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近期的風險管理案例范文1
關鍵詞：商業銀行；流動性風險；風險管理
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A
原標題：簡談商業銀行流動性風險管理的問題與措施
收錄日期：2013年7月4日
一直以來，商業銀行承擔著促進經濟增長的國家宏觀職能，又有著強大的國家信用支撐，人們總會將銀行的命運與政府的支持緊密聯系在一起，認為政府會承擔銀行的一切風險，銀行不會倒閉，也不會發生流動性危機。流動性風險管理的主體是商業銀行，然而我國商業銀行內部缺乏完善流動性風險管理的有效機制，而且還沒有形成對流動性監管的自覺意識。這導致我國商業銀行流動性管理只注重流動性監管指標的良好表現，對提高流動性風險管理能力的重視度不高，對資產管理策略和負債管理策略的完善不積極，這使我國商業銀行缺乏流動性風險的危機感。
一、我國商業銀行流動性風險管理的現狀及問題分析
目前，隨著金融衍生工具不斷創新，其在銀行業務中占據的比重越來越大；同時，金融風險與市場不確定性不斷增強，造成銀行風險管理日趨復雜。這些都會直接制約商業銀行的資產變現能力和獲取主動負債的能力。銀行業對外開放后，在批發和零售業務方面，國內商業銀行處于劣勢地位，就產品種類、質量和資金的安全性而言，與外資銀行很難抗衡。因此，我國商業銀行受到沖擊的可能性逐步加大，商業銀行流動性風險監管難度大大增加。
二、提高我國商業銀行流動性風險管理的措施
隨著國內宏觀經濟日趨走弱和國外市場復蘇乏力，銀行業面臨的各類風險開始進入集中爆發期。同時，隨著我國銀行業改革和金融業對外開放的進一步深化，國內金融環境和銀行系統正在與世界市場對接，而國外銀行因為流動性風險而破產的案例也有可能在我國銀行身上上演，提高我國商業銀行流動性風險的必要性和緊迫性在加大。根據有關國內外監管機構流動性風險管理的相關政策，結合對國內外銀行業流動性風險管理的分析和借鑒，監管機構和銀行可以從以下方面提高我國商業銀行流動性風險的管理水平：
（一）提高銀行流動性風險管理意識。目前，我國商業銀行因流動性風險而倒閉的銀行很少，絕大部分銀行從上到下對流動性風險的認識就顯得較為薄弱。管理層不重視對流動性風險管理，沒有按要求建立起完善的流動性風險管理體系，更不用說加大投入建立流動性風險信息管理系統；在具體的流動性風險管理方面，僅僅以滿足銀監會的監管目標為主要任務。因此，建議商業銀行加強內部溝通力度，提高銀行流動性風險管理意識。同時，提出具體的流動性風險管理方面的要求，要求銀行在軟硬件上予以滿足。
（二）完善銀行監管策略。商業銀行根據不同指標的有效程度，設立一套完整的內部監管策略。商業銀行內部風險管理部門應在總體上把握其流動性風險狀況，重點關注特定指標異常情況下銀行流動性風險的狀況，在經濟形勢趨弱時，同時關注特定指標和綜合指標的變動情況。
（三）提高銀行流動性風險管理水平。進行流動性風險管理的根本在于銀行自身，銀行是流動性風險管理政策的執行者，能否積極有效地實施流動性管理辦法是防止流動性風險爆發的決定因素。
1、提高全體員工對銀行流動性風險的警惕性。針對流動性風險的防范意識不僅要灌輸到銀行的管理層，更應普及到銀行的全體員工，需要銀行全體員工對銀行流動性風險有較強的意識。
2、保持流動性風險管理部門的獨立性和有效性。流動性風險可能對銀行乃至金融體系帶來災難性的影響，銀行流動性風險管理部門的重要性就顯得特別重要，期間難免出現權力和利益等方面的沖突，提高流動性風險管理的有效性，需要保持流動性風險管理部門的獨立性。
3、實施全面的流動性風險管理。隨著業務機構的不斷調整，我國商業銀行資金來源和資金運用均存在多樣化發展的趨勢，需把與流動性風險相關的所有要素都考慮在內，實施全面的流動性風險管理。
去年國內銀行集中爆發了各類銀行風險，如信用風險、操作風險、聲譽風險、法律風險的案件不斷發生，銀行關于流動性風險管理的壓力逐漸加大。近期國內銀行可以從以下方面開展流動性風險管理：
（一）完善流動性風險管理體系。根據我國銀監會對流動性風險管理辦法的要求，銀行須建立完善的流動性風險管理體系，在“流動性風險治理結構”、“流動性風險管理策略、政策和程序”、“流動性風險識別、計量、監測和控制”、“流動性風險管理系統”等方面形成完整的框架。
（二）加大對流動性風險管理方面的培訓。我國商業銀行需要加大對員工流動性風險管理方面的培訓，這不僅有利于提高員工形成流動性風險管理的意識，而且能夠提高員工流動性風險的管理水平。開展培訓可以選擇內部培訓和外部培訓相結合的方式進行。
（三）測評各類風險案件對銀行流動性的影響程度。針對國內發生的“上海鋼貿企業信貸斷鏈案”、各地頻發的票據案、“杭州擔保圈案”、“上市公司高額負債案”、“地方政府融資平臺案”和“房產企業資金緊張案”等可能引發流動性風險的案件進行綜合性測評，不定期的開展各項壓力測試，根據測評結果調整資金來源和資金運用結構。同時，商業銀行應及時向監管部門上報風險水平以贏得政策支持。
（四）拓寬資金來源渠道作為保持資金穩定的主要任務。我國商業銀行經常在每月末、每季度末通過各種渠道獲得巨額短期資金來“沖時點”，這種現象較為普遍，大額資金的不正常流動不僅會增大銀行獲得資金的成本，而且也會對銀行造成災難性的沖擊。事實上，“沖時點”的這種現象本身就說明了銀行在流動性風險防范方面的不足，這種被動式的流動性風險管理無疑可能放大銀行的流動性風險。因此，想法拓寬資金來源渠道，保持資金來源的穩定性應成為商業銀行近期開展流動性管理的主要任務。
主要參考文獻：
[1]鄧方園.商業銀行流動性風險管理[J].經營管理者，2013.1.
近期的風險管理案例范文2
1 概述
隨著科技發展，現代醫療器械越來越數字化、智能化，對于質量提出了更高要求。但風險是客觀存在的，并且是不可能被消除的。對于醫療企業來說，實際生產中，避免產生質量問題的最有效措施便是預防。因此，風險規劃管理和預測監控在醫療器械生產企業中對產品質量的保障起到極其重要的作用?？茖W地建立醫療器械質量控制管理體系，降低醫療器械開發和生產風險，避免和減少診斷差錯和醫療事故的發生具有重要的意義。
而體外診斷醫療器械作為醫療器械的分支，不同國家和地區在醫療器械方面更有不同的法律制度，對于產品質量提出多種多樣的要求。醫療器械的整個產品生命周期可以說是充滿了風險。國際標準中，質量管理體系必須符合《醫療器械質量管理體系要求》（ISO 13485：2003），其中關于風險管理的要求是：組織應在產品實現全過程中，建立風險管理的形成文件的要求，應保持風險管理引起的記錄。在產品的整個生命周期都有風險管理文件支持：在研發階段有成品的可行性分析報告，每一個組成部件也有各自的風險分析報告。而量產之后的任何變更也都必須有風險規劃和監控，避免更改造成失敗的后果。醫療企業的風險管理一般遵循《醫療器械風險管理對醫療器械的應用標準》（ISO/IEC 14971：2012）來控制風險。ISO 14971要求企業在已經將一種醫療器械的所有單個風險降低到合理可接受程度后，必須建立全部風險等級。這種全部風險等級必須反映單個風險的累積效應。風險管理認為在產品開發周期中做出的風險估計必須是有可靠依據的猜測。根據工作經驗不斷更新初步風險分析，并且根據這些更新資料采取適當措施，控制或降低風險是十分必要的。
2 案例介紹
醫療器械中，結構件是器械的支撐部分，關系著產品功能是否能精確實現，是生產中重要的一環。一般醫療器械生產企業選擇外協生產，因此在變更時，不僅涉及到技術層面，更關系到物流及供應商等各方面。本案例中，為降低供應風險和成本，需要再開發備用供應商，下面以此項目為例說明風險管理過程中失效模式和影響分析的應用。
失效模式及影響分析（Failure Modes and Effects Analysis，FMEA）是一種根據經驗和原有認識來進行可靠性分析的方法。它研究產品每個零件可能存在的失效模式并確定各個失效模式對產品其他組成部分和功能的影響，用以在實際設計、生產時預防風險，通過不斷評估、驗證及改進再驗證，使產品不斷改善，最終得到可靠的產品滿足客戶的要求。結構件更換風險管理的任務正是通過積極主動而系統地對項目風險進行全過程的識別、評估及監控，以達到將正面的計劃最大化，將負面的影響最小化的目的，確保針對所有的風險都有確定的行動。
3 風險識別
第一，根據WBS識別每一項任務在人員、技術、管理、合同、物資、供應商、保障等方面是否存在進度、質量、成本等風險。
第二，參考以前類似新開發結構件的風險分析報告。但是由于產品不同，對于結構件的要求不同，有時并不能完全照搬，需要仔細分析、區別對待。
第三，頭腦風暴法?？梢哉偌椖肯嚓P人員不受拘束地提出任何可能風險。
通過以上分析，得出結構件更換的風險有如下五類：（1）技術風險（尺寸變化、性能變化、設計缺陷、工藝缺陷等）；（2）進度管理風險（項目拖延等）；（3）外部風險（供應商的技術能力和生產能力、法律法規的變更）；（4）物流風險（庫存和新產品的過渡方法、新產品的供貨是否及時等）；（5）成本管理風險（超支）。
4 風險分析
4.1 定性分析
先將風險清單中的風險根據其后果分為非常嚴重、嚴重、一般等程度，一般后果分為對客戶的影響和對生產組裝的影響。在評估過程中優先考慮對于用戶的影響，如果對于兩者的影響同時存在，以嚴重度高的等級為準。供應商制造能力和法規風險為非常嚴重風險；關鍵尺寸和物流風險為嚴重風險；其余為一般風險。
4.2 定量分析
有三個因素決定風險重要值：嚴重度、發生頻率、檢測度。
風險評估系數=嚴重度×發生頻率×檢測度
對定性分析的結果進行詳細分類，再使用主觀評分法，參考評分標準，對每一項風險的嚴重度、可檢測度、發生頻率進行打分。對于這些新引入的風險項均提出了相應的整改措施，將在開發中進行驗證及整改。定量分析結果如下：
通過以上方法，得出了風險分析報告。風險分析評估表顯示，由于供應商變更，總共有7項風險。有1項的風險評估系數≤50，這是廣泛可接受的。有4項的風險評估系數為≥51以及≤100，這些風險項是合理可行的，將會采取相應的建議性措施。有2項的風險評估系數高于100。因此，明確了需要采取的應對措施，尺寸對性能的影響需要在驗證中進行驗證，確保尺寸符合接收標準，并且由質量部進行控制跟蹤。而材料變更造成的重新注冊也必須盡快解決，才能符合法規要求。在模具正式量產后再填寫跟蹤報告，確認RPN值均低于50，并整理風險分析報告，以備以后的項目進行借鑒。
所采取的措施有：（1）和供應商充分溝通，保證供應商熟悉公司質量標準。圖紙需通過公司審核；（2）根據近期訂單量通知供應商提前備庫存；（3）原料檢測部門檢測零件外觀和尺寸；（4）供應商提供尺寸報告，匹配性測試和功能測試需通過驗證；（5）供應商提供尺寸報告，匹配性測試和功能測試需通過驗證；（6）由項目負責人和財務監控；（7）新零件和原封樣確認一致方可生產，否則需要供應商調整后重新送樣通過，并保存在質量部。
近期的風險管理案例范文3
在當前的市場環境下，投資者資金用于企業融資的途徑主要包括銀行存款、委托貸款、債券、信托產品等，各途徑中金融機構的權責與法律關系有所不同。存款業務中銀行與投資者為借貸關系，銀行將獲得的資金納入自有資金運用，投資者資金與項目不對應，單筆項目的違約不造成兌付壓力;債券（以公司債為例）、委托貸款業務中的金融機構與投資者為基于事務管理的委托關系，金融機構僅負責資者處理事務;信托業務是基于財產管理的信托關系，信托公司以自己的名義資者管理財產，需進行連續的、全程的管理。
各類業務中，信托產品的特殊性體現為：一是信托公司以自己的名義管理受托財產，需要進行全程管理，面臨著能否“兌付”的問題（雖然受托人對信托財產無必須兌付要求，但負有盡責管理義務）。二是在目前信托產品的運作模式中，融資人還款期限便是產品到期期限，融資人是否按時還款直接決定產品能否如期兌付。因此，在幾類業務中，信托公司是唯一既需要全程管理資產，又在融資方違約時有即時財產兌付壓力的金融機構，信托公司在風險處置上有較大的特殊性及更高的要求。
基于上述特點，信托產品的運作流程不僅包括選擇項目，還必然包括設定風險管理預案、在出現風險時挽回投資等。監管法規也強調了信托公司的整體管理義務。例如，《關于信托公司房地產信托業務風險提示的通知》【銀監辦發〔2010〕343號】規定：“各信托公司應……逐筆分析業務合規性和風險狀況，包括……第一還款來源充足性、可靠性評價;抵質押等擔保措施情況及評價;項目到期償付能力評價及風險處置預案等內容?！薄蛾P于信托公司信政合作業務風險提示的通知》【銀監辦發〔2009〕155號】規定：“信托公司應加強對合作方資金實力、信用程度和綜合償債能力的跟蹤分析……完善和落實多種形式的擔保，并通過辦理合法有效的質押登記、建立質押資金專戶等方式，增強擔保的法律效力和執行效果?！睂嵸|上，信托風險管理的特殊性也是信托產品相對于投資者直接參與民間融資的優勢所在：由于未來的不確定性，世上不存在無風險項目，普通投資者很難系統的識別風險，而信托公司可以通過信托計劃匯集大額資金形成話語權，要求融資人提供足額的增信措施，并在融資人違約時為投資者挽回損失。近期出現風險的信托產品案例，多數是通過風險管理措施實現了兌付?？梢哉f，一家金融機構的專業能力及核心價值之一，便體現為其識別及管理風險的能力。
二、如何看待剛性兌付：各種“兌付”情況的說明
在目前出現風險但最終實現預期收益（或部分預期收益）的信托產品中，被認為屬于剛性兌付的情況包括“第三方接盤”和“自有資金兜底”等，文章認為應客觀看待不同的處置方式。
（一）“第三方接盤現象”實質上是整體風險管理的一部分――流動性風險與金融產品產業鏈
表1
處理
方式 處理流程 效率 結果
拍賣抵質押物 項目違約――法律程序――信托公司拍賣――第三方競拍抵質押物――信托計劃收回資金 較低 資產轉移至競拍的第三方
引入擔保公司擔保 項目違約――擔保公司接盤并持有抵質押物――信托計劃收回信托資金――擔保公司法律程序，擇機處置資產 較高 資產轉移至作為擔保公司的第三方
第三方接盤 項目違約――信托公司轉讓――第三方受讓抵質押物或債權――信托計劃收回信托資金――第三方機構法律程序，擇機處置 較高 資產轉移至受讓債權的第三方
在目前的融資人違約案例中，多數的項目面臨的是流動性風險而非完全無法兌付的風險。即：項目風險源于融資人現金流斷裂或抵質押物無法快速變現，而此時企業仍然存在或抵押物仍足值;面臨的問題是資金無法如期兌付，而不是不能兌付。在此類風險下，如果信托公司一味地運用向融資人追討或拍賣抵質押物的方式，流程繁瑣，耗時較長，是一種低效率的金融行為。而在目前的市場中，已經形成了一套較高效的金融產品產業鏈，其中存在某類機構，能夠承受長時間持有資產，可以以較低價格從信托公司等機構收購前述不良資產，在日后擇機以更合理的價格出售或處置。這樣，形成了信托公司快速為投資者挽回收益，不良資產處置機構日后獲得較高的資產處置收益的各方多贏的局面，也提高了金融效率。此類金融機構包括各類資產管理公司、特定領域投資的理財產品、保險資金及其他各類機構閑置資金等。讓不同風險承受能力的金融機構持有不同風險階段的資產，是一種金融市場日益成熟、各方均獲益的市場化行為。另外，目前通用的風險管理方式包括引入擔保公司、拍賣抵質押物、尋求第三方購買資產以接盤等，各方式的本質及結果均有相似性，并不存在“特殊”的處置方式。各方式特點如表1：
可見，從實質上看，各資產處置方式均為通過將抵質押資產轉移至具有持有意愿的第三方，實現信托資產的變現，僅是具體實施方式不同，一般不存在某種方式較其他更易于積累風險的情況，也不應認為某種情況更屬于“剛性兌付”。
（二）“自有資金兜底現象”具有剛性兌付性質――不具有可持續性
在出現風險的項目中，以自有資金兜底的情況近年來偶有出現，也成為爭議最大的處理方式。從合規性上看，信托公司不得對信托產品承諾保本，但并未禁止信托公司在產品到期時受讓其管理信托計劃的受益權。而受讓受益權的行為也并不能說明信托公司會承受損失，反而有可能獲得相應的收益。但從其接盤行為的結果看，相當于在尚不確定能否挽回收益的情況下為投資者提供了無風險收益。與第三方接盤的方式相比，第三方有意愿接盤是以其認為可以獲得超額收益為前提，是一種市場化的處置方式，而自有資金兜底相當于無論能否處置不良資產，均由自有資金承擔，具有一定的剛性兌付性質。自有資金兜底也是目前行業剛性兌付的主要方式。剛性兌付對行業發展具有較大的影響：
第一，在2014年以前資本市場表現不佳的背景下，固定收益型信托在受托人剛性兌付的默許中，規模高速增長，可以說，固定收益類產品是近年來信托行業發展的最大推手。第二，如果說在行業發展初期，資產規模較小、客戶觀念尚不成熟的背景下，剛性兌付是行業發展的護航者，那么隨著行業的不斷發展，剛性兌付的弊端也必將逐步體現：一是違背風險收益正相關的原則，使客戶單維的追求高收益，不斷拉高信托產品的收益預期而難以下調，越來越多的優質企業難以承擔信托的高融資成本，而部分劣質、高成本承諾的項目可能更易于發行，類似于格雷欣（劣幣驅逐良幣）法則，信托服務實體經濟、為投資者遴選優質項目的功能受到影響。二是在行業規模劇增及宏觀經濟環境波動的情況下，產品爆發風險的頻率也將相應的增加，信托公司將面臨極大的兌付壓力。因此，隨著行業資產管理規模的擴大，以自有資金接盤處置資產的方式作用愈為微弱，在設置項目風險處理預案時，拓展更多的處置方式，引入更多的合作伙伴，是未來的趨勢。
三、區分盡職管理與剛性兌付――真正的剛性兌付少有出現
如果一款信托產品在融資人違約的情況下最終實現了兌付，其兌付的原因可分為兩種：一是通過事前制定的風險控制措施兌付。二是自有資金兜底的情況下實現兌付。根據前文內容，文章認為，第二類由自有資金承擔損失并進行的償付具有剛性兌付性質，而第一類方式屬于法律規定信托公司必須履行的職責。以中誠信托“誠至金開”項目為例，中誠信托雖然在項目初期管理義務的履行出現瑕疵，但其在融資人違約后的各方協調及資產轉讓過程實際上是盡責行為。例如，在融資方幾近破產、相關采礦權未落實的情況下未采取任何措施，僅等待企業破產清算，無疑未盡管理義務，也不會出現而后的采礦許可證落實、第三方接盤、投資者本金挽回的皆大歡喜結局。而這種“打破剛性兌付”的方式，也無法稱為是市場的進步。本文統計了近年來出現違約風險的案例，其最終的處理結果，多數是通過風險控制措施實現兌付（見表2）。近年來融資類信托產品極少出現本金損失，與其說緣于剛性兌付，不如說緣于信托制度的特殊性及風險處理體系的逐步成熟。
表2
處置方式 案例 備注
自有資金兜底 5 其中4例事后披露通過處置抵質押物收回投資
處置抵質押物、擔保人兜底 3 產品延期以待拍賣結果等
第三方接盤 9 資產管理公司、融資人同業機構接盤等
展期等其他方式 3 信托展期、融資人資產重組等
（統計樣本共26款，6款產品無具體處置信息）
當前信托產品的運作機制仍存在諸多有待完善之處，但這種“有待完善”，從目前的結果看，并不主要體現于風險處置過程，而是體現于信托公司應如何增強對周期行業的投資能力，加大力度支持政策扶持行業的發展，降低其投資項目的違約概率;同時建立信托產品流通平臺及估值體系，進一步促進信托產品的規范運行等。以上能力的提升，才是從根本上解決剛性兌付疑問的方式。
四、問題的背后：市場為何如此關注剛性兌付
通常而言，一個項目是否兌付、如何兌付，是受托人與投資者的內部事宜，與外界無關。市場對剛性兌付頻繁關注，甚至出現過度恐慌的背后，是對信托產品運作的不了解和因此產生的對信托產品無法兌付引發系統性風險的擔憂。近年來，中國經濟同時面臨著國際宏觀經濟下行、產業結構調整兩大課題，企業債務違約概率大增，而產能過剩行業更甚。在此背景下，金融機構深陷房地產、礦產能源、鋼貿、光伏等行業違約風險之下，不良資產率持續上升。而基于以下原因，信托業成為市場了解系統性風險的切入點：第一，由于信托產品既有信息披露義務，又有為受益人保密的責任。因此，不得不片面的披露部分產品信息，使問題產品暴露于市場之下（與銀行壞賬無須披露相比）。第二，作為資產規模高速增長達到資產管理行業第二位的新晉行業，更易于受到關注，但信托行業市場定位不明確、主營業務不清晰的問題仍然存在，外部人士很難看清信托業務的全貌，由于出現風險的產品主要集中于房地產、能源等少數行業，也給人以信托產品集中于這幾類行業的印象。第三，不可否認的部分項目操作存在不合規或者擦邊球的問題，受到業界懷疑及深究。由于以上因素，特別是在市場形勢波動的情況下，信托業務更被作為典型風險案例重點跟蹤，形成了少數群體的過度解讀，甚至將個案理解為行業普遍現象，實際上體現的是對行業的不了解及多系統性風險被引發的擔憂。
五、建議
近期信托行業風險事件及其引發的一系列爭議，實質是目前信托產品模式不成熟的必然產物。與銀行貸款同質的運作模式、缺乏業務渠道，必然成為銀行的通道;缺乏長期限投資方式，必然無法擺脫行業周期的波動風險;產品無流動性，投資者持有期缺乏自主調節空間，必然寄希望于剛性兌付。一類業務模式的博興通常是在迎合特定時代背景的產物，而順應時代變遷，更新業務模式，也是行業發展的趨勢。對信托公司的建議：第一，豐富不良資產處置手段，形成包括風險預判、預案、預警及及時處置等多階段的風險管理體系。第二，明確信托項目處置期機制，以在融資人違約情況下保障投資人利益，并有更為充裕的時間通過市場化機制處置信托資產。減少以自有資金接盤、墊付等不可持續性措施。第三，提高產業周期的預判能力，以規避、抵御產業周期波動。目前投資的礦產能源類項目多數是在行業發展高峰期進行的投資，而在行業周期等因素影響下，項目兌付期多數為行業低谷期，形成了風險的暴露。第四，在信托產品流動性機制有所突破的情況下，開發長期限、基金化的業務模式，以匹配融資項目回款現金流，并抵御經濟周期波動。同時流動性機制允許投資者受益權高效轉讓，有利于打破剛性兌付的束縛。第五，明確通道責任。在通道業務中，信托公司面臨著風險收益不對等、權利責任不對等的情況，而在目前金融同業合作已成為趨勢的情況下，完全規避通道業務并不現實。建議加強通道業務的審查管理，同時與合作方明確信托公司的通道責任。第六，明確行業定位，樹立明確的社會形象。同時完善信息披露制度，更高的透明度有利于公眾了解，避免不必要的猜測、誤讀。
近期的風險管理案例范文4
關鍵詞：金融企業 全面風險管理 風險管理組織 差異化管理
中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1002-5812（2016）16-0087-02
著全球經濟化和信息化的不斷深入發展，人才、技術、資本、商品等要素的流動日益加快，經濟社會中不確定性因素也越來越多，企業面臨的風險也越來越復雜，影響了企業目標的實現。吳玉鳳（2009）認為，面對這樣的環境，要讓企業增強面對風險的能力，從而掌握主動權，將風險的影響控制在可接受的范圍內，就必須強調全面風險管理。郭保民（2011）提出全面風險管理就是以整個企業為管理對象的綜合風險管理。其中心理念是：對整個機構內各層次業務單位、各類風險進行通盤管理。全面風險管理是一個過程，這個過程從企業戰略制定一直貫穿到企業各項活動中，用于識別可能影響企業的潛在事件，以將風險管理控制在企業風險偏好之內，合理地確保企業完成既定目標。為促進國有資產保值增值，國務院印發《中央企業全面風險管理指引》，維持企業持續、健康、穩定發展。
一、新經濟常態下金融企業的機遇與挑戰
近年來中國經濟仍然處在向新常態轉換的過程中，其結構、方式和體制的改變逐步推進并顯現，也使經濟增速面臨著較大的壓力，信貸資產質量必然將面臨更加嚴峻的挑戰?；谝陨戏治觯鹑谛袠I和崗位將面對以下機遇和挑戰：（1）經濟的緩慢復蘇使企業擴產缺乏動力，貿易環境的不穩定性會對公司客戶產生一定的影響；（2）貨幣內部供應與影子銀行供應的同步趨緊形態將扭轉，企業面臨的融資方式更加靈活，但準入門檻提高、融資成本增加等問題導致企業的借款風險在近期內難以緩解；（3）隨著企業面臨的生存環境更加復雜多變，風險發生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使金融集團類型的公司風險管理工作也將面臨著更大的挑戰；（4）銀行近幾年來進行的大規模收貸活動作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業，一批在強壓下生存下來的優質企業將可能提高企業經營質量、盈利能力，我們也將面臨更多更優的選擇。
二、提升金融企業全面風險管理水平的對策
（一）健全風險管理組織體系，實現全方位、全過程的精細化風險管理
持續推進風險管理體系建設，從優化風險管理環境、提升風險應對能力、完善內部控制、建立風險信息處理與報告機制、進行事后評價等多方面入手，全面提高風險管控能力，實現全方位、全過程的精細化風險管理。重點包括以下幾個方面：
1.全面梳理流程。全面梳理現有業務及管理流程，根據當前的業務經營特點和資源配置狀況，完善內部控制制度，找出關鍵控制點，針對每一控制點，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責等措施，使管理制度逐步系統化、規范化、科學化。
2.建立內控機制。根據管控要求，樹立全員、全程內控理念，建立前、中、后分工制約機制，明確各部門內控職責，將責任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細化管理的落實工作，形成層層落實的工作氛圍。
3.強化風險約束。進一步完善監管責任人制度、分層次的貸后監管制度、定期風險預警制度、責任追究制度的建設，從根本上解決保后管理薄弱的問題，提高信貸風險全過程管理水平。
4.提升信息管理。要不斷優化信息系統流程管理，提高信息系統對各部門的協同作用，努力將各項制度改進的要求通過流程系統來實現，提升專業化、精細化管理水平。
（二）不斷調整優化結構，推進風險的差異化管理
1.優化業務結構，實施融資性和非融資性擔保的差異化管理。在業務結構上，根據各類業務的戰略定位、政策把握、業務特點、責任承擔、風險承受能力等，實施專業化和差異化的風險管理原則，對非融業務設計差異化的流程制度，提高運營效率和管控措施。
2.優化行業結構，堅持“有進有退”的行業選擇。緊盯信貸行業政策和市場風險，做好“兩高一剩”行業持續性退出，政策調整下的防御性退出，風險客戶的及時性退出，節約資本占用的戰略性退出。在行業選擇上，加大對新興產業、現代服務業、高新產業集群的支持力度；積極支持利用生活水平改善和消費類相關產業；積極支持現代制造業和依附本地產業集群項下制造企業；嚴格房地產項目貸款，審慎選擇建筑類企業，實行限額管理；暫停鋼貿、煤炭貿易和大宗生產物資貿易類企業授信等。
3.優化客戶結構，拓寬資源渠道。應積累廣泛客戶資源，堅持多戶、額度適中的原則，通過產品和服務的創新，將市場拓展到全國。打造多層次、多維度的企業客戶鏈，用“互聯網+”的思維模式，開創新的客戶渠道來源。
4.優化組織結構，提升項目評審質量和風險管理人員素質。強化授信評審工作，對不同信用等級的客戶采取不同的授信審批流程和評審方法；加強對高風險授信行業、授信品種和企業集團及關聯企業最高授信額度的管理；對重大項目和有特殊要求的項目，進行交叉評估或聘請外部專家“會診”，實現項目評審的科學化、民主化，減少授信決策失誤，從授信項目的源頭控制風險。同時，需提升風險管理人員專業素質，加強風險管理隊伍建設，以適應公司業務發展的需要。
5.對不同風險等級項目實施差異性風險管理。應把更多的人力、物力投入到高風險項目的管控上，通過差異化的風險管理策略，使風險管理工作更具有針對性，保證有限的信貸資源產生最大效益。
（三）適應經營轉型，增強風險管理對業務發展的保障性
風險管理應適應加快經營轉型的要求，構建經營轉型條件下的風險管理理念、體制機制、方法手段、制度文化，實現各類風險的全面管理、科學管理和有效管理，為業務發展保駕護航。
1.轉變觀念。在風險管理觀念上，風險管理應由控制和防范風險，向經營和管理風險轉變，由只注重風險管理，向注重平衡“風險與收益”轉變，把握風險和收益的有效平衡。
2.主動管理。強化風險管理為經營轉型服務的意識，協助業務發展部門做好對客戶需求和效用的分析，通過產品創新、服務創新和管理創新，更好地、主動地滿足客戶的各類融資需求。
3.加強預判。風險管理部門作為風險管理戰略的傳導部門和風險管理的協調部門，應從經營轉型的高度出發，認真分析業務轉型過程中存在的問題，通過制訂和前瞻性風險管理政策，及時風險提示和風險預警等方式引導業務發展方向，促進業務穩健發展。
（四）適應外部環境變化，增強對市場風險的抵御能力
加強宏觀經濟和行業分析研究，了解新特點，把握新趨勢，適應新變化，才能把握風險管理的關鍵，增強風險管理針對性，從而提高對市場風險的抵御能力。加強分析，建立對宏觀經濟周期變化提前反應機制。加強宏觀環境分析、研究，了解經濟周期運行規律，建立對宏觀經濟周期變化提前反應機制有利于規避系統性風險和經濟運行周期性風險。及時調整授信政策和信貸結構，加強風險監管。
（五）加強客戶盡職調查，強化項目“一戶一策”管理方式
在目前金融環境背景下，加強對企業基本情況的審查，合理評估企業信用風險。要充分重視企業基本經營管理能力、財務穩健性及其流動性風險；要摸清企業的關聯方關系，判斷多樣化經營風險和關聯性風險；既不能弱化對借款人的實地調查，又要創新風險管理方式；要強化項目“一戶一策”管理方式，持續對在保項目“一戶一策”方案執行情況進行動態跟蹤，確保公司信貸資產質量全年的持續穩定。
（六）以信用風險為核心，積極推進客戶對標和風險防控管理
現階段我們應加快客戶“定標”和“對標”管理工作，推進對標管理體系建設，持續修正和完善項目對標管理工作，明確客戶的準入和退出標準；逐步嘗試開發與公司現階段業務發展特征相適應的風險預警信息系統，及時提示項目潛在風險；引入行業預警機制，對受經濟周期下行沖擊較大的特定行業客戶全面持續風險排查等。
（七）提升風險信息敏感性，加快風險轉化和處置效率
一是確立最大限度減少風險損失的目標，對可能的處置轉化進行預期和判斷，同時注重聲譽風險、操作風險和員工行為風險的防控。二是信用風險發生后，要快速反應，成立專班，制定方案，明確職責，就如何調查收集企業資產、財務信息等方面都要作出具體安排，業務部門和風險管理部門要就企業資產保全和訴訟等工作進行分析和準備。三是落實對企業人員和資金、財產的控制，密切關注企業法定代表人、財務人員、股東或實際控制人的動向；及時查封企業資產，凍結相關賬戶資金。通過多種渠道和手段獲取企業財產信息，既包括實物資產，又包括專利、商標、土地等無形資產；既要查清本地財產，又要摸清企業外地的資產和權益，如股權及其他投資權益。
（八）加強風險管理文化建設，增強全面風險管理意識
公司要自下而上樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化。要使遵紀守法、嚴格執行各項規章制度成為員工的自覺行動，增強自我約束力，夯實風險防范根基。通過不同形式的風險教育和重視業務上的風險評估來培養所有人員對風險的敏感性，時刻警覺，養成按章辦事的工作習慣，形成防范風險的安全屏障。抓好全面風險管理理念的傳導，不僅公司管理層面要堅持，還要傳導給客戶經理、審查人員甚至每一位員工，最后要在業務規劃、風險控制、績效考核等方面深入體現，使全面風險管理成為全員的文化氛圍，成為公司的經營底蘊，使經營更加卓有成效。
總之，在金融全球化不斷推進、金融環境日趨復雜、競爭日趨激烈的今天，全面風險管理對企業發展的重要性，已經被越來越多的金融集團所認識。機遇與挑戰繼續并存的今天，我們應面對、正視、認識和利用風險，通過全面風險管理帶領金融集團繼續向前進。Z
參考文獻：
近期的風險管理案例范文5
一、抓制度，積極構建創建活動長效機制
（一）完善領導機制，加強創建工作的組織領導。法律合規部高度重視“創爭”活動，從治行興行的戰略高度把“創爭”活動納入本本部門工作目標，擺上重要議事日程，成立了由部門主要負責人為組長的“創爭”活動領導小組，并指定專人具體負責創建工作，在部門內部形成了共同參與、群創群建的良好局面。
（二）完善運行機制，加強創建工作的過程管理。按照銀行黨委關于《深入開展“創建學習型組織，爭做知識型職工”活動的實施意見》，法律合規部明確了“創爭”活動的指導思想、工作目標和具體的措施等，制定遠期與近期學習規劃，布置各個時期的學習重點。建立了領導干部講黨課、專題講座、學習交流、每月思想政治學習等一系列制度，努力實現創建活動的制度化、規范化，保證創建活動深入有效開展。始終把創建過程管理作為工作重點，把對部門創建工作管理作為搞好全行創建工作的細胞工程來抓，確保創建活動取得實際效果。
（三）完善激勵機制，加強人才隊伍建設。建立人才激勵機制，在本部門積極倡導“學習是業績”的新觀念，把學習培訓當作是職工的最大福利，鼓勵支持廣大職工加強在職學習，并對通過業余學習，獲得社會認可的各類專業技能證書，如各類外語、計算機等級證書、與央行業務相關的各類注冊師資格等，給予必要的獎勵。
二、抓學習，激發團隊活力
一是研究政策、整章立制。規章制度是銀行經營管理活動指南和操作行為規范，為了便于各級管理人員查閱、學習、貫徹、執行，提高堅持制度、按章辦事的自覺性和有效性，法律合規部對現有的各類內部制度進行了一次全面疏理。經過全體部門干部員工的共同努力，法律合規部將本行XXXX年XX月至XXXX年XX月末的所有規章制度，按董監事會、綜合管理、人事教育、授信業務、零售業務、會計結算財務、資金業務、風險管理、稽核監察、科技信息等十大類編排，匯編成冊，并印發給全行關鍵業務崗位。通過對規章制度的系統梳理和匯編，我行已初步形成一個科學、嚴謹、完整、操作性強的制度框架體系，以進一步規范業務經營管理，發揮制度在提升合規管理中應有的作用，形成了規范自律的長效機制。二是幫帶結對，共同提高。法律合規部有一個不成文的規矩，任何一個人的工作凡是遇到難以解決的困難和問題都要大膽提出來，發揮大家的智慧解決，不明白之處共同學文件、找依據，想辦法解決；部門負責同志常常利用業余時間組織大家帶著問題學習、帶著疑問研究。爭論的時候也曾面紅耳赤，心有靈犀的時候，大家異口同聲。這已成為部內的一道風景，一種集體習慣，成為推進大家學習、解惑釋疑、推動工作、增進感情的有效手段。XX年X月，分行黨委從新招聘入行的研究生中安排新人充實法律合規部的力量。在人員增加、工作任務更加艱巨的情況下，為了盡快體現整體合力，讓新人快速成長，成為骨干，部內提出了更加嚴格的標準：思想上求先，觀念上求新，業務上求精，紀律上求嚴，工作上求實，構建敢打硬仗、善打勝仗的戰斗集體。部內采用幫帶結對、學干結合、互相激勵的辦法，明確每個老員工，帶一名新員工，在學中帶、在學中干、在干中學，針對每個人的工作情況和存在的問題，提示改進，給予激勵，在部內營造了互助互愛，團結協作的良好氛圍。三是苦練內功，進取爭先。法律合規部業務面廣、行業復雜、政策性強。在時間緊、工作節奏快的情況下，為了擴大大家知識面，提高政策水平，增強綜合素質，法律合規部不斷豐富學習形式：對于有關政策和制度，一人上網下載政策文件，大家傳閱共享；一條相關政策出臺，大家及時通報提示；一項工作成果，大家相互借鑒提高；一個好的建議意見，大家共同討論改進。就是靠著這四個“一”成就了法律合規部這個集體的進步和榮譽。大家還通過訂閱手機短信息等多種方式及時了解掌握政策信息、經濟動態、學習英語，充實自己。
四是是組織培訓，提高素質。為進一步提高合規風險管理意識，快速提升我行合規管理人員的專業技能，有效推進“主動合規，全員合規”主題活動的開展，法律合規部根據全年合規培訓計劃，在全行開展了XX次合規培訓與教育。組織各業務條線及經營機構合規管理員，進行了合規風險管理培訓，學習合規風險管理的相關文件、合規問題管理系統的操作、合規風險講評報告撰寫要點等；組織全行客戶經理等信貸從業人員，舉辦法律事務培訓，培訓主要內容為合同文本的使用與填寫，合同相關案例的分析與剖析，企業調查及貸款核保過程應注意的若干法律問題等。通過培訓教育，使員工的誠信意識、合規意識和綜合業務素質明顯提高，執行制度的自覺性、防范合規風險的綜合管理能力顯著增強。
三、抓創新，倡導和培育良好的合規文化
為培育良好的合規文化，法律合規部按照分行黨委確立的發展戰略，以創新思路、創新方法、創新模式為依托，大膽探索實踐，相繼開展了一系列活動。一是牽頭組織開展“主動合規，全員合規”主題活動。為提高全行干部員工合規經營意識，強化合規風險管理，由法律合規部牽頭組織，在全行開展“主動合規，全員合規”主題活動。為使本次主題活動扎實有效開展，銀行成立“主動合規，全員合規”主題活動領導小組?；顒臃终陆ㄖ?、學習提高、總結經驗三個階段。通過開展本次主題活動，進一步完善內部控制，促進規范經營、培育合規文化、完善流程管理，建立合規風險管理長效機制，提高合規風險管理的有效性。
二是舉辦合規知識競賽。為扎實深入推進合規文化建設，培育全行員工以誠信正直、依法合規為基礎的經營意識，樹立“合規人人有責、合規創造價值”的合規理念，促進全行依法合規經營,法律合規部策劃和組織了全社的合規知識競賽，競賽的知識范圍主要為經濟金融法律法規，交通銀行、銀監會規章及本行各項內控制度，并緊密結合業務操作實際，將日常工作中發生的案例，通過模擬試題進行現場再現，生動的“現身說法”提高了競賽的效果，加深了廣大員工對合規文化的認識。各基層單位以本次競賽為契機，組織全體員工集中學習、突擊培訓、個人自學、摸擬測試選拔等方式，促進員工合規經營意識的提高。
三是舉辦合規風險管理文化沙龍。為提高全行合規意識和合規風險管理水平，交流合規文化建設經驗，法律合規部組織舉辦了一期合規風險管理文化沙龍。合規風險管理文化沙龍主要探討了如何培育我行合規風險管理文化，交流各部門在合規風險管理方面的經驗與做法，為加強我行合規風險管理獻計獻策。與會人員踴躍發言，紛紛提出了自己的看法與建議，沙龍還對部分不良貸款進行了專題評析討論，通過分析問題，總結經驗教訓，啟示全員尊重制度、嚴守規則以及恪守職業操守，促進了員工從合規意識向合規理念的轉變。
四、抓實效，學習型團隊軟實力明顯提升
（一）干部隊伍的綜合素質顯著增強。法律合規部干部職工在創建的氛圍里，進一步堅定理想信念，提升思想境界，展現了良好的精神風貌。他們以先進為榜樣，立足本職、勤奮工作，積極發揮主觀能動性，創造性地開展崗位工作，先后有人次被提拔晉升上一級領導職務。部門干部職工注重理論和業務學習，積極參加各類培訓和業余學歷考試，撰寫各類調研信息，努力提升自身的綜合素養，共有人次取得高一級專業技術資格，人次提升學歷層次。
近期的風險管理案例范文6
企業外匯風險的管理
（一）BSI既可用來防止應收外匯賬款風險，又可用來防止應付外匯賬款的風險，是一種可以完全消除外匯風險的辦法。具體操作方法是：如果企業有應收的外幣債款時，為了減少匯率波動帶來的損失，先向銀行借入與應收外幣等值的外幣，這樣就可以消除時間風險，然后將外幣即期交易成人民幣，這樣就可以消除價值風險，再用人民幣進行投資，用投資收益來平衡借款利息和其他費用。應收外幣到賬時，以外匯歸還給銀行。6．提前收付-即期交易-投資法（LSI）。LSI的基本原理與BSI法基本相同，只是第一步從銀行貸款改為提前支付。7．福費廷業務。是無追索權出口票據貼現業務，是指包買商從出口商那里無追索權地購買已經承兌的，并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票。8．配對法。是指創造一個與存在風險相同貨幣、相同金額、相同期限、方向相反的反方向資金流動，以抵消貨幣風險的方法。例如第一部分提到的交易風險案例，企業為了避免6個月后美元貶值的損失，可以安排6個月后進口一批原材料，價值200萬美元。9．金融法。是指利用一定的外匯交易方式達到規避外匯風險的目的。(1)即期合同法。指具有近期外匯債權或債務的公司與外匯銀行簽訂出賣或購買外匯的即期合同，以消除外匯風險的方法。即期交易防范外匯風險需要實現資金的反向流動。企業若在近期預定時間有出口收匯，就應賣出手中相應的外匯頭寸；企業若在近期預定的時間有進口付匯，則應買入相應的即期外匯。(2)遠期合同法。指具有外匯債權或債務的公司與銀行簽訂賣出或買進遠期外匯的合同，以消除外匯風險的方法。具體做法是：出口商在簽訂貿易合同后，按當時的遠期匯率預先賣出合同金額和幣別的遠期，在收到貨款時再按原訂匯率進行交割。進口商則預先買進所需外匯的遠期，到付貨款時按原定匯率進行交割。該法能在規定的時間內實現兩種貨幣的風險沖銷，能同時消除時間風險和價值風險。(3)期貨交易合同法。指具有遠期外匯債務或債券的公司，委托銀行或經紀人購買或出售相應的外匯期貨，借以消除外匯風險的方法。這種方法主要有：①“多頭套期保值”；②“空頭套期保值”。(4)期權合同法。期權合同法可以根據市場匯率變動作任何選擇，即既可履約，也可不履約。最多損失期權費。進出口商利用期權合同法的具體做法是：①進口商應買進看漲期權；②出口商應買進看跌期權。(5)掉期合同法。指具有遠期的債務或債權的公司，在與銀行簽訂賣出或買進即期外匯的同時，再買進或賣出相應的遠期外匯，以防范風險的一種方法。掉期交易中兩筆外匯買賣幣種、金額相同，買賣方向相反，交割日不同。這種交易常見于短期投資或短期借貸業務外匯風險的防范上。(6)利率互換。它包括兩種形式：一是不同期限的利率互換，另一種是不同計息方式(一般是固定利率與浮動利率)互換。通過互換降低籌資成本，減少風險。（二）折算風險的管理消除折算風險管理的基本思路為以母公司貨幣計價消除折算風險和以子公司當地貨幣計價消除交易風險。對于折算風險一般采用資產和負債配比的方法進行控制。（三）經濟風險的管理經濟風險涉及原材料供應、生產、銷售等企業生產經營的各個方面，對經濟風險的管理要求決策層直接。可以采用以下方法：1．多元化經營國際貿易業務，在國際市場中，商品的分散銷售和生產原料進口多渠道，是防范外匯風險的基本策略。它可以在匯率波動時，使不同市場上的商品價格的差異帶來的風險相互抵消。2．財務多樣化，是指在不同的金融市場上實現籌資多樣化和投資多樣化。
利用金融工具規避交易風險的案例分析
案例：一家中國外貿企業向美國出口鐘表，價值500萬美元，6個月后收款。即期匯率：USD/CNY=6.3500，美元6個月貼水500點，中國企業可以以7%年利借到美元，國內利率水平為6%。6個月后的即期匯率為USD/CNY=6.2500。分析：如果企業現在收匯，500萬美元可兌換人民幣為500萬*6.3500=3175萬人民幣如果企業6個月后收匯，500萬美元可兌換人民幣為500萬*6.2500=3125萬人民幣，企業少收入50萬元人民幣?？刹捎眠h期合同法和BSI法減少企業的損失。1.遠期合同法。企業在簽訂合同的同時與銀行簽訂賣出6個月遠期美元500萬的合同。6個月后收匯的500萬美元可兌換人民幣為500萬*（6.3500-0.0500）＝3150萬人民幣，比不做任何防范措施少損失25萬人民幣。2.BSI法。(1)借入500萬美元，500萬美元6個月的利息為：500*7%*6/12＝17.5萬美元。同時買入6個月的遠期美元17.5萬。(2)將500萬美元兌換成CNY，將其進行投資，到期本息和為：500*6.3500*（1+6%*6/12)=3270.25萬CNY。(3)6個月后收回500美元貨款用于支付銀行的貸款本金，同時用投資收益購買17.5萬美元支付銀行利息。需要17.5萬*6.3000=110.25萬人民幣(4)BSI法的實際收益為3270.25－110.25＝3160萬人民幣可以看出BSI法比遠期合同法多收入10萬元人民幣，比不做任何防范措施少損失35萬元人民幣。四、結論綜上所述，外貿企業面臨各種外匯風險可以通過多種方式進行規避，但是這些方式取決于企業財務狀況和貿易的雙邊條件，因此必須加強自主創新，以高科技產品提高企業本身的競爭力，同時還要提高企業管理人員以及財務人員應對匯率風險的能力，要學會使用各種規避匯率風險的方法，提高我國企業規避風險的能力。
本文作者：何利娟工作單位：重慶工商職業學院
