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風險管理的四種方法范文1
關鍵詞：新巴塞爾協議；商業銀行；操作風險
中圖分類號：F830.59文獻標識碼：A文章編號：1006-1770(2005)11-0060-03
操作風險已經成為商業銀行風險管理中日益重要的領域。
2004年4月26日，巴塞爾委員會正式了新巴塞爾資本協議（以下簡稱“新巴塞爾協議”），率先將操作風險納入風險管理框架中，并且要求金融機構為操作風險配置相應的資本金水平，披露更為詳細的操作風險的信息。巴塞爾委員會在總結國際金融界的經驗的基礎上，認為操作風險的管理分為識別、評估、監督和控制四個階段。
一、操作風險的識別
新巴塞爾協議認為操作風險就是指由于內部程序、人員、系統不充足或者運行失當，以及因為外部事件的沖擊等導致直接或者間接損失的可能性。巴塞爾委員會同時指出，這種風險包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。操作風險分為操作失敗風險和操作戰略風險。前者來自于內部業務過程中發生失敗的可能，如人、流程、技術；后者來自于外部環境因素，如政治、稅收、監管、自然災害?？傮w來看，前者占有主要地位。
二、操作風險的評估
操作風險的評估分為定量方法和定型方法。新巴塞爾協議提供了三種定量方法，這三種方法在復雜性和風險敏感度方面漸次加強。
1、基本指標法(the basic indicator approach)
KBIA=GI×α
KBIA表示用基本指標法計算的資本要求
GI表示前三年總收入的平均值，總收入為凈利息收入加上非利息收入
α為17%-20%，由巴塞爾委員會設定，將行業范圍的監管資本要求與行業范圍的指標聯系起來。
2、標準化法(the standardized approach)
在標準法中，商業銀行業務分為8個產品線。在各產品線中，總收入是個廣義的指標，代表業務經營規模，也大致代表各產品線的操作風險暴露。計算各產品線資本要求的方法是，用銀行的總收入乘上一個該產品線適用的系數(用β表示)。
KTSA=∑（GI1-8×β1-8）
KTSA表示用標準法計算的資本要求
GI1-8表示按基本指標法的定義，8個產品線過去三年的年均總收入
β1-8表示行業在特定產品線的操作風險損失經驗值與該產品線總收入之間的關系。β1-8值在巴塞爾委員會的文件附件中有具體的列表。
3、高級計量法(advanced measurement approach, AMA)
AMA是對風險最為敏感的一種方法。主要有四種方法：內部計量法(internal measurement approach，EWA)、損失分布法(loss distribution approach, LDA)、記分卡法(score card approach, SCA)和極值理論(extreme value theory, EVA)
（1）內部評估法
操作風險資本=∑i∑jγ(i,j)×EI(i,j) ×PE(i,j) ×LGE(i,j)
i表示產品類型
j表示風險類型
(i,j)表示產品類型i和風險類型j的組合
γ(i,j)是將預期損失EL轉化為資本要求的換算因子。其定義是，在一定的置信水平內，每一個持有期的最大損失量，γ 由監管部門根據全行業操作損失數據確定并適用于所有銀行
EI(i,j)表示組合(i,j)的操作風險暴露大小
PE(i,j)表示組合(i,j)對應的損失事件發生的概率
LGE(i,j)表示組合(i,j)給定的損失事件發生時的損失程度
（2）損失分布法
損失分布法可以看成是內部計量法的升級。在這種方法下，銀行利用過去的內部數據來估計每個產品線或風險類型的兩個概率分布函數，一個是單一事件沖擊下的條件概率(single event impact)，一個是關于下一年度的事件頻率的條件概率(event frequency for the next year)?；谝陨蟽蓚€預測分布，銀行計算累計操作損失的概率分布函數。將銀行所有產品線或風險類型的風險值相加即為銀行的總操作風險資本金配置要求。
（3）記分卡法
積分卡法是非常前沿的計算方法。這種方法包括多項前瞻性的關于操作風險的數量指標，通過對這些指標的監測、度量和分析，金融機構能用這種方法來配置其他方法計算的所需要的資本金。記分卡可以建立在真實計算的風險上，但更經常的是用一系列指標表示產品線內特別的風險類型。記分卡法要求要有一個健全可靠的數據基礎，全部資本要求量通過對內外損失數據的嚴格分析而產生。
（4）極值理論
極值理論在巴塞爾協議中并未提及，但由于其較好的適用性在理論界得到認可。極值理論作為一種參數估計方法，可以在總體分布未知的情況下，僅依靠樣本數據，得到總體中極值的變化性質。極值理論主要包括分塊樣本極大值模型和POT(peaks over threshold)模型。極值理論的優勢在于它能直接處理損失分布的尾部，且沒有對損失數據預先假設任何的分布，而是利用數據本身說話。
但是，在某些時候，特別是頻率低、嚴重性高的損失事件，內部損失數據有限，而行業損失數據和外部數據只是反映新業務或者業務量的變化引起資本額的變化，這時需要使用定性評估的方法。
1、自我評估(Self-assessment)
自我評估是通過調查問卷、系統性的檢查或公開討論的方式，評估是否符合操作風險管理政策，找出內部操作風險的強勢和弱點。自我評估可以作為內部稽核的工具，一旦發現評估結果中有違背機構政策或準則的項目，立即上報給高級主管人員，還可以監督改正的進度。
2、風險圖(Risk Map)
設計風險圖，首先根據情景分析或損失數據庫的資料，按操作風險的原因分類，并在每類風險下確定次級的風險種類，然后評估每類風險的大小、每個業務種類中的重要性，現在已有的風險管理水平和可能發生的最大損失，最后按評估結果排列各種風險，以便有效的管理。
3、風險指標法(Key Risk Indicators, KRIs)
風險指標法主要是由業務主管或風險主管制定各個業務種類代表操作風險的指標，如交易失敗的次數、人員周轉率、損失頻率或嚴重性、資產額、業務交易量、防火墻的破壞等，來監督日常操作的表現。
4、情景分析(Scenario Analysis)
情景分析主要是研究一個特定的事件對企業造成的影響，如過去或將來可能發生的恐怖襲擊，黑客對系統的影響等。主要通過創造和模擬未來情景來度量可能發生的影響，也可以重建真實的歷史事件，或者只是度量不利的趨勢，并研究它對現在的企業會產生怎樣的影響。
三、操作風險的監督和控制
新巴塞爾協議將操作風險納入風險范疇，并提出“三個支柱”，即最低資本規定、監管當局的監督檢查和市場紀律，要求資本監管更為準確的反映銀行經營的風險狀況，進一步提高金融體系的安全性和穩健性。商業銀行操作風險具體的控制措施有以下四種方法。
1、風險規避(Risk Avoidance)
風險規避是指回避某些具有風險的經營活動甚至完全退出行業。風險規避的方法有兩種：一種是終止或暫停某項或某類業務經營活動與計劃，挑選更合適的、更有利可圖的其他類別業務與經營計劃。另一種是改變業務經營活動性質、方式和經營組織形式。
2、損失預防和控制(Loss Prevention and Loss Control)
損失預防主要是減少損失事件發生的可能性。損失控制的作用是降低一些主要損失事件帶來的沖擊，主要針對發生頻率低，但嚴重性高的損失事件。損失控制具體措施有診斷控制、系統內部限制、財產安全管理、計算機安全管理、內部外部審計等。
3、損失降低(Risk Reduction)
損失降低只是減少損失的嚴重程度，但并不影響損失發生頻率。一般適用于一些難以預測的外部事件，具體包括兩類：一類是在損失事件發生前制定各種緊急情況下的應急措施(Contingency Management)，另一類是在損失事件發生后通過危機管理(Crisis Management)減少損失。
4、風險融資(Risk Financing)
風險融資是指將損失事件以一定的費用轉移給外部團體或通過改變資本結構來抵御風險。風險融資可以是存在風險損失的財產轉移，也可以是存在風險及損失的財務后果轉嫁，具體形式包括保險、對沖、擔保、合約、證券化和項目融資。
四、新巴塞爾協議下我國商業銀行操作風險管理的措施
由于規章制度不健全，信用環境較差，長期以來，我國商業銀行操作風險十分突出。因此，必須按照新巴塞爾協議的要求，盡快建立穩健的操作風險管理體系，充分識別和評估所有重要產品、活動和系統中的操作風險，定期監測操作風險的狀況和重大損失，并且采取相應的策略、方法、程序來控制或降低風險，并根據整個風險狀況和風險承擔能力及時調整操作風險的管理策略。
1、加強對操作風險的識別和評估
有效的操作風險管理體系必須建立在對其全面、正確的認識上。我國商業銀行應該參照新巴塞爾協議，識別和評估其所有產品、業務流程、工作程序以及信息系統中蘊含的操作風險，并根據對風險的偏好和容忍程度，制定風險管理的先后順序。
2、建立完善的內控機制
商業銀行最重大的操作風險在于內控制度的失效，而這又是銀行可控范圍內的內生風險。所以操作風險防范的關鍵在于健全銀行的內控制度。內控制度要從實際出發，設計合理科學，易于操作執行。
3、提高操作風險的評估能力
商業銀行應該選取適合自身的操作風險評估方法。在三種定量方法中，基本指標法過于簡單，如果采用這種方法只會加大資本要求，并不利于操作風險管理水平的提高。高級計量法對損失數據的要求很高，而且還有嚴格的條件限制，應用難度很大。標準法的要求介于兩者之間，既克服了基本指標法的缺陷，又不像高級計量法那么苛刻，應該是大多數商業銀行的努力方向。從長遠看，我國商業銀行應著手建立損失數據庫，積累損失數據，爭取早日過渡到先進的計量方法。
4、加強人才隊伍建設
由于操作風險的復雜性，要求其相關業務人員必須具有豐富的專業知識和技能，這在很大程度上決定著操作風險管理質量的高低。從我國商業銀行人才結構來看，熟悉操作風險管理的高素質的管理人員和業務操作人員非常缺乏，必須加強培訓和引進工作。
5、發揮信息披露的作用
巴塞爾委員會要求銀行應恰當并有規律的向公眾進行相關信息的定性和定量披露，如相關風險管理職能的結構和組織，風險報告和計量系統的范圍和特點，規避或緩釋風險的政策，監測規避或緩釋工具持續有效性的策略和過程等，使市場參與者對銀行的操作風險暴露及其操作風險管理質量進行評估，進而使操作風險的管理更加有效。
從根本上講，提高我國商業銀行操作風險的管理水平應該從內部和外部兩個方面著手。從外部看，要徹底明晰產權結構，提高公司治理水平；完善金融法規，健全法律體系；強化公眾風險意識。從內部看，要樹立先進的銀行操作風險管理文化；健全操作風險管理體系；要優化操作風險管理理念；前移操作風險管理關口。
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風險管理的四種方法范文2
關鍵詞：電力安全；風險管理體系；風險評估；風險控制
中圖分類號： X820.4 文獻標識碼： A 文章編號：
1風險管理體系的概念
1.1 風險管理的定義
風險管理是指管理主體(可以是個人、企業或政府部門等)通過對風險的識別、衡量和分析，采用合理的經濟和技術手段對風險進行綜合處置，以實現最大安全保障的科學管理方法。風險管理又名危機管理，其中包括了對風險的量度、評估和應變策略。理想的風險管理，是一連串排好優先次序的過程，使其中的可能導致最大損失及最可能發生的事情優先處理、而相對風險較低的事情則延后處理。同時風險管理亦要面對有效資源運用的難題。
1.2 風險管理的分類
從不同的角度，按不同的標準可以對風險管理進行不同的分類：
(1) 按風險管理主體的不同，可分為個人、企業、事業單位、政府部門等風險管理；
(2) 按風險事故發生的原因不同，可分為技術、意外事故、震、洪災、火災等風險管理；
(3) 按事故發生時受損失的形態不同，可分為財產、責任、人地身、利潤等風險管理。
2風險管理的主要流程
風險管理需要按一定的流程進行，它的主要流程包括風險識別、風險評估、風險處理3個關鍵環節。
2.1風險識別
風險識別是指在風險事故發生前，運用多種方法系統地、連續地認識所面臨的各種風險以及分析風險事故的潛在原因。主要內容包括：防范事故的種類、重點部位和關鍵環節，風險日常監控主要內容、現場風險控制重點措施等。風險識別是風險管理的首要環節。只有在全面了解各種風險的基礎上，才能夠預測危險可能造成的危害，從而選擇處理風險的有效手段。
風險識別方法很多，常見的方法有：
(1)生產流程分析法,生產流程分析法是對企業整個生產經營過程進行全面分析，對其中各個環節逐項分析可能遭遇的風險，找出各種潛在的風險因素。
(2)財務表格分析法,財務表格分析法是通過對企業的資產負債表、損益表、營業報告書及其他有關資料進行分析，從而識別和發現企業現有的財產、責任等面臨的風險。
(3)保險調查法,采用保險調查法進行風險識別可以利用兩種形式： 通過保險險種一覽表，企業可以根據保險公司或者專門保險刊物的保險險種一覽表，選擇適合本企業需要的險種。這種方法僅僅對可保風險進行識別，對不可保風險則無能為力。委托保險人或者保險咨詢服務機構對本企業的風險管理進行調查設計，找出各種財產和責任存在的風險。
2.2 風險評估
風險評估的主要內容包括：對各專業各單位風險內容的風險程度進行綜合評估，對產生風險的關鍵控制點的控制過程和控制結果進行評估，對控制措施的有效性進行評估等。評估方法可采取綜合性的安全評估，如設備評估、安全性評價、三標一體認證等，也可進行專項調查、現場核查等定期或非定期檢查。評估的結果用定性和定量相結合的方式確定，并根據具體的評估結論提出相應的整改措施。
(1)風險評估主要分為三類。a基準風險評估；b基于問題風險；c續風險評估。
(2)風險評估的方法。在進行作業風險評估時，我們通常采用作業條件危險性評價法（LEC法），即風險＝后果×暴露×可能性，
L：事故發生的可能性
E：人員暴露于危險環境中的頻繁程度
C：一旦發生事故可能造成的后果。
2.3 風險處理
風險處理由2個主要環節構成，即評估結果的反饋和對反饋的響應。評估結果的反饋內容包括：對綜合風險的評定以半年度的目標管理排序和點評意見的形式進行反饋；對制定建設管理行為的評估結果以各種簡報、通報的形式進行反饋；對關鍵風險控制點的評估結果以隱患通知書、安全預警或其他專項整改通知的方式進行反饋；對控制措施的評估結果結合各種檢查工作的意見和建議的形式反饋等。對反饋的響應是個互動環節：各單位對主管部門的各項反饋意見作出響應，根據意見的重要程度布置立即整改或逐步改進，并按照要求及時報告整改過程和效果，接受評估部門的隨時復查；主管部門對于以書面反饋意見形式的響應，在要求的整改期限內要進行相應的跟蹤復查，掌握改進情況；在有效期后根據復查評估結論，作出是否予以撤銷的正式意見。對風險的處理有回避風險、預防風險、自留風險和轉移風險等四種方法。
對于電力企業來說，風險管理就是通過對電網中存在的風險的識別、分析評估、選擇有效的措施，以盡可能低的成本，有計劃地處理各種風險，以保證電力企業安全生產。這就要求企業在生產經營過程中，應對可能發生的風險進行早發現、早識別、早處理，以消除各種風險對生產經營造成的損失，使電力生產能夠安全持續進行，以保證高效安全可靠的電力供應?？梢?，風險識別、風險評估和風險處理是電力企業風險管理的關鍵步驟。
3電力安全生產中實施風險管理的注意點
3.1繼承傳統與發展創新相結合
對電力行業經過長期實踐證明行之有效，既滿足體系要求，又能體現電力行業特點的管理手段和方法，在體系應用中，繼續延用 ；同時事物都是在不斷變化和更新的，體系帶來的新的、有效的先進管理手段和方法，風險管理也要適應安全生產發展和安全管理工作需要，主動接受安全生產的新理念、新技術、新方法，及時更新管理理念和方法。風險管理是統籌安全管理的有效手段，是提高員工素質能力、全面把握安全局面、改進安全風險控制的管理平臺。從而實現從傳統安全生產“關注事后分析與控制”轉變為“關注事前的風險分析與控制”的創新。
3.2安全生產管理的全員參與
全員的參與從而達到了全面、系統風險管理貫穿于管理的各個領域，如果沒有全面、系統風險管理，就可能出現漏洞，就不可能實現安全生產的目標。同時風險管理要求全員參與，要避免應付敷衍、流于形式；風險評估小組成員所代表的專業、行業、階層要全，切忌少部分人甚至個人去評價；風險管理的手段要求全面，不同級別風險應有不同的管理手段。風險管理要注意系統性，所有領域、環節的所有風險管理均應執行評估、管理、再評估、責任落實、檢查、改進等環節，系統還體現在風險管理和生產管理的有效結合、互相作用上，將各管理部門在科學分類的前提下有機結合，形成一個整體，使電力企業的安全生產真正實現風險預控，最終讓每個崗位做到：“寫你所做，做你所寫，記你所做，全面參與，不斷回顧，不斷改進”的狀態。
3.3 必須與生產實際緊密結合
只有與生產實際相結合，以安全目標考核與生產過程控制相結合，將安全科學理論與生產實踐、與經驗教訓相結合，解決生產過程中遇到的安全問題，取得實效。風險管理過程中必須堅持理論聯系實際，注重采納一線管理者和生產者的意見、建議，吸取自身及兄弟單位事故案例提供的寶貴經驗教訓，著重作業現場和過程管理，與作業方式、事故類型等實際情況相結合，實現規范化、標準化生產，以保證安全生產的過程控制。
3.4注重持續性風險管理
即當危險得到控制，風險得到降低后不能固步自封，要根據生產實際隨時隨地開展不斷評估。一旦出現隱患、未遂、事件、事故后要及時檢查管理制度的漏洞，就要及時補充風險管理系統，使風險管理得到持續改進。對現行管理工作已開展的，但與體系要求尚有差距的，應持續應用體系先進的管理理念和方法進行完善。
3.5堅持制度約束與文化引導相結合
以風險控制為導向，強調事前的分析與控制；以PDCA閉環管理為原則，強調工作的計劃性、有效性；風險管理與規范化建設相結合，流程化管理、標準化工作的科學管理，逐步建立安全生產的長效機制。
風險管理的四種方法范文3
關鍵詞；礦建工程；項目風險管理；問題；方法
隨著近幾年我國社會化經濟的快速發展，其對煤礦資源的需求也越來越大。但是由于清潔資源以及其他國家在價格上更具有優勢的煤炭資源進入中國，使得我國在煤炭行業上的發展開始呈減速的形勢。針對這種情況，相關煤炭企業需要通過科學合理的礦建工程項目風險管理來解決。
一、礦建工程風險管理過程中的經濟分析
在當前，在我國社會經濟快速發展的驅動下，煤炭企業在科技水平上也隨之得到一定的進步，而在現階段的礦建工程項目中，其所包含各種因素越來越多，因而該項目所面臨的風險和挑戰也越來越大。
（一）風險管理效益分析
作為礦建企業，其在風險管理過程中來對風險規避與降低風險損失是作為該企業實施風險管理的效益，而對于在風險管理過程中，其需要重視對風險管理中的投入。對風險管理的動力因素進行分析：關于風險管理的動力因素，其主要有兩方面；一是，外部動力因素。在這種因素上，政府出臺的正常具有一定的約束力。在當前，由于礦建工程項目不確定因素、危險因素以及風險因素對企業的發展有一定的負面影響，對于這種情況，作為政府就需要對相關的部分進行監督，如施工單位、設計院、業主以及監理公司等。通過對其進行審核能夠在一定程度上降低該工程項目的經濟風險。二是內部動力因素，對于這種因素，主要是參與礦建工程項目的各個主體對利益的維護。這些主體為了能夠實現經濟利益的最大化，其一定會加大對風險管理與控制的力度。
二、礦建工程項目的風險管理特征
根據相關實踐調查能夠得知，我國當前礦建工程項目風險管理在特征上主要有四個方面，具體如下；一是，相關工作人員在項目開展風險管理工作過程中，主要利用最小的成本代價來達到實現礦建工程項目的目標。要想能夠將其實現，首先，相關企業就需要在相關管理決策上重視經濟效益和成本這兩個方面；二是，所謂的項目風險管理就是屬于一個動態過程，因而相關人員在對相關的風險管理方案進行調整時，必須要能夠根據情況以及相關的要求和標準來進行；三是，相關工作人員在礦建工程項目風險管理過程中，要注意各個環節之間的關系，比如，對風險的識別、評估以及相應的監控等相關的環節。
三、當前礦建工程項目風險管理中存在的問題
對于當前礦建工程項目風險管理中存在的問題，主要有以下幾個方面:
（一）嚴重缺乏對風險管理的認識和了解
在現階段中的煤礦企業，大多數管理人員在礦建工程項目建設上都存在相同的問題，就是缺乏對風險管理的認識和重視程度。具體來說，就是指該專業崗位的人員都是由其他工作的人員所兼職的，并沒有專門的工作人員來對其進行管理。在當前的礦建工程管理上，由于大多數工作人員在實際工作上指注重于礦建工程項目的成本、質量和工期的管理等方面，而忽略相關的技術。因而其在對風險管理上的方法和技術上就存在一定的缺陷。對于這種分工模式，長期下去會嚴重影響礦建工程項目風險管理的順利開展和進行。
（二）相關的歷史資料較少，進而使得工作人員缺少風險管理的經驗
之所以相關人員缺少對風險管理經驗以及可供參考的相關歷史資料，主要還是因為單位在組織開展礦建工程項目管理的時間較少而導致的。關于歷史參考資料，其在整個風險管理工作中占有重要的地位和作用，因而其對該項目的風險管理的質量和效果都有一定的影響。比如，相關工作人員在項目風險管理過程中參考相關的歷史資料能夠在更好的幫助其對相關風險事件發生的概率以及風險所帶來的后果進行判斷和分析。因而，如果相關工作人員沒有足夠的經驗或者缺乏一定的歷史參考資料，不僅會在一定程度上造成實際結果與分析結果出現較大的差異，還會嚴重影響其在風險管理工作上的開展和進行。
（三）缺乏對礦建工程風險管理的正確認識
礦建工程與普通工程的風險管理是不一樣的。但是，大多數工作人員在對礦建工程項目管理的過程中還在按照傳統的風險管理方法來進行；另外，大部分的礦建工程風險管理主要依賴于某個項目管理者的個人經驗來開展相關工作。這種情況久而久之必然會使得礦建風險管理工作受到不同程度的影響和限制。
（四）風險管理沒有得到相應的普及和應用
在現階段中，風險管理在實際應用上，主要存在于保險業和風險投資行業這兩者中，而在其他行業中的應用很少。對于煤礦行業，其在建設過程中的生產活動都會很容易受到多個因素的影響而具有一定程度的不確定性。對于這種情況，相關單位就需要重視風險管理在礦建工程中的應用，
四、關于礦建工程項目風險管理的相關理論和方法
（一）關于風險識別
相關工作人員在礦建風險管理過程中，最主要的工作之一就是對風險進行識別。對風險進行識別，是因為其在礦建工程化風險管理中能夠幫助相關工作人員通過采用科學合理的方式來探究和分析礦建工程項目目標中潛在風險因素。在當前，相關工作人員在工作中最常使用的有兩大類方法:一是專家調查法，對于專家調查法，也就是德爾菲法、頭腦風暴法、檢查表法以及情境分析法等都屬于專家調查法；二是分析法，關于這種方法，其在實際中的應用主要是根據相關管理人員在這方面的實踐經驗以及礦建工程項目所具有的特點來對項目風險進行分解。通過這種分解的方式來將礦建工程項目的風險形成具有層次性結構。
（二）風險評估
關于風險評估，其作為風險識別和風險決策的重要環節。它的主要作用就是能夠對各種風險因素對相關的項目影響程度進行量化的描述，進而能夠更好的使得相關工作人員能夠在科學管理的基礎上全面了解和掌控相關的風險。通過這種方式能夠為礦建工程項目中面對的風險提供重要的依據，以便采取有效的解決方案。在當前，我國礦建工程項目在風險評估上使用的方法也就是定量方法和定性方法。這兩類中包含大約百種的具體方法。而在這些方法中最為常用的有以下四種：灰色系統理論評價方法、層次分析評價方法、概率風險評估以及風險模糊綜合評估法等。
（三）風險分析
相關工作人員之所以要在風險分析的過程中應用風險分析技術，主要是為了能夠評價風險所產生的影響因素。關于項目風險分析的具體內容，其主要包括兩個方面，即風險定量分析和風險定性分析這兩點。對于風險定量風險分析，其主要是對相關量化風險的出現概率和影響來進行分析的，而風險定性分析，主要就是來對項目風險在經濟、社會以及相應的處理費用和取得的效益進行分析。
（四）風險監控
關于風險監控，其在風險管理中占有重要的作用。在實際應用中，風險監控還是按照相關的規定和要求以控制技術和方法為主，具體如下：1、關于項目成本風險監控技術，對于這種監控技術，其主要包括兩種，也就是費用橫道圖法和偏差分析這兩種。2、關于項目質量風險控制技術，這種技術主要包括多個方面，如控制制圖法、因果圖法以及直方圖法等。
五、結語
綜合上述，根據我國當前煤炭市場的情況能夠看出，煤礦企業發展的態勢不容樂觀。為了能夠解決這種情況，作為煤礦企業，其在礦建工程項目中，一定要重視對風險管理的工作。對于當前礦建工程項目風險管理中存在的主要問題，相關人員一定要采取針對性的對策來解決，只有這樣才能夠進一步的推動煤礦行業的科學發展。
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風險管理的四種方法范文4
Liu Jian'ge
（Fengfan Co.，Ltd. Non-ferrous Metals Branch，Baoding 071100，China）
摘要：在新經濟時代下，通過對現代企業戰略風險管理的分析，提出企業風險管理的重要性和著眼點。
Abstract: In the new economy era, through the analysis of strategy risk management of the modern enterprise, the importance and focus of enterprise risk management are proposed.
關鍵詞：企業 戰略 風險 管理
Key words: enterprise；strategy；risk；management
中圖分類號：F272文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2011）14-0153-01
0引言
在當前經濟全球化、信息化以及知識化的新的競爭形勢下，使企業戰略選擇的因素更加多樣化、更具不確定性。由于風險的客觀性、普遍性、損失性、可變性的存在，企業越來越意識到風險管理的重要性。戰略風險管理是根據戰略的分析與制定、評價與選擇、實施與控制這三者，通過風險的識別、風險的評估、風險的監控，并且妥善處理風險所導致損失的后果，這樣達到最少的投入，獲得最大的安全保障的動態管理過程。企業戰略風險管理會對企業的發展方向、核心競爭力、企業效益產生長遠的影響。
1強化企業戰略風險管理意識，規避企業風險
風險是客觀存在的，不以人的意志為轉移，但是企業是可以通過風險緩解、風險轉移、風險消除、風險保留等措施來規避風險?？茖W技術的飛速發展，使現代的競爭已經從機械化的時代轉向數字化、信息化的時代，為此企業應建立一套經營風險機制，通過現代的企業制度，設計合理的組織架構，使管理層能隨時監控戰略風險管理，并且落實到各職能部門和每個員工，使每位員工認識到戰略風險管理的特性，實行全員的風險管理，增強企業戰略管理風險意識，建立企業風險管理文化。
企業的戰略規劃了企業的長遠發展，使企業為達到此目標而奮斗。在變化莫測的市場環境中，機遇與風險往往并肩而直，這就需要企業領導具有風險意識，保持清醒的頭腦，權衡其利弊，做出正確的決策。因此，企業應成立一個風險團隊，對一些突發事件及戰略風險進行風險識別、風險估測、風險評價和風險控制,采取有效措施加強技術創新的風險管理，使戰略風險成為企業的一種文化，能夠蘊含于企業的產品中，從而形成企業的核心競爭力，提升企業的無形價值。
企業的風險管理包括了對風險的度量、評估和應變策略。企業面對經營環境的變化，應對風險作出適時調整，對風險進行持續監察。企業應當控制企業的風險容量，當超過風險容量時，企業應通過有效的風險策略，結合風險控制體系，通過一些定性或定量的方法，譬如：調研法、系統思考法、狀態確定法、VAR、財務指標法等，來降低或消除風險，將風險降低到可控制的范圍，使企業有序的發展。
2做好戰略風險管理控制，認識到其重要性
目前我們應轉變舊的觀念，樹立現代的企業風險意識，開拓思路，思路出戰略，戰略出效率。戰略的好壞會制約企業的發展，而風險是跟企業的目標緊密相聯的，目標定位越高，風險越大。企業在制定戰略時，應進行風險識別，制定出符合企業可持續發展的目標，降低企業戰略失敗的可能性及業績表現的不確定性。
企業外部環境的變化，使競爭更加激烈。由于變化周期的縮短，突發性增加了，企業要不斷的對風險進行分析，從市場、人力資源、文化、利潤、內部控制等角度對現有的和潛在的風險進行評估，對風險的重要程度進行分類，對一些重要的風險實行動態預警機制，采取各種方法降低風險。風險是要不斷的進行評價的，每一種可能在不同時期的重要程度是不同的，只有加強監察，企業才不會偏離發展的軌道，務實的開展戰略風險管理。
企業戰略風險管理是通過建立有效的信念和邊界等管理控制系統及實施完善的內部控制來實現。管理層可以通過企業的信念與邊界系統排除那些與企業戰略不相符并可能帶來風險的機遇，以免戰略失效。戰略失效包括早期失效、偶然失效、晚期時效。當企業因承受能力的不同面臨風險時，可以通過風險辨識與評估、風險測繪、風險定量、風險機會辨識、風險降低行動方案規劃、資本調整決策等步驟，按優化排列順序，明確內部審計組織架構和管理體制，完善內部審計流程，最好靠提前反應性變革，避免企業遭受損失來規避風險。戰略風險管理的技術主要有四種，即：多元化風險管理、各種形式的合約、金融衍生工具、實物期權。在選擇戰略風險管理技術時，企業要結合企業的實際情況，包含人員素質和能力、企業內部控制的強弱、資金及資本結構的配置等，通過幾種技術的有效組合以確保收益成本下的邊際利益最大化。內部控制可以保證企業經營合法、合規，保護資產的安全及財務報告、相關信息的真實、完整，提高企業的效益和效率，從而促進企業戰略的發展。有效的戰略風險管理能釋放企業的資源和資金儲備，并將稀缺的資源投入與戰略相一致并融入企業價值的活動中，以便更好的提高企業的經濟效益及增加值。
3創建企業戰略管理風險文化，提高企業核心競爭力
戰略風險管理是一項思考企業未來、辨識發展機會的有用工具。企業在戰略風險的管理方面不僅僅涉及企業的某個方面，而是會統籌企業的全局。加強戰略風險管理，公司能夠將戰略威脅轉變為成長機會，能從戰略防御轉入戰略進攻，也是企業走向國際化發展的需要。為了企業更長遠的發展，企業應將戰略風險管理不斷的與企業融合，形成企業文化，建立企業的風險管理體系，使企業能更好的將風險化為機遇，做好風險回避，為企業團結進取、開拓創新奠定基礎。
企業文化建設的首要任務就是防范風險。而防范風險是基于戰略現實的考慮，對企業的方針、目標事先做好規劃，以防不測，從而減少企業損失。同時，也可以讓職工能夠長期保持危機感，借助企業文化將風險意識寓于全體職工，使職工的凝聚力形成合力來抵御風險，從而形成企業的戰略風險管理文化，使其成為企業發展的“防火墻”，以免碰到“病毒”，使企業戰略達不到實際要求，而“半路夭折”。
在21世紀的今天，市場競爭日趨激烈，內、外部環境更加復雜，企業需要提高對市場的反應速度、創新的速度，使企業立于不敗之地。企業通過風險管理文化的建立，可以做到適時防范風險，更好的采取防御措施，使其成為企業不可復制的資源，來提高企業的核心競爭力，使企業在競爭中做到“游刃有余”，使企業戰略得到更好的執行，使企業充滿生機、“永葆青春”。
參考文獻：
[1]龍顏.企業風險戰略管理模型[J].消費導刊.理論版，2008，（16）.
風險管理的四種方法范文5
關鍵詞：FMEA；WBS；項目風險管理
引言
本文以佳通輪胎公司研發中心為研究對象，研究其新產品開發項目風險管理的方法。
1 項目風險管理的問題
1.1 風險管理的形式化
因佳通輪胎研發中心目前的項目風險管理主要采用了FMEA工具，但仍然存在較多的問題。佳通輪胎的風險管理形式FMEA（Failure Mode and Effects Analysis），即“潛在的失效模式及后果分析”。研發主要管控設計DFMEA，對產品的設計潛在風險負責，從產品的性能目標入手，分析其潛在的失效模式、失效的起因及機理，并對其嚴重度及發生的頻度進行分類，并據此分析預防措施。雖然佳通找到了正確的理論方法作為風險管理的指導，但由于這種管理方式過于形式化、書面化。
1.2 風險識別不足
佳通輪胎多項目的風險識別意識不足，且缺乏風險識別的有效方法。FMEA雖可以通過經驗及規則找到一些易失效的風險因素，但由于其文件形式的固化，修訂次數的限制性，不能滿足項目風險因素的動態性。因此新產品開發缺乏充分的風險識別，主要來源于以下市場、技術、成本和管理四個方面。
2 FMEA與WBS相結合的項目風險管理優化
2.1 風險管理流程系統化
在多項目管理的環境中，因具有項目的數量和種類多、涉及的范圍廣、項目周期長、項目的資源形式多樣化等屬性，因此項目的不確定因素較多，導致項目的風險因素較多、風險較大。新產品研發的過程不同于一般性的項目，有著更大的不確定性，風險的控制難度更高。對于佳通輪胎來說，進行真正有效的項目風險管理需要選取適合企業自身特點的風險管理模型，建立完善的風險管理流程系統，將風險管理貫穿于整個項目過程之中，而不是付之于形式，要有實際有效地流程管控與風險處理的一套體系與解決措施，讓佳通輪胎的新產品開發多項目管理與風險管理充分結合，使得新產品開發項目工作能夠順利地進行。
2.2 建立多項目的風險識別體系
對項目可能面臨的風險進行識別是風險管理的基礎，即找出風險的所在和引起風險的主要因素，并對其后果做出定性的估計。對于佳通輪胎新產品開發多項目的風險管理，建議采用的風險識別方式有以下幾種：
2.2.1 SWOT分析法。SWOT分析的基準點是對企業內部自身特點的優劣勢和對企業外部環境的威脅和機會做分析，所有的內外部風險因素都需要以報告的形式列入項目成立初期的可行性報告中，并充分地進行利與弊的分析，結合企業的實際情況再做是否需要開發此項目的決策。
2.2.2 WBS工作分解法。當項目開發的風險運用SWOT方法分析后，產品即進入正式的開發階段。此時，需利用WBS工具對項目開發的整個過程風險進行識別并評估，使用工作分解的方式將所有的項目活動分解為單個的任務包單元，從每一個任務包中分析出每個活動可能發生的潛在失效因素，確定風險因素以及影響范圍。對于佳通輪胎，我們將現有的FMEA工具與WBS方法相結合，利用WBS方法先對各項工作任務進行分解，再根據工作任務的具體內容識別出可能存在的項目風險。
2.2.3 會議交流法。對于佳通輪胎新產品的開發，會議交流包括兩種形式，一是新產品開發的階段性總結會議，回顧并評審上一階段的問題點以及下一步的計劃，稱為階段評審會議；二是對于多個項目之間的一種有效的溝通與交流的方式，亦稱為多項目交流會議。在項目的行進過程中，發現了問題就需要及時召集相關人員進行會議討論并提出解決措施，項目經理需給予團隊核心成員必要的權力以確保會議可以隨時有效的召開。
2.2.4 頭腦風暴法。頭腦風暴法又叫集思廣益法，這種方法以共同目標為中心，參會人員在他人的看法上提出自己的意見。它可以充分發揮集體的智慧，提高風險識別的范圍、正確性和效率。讓團隊的年輕人充分發揮潛能，集思廣益地去思考，踴躍地發表對于項目開發的風險與存在的問題點。而后將討論的結論匯總整理并呈現給富有經驗的專家小組去討論分析，確定風險因素并做好對策。
將以上四種風險識別的方法應用于佳通輪胎新產品開發多項目的風險管理中，并將其有效地組合起來，將這些方法串聯到項目管理的整個流程中，建立多項目的風險識別體系，這種風險識別體系將有助于提升其風險管理的有效性，降低新產品開發的風險，減少多個項目同步運行的風險。
2.3 建立多項目的風險評價體系
對項目風險進行評價就是在前期風險識別的基礎上，通過已經識別的項目風險及來源，就此對項目產生風險的可能性、嚴重性和可控性三方面概率的預估，對風險因素的影響進行定量分析，從而找到項目的關鍵風險并對其做出評估以便決策或對策。
對于佳通輪胎新產品開發多項目管理的風險評價，需要結合企業自身的特點，目前企業的風險評估主要問題是不具體、無法量化，因此無法預估風險影響的范圍和影響的程度。針對這種情況，我們需要結合FMEA工具將佳通輪胎的新產品開發多項目管理的風險評價具體化。為建立佳通輪胎新產品開發多項目管理的風險評價體系，需要加強并做到以下幾點：（1）構建FMEA管理團隊。由于FMEA是佳通輪胎企業風險管理的重要方面，因此構建FMEA管理團隊，提高其管理的有效性是非常必要的。FMEA管理團隊應由多項目部門負責組建，并由多項目經理擔任團隊的領導者，將與項目相關的所有職能部門的FMEA參與人員組建起來，且要求參與FMEA管理團隊的成員都應該是各職能部門的主管或中、高級工程師。保證FMEA管理的有效性是進行項目風險管理的重要基礎。（2）制定風險評估指導書。對于風險評估的方法，通過規定風險發生的嚴重程度、發生頻率及可探測度，制定相關的說明文件來對企業風險評估的具體方法、計算公式、衡量標準等做出明確的說明和指導。（3）判定風險等級并排序。FMEA中采用PRN的概念去判定風險等級。RPN是將風險嚴重程度、發生頻率及可探測度相乘的結果，其數值的高低表征風險潛在問題的大小。輪胎行業的性質決定新產品開發項目管理工作涉及很多專業知識，相對復雜度高，建議采用FMEA管理團隊會議討論并結合專家意見的方式來確定項目的RPN，并據此排出風險的優先順序，從而保證后續制定應對策略的客觀性和有效性。（4）實施風險應對措施。根據風險分析的結果確認風險是否處于可以控制的水平，如果需要采取應對措施，則根據風險排序的等級依次處理靠前的風險事件。風險的應對不一定是要將風險完全消除，只需將風險的影響程度降低到可接受的水平以保證項目能夠順利進行。（5）月評審制度。研發中心每月定期對所有進行中的項目進行評審，負責不同新產品開發的項目經理相互分享項目進展情況，對于重大的問題在月度評審會上提出，可以借助項目管理團隊的經驗去協助解決。同時公司管理層也安排代表參加會議，對項目經理提出的風險與需關注和待解決的問題點，如果在會中無法得到有效的解決或明確的處理意見，則由其負責提交公司管理層來尋求支持和幫助。（6）提高項目文檔的管理。項目文檔的規范管理有利于溝通效率的提升，對于項目內所有報告等文檔的格式、簽發流程、接收對象等都進行嚴格的規范，并對報告的簽發和存檔實施標準化的流程管理。在項目行進過程和項目收尾階段都需有明確的管理人員負責監督與檢查，并對報告內容進行保密等級的控制。
結束語
風險管理的四種方法范文6
1 企業財務風險的基本概述
1.1 企業財務風險的基本概念
現階段，在學術界對企業財務風險的認識有兩種。第一種，認為企業財務風險是由于企業在生產經營的過程中由于受到各種因素的影響而使得企業的實際財務結果和預期財務結果之間出現偏差，從而給企業帶來一定經濟損失的可能性;第二種，認為企業財務風險就是企業用貨幣資金償還到期債務的不確定性。這種兩種不同的企業財務風險定義方法可以看作是兩種角度的定義方法，前者是從企業整個財務過程的角度定義的，屬于廣義的企業財務風險概念，而后者主要針對的是企業財務活動的貨幣資金活動，屬于狹義的企業財務風險概念。這兩種定義方法可以看作是企業財務風險的外延和內涵。廣義的企業財務風險認為企業所有的財務活動中的任何一個環節出現問題，都有可能造成企業實際財務結果和預期財務結果的偏差，從而使得企業的經營活動面臨財務風險。廣義的財務風險是從企業所有財務活動的角度進行定義的，所以其中包括了籌資活動、投資活動、資金回收以及利益分配等各個環節可能會出現的風險類型，即廣義的企業財務風險中有四種風險類型，分別為籌資風險、投資風險、資金回收風險以及利益分配風險。狹義的企業財務風險是從企業負債經營的角度進行定義的，只包括由于企業負債經營造成的財務風險。例如，企業到期不能償還債務所需要支付的額外利息的可能性，企業負債資金比例過高出現倒閉的可能性等。
1.2 企業財務風險的基本類型
企業財務風險分類的方法不同，因為針對不同的企業適用的分類方法不同，企業財務風險所處的環境也不同。按照不同的經營主體以及生產經營項目類型可以使用多種分類方法。例如，可以將企業財務風險分成可控風險與不可控風險，這種分類方法的主要依據就是企業財務風險能否處于控制之中;可以將企業財務風險分成可分散風險和不可分散風險，這種分類方法主要參考企業財務風險是否可以經過多角化處理而分散出去;可以將企業財務風險分成動態風險和靜態風險，這種分類方法主要是看企業財務風險發生時所處的狀態，是否會出現動態變化;可以將企業財務風險分成宏觀風險和微觀風險，這種分類方法主要是考慮到企業財務風險發生時影響的范圍以及風險所處的層次;可以將企業財務風險分成外部風險和內部風險，這種分類方法主要依據導致企業財務風險發生因素所處的環境。在學生界進行企業財務風險研究時通常是根據企業資金運動的過程進行財務風險分類，即按照企業籌資、投資等活動進行企業財務風險分類?；I資風險就是指企業采用貸款等舉債經營的方式，在債務到期時不能按時償還本金和利息而使得企業的資金流出現斷裂或是企業面臨破產的風險;投資風險是指企業在進行投資活動后無法按照預期目標收回本金或獲得收益從而導致的風險;資金回收風險是由于企業自身管理不善而使得企業投出去的資金無法收回，從而使得企業的財務出現風險;收益分配風險是指企業由于利潤分配不合理或者是稅率變動而導致企業財務出現困難的風險。
2 企業財務風險管理的主要方式
2.1 財務風險預測
企業財務風險預測主要包括兩方面的內容，一個是風險識別，另一個是風險估量，這二者缺一不可。其中，風險識別是企業財務風險預測的基礎，而風險估量則是企業財務預測的重點同時也是難點。進行風險識別和風險估量需要使用合理的方法。首選，介紹企業財務風險識別。所謂財務風險識別就是指分析和預測企業在正常的生產經營過程中可能會遇到的財務風險?，F階段，財務風險識別的方法主要有三種。第一種，就是專家預測法。這種方法是比較傳統的風險識別方法，我們在很多風險管理的著作中都可以看到這種方法，即請相關領域比較權威的一些專家對企業財務活動可能會遇到的風險進行討論分析。專家預測法主要是利用專家自身的專業知識和豐富經驗對財務活動進行判斷，但在實施時還會根據專家分析討論方式的不同而分成三種具體的類型，分別為頭腦風暴法、德爾菲法、民主討論法。這三種不同的專家預測法各具優缺點，企業應根據財務管理的實際情況選擇合理的專家預測法;第二種，就是幕景分析法。即使用暮景來分析企業在未來生產經營過程中可能遇到的各種風險以及導致這些風險發生的因素、對企業經營活動造成的影響。在實踐過程中，可以根據企業需要的不同，選擇不同的程序，暮景分析法可以提供篩選、診斷、檢測等程序;第三種，就是資金分析法。資金分析法可以根據資金運動性質的不同而分成兩種，一種是靜態資金分析法，另一種是動態資金分析法。資金分析法就是根據企業資金運動來分析、預測企業可能遇到的財務風險。其次，介紹企業財務風險估量。企業財務風險估量的主要目的就是判斷企業經營過程中各種類型的財務風險發生的概率以及這些財務風險發生對企業的影響程度，為以后的財務決策提供數據支持。通常采用的財務風險估量方法有三種。第一，就是概率估量法。概率估量法是我們比較熟悉的一種方法，這里就不再詳細地介紹了;第二種，就是灰色系統預測法;第三種，就是費希爾線性判定法。當企業發生財務風險時，企業的財務一定會相應地發生變化，這些變化會以財務指標變動的形式體現出來，這樣我們就可以根據這些財務指標的變動建立相應的風險預測模型。
2.2 財務風險決策
所謂企業財務風險決策就是指在對財務風險預測的基礎上為企業的決策者選擇出一個最優的方案。財務風險決策也是企業財務風險管理中比較重要的一個環節，財務風險決策需要解決兩個比較基本的問題。第一個問題就是企業應該承擔哪些風險，即企業需要在明知道有風險的情況下還繼續相關的財務活動;第二個問題就是企業應該如何預防和控制風險。進行財務風險決策需要有一個假設就是企業需要面臨的風險具有可選擇性，但這種假設是錯誤的，至少是不適用于企業所有的財務風險的，因為企業財務風險是客觀存在的，不會因人的意志而轉移。所以，企業能進行決策的風險大部分都是經營風險。在進行企業財務風險決策時有三個因素比較重要。第一，就是企業財務風險決策者所擁有的信息量，第二就是企業財務決策者的專業素養水平;第三，就是企業財務風險決策者對待風險的態度。企業財務風險決策的方法主要包含統計型評價決策方法、等概率準則法、極大極大準則法、極大極小準則法、貝葉斯風險決策法、邊際分析決策法、效用函數曲線決策法等。
2.3 財務風險防治及管理方式
所謂的財務風險防治及管理就是指在企業生產經營過程中，對可能出現的財務風險采取預防措施，降低財務風險發生的概率，減少財務風險給企業生產經營帶來的影響和損失。企業財務風險防治及管理的方法有三種，分別為回避風險、轉移風險和自擔風險。第一，是回避風險。回避風險是企業財務風險管理中比較常用的一種手段，就是指企業在生產經營過程中發現該種風險無法通過采取措施進行控制，則應選擇采取一定的措施回避風險。但是，回避風險的方法只是適用于那些具有可選擇性的風險類型。例如，通過市場調查發現某種類型的產品在市場上并不受歡迎，可以選擇放棄該種產品的研發，避免出現資金回收風險;第二，是轉移風險。企業在預測出某種財務風險時可以選擇將財務風險部分或者全部轉移出去，一般可以選擇和供應商或者銷售商共擔風險的方法;第三，就是自擔風險。自擔風險也是企業比較常用的一種財務風險防治及管理的方法。但是，如果選擇了自擔風險，一定要采取相應的控制措施，控制風險發生給企業帶來的損失、控制風險的規模，避免出現風險傳導的現象。2.4 財務風險的處理方式財務風險處理就是指核算企業在生產經營過程中為了預防及管理財務風險所支付的費用以及財務風險發生給企業帶來的經濟損失，這是一種考核企業財務風險管理水平的方法。企業財務風險處理包括兩個內容，一個是風險會計核算，另一個是風險財務損益處理。風險會計核算就是核算企業在生產經營過程中進行財務風險預防及管理發生的所有費用，通過比較企業財務風險成本和財務風險收益來判斷企業的風險凈收益。風險財務損益處理是指當發現企業資金不足時要及時采取措施進行補償處理，補償由于財務風險而導致的損失，避免財務風險產生的不良影響出現蔓延，從而使得企業面臨破產的危險。
3 企業財務風險對企業的危害
正如上文所介紹的，企業財務風險存在于企業生產經營的各個環節中，這些環節中存在的財務風險都有可能給企業帶來影響，下文將對此進行詳細地介紹。
首先，企業一般都會使用負債籌資的方式，這種籌資方式有一定的優點，即可以解決企業資金不足的問題，利用外借資金進行投資活動，擴充自己的生產規模。這種籌資方式也被人俗稱為借雞下蛋。但是，這種籌資的方式也存在很大的負債風險。如果企業資金結構中負債資金所占的比例過大，而企業在生產過程中又不能及時將資金收回，就無法按時償還負債的資金和利息，從而使得企業的資金鏈斷裂，如果負債情況比較嚴重，還會使企業面臨破產的危險。同時，如果企業的資金鏈斷裂，就是影響企業的正常生產秩序，企業為了減少財務壓力，不得不縮減生產規模、裁員、變賣不動產，這些不僅使企業的職工利益受到嚴重的破壞，同時還會影響企業以后的生產經營活動，使得企業無力在進行新產品、新技術的研發。此外，企業在這種財務環境下，投資報酬率也會大大降低，企業的盈利能力會急速下降，從而使得企業進入賠本經營的狀態，這種經營狀態不會持續太長時間，企業就會自己宣布破產。
其次，企業在進行投資活動時主要有兩種選擇，一種是長期投資，另一種是短期投資。長期投資的規模都比較大、周期比較長，未來的收益很難去預測，這對企業經營環境的穩定性有一定的影響。短期投資的規模比較小，收益也比較低，很多企業都通過貸款形式獲得投資資金，企業需要考慮貸款的利息率和投資收益率的關系，如果利息率比投資收益率還要高，則會增加企業的財務壓力。
再次，在企業運營的過程中，企業很多資金都無法回收，這些無法回收的資金都會體現在現金流量表上，如果是上市企業，則會影響企業的股價。
最后，在進行利潤分配時，如果利潤分配不合理，會影響股價。股息分配過高，使得企業用于自身發展的資金大量減少，從而影響企業的長期發展;如果股息過低，或影響股東的收益，從而影響股票價格。
4 避免企業財務風險的措施
4.1 加強企業財務管控力度
在企業發展過程中，要對現金的持有量進行合理的管控，從而提高現金的利用率。同時需要加強收賬款的力度，避免由于資金延遲而對企業的未來發展產生影響。此外對于一些信用額度比較低的用戶最好進行實時交易，這樣可以有效避免利益沖突的發生，提高資金利用率。
4.2 科學的財務決策，避免財務風險
對于企業的發展來說，科學、合理的財務決策對于企業來說至關重要，而且合理的經驗決策和主觀決策極有可能提高決策失誤的發生幾率。為了預防企業財務風險的發生就需要根據企業的實際情況采取正確的決策手段，并對潛在的影響因素進行分析，盡量采取定量計算和定量分析的方法，切勿個人的主觀臆斷，只有這樣才能作出科學的財務決策方式。
4.3 提高風險應變能力
企業財務管理人員要對市場財務環境的變化進行分析，并作出及時的反應，只有這樣才能提高企業的應變能力。為了更好的適應時展趨勢，企業要對市場中可能存在的財務風險進行分析，因為我們無法改變市場的大環境，但是我們可以根據市場環境來進行自身的調整，以更好的適應市場環境發展，這樣不僅可以提高企業在市場中的應變能力，而且還能提高企業的市場競爭力，推動企業更好、更快的發展。
