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中小企業融資擔保范文1
一、西部中小企業融資面臨的挑戰
（一）加入WTO帶來的挑戰。加入WTO后，一方面為了應對跨國公司的競爭，國家重點發展大企業集團，資金大量流向大企業。由于東部大企業遠比西部多，資金配置明顯向東部傾斜。在國家資金總量有限的情況下，西部為數不多的大企業的資金供應，就只能通過壓縮中小企業融資來保證了；另一方面為了應對WTO框架下的金融國際競爭，除了傳統金融要大力發展之外，還要求金融發展成第三產業中相對獨立的戰略性行業。我國作為一個發展中大國，必須發展自己的戰略金融，參與國際金融競爭。從目前來看，戰略金融構筑在經濟金融相對發達的東部沿海，導致金融資源流向東部的金融機構。以上兩種情況，都對西部中小企業融資產生緊縮效應。
（二）西部大開發帶來融資方面的“擠出”效應。從比較優勢的角度看，較為理想的西部大開發應是因地制宜地開發大量勞動密集型項目，充分發揮中小企業在數量、效率和機制等方面的優勢，調動社會民間資本進行投資。但由于開發的特殊性，目前主要由中央政府集中供應資金并集中投資，優先用于建設和改善西部資本密集型的管、網、路等重大基礎設施，以中小企業為主要投資主體的勞動密集型項目的融資并未引起重視。更為嚴重的是當前資金供給增長遠遠趕不上投資支出需求，中小企業的融資大量被“擠出”。
（三）國有商業銀行改革帶來的挑戰。西部國有商業銀行大規模實施信貸退出，大幅度減少對中小企業和“三農”的資金投入。這樣，以中小企業為主體的縣域經濟就得不到充足的金融支持。國有商業銀行在機構網點、貸款投向和行業配置三個方面進行結構調整，實質上是“保大棄小”、“丟車保帥”的做法，增加的信貸絕大部分
跑到大型企業和大型項目上了，而中小企業的信貸增加無幾，甚至相對減少。
二、西部中小企業融資特點
（一）西部中小企業融資環境差。1、西部貨幣資本市場表現為自我資金積累率低。2、資本市場發展緩慢，直接融資渠道狹窄，水平低下。3、西部吸引外資能力差。4、西部民間資本投資數量小且比例小。5、財政投融資力度不足。6、西部金融機構之間競爭力弱。7、我國現行金融政策導致西部地區的資金大量流向東部地區，導致西部中小企業融資困難。8、東部企業“西進”擠占了部分銀行貸款。
（二）西部中小企業融資的突出問題
1、西部中小企業對金融機構的依賴高于東部，資產負債率高，但貸款滿足率低。由于市場發育程度不高，城鄉居民收入低，社會閑散資金少，對外開放度處于較低層次，中小企業自由資金少，資產負債率普遍高于70％，資金來源渠道單一，對金融機構貸款的依賴程度超過80％，過度依賴金融機構的風險是，一旦金融機構收縮信貸，貸款滿足率就要下降。
2、從貸款方式看，西部中小企業的貸款都是抵押貸款和擔保貸款，幾乎沒有信用貸款，因而要承擔更高的信貸成本。為什么金融機構對中小企業融資普遍存在“惜貸”、“慎貸”、“恐貸”現象？調查中87.8％的金融機構認為，中小企業貸款比大企業貸款有更高的違約率，75.5％的金融機構認為，私人企業貸款比國有企業貸款有更高的違約率。那么，中小企業和私營企業給銀行造成的不良資產究竟有多少？在人民銀行報告涉及的樣本城市中，銀行對中小企業貸款形成的不良資產的比例高達63.9％，其中破產兼并的不良資產占50％，在這種情況下中小企業融資難的套是解不開的。為了保證資金的安全，銀行往往只有得到足夠的擔保物之后才愿意發放貸款。因此，獲得無動產擔保的企業更是少之又少，而西部則寥寥無幾。
三、動產擔保，解決西部中小企業融資難
據人民銀行對我國50家貸款機構訪問發現，不動產擔保明顯更受金融機構青睞。雖然我國《擔保法》將動產抵押、浮動抵押引入信貸實踐，然而立法的角度更傾向于特定物，也就是不動產，但不動產恰恰是中小企業匱乏的。針對中小企業貸款難題，中國人民銀行課題組《中國信貸人權利的法律保護》報告，建議將動產擔保引入法律和信貸實踐。報告認為，目前大量閑置的動產資金與企業融資困難的矛盾由于現行法律的限制，存貨、應收賬款和農業資產等動產不能用于擔保，有16萬億元人民幣資金閑置，其中有12萬億是存貨和應收賬款、90％握在中小企業和農民手中，如果能夠形成信貸，按照50％的貸款折扣，可以形成金融機構兩年半的新增貸款。不動資產是有限的，但法律、政策、銀行都盯著不動產，使得抵押貸款的路越走越窄，企業和銀行都面臨不動產資源枯竭于對擔保過分依賴這個矛盾。所有的問題歸結到一點，那就是，應迅速建立一個簡單、高效、低成本的擔保交易制度，這才是真正解決中小企業融資難的關鍵所在。對于西部中小企業來說，對金融機構貸款的高度依賴且不動產抵押困難的現狀，逐步引入動產擔保將是解決其融資難題的重要突破。
在現代經濟中，很多商業財富是以有形或無形動產的形式存在著，如應收賬款、機器設備和存貨。大多數中小企業沒有客觀的不動產，80％的企業反映，他們在經營中融資難已經成為經營中最主要的問題，我國中小企業獲得信貸不及印度、泰國和韓國企業的一半?，F代動產擔保交易法應為債權和債務人最大利用現代擔保融資交易的優勢提供法律和功能上的靈活性。實施現代動產擔保交易法的許多國家發展和實踐都表明，動產擔保信貸對于中小企業經濟活動的拓展至關重要。
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關鍵詞：中小企業；融資擔保；發展模式
我國中小企業融資擔保業的發展可以追溯到1993中國經濟技術投資擔保公司的成立。當時，由中國人民銀行負責監管，之后，由于黨政機關與金融類企業脫鉤，中國經濟技術投資擔保公司不再作為金融類機構接受人民銀行的監督管理，轉而成為當前的非金融類企業。隨著我國經濟體制改革發展中大量民營經濟的興起，以及其對融資需求的不斷擴大，1998年后，江蘇、山東、安徽等地方開始出現了中小企業融資擔保機構的試點。到1999年原國家經貿委正式發文提出在全國建立中小企業信用擔保體系，才標志著我國中小企業融資擔保業的正式啟航。在發改委和工信部中小企業局牽頭主管十多年后，于2010年2月，國務院了關于進一步明確融資性擔保業務監管職責的通知，決定成立由銀監會牽頭，國家發改委、工業和信息化部、財政部、人民銀行、工商總局、法制辦等部門參加的融資性擔保業務管理部及聯席會議。至此，我國中小企業融資擔保業的發展進入了一個新的發展階段。長期以來低門檻、監管乏力、運營不規范等原因形成的混亂的融資擔保業市場，開始進入了一個整頓、規范的發展階段。據統計，截至2011年5月31日，全國納入規范整頓范圍的機構數量為9192家，已完成規范整頓的為8732家，規范整頓合格的為6473家，全國共發放經營許可證5888張。但實際上，目前全國在工商局系統以擔保字樣注冊的企業數量仍然高達1.9萬多家。顯然，規范、整頓中小企業融資擔保業的任務仍然非常艱巨。特別是，未來這些融資擔保機構的發展前景何在？到底采取哪種經營運作模式，才能既適應國家宏觀政策監管的需要，又適應市場需求，從而保持持續發展壯大的生命力，這個問題值得進一步探索研究。
1 政策性融資擔保機構將逐步演化為包含政策性擔保功能的商業性擔保模式
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【關鍵詞】擔保創新；會員制擔保；再擔保；專利權質押
一、引言
我國于1992年開始出現擔保業，綿陽科技城擔保行業發端于2000年。隨著綿陽科技城建設的不斷推進，尤其是自2008年5.12汶川大地震發生以來，重災區之一的綿陽市在努力重建，積極發展經濟，綿陽市擔保行業迅猛發展，截止2009年底，在綿陽市中小企業局備案登記擔保機構達50家（其中省級擔保公司分支機構9家），從業人員448人。與此對應的是截止于2009年綿陽市中小企業數量已達13416家，占全市企業總數的絕大多數。而同期全國中小企業數量已經占全國企業總數的99.5%。經過研究者的調查，綿陽市中小企業融資難問題依然嚴重，這勢必影響中小企業的產業升級、技術創新以及維持生存。擔保行業發展過程中已經出現的不規范問題也日益顯露。不論如何，創新才是出路。本研究以綿陽市的擔保創新為突破口，通過實地調查法、文獻研究法等研究方法以研究綿陽市的經驗達起到拋磚引玉的作用為研究目的。
二、綿陽市擔保行業的現狀及分析
馬克思認為，“每一個資本，都是生產資料的或大或小的積聚， 并且相應地指揮著一支或大或小的勞動軍” [1]。資本在產業鏈中占據著重要作用，而且資本的逐利性也使得擔保行業發展起來。馬克思精辟地這樣論述道：“一旦有適當的利潤，資本就膽大起來了，如果有10%的利潤，它就保證到處被利用；有20%的利潤，它就活躍起來；有50%的利潤，它就鋌而走險；為了100%的利潤，它就敢踐踏一切人間法律；有300%的利潤，它就敢犯任何罪行，甚至冒絞首的危險。”[2]所以，資本的運作時由風險的，而規避風險就需要擔保。銀行是資本鏈上萬能的贏家，是生息資本的最大受益者，馬克思認為，“在生息資本上，資本關系取得了最表面，最富有拜物教性質的形式。在這里，我們看到的是G-G′，是沒有在兩極間起中介作用的過程而自行增殖的價值?！盵3]
擔保還是有效對抗不對稱信息的手段。1970年，喬治.阿克洛夫撰文《“檸檬“市場：質量部確定性和市場機制》說明了信息不對稱所導致的后果和應對不對稱信息的一些機制，并且認為能有效消除不對稱信息的機制之一就是擔保。[4]除了信息不對稱理論外，還有交易成本理論、逆向選擇擔保理論、資信評價與信號傳遞擔保理論。巴羅將擔保與利率聯系起來，得出了信貸融資擔保的交易理論。[5]斯蒂格利茨以及韋易在分析非對稱信貸市場特征的基礎上提出了逆向選擇擔保理論。[6]詹和卡納塔斯則提出了資信評價與信號傳遞擔保理論：如果在使用擔保過程中沒有交易成本，那么最優擔保水平將于債務相等；如果有擔保成本，那么一般結果為貸款中只是部分擔保。[7]
經過十年的發展，綿陽市擔保機構由一家發展到了50家。綿陽市第一家擔保公司是綿陽市政府全額出資的綿陽市中小企業信用擔保有限責任公司于2001年6月26日成立。而現在綿陽市備案登記的擔保機構從組織模式上和資本構成上，可分為如下四大類型：第一類為政策性擔保機構，即政府財政出資或控股的擔保機構，共有8家，注冊資本總量為5.58億元；第二類是商業性擔保公司，即法人或自然人出資的擔保機構，共有28家，注冊資本總量11.75億元；第三類型為互助式會員制擔保機構，即相互信任共同出資，主要為會員企業融資提供擔保服務的機構，全市共有5家，注冊資本1.26億元，實收資本0.96億元；第四類是省級擔保公司駐綿分支機構，共有9家（7家分公司，2家辦事處），注冊資本為13.71億元。擔保品種不斷創新，擔保領域不斷拓展。同時，中小企業融資難題依然存在。在“麥克米倫缺欠”現象中，中小企業作為資金的需求者因存在融資壁壘，資金的供給者沒有將資金有效配置到資金需求者的手上，供給與需求沒有得到協調，這樣，也就沒有達到帕累托最優狀態。[8]
其中，會員制擔保模式是綿陽市擔保行業的一大創新。本文以綿陽隆興擔保有限公司和綿陽鼎力擔保公司為例來研究會員制擔保模式。綿陽隆興擔保有限公司走互助型擔保之路?；Ｊ且环N新型的封閉式、非營利性擔保。綿陽隆興擔保有限公司于2009年8月開展擔保業務，目前立足鋼鐵貿易行業的互擔保，在擔保對象上只針對在“閩興鋼材市場”內注冊的民營企業提供融資擔保業務，簡化了融資手續，降低了企業融資成本，有效地解決了企業貸款難、擔保難的問題。綿陽隆興擔保有限公司在短短的半年多里，共為54家民營企業提供融資擔保106筆，擔?？傤~達6.54億元，2010年2月底在保余額4.86億元（占綿陽市中小企業擔?？傤~的38.4%），未出現一筆擔保代償損失。
該會員制擔保機構之所以取得驕人的業績，是因為它得益于七個優勢：一是公司的股東本身具有行業從業背景，是以綿陽閩興鋼材交易市場內鋼材貿易商為主而構成。二是服務對象具有行業性、單一性，它只針對入駐鋼材交易市場的鋼材貿易商。三是公司確定擔保貸款的資金在行業內封閉循環，避免更大的經營風險。而擔保業務服務對象的獨特性和擔保公司股東的行業背景又為擔保業務的風險控制提供雙重保險。四是擔保公司的定位于非盈利性為主要目的，主要是為了解決企業的融資難題，可以很大程度上避免因急功近利而引發的擔保風險。五是公司堅持以信用為立足之本。作為一個整體，信用擔保機構的核心競爭力是“信用”。擔保公司必須要有雄厚的資本實力，但是資本本身不會帶來信用，只有講信用的人才會帶來信用。雄厚的資本只能在一定程度上增加講信用的人的信用程度。該公司的股東們都講信用，所以公司才能在短短的時間里取得巨大成績。六是信息對稱。客戶的選擇是公司防范經營風險的首要環節。七是公司設立嚴格的反擔保措施。公司要求有足夠擔保實力的企業及個人提供反擔保，由四位以上股東自然人組成聯保小組提供無限責任連帶反擔保，并輔以貨物質押，有效地控制了風險。
綿陽市會員制擔保公司共有6家，在2010年1-2月實現擔保額57558萬元，占綿陽市中小企業擔保總額50%以上。而綿陽市中小企業貸款擔保在擔保總額中比例達到了69%，比以往同期增加了20個百分點。
會員制擔保的興起，使得擔保業馬太效應更加明顯，強者愈強，弱者愈弱。政策性擔保機構普遍資金充裕，在市場競爭中占據著明顯的優勢，但是在信息方面略顯不足。而民營擔保公司則由于資金問題呈現弱勢，在高風險的擔保行業里它要考慮擔保費收入與機會成本的大小問題，從而做出抉擇。會員制擔保具有信息對稱、風險共擔的優勢，所以發展迅猛。如果根據摩斯科定理打破沙鍋問到底，那么可以看清擔保市場上的信息萬象。
在信用擔保過程中，銀行扮演著核心作用。一方面，由于我國利率管制的影響銀行更加傾向于資信良好的大客戶發放貸款，而對抵御風險能力偏弱的中小企業“惜貸”，甚至不貸。另一方面，受國家政策的規定，銀行又不得不完成扶持中小企業的資金任務。所以，銀行普遍成立了中小企業服務中心。以中國建設銀行四川省分行為例，該行提供了速貸通和成長之路兩種金融產品。速貸通是建行針對迫切需求信貸而又沒有銀行授信額度但提供了足額有效擔保的小企業用于企業生產經營資金周轉。成長之路業務是建行對于信息充分、信用記錄良好、可持續發展能力強的成長性小企業通過評級授信進行信貸的一種金融業務。人民銀行綿陽支行作為銀行的管理部門，承擔起管理擔保機構信息，規范銀企合作的職責。該行征信僅有37家，說明一些擔保機構的信息未被納入監管。人行打造信用園區的目的還是為了為中小企業信貸提供融資輔導和融資拓展的作用。銀監局則對銀行的資金運營狀況作監督管理。
專利權質押貸款是綿陽市擔保業的又一創新。光友薯業公司曾經利用商標權貸款1000萬元，到北京辦手續就花了近兩個月時間，融資成本高，比普通信貸所花費用上浮了30%至40%。此后，光友薯業再沒有利用商標權貸款，隨著其資產的膨脹，銀行強化了對它的信任度，也認可光友的品牌效應，所以，現在多是銀行貸款。這里，根據蘑菇定律，或叫萌發定律，要跑到貸款必須要經歷必要的苦難，光友薯業作為科技型中小企業，其成長型十分明顯。關于專利權質押，綿陽市2008年969件，2009年1307件，居四川省第二位。德陽市2009年達到了914件，比2008年上升了162%。創新性不足，無煙工業還比較少，而大型科研單位和企業則擁有比較優勢，科技型中小企業就相形見拙了。
政府部門職責也是推動中小企業擔保的動力。綿陽市也成立了中小企業局，現已改稱經濟信息化委員會。中小企業局的確為搭建融資平臺起到了樞紐作用。擔保機構不僅要在工商行政管理部門注冊登記，還必須在中小企業局進行備案。只在工商部門注冊，而不在中小企業局備案的擔保機構往往由于游離于部門監管之外，其不規范行為時有發生，更有嚴重的騙取保費等非法行為產生。國家兩委三部一行一局于2010年3月8日了《2010年第3號令》，其內容是公布《融資性擔保公司管理暫行辦法》，第3號令的宗旨是加強對融資性擔保公司的監督管理，規范融資性擔保行為，防范化解融資性擔保業風險，促進融資性擔保行業健康發展。當前擔保業已經進入規范階段。中小企業局聯合銀行、人行、銀監局、工商局、國土局、林業局及各擔保機構舉行跨部門聯席會議，規范擔保行為，搭建中小企業融資平臺。
三、對策
依據阿什法則，承認問題是解決問題的第一步，這樣就不難拿出創新的對策了。綿陽科技城的定位有利于國家的大力扶持，以及災后重建都為綿陽的擔保業提供了巨大的機遇期。根據綿陽擔保業的現狀與問題，不難得出下列對策。
（一）加大征信力度，防范金融風險
信用是每個企業賴以生存的根基，是金融市場上的行為準則。正如有的學者所說的那樣“可以考慮由政府出面，在金融機構及其分支機構配合下投資建立中小企業信息庫和中小企業負責人信用檔案，并與各金融機構聯網實現資源共享。中小企業貸款信用評級制度、企業法人代表資信評級制度和企業總體資信評級制度，以信用等級確定是否貸款和擔保。”[9]
（二）大力發展會員制擔保機構，強化再擔保機制
既然會員制擔保公司具有信息對稱、責任共擔的優勢，那么就應該鼓勵大力發展會員制擔保機構。除了鋼材市場等材料行業可以這樣做，民間商會在發展會員制擔保公司方面也是可以大有作為的?！俺浞掷妹耖g商會的信息優勢，由民間商會牽頭成立互助擔保公司并運作發展，不僅可以提高中小企業的信用程度，有效緩解民營企業融資難問題，并加強在外企業與銀行之間的關系，提高銀行信貸投放效率；同時也有助于進一步促進擔保市場的多元化，推進我國信用制度的改革和發展。[10鑒于綿陽本地再擔保機制尚未形成，所以要考慮建立基金之類或成立擔保協會組織之類的再擔保機構，并且最好融入組建好的全國性擔保機構。“方曉霞（2004）、肖楊清（2008）建議，應該在現行再擔保模式下，建立全國性的再擔保機構，政府作為最后擔保人，真正放大擔保倍數，分擔擔保風險，完善擔保機制，提高擔保效益?！盵11]
（三）深化政府部門職能，夯實資金扶持工作
擔保作為高風險行業，擔保企業在實現盈利最大化與風險最小化之間搖擺。有的擔保公司負責人認為擔保業似刀尖上舔血，足見高風險性。但是，資本追逐利潤的本性決定了很多人要去努力一搏。而風險無處不在。據綿陽市銀監局的統計結果顯示，2009年綿陽市不良貸款總額達到104.50億元，居四川省第二位；全市不良貸款占比14.88%，高于四川省銀行業平均水平（5.62%）9.21%。不良貸款總體實現“雙降”，分別比年初下降29.49億元和14.05%，主要是因為貸款總額達到了702.29億元，分別比年初凈增239.07億元和51.61%。不良貸款的出現于積累，會加大銀行的“惜貸”和“拒貸”頻率。政策性擔保公司是擔保市場的主流，是由于其政府出資，微利經營的性質決定的。陳順根認為，“商業性擔保公司純粹以盈利為目的，容易誘發“資金緊缺――高成本融資――利潤下降――資金短缺”的惡性循環，風險較大，且增加了中小企業的融資成本?！盵12]國際上，建立中小企業基金是長遠發展的大計。有了基金的后盾支持，會員企業就能輕松解決資金瓶頸?！翱梢越梃b日本”自有錢柜”的經驗，鼓勵中小企業加入金融互助基金，繳納一定入會費，就可申請得到數倍于會費的貸款額?！盵13]
四、結語
綿陽市的擔保業進行了一些創新實踐，它為綿陽科技城建設提供了資金支持，也為產業升級、產業轉換提供了更多的后盾保障作用，對于剛剛步入百萬人口大城市的綿陽來說，擔保業的創新還面臨很多制約因素和一些棘手的問題。但是，以會員制擔保作為突破口，是綿陽擔保業創新的方向所在，同時大力推動政策性擔保公司的業務創新，銀行的金融產品創新以及再擔保機制的創新，將把綿陽擔保業提升到更優化更具活力的狀態。
參考文獻
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中小企業融資擔保范文4
關鍵詞：中小企業；融資；信用擔保
中圖分類號：F83文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2012）23-0139-01
1我國中小企業融資信用擔?，F狀
信用擔保，就是指在借貸活動中信用擔保機構和債權人之間的一種信用保證。信用擔保企業是一種中介性質的服務機構，在中小企業融資中發揮著重要的作用。我國中小企業信用擔保機構經過十幾年的建設，信用擔保機構的資金規模得到了很大程度的擴展。隨著我國經濟的發展，中小企業在國民經濟中發揮著重要作用，我國中小企業信用擔保機構注冊資本平均為5000萬元。2010年共有25萬戶中小企業使用貸款擔保資金為8000多億元，比上一年新增貸款擔保300多億元，新增加擔保的中小企業3萬多戶，中小企業信用擔保機構的業務量比上一年增長12%。
2我國中小企業融資信用擔保存在的問題
由于我國的信用擔保機構起步較晚，擔保體系不健全，存在很多市場風險，較外國的信用擔保機構相比還有很大差距，并且在具體的實踐過程中還出現了很多問題，阻礙了我國信用擔保體系發揮其作用。具體問題表現在以下幾方面：
2.1信用機構體系不健全
一方面我國社會還沒有形成一個完整的信用體系，表現為有一些企業為了一時的利益，背信棄義，不講誠信。而這種行為所造成的信用損失卻是微不足道的，這就導致更多的企業為了自己的利益背棄信用。我國眾多的中小企業還是守信的，但從整體上看，我國的信用社會還欠缺很多，具體來說我國中小企業管理不規范，企業制度不健全，尤其是企業會計制度不能如實反映客觀情況，有很多人為因素在其中。另一方面，我國的信用擔保企業制度也不健全，存在聯合企業騙取商業銀行貸款現象，對中小企業的信用評級不客觀，在對企業會計審核、資產評估等方面存在較多漏洞。信用擔保機構是信用體系中的中介服務機構，信用擔保企業存在的這些問題更是加劇了中小企業融資困難。
2.2擔保機構分散風險的體系不完善，分散風險方式單一
我國目前尚未建立起完善的再擔保體系，再擔保業務是指由擔保人再次設立的擔保。擔保人如果沒有能力完全獨自承擔擔保責任，便有再擔保人繼續承擔擔保人剩余的擔保責任。再擔保公司可以彌補信用擔保公司擔保額不足的情況，并且可以產生對擔保額的倍數效應，擴大信用擔保公司的擔保額，以解決中小公司日益增長的資金需求。但是在我國由于再擔保公司剛剛起步，實力還很弱小，不能充分發揮其作用。再擔保公司也大多分布在北京和上海等這樣的發達城市，這遠遠不能滿足中小企業對信用擔保資金的需求。
2.3缺乏健全的風險損失補償體系
按照我國財政部的要求信用擔保機構提取的未到期責任準備金應該是當年信用擔保費用總額的百分之五十，擔保賠付的風險準備金提取比例應該是按照擔保余額的百分之一提取。由于我國沒有建立完善的風險損失補償體系，很多信用擔保機構準備金提取都是不足的，這就嚴重影響了中小企業的融資效果，也加大了信用擔保的市場風險。
另外就是我國很多的信用擔保機構注冊資金少，或者是空有賬面資金，而沒有實體資產，賬戶資金不足，這就影響了信用擔保機構的業務能力，風險損失承擔也是有限的。我國信用擔保機構數量還是眾多的，但相比較發達國家的信用擔保機構，我國信用擔保機構明顯規模較小，缺乏國際型的信用擔保機構，這就使我國信用擔保機構只能承擔少量的、短期的擔保業務。
3完善我國中小企業融資信用擔保機制的對策
3.1完善中小企業信用擔保服務體系的建設
中小企業信用擔保服務體系應由政府出資建設，以實現對中小企業信用信息分享、交流和查詢的便利性和準確性。中小企業信用擔保服務體系應實現以政府為主體，以市場為依托，政府機構要對中小企業信用擔保服務體系進行監督管理。并且加強對中小企業信用的評價、征集、查詢、監管信息管理體系的建設，實現金融機構、商業銀行和政府部門對中小企業信用信息使用和管理的協調聯動，商業銀行要在一定程度上幫助中小企業信用擔保機構發展業務，提供各方面的擔保服務。
3.2發揮對中小企業再擔保融資業務的作用
較之單一的對中小企業信用擔保業務，對中小企業的再擔保業務融資功能更加有利于信用擔保機構的市場化運作。再擔保業務可以產生倍數效應，增加中小企業信用擔保機構可利用資金規模，可以有效解決我國信用擔保資金不足的情況。我國應該建設一個完善的擔保和再擔保體系，這樣不僅可以提高信用擔保機構在商業銀行的信用程度，加大商業銀行的貸款意愿，而且還可以增強中小企業信用擔保機構抵抗市場風險能力。
3.3建立中小企業信用擔保機構擔保項目的風險預警機制
在中小企業信用擔保機構對客戶的選擇過程中，盡管使用了最優原則，但是在市場經濟環境下，有諸多不確定因素起作用。這就不可避免發生雖然企業財務狀況良好，未來也有很好還債能力，但最終還是發生了不能如期歸還貸款的情況。因此要建立對擔保項目的風險預警機制，通過這種預警機制，可以隨時掌握貸款擔保企業的經營狀況，對企業日常經營進行有效監督，一旦企業發生經營風險，可以立即采取措施減少風險發生時所帶來的損失。
參考文獻
中小企業融資擔保范文5
關鍵詞：中小企業；企業融資；擔保行為；風險控制
前言
近些年來，由于我國政府推出很多扶持政策，這使得很多投資者開始重視中小企業本身的融資擔保情況。從當前融資擔保來看，很多擔保機構在此方面的體系變得越來越成熟，在融資當中起到了非常重要的作用，并且為銀行和很多中小企業之間構建了良好的合作關系。但是，由于融資擔保本身發展時間相對較短，很多從業人員在此方面的認識還存在著很多缺陷，對融資擔保行為產生不良影響。因此，文章對融資擔保進行詳細闡述，希望促使人們能夠對其有更加清楚的認識。
一、中小企業融資擔保簡介
中小企業主要是由一個人或是幾個人提供資金來保障企業的經營，這使得企業在經營規模上相對較小。中小企業常常是由業主來進行管理，不論是在人數雇傭上，還是在周轉資金上都相對較少，這使得其受到的干擾也相對較少。中小企業融資擔保則主要是指由與中小企業有一定利益關系的其他企業來為其進行擔保[1]。從其融資方式來看，其主要包括透支、借款、延期付款等形式，而在融資擔保上所存在的風險則主要包括行業風險、市場風險、項目管理風險、道德風險、信息不對稱風險等。如果擔保企業在經營管理過程中存在管理不善、對受保企業監管工作沒有做到位，那么也將產生較為嚴重的融資擔保風險。
二、中小企業融資擔保的重要作用
融資擔保這一行為的出現主要是為了幫助銀行機構分擔風險，以有效解決中小企業在融資時所存在的信用不足的情況。通過融資擔保不僅能夠降低融資風險的發生，還能夠滿足中小企業在融資上的需求，但是融資擔保也存在很大的風險，其主要的影響因素在于宏觀經濟的發展，當擔保企業在經營過程中出現盈利問題時，將會使該企業面臨非常大的考驗，甚至會使其發生倒閉。但是從總體說，融資擔保所具有作用是不容人們所忽視的，只要人們加強在融資擔保風險上的控制，那么則充分發揮融資擔保的作用[2]。融資擔保行為還能夠降低交易成本、對資金的流向進行引導等方面的作用。擔保企業可以通過發揮自身在風險管理體系和人才上的優勢來構建出規模經濟，同時政府部門也應當出臺一系列優惠政策來促進中小企業的發展。雖然擔保行業發展時間較短，但是該行業的競爭卻是非常激烈的，而且社會服務也對擔保行業有了更高要求，促使擔保企業能夠開發出新的管理模式，這對于擔保行業中相關體系的完善和發展能夠起到積極的作用。
三、中小企業融資擔保風險控制的方法
風險控制是金融業的核心內容，也是所有金融企業發展的重要內容，要想能夠有效達到風險控制的目的，應當采取風險控制的方法：首先，風險回避。從另一角度來講就是放棄風險，也就是說當融資擔保機構在為某一中小企業做擔保之前需要對受保企業進行調查和審核，如果在調查和審核當中發現受保企業存在財務等風險，那么擔保企業便可以放棄對其的擔保，從而達到風險控制的目的。其次，損失控制。只要擔保了便會存在風險，當發生不可預計的風險時，則需要擔保企業及時采取有效措施來降低風險給擔保企業所帶來損失。在風險損失控制上主要包括事前、事中以及事后三種控制方法，針對于事前控制其最為主要的目的是為了能夠有效降低發生損失的概率，而在事中和事后上所進行的控制則是為了有效降低實際損失[3]。第三，風險轉移。風險轉移主要是通過將風險進行再轉移，以此來減少自身所承擔的風險，此種風險控制方式是很多擔保企業首選形式，對于擔保行業的發展能夠產生積極的作用。第四，風險保留。針對于一些具有較強實力的擔保機構，當判斷出風險在自身承受范圍之內時，則可以將風險自留。
四、中小企業融資擔保風險控制的實踐路徑
(一)增強信用風險策略管理
對于擔保公司而言，信用風險客觀存在、不可避免又最難管控，特別是面對宏觀經濟環境變化的系統性因素時，即便是風險管理體系健全、手段豐富、措施完備的銀行機構都很難做到全身而退，在金融夾縫中生存的擔保公司就更難幸免。然而信用風險也并非洪水猛獸，仍然可以采取多種管理策略的組合來控制風險、降低損失發生的概率和程度。例如優化業務結構，加大低風險業務領域開發，縮減高風險業務領域規模；分散擔保風險，擴大基礎客戶群，降低單戶擔保金額，分散行業集中度，引入保險機構分攤風險；優化擔保產品期限配置；擔保投向抗周期性行業傾斜；引入互聯網大數據信息終端，全方位獲取客戶資信狀況，改善客戶信息不對稱風險，不斷進行后評價改進風險管理措施等等。
(二)建立風險補償和分擔機制
為增強市場化金融機構對中小企業融資的信心，政府出臺了一系列中小企業融資的補償政策性措施，如向銀行貼息的財政補貼政策、設立中小企業貸款風險補償專項基金等，政府參與承擔中小企業融資的最后風險，構建政府對融資擔保機構的風險補償機制，不失為緩解中小企業融資困境的有效嘗試。另一方面，大力推行政府、銀行、擔保機構三方共建風險分擔的機制，也是提高中小企業銀行融資成功率、降低擔保機構風險與收益不對等以及促進地方經濟發展的多贏方式。
(三)加強監管體系建設
要想能夠有效實現中小企業控制融資擔保風險，需要構建良好的外部監管體系。加強監管是促進行業健康發展的最有效的保證。對融資性擔保行業通過立法層面的規范是最有效的途徑。除了在法律上進行完善和構建，還需要從社會的角度來構建外部監管體系，通過構建完善的外部監督管理制度和社會服務體系面，能夠保障擔保行業獲得良好的發展。由于中小企業在進行融資擔保時，其所承受的風險是非常高的，所以通過加入到行業協會中，通過強制再擔保行為來幫助其降低擔保風險也是做法之一。
(四)內部風險分級預警機制的構建
對于中小企業來說，從其內部來構建風險分級預警機制對于加強融資擔保來說是非常重要的。當中小企業內部擁有較為完善的預警機制，利用先進的科學技術手段來對受保企業所存在風險進行監控，如果預警系統中的各項數據表示受保企業在財務上出現了意外情況或是存在有違約等行為時，擔保企業應當采取有效措施對其進行更改，并調整合同當中的各項條款，從而內部來達到對風險的控制[5]。在構建預警機制時，不僅要充分考慮到各個方面的因素，還需要根據擔保企業自身的具體情況來構建有效的預警機制，充分發揮預警機制在擔保企業在開展擔?；顒又械淖饔茫行崿F擔保風險提前識別、有效控制，為保障擔保企業的利益做出重要貢獻。
五、結語
總之，中小企業是我國最多的企業類型，也是人們進行創業的重要載體，這使得對其融資擔保進行風險控制具有積極意義。然而，中小型擔保企業還沒有一個較為完善的內部結構，更沒有一個健全的管理制度和科學有效的管理手段，這使得其在進行擔保時將面臨非常大的風險，影響擔保企業的發展，所以需要中小企業加強在融資擔保上的風險控制，避免中小企業由于風險的發生而出現困境。此外，文章還對風險控制措施的實現進行了說明，希望能夠有效控制風險的發生，促進融資擔保行業的發展。
參考文獻：
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中小企業融資擔保范文6
河南省擔保業發展狀況及存在的不足
據統計,河南全省目前已設立各類擔保機構549家,各類擔保機構充分發揮出資本的巨大作用,目前已形成500億元到1000億元的年融資擔保能力,為緩解中小企業擔保難問題,促進中小企業又快又好發展做出了積極貢獻。河南省擔保機構當前的發展具有以下三個特點。
發展速度明顯加快。各地政府認真貫徹落實加速發展的文件精神,民間資本積極響應政府號召,將部分閑置資金投入到擔保機構當中,幫助中小企業解決融資難問題,使得全省擔保機構呈現快速發展的態勢。
擔保業務不斷增加。隨著擔保機構和注冊資本金的大幅增加,在擔保信用乘數的作用下,各類擔保機構最高在保貸款余額有了大幅度的增長,極大緩解了中小企業融資難、擔保難的問題,有力地推動了地方經濟發展。
擔保體系正在完善。為健全擔保體系,河南省2009年新出臺了《河南省人民政府關于以財政為依托建立健全融資性中小企業擔保體系的若干意見》、《河南省人民政府關于建立健全中小企業信用擔保體系的若干意見》兩個指導意見,很大程度上解決了擔保業發展過程中出現的制度缺位問題。到目前,全省已經初步形成以政策性、商業性擔保機構為主體,互擔保機構為補充,覆蓋省、市、縣三級較為完整的擔保體系。
盡管河南擔保業目前發展態勢良好,但由于各方面的原因,各家擔保機構在發展過程中還存在一些不可忽視的問題。
資本金規模比較小,社會認可程度有待提高。目前,河南省549家擔保機構當中注冊資本不足5000萬元的有474家,平均注冊資本僅為1416萬元,既達不到稅務部門規定注冊資金超過2000萬元享受三年營業稅減免政策的要求,也無法達到商業銀行內部制定的合作標準。此外一些擔保機構的注冊資金還大部分是以固定資產或者國有土地使用權出資,注冊資本金不足且資金流動性比較差,導致擔保公司難以獲得銀行的認可,無法正常開展融資擔保業務。
業務收益比較低,主營業務發展有待強化。目前各家銀行均要求擔保公司以在本行的實存資金作為基數,乘以信用放大倍數,得出最高在保貸款余額。目前,全省擔保機構平均的放大倍數不高,主營業務收益率比較低。在扣除成本和提取的風險準備金后,擔保業務利潤所剩無幾,擔保公司靠擔保貸款的手續費支撐已經難以為繼。為保證擔保機構的正常運營,相當一部分擔保公司將注冊資金用于房地產、股票、長期股權等投資,沒有把有限的資金用于幫助中小企業融資貸款。
獲得政府風險補償比較少,運作機制有待完善。雖然各級政府針對擔保機構相繼出臺了風險補償措施,如有的市政府2005年出臺了關于扶持中小企業信用擔保公司的指導意見,對政府出資或出資參股的擔保機構原則上按5%進行補償,擔保費用低于國家規定標準的,政府予以差額補貼。但實際操作中,當地政府只是對個別政府出資的擔保機構按擔保金額進行了很少的獎勵,其他擔保機構均未獲得必要的資金補償,只能依靠保費收入補充資金。但是各民營擔保公司保費收入有限,既與承擔的風險不對稱,更難以實現健康發展。
抗風險能力比較弱,風險控制能力有待加強。首先,缺乏專業人才。由于尚未建立從業人員資格準入制度,造成擔保公司從業人員比較繁雜,缺少具有擔保專業知識和信貸管理知識的復合型人才,而且大部分擔保機構沒有建立科學的風險甄別與分析評估系統,對企業風險的評估主要依賴業務員的主觀判斷,導致擔保公司的風險管控能力不足。其次,客戶集中度過高?！吨行∑髽I融資擔保機構風險管理暫行辦法》規定“對單個企業提供的擔保責任金額不超過擔保機構實收資本的10%”,但在實際操作中,絕大部分機構都遠遠超過這一指標,存在較大的客戶和行業集中風險。其三,抵御風險能力不足。財政部在《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》中規定:“擔保機構應按照當年擔保費的50%提取未到期責任準備金;按不超過當年年末擔保責任余額1%比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金,用于擔保賠付”,但在實際操作中,大部分擔保公司沒有遵循相關規定,風險撥備不足,影響了擔保機構的可持續發展。
信息不共享,溝通與協作程度有待提高。首先,各擔保機構間信息共享機制不健全,常常出現互相封鎖信息進行競爭的現象。由于擔保公司之間、銀保之間各存戒心,導致擔保機構難以形成“合力”。其次,銀保之間溝通不夠。目前很多擔保公司均有交叉入股的現象,企業能借助在多家擔保機構參股來獲得銀行信貸資金,這既加大銀行信貸資金風險,也使擔保行業在自身可持續發展上遇到了挑戰。其三,銀保信息不對稱,銀行無法掌握擔保機構真實的凈資本情況、對外擔保情況、或有負債等情況,影響了與擔保機構的合作。
促進融資性擔保機構規范發展的幾點思考
當前,我國擔保行業的發展缺乏總體性、根本性的制度規范。除基本法律外,目前規范發展的政策規定集中在國家各部委出臺的規章和地方政府制定的地方性法規方面,如1999年6月國家經貿委下發的《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》、2001年財政部的《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》、2006年11月發改委和銀監會等六部委聯合的《關于加強中小企業信用擔保體系建設的意見》等,立法層次較低,制度設計不健全,同樣作為管理信用和經營風險的機構,擔保機構可以借鑒商業銀行的經驗,切實做到“四個強化”,逐步實現穩健持續發展。
要強化明確功能定位。
明確目標定位。地方政策性融資擔保機構應當把扶植中小企業發展、改善融資環境作為首要任務,把服務對象定位于各類中小企業。這是政府出資扶植擔保行業發展的初衷和本意。多種經營、分散風險應當適度,非中小企業信用擔保占用資金要控制在一定的比例之內,否則經濟杠桿的目的就不能實現。
明確業務范圍。目前擔保機構專業化經營程度不斷提高,呈現出業務領域多元化、擔保品種多樣化的局面。但是,擔保機構畢竟不同于金融機構特別是銀行業金融機構,不具有開放性和公眾性,不能以擔保業務為平臺違規辦理其他金融業務,如吸收存款、發放貸款、從事財政信用業務等,嚴禁超越范圍經營。
要強化內部控制
建立良好的內部控制環境。建立良好的公司治理以及分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的組織結構,完善風險管理架構;明確各類崗位職責,實施部門崗位職責的適當分離,實現前臺交易與后臺結算相分離、資金交易業務授權審批與具體經辦相分離、信用的受理發放與審查管理相分離、損失確認與核銷相分離;建立有效的內部稽核制度,確保內部稽核制度的權威性和獨立性。
建立良好的內部控制制度。對各項業務制定全面、系統、成文的政策、制度和程序,在法人機構范圍內保持統一的業務標準和操作要求,保證連續性和穩定性。建立定期的評價制度,對內部控制的制度建設、執行情況定期進行回顧和檢討,根據國家法律規定、經營情況、市場環境的變化進行修訂和完善。
建立良好的風險決策和預警機制。完善擔保項目評估和決策制度,進一步完善經營、審批、監管“三權分立”的管理模式,建立內部平衡制約機制,提高風險決策的透明度;建立相應的風險控制指標體系,包括資產的安全性、流動性和盈利性等指標,并根據這些風險指標提供的預警信號采取相應對策減低風險。
培育良好的內控文化。建立科學有效的激勵約束機制,培育良好的企業精神和內部控制文化,督促員工把內控制度和風險管理的職責要求轉化為工作標準和工作程序的要求,并自覺貫徹到各項工作中去。
要強化風險管理
嚴格實行全面的風險管理。擴大風險管理的范圍,對所有層次的業務單位、全部種類的風險進行綜合管理。綜合運用多種風險管理策略,如通過聯合擔保實現風險分散、通過反擔保實現風險轉移、通過合理的保費定價實現風險補償,應對可能出現的各種風險。
嚴格控制操作風險。在業務開展過程中要遵循“了解你的客戶、了解你的客戶業務、了解你的客戶業務單據”的原則,落實各項內控制度,對擔保項目堅持實行雙人調查、審保分離、專家審查、集體決策、定期跟蹤的制度,實行全程風險管理。
嚴格控制擔保放大比例。經貿委《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》第七條規定:“擔保放大倍數是指擔保資金與擔保貸款的放大比例,一般在10倍以內。”財政部《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》規定:“擔保機構擔保責任余額一般不超過擔保機構自身實收資本的5倍,最高不得超過10倍?！边@些都屬于強制性法律規范必須遵守。要根據自身的風險管理水平和資本充足狀況合理確定擔保放大倍率和擔?？傤~,防止出現流動性風險。
嚴格實行單筆貸款擔保最高額限制。要防止將自身信用集中投入到某個中小企業中,降低客戶集中度,實現風險分散化;切實落實財政部《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》中“擔保機構對單個企業提供的擔保責任金額不超過擔保機構實收資本的10%”的規定。
嚴格運用各種法律手段維護合法權益。一方面要重視擔保合同的作用,在合同中設定完善的限制性條款,限定資金用途,把握監控權,防止債務人亂用濫用資金。另一方面要重視反擔保制度的應用,掌控潛在的還款來源。
嚴格堅持風險準備制度。要建立風險準備金制度,提高抵御覆蓋風險的能力。要嚴格按照財政部《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》的規定提取、管理、使用各項準備金:擔保機構要按照注冊資本的10%提取保證金存入主管財政部門指定的銀行,除清算時用于清償債務外,任何機構一律不得動用;要按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金,按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅稅后利潤的一定比例提取風險準備金用于擔保賠付,風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后實行差額提取。
要強化銀保合作
建立風險聯動機制。按照公平有償和誠實信用的原則,以市場化的方式建立銀保雙方利益共享、風險共擔的合作關系。對資信良好、風險控制力強的信用擔保機構,鼓勵支持金融機構與其建立風險比例分擔機制。
共同加強對貸款項目的監管。把銀行的信貸“三查”與擔保公司的調查審核制度結合起來,建立信息交流共享機制。銀保雙方可采取分工協作的方式,商業銀行著重事中控制,擔保機構著重事前調查和事后追償與處置,雙方相互協調,共同防范和化解信貸風險。
