管公司和出質人均無異議的監管倉庫,實行信貸資金歸還與質押物出庫的同步實施。以企業生產經營的、大宗的、高流動性的主要原材料(如石油、煤炭、成品金屬及其他礦產品、等級糧油制品、木材、通用化工原料等)等動產設定質押擔保,具有易保值、易保管、易變現、易處置等顯著特點,是一種極佳的信貸擔保方式,也一定是貸款擔保的新趨勢。
(二)地方政府應大力推進中小企業信用體系建設,營造良好的金融環境
政府應從推動新一輪經濟發展的高度,進一步深化對中小企業發展重大意義的認識,以科學發展觀進一步引領、保障和促進中小企業的健康快速發展;從堅持嚴格依法辦事的角度進一步加大對“兩法”貫徹實施的力度,形成合力為中小企業的發展提供良好的外部環境,想方設法緩解中小企業生產經營中的難題,整體推進中小企業的轉型升級。尤其是在創業扶持、創新推動、市場開拓、資金支持、人才培訓等方面,為中小企業提供全方位的服務指導和支持。改善、提高中小企業信用,對于提升中小企業整體素質和綜合競爭力,抵御信用風險,提高自身的融資能力,促進中小企業健康發展具有重要意義。要逐步建立和完善中小企業征信系統和信用評價體系,向銀行等機構提供企業信用信息;表彰守信用的中小企業,樹立信用典型,大力宣傳和推廣信用管理先進模式和經驗。
地方政府要積極組織建立和完善中小企業融資擔保體系,為中小企業融資提供保障。要鼓勵和支持設立中小企業擔保機構,充分發揮其作用,尋找合適的市場切入點,積極有效地開展業務。要建立擔保機構的資本補充機制,吸收社會資本進入,鼓勵大企業、大公司參股、壯大擔保公司實力,提高擔保公司支持中小企業的能力。要改進現行擔保機構的運作辦法,按股份制、市場化原則規范運作,堅持經營的非盈利性和服務性。通過建立和完善中小企業融資擔保體系,推進中小企業信用體系建設,提升中小企業融資能力。
(三)人民銀行應適當放寬對中小企業貸款規模的限制,增強金融機構的放貸能力
應適當放寬地方性商業銀行、農村信用社等金融機構的規?？刂?劃出專項額度專門用于支持中小企業發展,積極為中小企業提供全方位、多形式的金融服務。
參考文獻:
[1]張曉弟,我國中小企業融資問題探討[J].現代會計,2007(4):40-44
[2]賴小民,緩解當前中小企業融資難的政策思考[J]. 中國金融,2009(2):61-63
企業融資擔保管理范文5
引言
2015年遼寧省政府報告中明確提出加大金融支持小微企業的力度，增強金融服務實體經濟能力。由此可見小微企業融資難已經成為政府部門高度重視的重要工作之一。解決小微企業融資難問題不僅是發展小微企業的重要舉措，也是促進遼寧省經濟結構轉型，實現經濟可持續發展的重要途徑。
一、遼寧省小微企業的發展現狀
遼寧省小微企業的數量眾多，而且其分布比較廣，尤其是在近些年小微企業的發展速度呈現直線上升的趨勢，小微企業對遼寧省的貢獻比重達到了80%左右。分析遼寧省小微企業的特點：一是數量多，但是規模比較小。遼寧省小微企業的資產規模比較小，從業人員也少，但是其數量眾多，其占到企業總數的90%以上；二是小微企業的融資渠道單一。小微企業融資的方式主要是內部融資，很難獲得金融機構的資金支持；三是經營靈活，管理松散。遼寧省小微企業多數屬于勞動密集型產業，其主要是以服務于當地市場為主，家庭式管理模式比較突出；四是發展周期較短。小微企業從成立到結束往往不會超過10年，這與小微企業所處的市場競爭和管理模式具有很大的關系，比如小微企業缺乏資金支持，管理分散，其很難與市場中的大型企業相抗衡。
雖然小微企業的個體資產總值比較小，但是小微企業的總資產要占到遼寧省資產總值的54.4%，無論是在創造社會最終產品，還是在繳稅方面小微企業對遼寧省的經濟發展都作出巨大貢獻：一是促進了遼寧省經濟的可持續發展和經濟結構轉型。小微企業的快速發展為遼寧省的經濟發展提供了新的動力，促進了遼寧省經濟結構轉型的發展；二是小微企業成為吸納社會就業的主要載體。小微企業為社會提供了大量的就業崗位，具就業市場的信息反映，小微企業已經成為當前人才招聘的主力軍，小微企業在穩定社會就業方面發揮著重要的作用；三是促進遼寧省的科技創新。小微企業是當前科技創新的主要力量，小微企業是創新型企業的主力軍。
二、遼寧省小微企業融資困境分析
1.體制政策上的失衡
雖然近些年遼寧省出臺了系列針對小微企業融資的政策制度，但是由于這些制度缺乏具體的可操作性，導致其在實施的過程中存在很多的局限性。比如遼寧省出臺的《關于小企業貸款信用擔保管理的若干規定》對小微企業的信用擔保做出了很多限制規定，這就會給小微企業享受到信用擔保制造很多困難，最終導致小微企業享受不到該政策的優惠；另外信貸手續繁瑣，融資成本相對較高。小微企業除了進行內部融資之外，其還需要向金融機構申請貸款，但是目前中小企業向金融機構申請貸款的手續比較繁瑣，需要小微企業提供較多的資料，這樣無形之中就會增加小微企業融資的成本。
2.小微企業自身缺陷
一是小微企業管理不科學。財政狀況缺乏透明度。遼寧省大部分小微企業實施的是家族史的管理模式，存在經營權與所有權高度集中的現象，而且由于小微企業規模比較小，因此其沒有完善的規則制度。最為關鍵的就是小微企業缺乏專業的財務人員，沒有建立科學的財務制度，導致小微企業的經營比較混亂，這樣不利于金融機構及時掌握小微企業的財務信息；二是小微企業抵押擔保能力不足。小微企業缺乏可抵押物是小微企業難以向金融機構進行信貸業務的主要因素，雖然遼寧省建立了信用擔保體系，但是由于遼寧省的信用擔保體系系統還不完善，導致很多小微企業并不能享受到信用擔保的優惠政策；三是小微企業盈利能力差，經驗風險高。遼寧省小微企業主要是依靠內部積累來進行擴大再生產，因此小微企業的利潤就比較低，這樣金融機構在向其進行信貸支持時，就會存在較大的風險，因此金融機構出于安全考慮其不愿意向其進行信貸
業務。
三、遼寧省小微企業融資困境的解決對策
針對遼寧省小微企業融資困境，有效解決小微企業融資難，以此促進小微企業的可持續健康發展，本文結合內外因素提出具體解決小微企業融資難的對策：
1.加強政府宏觀調控，完善金融服務于服務體系
政府部門作為市場的宏觀調控者，其一定要發揮職能，通過完善的政策制度，拓寬小微企業融資渠道：一是小微企業要進一步落實國家和地方出臺的系列扶持政策。近來年國家針對小微企業融資難的現狀，提出了系列的優惠政策，同時地方政府部門也及時根據國家的相關政策制定了具體可行的制度，這些政策制度在頂層設計中是科學的，但是檢驗制度的科學的唯一途徑就是實踐，因此政府部門要切實發揮功宏觀調控職能，將國家以及地方政府的各項政策落實到實處；二是推進小微企業信用擔保體系建設。擔保機構對解決小微企業融資難起到了關鍵性的促進作用，針對小微企業可擔保物短缺的因素，遼寧省要大力推進信用擔保體系的建設，一方面要在全省范圍內擴大信用擔保機構的數量，優化其地域結構，構建多層次的中小企業融資信用擔保機構，并且鼓勵更多的民間資本參與到信用擔保體系的構建中。另一方面政府部門要完善信用擔保體系建設的法規體系，對信用擔保機構的運營提出具體的規定。尤其是要大力發展信用公共服務體系的建設，為小微企業及金融機構提供信息交流平臺；三是完善政府公共服務和社會管理職能。針對當前小微企業多頭管理的格局，遼寧省應該建立完善統一的小微企業金融服務機構，形成管理機構體系，比如目前遼寧省組建了民營企業辦公室等機構，實現了對小微企業的統一管理。
2.大力發展中小型金融機構，加快產品和業務創新
一是遼寧省要大力發展面向小微企業融資的中小型金融機構。雖然商業銀行對小微企業的支持是非常大的，但是我們也要積極發展中小型金融擔保機構，發揮社會資金的力量。因此遼寧省要根據小微企業的發展情況，創新金融機構的形式，比如創建社區銀行，開展面向小微企業的中小銀行。同時遼寧探索銀政合作緩解小微企業融資難。比如近年來，建行在遼寧等地創新開展“助保貸”融資產品，由地方政府和建行共同篩選企業組成“小微企業池”，緩解了小微企業抵押擔保難、成本高的難題，并將“撒芝麻鹽”的財政補貼轉變為“四兩撥千斤”的金融支持，收到一定成效；二是加快金融產品和業務創新。遼寧省要大力促進金融機構向小微企業進行信貸的支持力度，鼓勵金融機構為小微企業打造量身打造的采購貸、自主貸等創新產品。比如遼寧股權交易中心登記托管掛牌的中小企業，均可以通過股權定增、股權質押、發行私募債券等方式實現融資。
3.小微企業要建立完善的管理制度
企業融資擔保管理范文6
一、“走出去”企業融資的主要方式
目前，“走出去”企業融資的主要方式有直接融資與間接融資。直接融資是資金的供應者與資金的需求者通過一定的金融工具直接形成債權債務關系的金融行為?！白叱鋈ァ逼髽I的直接融資方式主要是資本市場直接融資與非金融機構信貸融資。資本市場直接融資包括發行企業債券、私募、公開市場上市和引入股權投資基金等方式獲得的資金。非金融機構信貸融資包括向境內外非金融機構借款。間接融資是指通過金融中介機構間接實現資金融通的行為?！白叱鋈ァ逼髽I的間接融資方式主要是向境內外金融機構獲得的融資。
二、“走出去”企業融資難的成因分析
（一）國內金融機構金融服務與企業需求不匹配
一是銀行金融產品單一。國內銀行對“走出去”企業的金融需求了解不足，缺乏針對“走出去”企業經營模式與特點的金融產品和服務措施，致使相關業務難以開展。如，銀行放貸要求借款主體提供足額抵押物，而“走出去”企業的境外資產因價值難以認定、抵押權存在法律風險等原因，限制了國內銀行的對外放款。在這種背景下，國內銀行針對“走出去”企業的金融服務及產品方面發展緩慢，主要停留在國際結算、境外擔保等金融服務上，無法滿足境外企業從境內銀行直接獲取資金支持的需求。
二是銀行主動服務意識不足?；凇白叱鋈ァ逼髽I數量較少、金融服務需求相對較小等原因，國內銀行多數尚未建立金融支持“走出去”企業發展的有效營銷體系和考核體系，致使銀行主動服務意識缺失，支持企業“走出去”的動力尚顯不足。
（二）企業信用記錄缺失制約其境外融資能力
境外投資企業成立之初，缺乏當地信用記錄，當地銀行又不了解境內母公司的信用情況，一般不接受信用擔保，境外投資企業向東道國金融機構融資難度較大。
（三）政策高門檻一定程度上限制了企業融資規模
一是在境外放款方面。當前，境內企業境外放款管理政策，將放款主體鎖定為“走出去”企業的境內投資主體，境內非投資主體（企業或個人）仍不允許境外放款，即借款人需為境內機構在境外合法設立的全資附屬企業或參股企業。同時，對放款額度進行限定，一定程度上制約了“走出去”企業的融資需求。
二是在對外擔保方面。對外擔保其擔保人僅適用于境內銀行與其他機構。境內銀行提供的融資性對外擔保需納入余額管理，其時點余額不得超過外匯局核定的金額。其他機構僅適用于在境外設立、持股或間接持股的機構，其對外擔保不僅需要外匯局核準，還有限制，其對外擔保余額不得超過凈資產的50%。而一些境內企業由于規模小，資產達不到相關規定要求，致使通過向境外投資企業提供對外擔保進行融資的渠道難以實現。
三是在資本市場直接融資方面。資本市場直接融資主要表現為境外投資企業在境內發行債券、公開市場上市和引入股權投資基金等方式獲得資金。我國當前仍未放開對境外投資企業境內資本市場融資的政策，屬管制層面。
四是在財政支持方面。目前我國政府在支持企業“走出去”的專項資金主要有“中小企業國際市場開拓資金”“外經貿區域協調發展資金”“境外經貿合作區發展資金”和“對外承包工程保函風險資金”等，但由于專項資金規模偏小，惠及面窄，獲取難度較大。
三、“走出去”企業融資難的解決路徑
（一）加強銀企溝通，推動金融服務與企業需求對接
進一步加強銀行、擔保機構和境外投資企業之間的交流溝通，推動金融服務與企業需求的對接。同時，培育銀行為“走出去”企業服務的創新能力，鼓勵和支持銀行通過開展金融創新、發展離岸業務、設立海外分支機構和完善全球授信體系等方式，為境外中資企業提供全方位、國際化的金融服務支持。
（二）改進外匯管理政策，為境外投資企業提供融資支持
一是放寬境外放款主體資格限制。將境外放款的主體從“走出去”企業的境內投資主體擴展到所有符合條件的境內企業與居民個人，支持境內企業與個人對境外企業放款，便利企業國內融資。
二是改革對外擔保管理方式。放寬擔保人主體資格限制，允許有一定資金實力的境內非投資主體企業和居民個人提供對外擔保，借力發展，謀求雙贏，進一步解決境外投資企業融資難問題。同時，進一步擴大境內銀行對外擔保的額度和權限，由銀行自主把握對外擔保風險。
