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風險管理及對策范文1
隨著醫學技術的進步， 醫療設備在各種疾病的預防、診斷、治療和康復過程中發揮著重要作用， 但其也存在一定醫療風險。醫療設備風險管理作為醫療風險管理的重要組成部分， 亟待完善。醫療設備風險管理， 首先應根據設備自身的特性和預期用途， 識別其危害及風險， 然后對其風險進行評價， 并制定措施控制風險， 完成控制后繼續重復評價剩余風險并控制， 直到認為所有風險可接受為止。加強對醫療設備的風險管理， 降低其在醫療服務中的風險， 已成為各級醫療機構普遍關注的問題。
1 我國醫療設備風險管理現狀及存在問題
我國醫療設備風險管理還處于起步階段， 雖然相應的管理模式已逐步建立， 但仍存在諸多問題：①相關法規制度不健全， 且缺乏系統性和連續性， 導致監管缺位。生產企業忽視風險分析和生產后信息回饋， 研發機構、使用單位的風險管理缺乏法律依據， 風險管理的延續性得不到保障。②資金投入少， 管理意識薄弱， 多重監管影響管理效力， 造成醫療設備管理的某些領域職能交叉， 缺乏對其有效監督， 醫療設備風險分析、評價、控制和監管工作開展難度大。③醫療設備本身存在設計缺陷、使用中的操作風險、患者的個體差異和設備老化、故障， 醫療設備在采購、驗收、使用、術后跟蹤及日常監督各環節監管不到位。④風險管理人員缺乏， 整體專業素質不高， 不能滿足醫療設備風險管理的潛在需求[1]。
2 完善醫療設備風險管理的對策
2. 1 加強風險管理監管， 加強法規制度建設
我國醫療設備監督管理相關法律規定缺失， 因此應加快立法進程， 完善醫療設備使用監管法規， 明確監管方式和責任主體， 加強管理監督。同時醫療機構應制定完善的醫療設備風險管理規章制度、管理體系和執行流程， 明確各級風險管理人員工作職責。另外建立在用醫療設備檢驗、檢測認證制度， 授權一些中介機構對其進行安全風險分析、評估、控制。
2. 2 增加資金投入， 提高風險管理意識
我國醫療設備風險管理還處于起步階段， 相關管理人員對其工作重要性的認識還需要一個過程。因此應加大宣傳和培訓力度， 提高各方風險管理意識， 樹立風險管理理念， 提高風險管理認知能力和管理技能， 全面掌握風險管理的方法。另一方面應增加風險管理工作的資金投入， 提高醫療服務人員對醫療設備不良事件監測工作的意識和水平。
2. 3 建立風險評估管理制度
對在用的醫療設備進行安全風險評估， 定期監測和建檔， 是有效健全風險管理系統的重要措施。風險評估分析應根據不同設備、不同條件下使用過程中可能出現的安全風險因素， 制定相應控制措施， 實現對醫療設備使用風險的全程控制。加強對醫務人員風險管理培訓， 培養其風險評估的主動意識， 細化每個環節的設備管理， 責任到人。設備管理人員要充分發揮監管作用， 正確指導和督促臨床科室正確使用設備， 并與臨床科室密切協作， 定期對設備進行安全測評， 及早發現、排除設備安全隱患， 保障醫療設備的安全運行。
2. 4 建設完善的醫療設備風險管理體系
基于風險管理理論， 建立涵蓋醫療設備采購、驗收、評價、檢測、考核、維護等過程中的一系列管理制度， 進行安全風險分析、評估、控制， 定期進行安全監測和建檔， 建立醫療設備應用質量保證體系。為完善醫療設備風險管理體系， 應注重以下幾個方面：①以數字化信息網絡管理系統為輔助手段， 建立風險管理信息系統。② 建立健全組織機構， 明確職責， 注重風險分析， 落實風險防范措施。加強對設備使用前風險分析防范、不同條件下的設備使用風險分析評估、電氣安全性及電磁兼容性的評估管理、放射防護。③ 醫療設備使用過程中， 制定并認真落實操作規程， 開展預防性維修， 加強巡檢和程序性維護， 重視質量檢測、計量檢測和維修質量管理。如呼吸機、監護儀、各類光學內窺鏡等根據反饋情況， 及時整改。④根據醫療設備使用狀況， 實施專項重點管理， 如設備材料管理制度、高風險植入性材料使用管理、一次性材料用后管理， 以點帶面全面提高管理效率。⑤建立健全《不良事件監測與報告制度》， 設備科應協助醫院主管部門， 對使用醫療設備的不良事件進行信息收集、分析、報告和管理工作， 加強不良事件教育， 提高其安全風險意識。
風險管理適用于醫療設備生命周期全過程， 即設計開發、制造、流通、使用的各個過程。生產企業和醫療機構應增強風險管理意識， 進行全面的風險識別和風險評價， 采用科學、系統的風險管理方法， 預防和降低風險， 從而保障患者的醫療用械安全， 提高醫療服務質量和水平。
風險管理及對策范文2
關鍵詞：醫療風險 管理醫療風險 現狀 對策
一、醫療器械風險管理現狀
（一）醫療風險管理國外現狀
醫療風險管理是近幾年出現的新鮮詞匯，人們對此并沒有很多認識和相關經驗，所以問題出現后實施對策相對比較困難。但是隨著近幾年國內外對于醫療風險管理的研究，醫療風險管理基本的制度已經逐步建立起來，并且百花齊放，各有特色。在國外醫療風險管理較為顯著的主要表現有三個方面：一是政府積極參與，政府組織專門的機構規范管理，在一定程度上使醫療風險管理制度的實施得到保障。二是相對完善的法律法規，國外不斷的完善這醫療風險管理的法律法規上，主要在管理上有了硬性明確的規定，對醫療上出現問題的解決具有一定的權威性。三是信息化管理的推廣，現如今，國外通過信息網不斷的將醫療風險管理制度普及、全球化、規范化，從而使得醫療風險管理制度的實施得到了強有力的保障。
（二）醫療風險管理國內現狀
相對于國外而言，中國在醫療風險管理方面起步晚，制度不夠完善，管理方法普及力度不夠等存在著很多的問題。并且人們對醫療行業的管理意識并沒有提高，很多地區根本并不重視醫療風險管理，也沒有專門的機構去引導和培訓。所以，醫療風險管理制度在國內的規范化仍然需要相關部門和醫務人員付諸更多的努力。從圖1表明，在醫療活動交易過程中，“治療/康復生物/制藥”不管是從交易數量還是交易額方面都是占據最大比例的，由此可見，醫療風險管理仍需要進一步加大力度。根據相關現狀分析總結，有如下幾點：
1.意識層面低
一個行業制度的推廣是需要人們在形成一種意識后，不斷的將其科學化、系統化、規范化，這個行業的制度管理才能鞏固。通過國內醫療風險管理現狀分析，中國并未形成獨立專門的機構去管理在醫療運行過程中所出現的問題，只是單一停留在解決糾紛和醫療事故的層面上，所以人們在對醫療風險管理的認識層面上仍有待提高。
2.信息化缺陷
很多行業都有著全面規范的安全系統去維護，然而在醫療風險管理這個行業，醫療風險管理信息化存在著很多的缺陷。國家并沒有對這個行業設定完善的病人安全報告系統，衛生部門就不能在第一時間內掌握病患的全面的信息，這樣的信息缺陷就會導致在風險評估時出現很多問題，從而在醫療活動中給醫務人員造成了很多的困擾。
3.管理力度匱乏
醫療風險管理不僅需要宏觀知識也需要細節操作，只有將宏觀知識和細節操作二者相結合，才能使管理制度規范化。然而通過醫療行業所面臨的問題表明，在醫療具體操作方法和實施流程的過程中，人們只注重宏觀知識而缺乏對醫療管理的細節操作，并且相關部門在管理方面的預控措施十分有限，總是停留在事后總結的階段，這導致醫療風險管理執行更為困難。
4.風險意識弱
隨著社會人口的增多，醫療問題也逐漸增多，這對醫務人員的風險意識就有了很大的考驗。由于相關機構培訓的不到位，低級醫療事故在年輕的醫務人員中屢見不鮮。因此，有關部門仍需要加強對醫療風險意識的培訓。
二、解決醫療風險管理現有問題可行對策
（一）政府深化醫療機構風險意識
為了從根本上推動醫療風險管理，以保障病人的安全問題為首要任務，政府就需要加大力度在政策上規范醫療機構的風險管理意識。醫療機構需要定期的組織專家小組對醫務人員進行培訓，樹立其風險意識、強化其風險處理能力從而保障風險管理的質量和實施效果。醫療機構應該明確自身責任，制定風險管理預期值、逐步落實醫療措施、不斷深化風險評估能力和風險處理能力，為之后風險管理進一步提升提供參照支持。如此下來風險管理就可以不斷的達到預期的效果，形成一個完備的系統。
圖1 醫療器械安全分析
（二）組建完備的信息系統
通過完善各種風險防控操作流程，嚴格執行醫療行業相關制度，明確責任和擬定風險管理目標的此類信息系統，并將信息規范化、全球化、透明化是目前在醫療風險管理方面首當其沖的要務。醫務人員和衛生部門可以通過信息網第一時間了解病患的信息，這在一定程度上就大大降低了醫療風險。
（三）普及醫療責任保險
通過各種醫療事故表明，很多糾紛的產生最大因素是在治療經費上。因此為了降低此類糾紛的產生，建立完善的醫療保險體系迫在眉睫。相關部門可以成立第三方保障，這就是經常所說的保險，倡導人們平時注重此類問題，醫療事故發生后，醫療機構和病患雙方所承擔的風險就大大降低了，這在很大程度上保障了患者的利益也降低了醫療風險的沖擊。隨著近幾年的醫療風險管理政策的普及，城市的醫療保險投資逐漸上增，人們的第三方保障意識正在逐漸的增強。
（四）深化醫務人員職業道德教育
現如今，很多醫療機構存在盈利性的目的，其首要任務往往不是解決病患的困擾，而是以自身的盈利為目的，將醫者父母心的職業道德拋擲腦后，一味的最求利益，這在一定程度上對醫療問題的解決制造了很多麻煩。因此，加強醫務人員的職業道德培訓是必不可少的。醫療機構可定期的進行抽查，提升醫患間的溝通，最大限度的降低醫療風險。
（五）提升預控風險管理能力
在經過制度的完善、醫療機構的規范化、醫務人員的意識強化等各方面努力后，提升風險預控管理也是十分重要的。相關部門應該組織專家小組對風險分析和評價后作出安全全面的判斷。例如，可以通過了解事故發生頻率和地點乃至影響范圍，在事故發生前進行預防，就可以大大降低風險的沖擊率。并且，在醫療器械上的使用也是需要進一步控制，醫療機構應該定期對醫療器械進行定期檢測以保證在救治過程中的醫療器械可以正常使用。做到預防為主、治療為輔是遏制風險發生最好的方式。
圖2 醫療行業風險控制體系
三、結語
逐步建立完善的系統、政府深化醫療機構意識、組建完備的信息系統、普及醫療責任保險、深化醫務人員培養職業道德、教育提升預控風險管理能力等是針對目前醫療風險管理所存在的問題相對合理的解決方法。與此同時，我們也應該不斷的學習國外醫療風險管理的方法，強化政府積極參與意識，只有政府意識到此類問題的嚴重性才能更好的倡導醫療機構去實施操作。日常生活中我們通過從發現醫療風險管理上的問題，分析問題最后解決問題的過程中，不斷的進步，使醫療風險管理制度真正意義上實現全球化。
參考文獻：
[1]上海市食品藥品安全研究中心.醫療器械不良事件監測與風險管理-食品藥品安全與監管政策研究報告[R].上海：社會科學文獻出版社.2009.
風險管理及對策范文3
【關鍵詞】普外科；安全隱患；風險管理
近幾年，伴隨人們的生活水平提高與社會進步，人們健康意識與法律意識加強，患者越來越重視醫院的安全隱患問題。普外科為醫院重要科室，人員的流動性比較大，這樣容易加大安全隱患發生率，所以需要護理人員全面分析普外科的安全隱患，同時提出解決的對策，以降低安全隱患率。
1普外科的護理安全隱患發生原因
1.1管理制度
管理者沒有做到因時因地制定和學合理的管理制度，導致管理制度不健全不完善，同時醫護管理人員沒有嚴格遵守和執行管理制度。管理制度的落后導致醫療技術設備落后，管理者不更新醫療設備，仍舊使用陳舊的設備；病房和門窗沒有建設護欄來預防患者逃走；病房內危險物品的擺設不合格；對容易產生抑郁躁動行為的患者沒有設置專用的躁動房間；管理不到位，沒能做到定期檢查病房設施，對患者的身體健康造成安全威脅[1]。
1.2護理人員的自身因素
護理人員隊伍職業素養不高，專業知識理論掌握不扎實，缺乏責任感；沒有按要求對患者進行護理或者死板地遵從醫生的叮囑，不能根據患者的實際情況和病情變化作出反映；沒能及時發現患者存在的問題，安全意識淡薄。缺乏隨機應變的能力；醫護人員沒有根據患者病理特征的不同進行安置，導致不同類型的患者混合住進同一個病房，例如一些發生交叉感染的患者，護理人員并沒有將其與其他患者隔開，存在一定的安全隱患，從而導致安全事故擴大化；此外醫護人員不能嚴格遵守管理護理制度，導致護理人員工作態度不積極，護理隊伍容易發生沖突和矛盾[2]。
1.3患者自身的原因
因為普外科患者治療時危險性比較大，這在很大程度上會加大護理難度，加之，部分患者于家屬文化水平不高，沒有充分認識遵醫囑的重要性，沒有配合醫院護理的工作。因此，引發術后感染概率比較大，為患者家屬與醫院造成麻煩。
2普外科護理安全的風險預防對策
2.1強化對護理人員專業技能的培訓
在護理的操作過程中，每一步都與患者生命健康有著直接關系，因此，護理人員需要嚴格按照相關程序進行操作，根據規定對治療儀器進行消毒。同時醫院需要強化對護理人員的專業技能培訓，以便護理人員充分掌握護理方式與技巧，經熟練操作與過硬技術，獲取患者與家屬信任。在普外科的護理人員上崗以前，需要實施全面、系統化培訓，保證每一個護理人員都能持證上崗[3]。
2.2對患者與家屬實施健康宣教
在患者入院以后，護理人員需要對患者與家屬實施健康宣教，首先，將遵守住院的規章制度與遵醫囑重要性告知患者，讓患者積極參與治療。其次，護理人員需要詳細介紹醫院環境，如果患者有疑慮，護理人員需要耐心解答，一些特別的注意事項要重點強調。最后，護理人員應告知患者治療過程的注意事項與可能發生的并發癥，讓患者有個心理準備，以提高患者治療的依從性[5]。
2.3提升護理人員的專業和道德素質
管理者要對護理人員進行不定期的培訓，提高護理專業知識，使得護理人員能熟練掌握護理的各項工作。其次是要執行嚴格的考核制度，對優秀的護理工作者給予表彰，對發生錯誤的護理人員進行處罰，提高護理人員的工作積極性，增強工作責任感。護理工作者還要有記錄和保存患者臨床資料的習慣，為改進工作提供證據。護理人員還要有自我保護意識，保管好患者的醫藥等物品，告知患者注意事項，盡量減少和避免醫療糾紛。
2.4重視普外科護理人員的管理
普外科護士長應該具備良好人格魅力與職業道德，同時要有高超護理技術與嚴謹工作作風等，加強護士長自身號召力與凝聚力。然后通過護士長來凝聚團隊戰斗力，一起完成護理的目標，提高護理的效果。如果在護理管理的過程中存在問題，需要根據四不放過原則進行處理，也就是護理人員沒有受教育不能放過、事故原因沒有查明不能放過、整改的措施沒有得到落實不能放過、責任人員沒有受到處理不能放過，使得相關責任能夠落到實處，降低護理事故的發生率。
2.5采取有效的護理方式
護理人員還要提前消毒病房，確保患者不會因為病房環境影響到心情愉悅性。在科室收治到患者時，需要提前實施健康教育，讓患者了解治療注意事項。在手術治療以前，護理人員需要細心、耐心的與患者交流，評估患者心理狀態與既往病史。護理人員應把手術時間、注意事項、手術室的設備與主刀醫生等告知患者于家屬，使得患者于家屬了解手術過程，將患者恐懼心理與疑問心理消除，提高患者治療自信心。此外，護理人員需要落實手術室消毒與清潔的工作，對器材準備、急救用品與藥品進行完善。在手術前一天需要對患者手術部位進行清理，可以采取石蠟油對污垢進行清理，并且石蠟油能夠發揮出的效果，給手術順利進行創造條件。護理人員根據手術情況取患者，在手術前不可以隨意活動與按壓腹部，需要絕對的臥床休息。
3討論
總之，伴隨國內經濟迅速發展，在某種程度上加劇了人口老齡化與環境污染，導致普外科患者人數持續上漲。尤其老年患者因為自身的免疫力比較低，在行普外科手術治療時，比較容易發生安全事件。因此，為了降低護理安全隱患發生率，需要護理人員針對老年患者心理與治療情況進行針對性護理，降低墜床、下呼吸道的感染、跌倒、上呼吸道的感染、褥瘡、創口感染等安全事件發生率。
參考文獻
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[2]鄧海峰.普外科護理安全隱患及防范對策[J].基層醫學論壇,2015,(6):778-779.
[3]劉娟.普外科護理安全管理的思考及護理對策探究[J].中國衛生產業,2017,14(3):20-21.
[4]程曉冬.普外科護理工作安全隱患及防護對策分析[J].世界最新醫學信息文摘(連續型電子期刊),2014,(36):389-389.
風險管理及對策范文4
一、商業銀行信貸風險相關理論
（一）個人信貸風險的定義
商業銀行的個人信貸風險指的是由于風險的不確定性這一特征所引發的貸款收益的波動性或者不確定性。具體地說，個人信貸對于商業銀行來說是一項具有風險的資產業務。在個人信貸業務操作過程中，銀行向個人借款人投放一定數額的借款的預期效果是獲得預期的收益，但是因為各種風險因素的存在，可能導致預期收益減少或者本金損失的實際效果。具體表現為銀行信貸資金不能按時全額收回。
（二）個人信貸風險管理的流程
目前商業銀行信貸風險管理的流程主要包括風險識別、風險計量、風險監測、風險控制。
1.風險識別。風險識別是風險管理的第一步，是信貸風險管理的基礎。風險識別是指在風險事故發生么前，運用各種方法系統的、連續的認識所面臨的各種風險以及分析導致風險事故發生的潛在原因。信貸風險識別首先要感知風險，其次對感知到的風險進行分析。
2.風險計量。通過有效的風險計量，有利于商業銀行對銀行資本進行有效的監管、對經濟資本進行有效的配置，從而進行全面的風險管理。根據貸款的品種、時間、金額大小等，來設定風險的系數，從而對不同的信貸業務進行風險的計量，從而通過商業銀斤該筆業務收益來覆蓋對應的風險。
3.風險監測。風險監測主要是指在商業銀行經營的過程中，對信貸業務風險的發展和變化情況進行全程的監督，從而為風險管理者的決策提供一些依據。風險監測的指標有：不良貸款率、貸款損失準備充足率、不良貸款撥各率等等。通過在線監控、現場檢查、貸后檢查等手段，對商業銀行信貸風險進行監測。
4.風險控制。通過風險監測，對監測出的風險進行計量、分析，從而對風險進行控制和化解，從而在最大程度上降低商業銀行的信貸風險。商業銀行信貸風險控制主要包括內部信貸業務風險控制、客戶貸款風險控制、第二還款來源風險控制等。
二、商業銀行個人信貸風險識別
（一）借款人信用風險增加
受經濟形勢總體惡化影響，銀行信貸投放減少授信準入條件愈加嚴格、居民融資需求增加，加之一些科技手段的進步和網絡不良思想的傳播，借款人騙貸的情況加劇，手段也更為多樣化。例如：王某計劃以自己名下某處房產為抵押向銀行借款，但因王某既往的征信記錄不符合銀行授信條件被拒。王某遂找來朋友張某，構造一個二手房交易，將房產賣給張某，讓張某申請二手房按揭貸款，期間將交易價格盡量做高。若銀行無法識別正常放款，王某相當于以該房產抵押從銀行獲得的高額長期低息貸款。這種構造二手房交易的騙貸行為較為常見。還有使用新型技術產品，在進行某客戶放款操作時，因合同上留有合同簽署時示意客戶簽字位置的鉛筆印記，放款人員進行擦拭，發現客戶名字的簽字筆筆跡居然變淡，在進一步加大力度擦拭，筆跡完全消失。雖然和客戶溝通時，客戶強調使用的是普通簽字筆，但可以用橡皮擦拭掉的奇異的簽字筆印記后期是否會消失等等都無法確定，合同作為銀行主張債權的重要法律文本，若客戶簽字有問題將會產生巨大風險。
（二）弱擔保貸款風險加劇
弱擔保貸款就是以非抵質押的擔保方式發放的貸款，此類貸款在商業銀行個人信貸業務中占比較高。因為對借款人家庭及企業名下的資產沒有抵質押權，所以在貸款發生風險時，銀行要盡快進行資產保全，以保證信貸資產安全。弱擔保貸款一般對借款人家庭及其控制企業的凈資產有較高要求，以聯互保的小微貸款為例，家庭及企業凈資產要超過200萬元，足以覆蓋貸款本息，但在實際操作中效果卻不盡理想。
首先，資產保全時借款人家庭及企業名下沒資產。這一般有幾種情況：一種是貸款時虛增了借款人家庭及企業的凈資產，例如：虛增存貨價值，虛增房產價值（不抵押不用評估），甚至有企業用臨時存放的貨物冒充企業庫存等。另一種是借款人家庭及企業名下資產在貸款存續期間轉移，例如：出售、或者以物抵債等。
其次，借款人家庭及企業名下有資產，若為房產車產也沒有被抵押，但涉及其他債務關系，已被其他債權人申請保全。此時銀行只能按照受償順位，在前面一位或幾位債權人的債務清償后，看是否還有剩余資產歸還銀行的貸款本息，而一般來說清收效果都不理想。
最后，弱擔保貸款資產保全效果差更導致了銀行與客戶針對貸款歸還問題協商談判缺少主動權，催收工作、重整工作也很難開展。
三、商業銀行個人信貸風險管理的對策
（一）信用管理方面的對策
商業銀行應加強客戶信用管理手段，優化個人信用評級系統。針對我國缺少統一的個人信用信息系統，而借款人的信用意識又比較單薄，咸陽地區總體信用環境不理想的情況，商業銀行首先應建立分行內部客戶信用檔案。除現有的個人貸款系統外，再設計一個數據庫將拒貸業務的核心要素（包括但不限于借款人及配偶姓名、抵押物信息、企業信息、拒貸原因等）、貸后檢查記錄、監測記錄、催清收記錄等信息錄入，與個貸系統的信息合并形成客戶信用檔案。通過這個信用檔案，可以獲知貸款從申請我行貸款到貸款結清或者到查詢時點的全部痕跡信息，用以綜合評判客戶信用，及時形成風險預警，及時調整授信方案；還可以通過信用檔案發現該經營主體和抵押房產是否曾經以其他借款主體申請過貸款被拒以及被拒原因，規避高風險客戶借名申請借款。
（二）管理制度方面的對策
商業銀行需采用唯一的標準化的全面化的個人信貸風險管理制度體系。個人信貸業務涉及多個環節，制度框架中包括授信管理辦法、放款管理辦法、檔案管理辦法、印章管理辦法、征信管理辦法、呆賬核銷管理辦法、重整操作指引還有配套的調整通知等等。隨著業務的發展制度文件越來越多，有的新制度出臺原制度廢止、有的新制度對原制度做了修訂、有的在總制度下針對細化業務出臺單獨的管理制度等等。應要求業務規劃部門對其梳理，列出廢止制度，整理在行制度，對原制度出臺較早，又通過“優化……通知”“調整……通知”等形式調整多次的制度，直接整合出臺新制度，實現制度的唯一性。個人信貸業務的操作指引和操作手冊，比照柜臺業務細化標準化的編寫，達到所有業務都有操作依據。針對部分因目前國內沒有針對信貸業務的法律、微觀信貸法律制度不健全，司法解釋和法律修訂欠完善，易發生個人信貸業務法律糾紛的環節，直接在制度文件中加以規范。例如：針對爭議度極高的“婚姻法24條”，為有效避免夫妻共同債務的認定問題，保障銀行的債權，可以通過法律合規部和個人信貸管理部分的共同研究，在制度中約定需要追加配偶為共同借款人的情況，約定必須要配偶簽字證明其對配偶舉債知情權的法律文書等等。
風險管理及對策范文5
關鍵詞：風險管理 內部審計 風險管理審計
一、我國風險管理審計運用的現狀分析
（一）相關法規及準則尚不健全
企業風險管理審計是從歐美國家引入我國的，作為一個新生事物，在法規準則及政策的建設方面尚不健全和完備。目前，我國內部審計準則正處于與國際接軌磨合的階段，風險管理審計主要法規則還是2005年5月份開始頒布實施的《內部審計具體準則第16號—風險管理審計》。該文件首次對風險管理審計做出了一些規定，主要由總則、一般原則、風險管理的審查與評價和附則四個部分組成，但僅僅對風險識別、風險評估、風險應對進行風險管理審計作了原則性的規定，比較抽象，缺乏對風險管理審計操作性的具體指導，企業的操作實務中仍無章可循，其他有關風險管理審計的法律法規政策還比較缺乏，沒有形成一個完備的法律體系。
正是缺乏相關法規及準則方面的法律保障及指導支持，目前我國企業界能夠開展風險管理審計工作的還是少數，風險管理審計的良性發展非常不利，對于風險管理審計的順利開展也起不到很好的規范、約束和保障作用，束縛了審計人員風險管理審計的開展工作。
（二）審計模式落后，審計方法簡單
目前我國不少企業還處于傳統的審計理念和模式中，企業更多的是出于保護公司財產和察覺舞弊行為的目的而關注財務報表和企業帳目，而不是從企業的經營風險和管理層風險管理的角度來關注財務報表，因而審計風險不能得到有效控制，也使風險審計在給企業帶來潛在經濟效益的價值鏈中的價值無法進一步得到體現。在信息高度發展的時代，誰能占有顧客、市場、供應商、技術等有關信息的先機，誰就能在競爭的環境中爭取有利地位，而在歐美國家企業采用計算機輔助審計的技術己經比較普遍，例如ACL，Caseware，Idea，Compass 3等等，且在風險模型選擇上也有多樣性，如AS/NZE4360模型、1997年COSO內部控制—整合框架的“目標—風險—控制”模型、IIA研究基金的企業風險管理框架、杜邦“沸騰壺”模型等等。可見我國審計模式落后，審計方法簡單，最終導致企業不能恰當地預測風險、識別風險、評估風險和應對風險，使風險管理審計工作受到制約，進而影響企業目標的順利實現。
（三）企業管理觀念落后，風險意識淡薄
當前企業的經營環境日益復雜，企業管理者風險意識大大加強，但尚未意識到開展風險管理審計的意義所在。有些企業管理者對審計工作的認識還僅僅停留在發現企業現存錯誤和不規范的行為的層次上，未意識到風險管理審計的開展能促進風險管理的進行，更能系統全面的分析與評價風險，從而判斷風險的性質，找到更合理的風險防范措施，以降低風險的發生，避免風險造成的損失。有些企業管理者甚至只顧眼前利益，忽視了長遠利益，沒有投放相應的人力、財力、物力進行風險管理審計工作，最終導致企業不能及時的發現和預測風險，造成了不可挽回的損失甚至是致命的打擊。正是由于企業的管理者缺乏成熟的風險管理理念及科學的風險管理策略，阻礙了風險管理審計工作的順利開展。
二、我國風險管理審計的有效對策
（一）完善風險管理審計法規及準則
完善的風險管理審計法規準則是企業風險管理審計高效執行的有力保障，是保護投資者合法權益的重要法律依據。當務之急是加快風險管理審計在實務操作方面的建設。我國可以參考COSO委員會2004年的《企業風險管理—— 整合框架》（ERM）、國際審計準則和中國注冊會計師審計準則，依托《內部審計具體準則第16號— —風險管理審計》，針對經濟運行過程中出現的新情況新問題，明確規定風險管理審計的內容、審計程序、審計方法、審計標準、審計報告，為風險管理審計的順利開展提供指導，鋪平道路。目前我國有一些企業采取IT治理風險管理審計，而對此可供參考的準則只有：2006年注冊會計師協會頒布的“中國注冊會計師鑒證業務具體準則第1663號——電子商務對財務報告的影響”；財政部2007年3月頒布的“企業內部控制具體規范（征求意見稿）——計算機信息系統”。我國可以加強這方面的立法，規范風險審計工作，保證其順利開展。
（二）確立風險管理審計模式，優化審計方法
企業風險管理審計是以企業風險經營與風險管理為出發點，從財務報表的源頭去分析審計風險，實施審計程序，這種審計模式滿足了企業進行全面風險管理的要求，有助于應對內外部不斷變化的環境。企業可以借鑒內部審計程序的九個步驟：選擇被審計者、制定審計計劃、初步調查、審查內部控制、擴大性測試、形成審計發現和審計建議、提出審計報告、進行后續審計、最終評價來等程序進行風險管理審計。同時，內審部門應該借鑒發達國家經驗，結合企業實際情況，不斷探索有效的審計技術，開發新的審計軟件，優化審計方法，改進計算機審計系統，以提高風險管理審計的效率。
（三）提高企業風險意識，融入企業文化
企業文化作為是企業在長期的實踐活動中所形成的具有本組織特色的文化，它是企業的無形資產，把風險管理的理念、意識和制度在企業內散播和培養起來，融入到企業文化之中，而上升到文化境界層次，風險管理就成為企業管理層和員工共同關心、隨時關心的問題，不但可以為企業的全體員工提供一種原則的指導，而且可以使企業的風險管理工作達到事半功倍的效果。
參考文獻：
[1]黃震，孫小鴻.風險管理審計及其免疫系統功能探析[J]，山東社會科學，2010年12期
風險管理及對策范文6
關鍵詞：金融風險；存在問題；管理體制；國際合作；金融監管
一、我國金融風險管理存在的問題。
1.風險防范意識淡薄。在市場經濟飛速發展的今天，我國的金融機構面臨著更多的發展機遇和更大的挑戰，但是對待風險的觀念意識差，甚至對風險管理的概念和內涵也沒有具體性的定義和理解，各種理財投資業務的盲目拓展造成了金融風險的加大，而商業銀行也為了擴大貸款規模，促使大量的不良貸款現象的出現，阻礙了金融風險管理的發展進程。
2.金融風險管理體系有待完善。眾所周知，良好的管理體系對于整個管理系統的科學合理性有著極其重要的作用。但是從目前我國的金融風險管理來看，健全的金融風險防范機制還沒有得到建立，大部分金融機構也缺乏相對獨立性的風險管控部門，而且風險管理模式的落后性使得風險管理整體運作無法及時跟上市場經濟的發展步伐。
3.金融產品與金融業務呈現單一狀態?；旌辖洜I是目前國際金融市場的主要金融機構，傳統的理財業務、存貸款業務以及期貨交易業務等同時展開。而我國仍然處于以存貸款為主的傳統經營模式，金融產品和業務比較單一，中間業務開展的不夠具體和完善，使得我國的金融企業很難在激烈的市場競爭中站穩腳跟。
二、完善我國金融管理的良好對策。
1.加強宣傳，完善風險管理體制。金融機構所面臨的風險不僅涵蓋了外部的金融風險威脅，內部風險管理體制的不完善也影響著企業抵御風險的能力，因此，完善管理體制成為風險管理進程中迫在眉睫的任務之一。詳細一點來講，首先，要加強金融機構管理人員和從業人員的金融法規學習，積極開展各項宣傳和學習活動，在長期的宣傳工作中提高工作人員以及社會公眾對金融風險管理的認識。金融主管部門要結合企業發展實際，建立科學合理的風險管理體系，在完善結構設置的前提下達到有效的內部管控。其次，要根據實際建立包括金融業務以及產品的風險責任制在內的相關責任制度，強化企業各崗位、各員工的風險意識和責任意識，不斷地提高他們的工作積極性和熱情。再者，管理者要不斷地提高自身的素質，要具備起碼的及時發現潛在風險的能力，能夠積極地組織相應的人力物力進行風險的防范和解決，促進風險管理體制的不斷完善。還有，要明確責任人的轄屬范圍和權利，嚴厲處罰越權行為，不斷地規范各項工作細則和規章制度，在細節中取勝。
2.強化國際間的合作。經濟全球化的飛速發展要求我國金融市場不斷地與國際金融市場接軌，強化與國際金融機構的交流與合作，在掌握實時的國際金融動態的前提下促進自身的發展。具體來說，美國的金融次貸危機給了我們這樣一個認識：金融危機一旦爆發就是全球性的，任何國家或者地區都不能避免，強化全球性的金融合作，壯大金融風險管理的實力，是大勢所趨。我們要加強跟國際金融組織或者國外政府的聯系與溝通，根據實際情況與他們簽訂相關的金融合作監管協議，并且要嚴格監管流入或者流出我國金融市場的國際資本，降低金融風險出現的頻率，增強金融體系的穩健性，維護金融市場的穩定。還有，在合作過程中要注重建立有效的多邊監督和早期預警機制，科學的總結過往的金融危機發生的原因以及造成的后果，在今后的各項工作中能夠取其精華、去其糟粕，保證整個金融市場的和諧發展。
3.加強金融監管的力度。金融監管是指政府通過特定的機構對金融交易行為主體進行的某種規定或者限定，良好的金融監管能夠促進金融市場的穩定與和諧。其一，要明確各類金融機構的市場定位，促使每一類金融機構都能夠在規定的范圍內完成任務，在日常中所檢查出來的違規問題要予以嚴厲的處罰和制止，并且嘗試建立銀行信用評級制度。其二，要深化財稅制度改革，正確地處理財政與企業、銀行三者之間所存在的不合理的關系，要將銀行與財政的信用關系不斷地進行規范，不斷地完善財稅體制改革，在減輕財政壓力的基礎上規范我國財政和銀行之間的信用關系。其三，要不斷地加強宏觀調控，繼續實行比較穩妥的外匯、外貿政策以及適度從緊的財政貨幣政策，促進國民經濟的內外均衡以及宏觀經濟的總量平衡，為金融監管力度的不斷增強提供不可替代的重要活力。在加強金融監管力度的同時，也要注重金融法制建設的加強，嚴防股市泡沫以及證券市場的過度投機等狀況，從而促使金融機構本身對各種金融風險的防范和監控能力得以更大程度上的增強。
三、結束語
金融是現代經濟的核心，在經濟活動發展的宏觀調控中占據著舉足輕重的地位，金融活動已經日益成為生活經濟生活的重要組成部分，金融風險的防范和管理成為炙手可熱的熱議話題。我國的金融風險管理工作所面臨的挑戰還有很多，我們要積極地在掌握主流的金融風險防范方式的前提下汲取國際上的先進經驗，集思廣益，探索更多地利于風險管理水平得以提高的良好途徑和手段，促使我國金融業能夠安全、穩定的發展。
參考文獻：
