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信用風險管理分類范文1
一、出口信用風險的一般性定義
信用風險是出口合同雙方中進口商毀約合同造成產品不能出口或者由于進口商破產、財政狀況惡化，不能支付出口合同上本應支付的貨款，或者延遲貨款的交付日期，又或者由于疏忽而使出口商產生損失的一種可能性。即：出口商不能收回貨款的一種風險。Thomas E. Krayenbuhl把信用風險定義為由于進口商不能履行支付義務而使出口商產生損失的一種可能性。Dick Briggs and Burt Edwards則認為信用風險是進口方由于支付狀況不佳和產品價格急劇下降，有意的不支付貨款而引起的。
二、風險管理的一般性定義及目的
風險管理是指企業以使經濟損失最小化，謀求經濟成果為目的，針對在經營活動中會產生的諸多風險隱患所進行的體制性的決策過程。
R.I. Mehr & B.A.Hedges認為風險管理是為了有效的控制潛在的風險和謀求企業整體目標為目的的。Greene & Serbein認為風險管理的最終目的是用最少的費用來達到風險最小化，從而保全企業的收益和財產。
三、信用風險管理的方法
對于風險管理方法，學者們做了很多種分類，具體分類如下：
Atkinson把風險管理方法分類為移除（elimination），承擔（assumption）， 轉移（transfer）。Morris（2005）把風險管理方法分成，規避（avoidance），預防（prevention），保留（assumption）。Mehr & Hedges則分為風險轉移（risk transfer），風險減少（risk reduction）和保險的利用（use of insurance）。Head則把風險管理的方法分為風險控制（risk control）和風險籌資（risk financing）。
如上所述為風險管理的一般方法，同樣也適用于出口企業在出口過程中所產生的出口信用風險。本文將詳述信用風險管理方法中的風險控制和風險籌資。
1.風險控制方法（risk control）
風險控制主要是在風險產生之前，通過預防措施，以使企業的經濟損失最小化的一種 事前管理辦法。因此，風險控制是以從根本上減少風險發生的頻率和損失產生后，作為除融資以外的方式來緩沖風險為目標的。風險控制方式中，最能對信用風險起到積極作用的風險規避和損失控制。
（1）風險規避
風險規避是指發生風險的概率被判斷為很高的情況下，不去承擔產生的損失，而是通過放棄或拒絕合作停止業務活動來回避風險源。
具鐘淳，樸光瑞認為風險規避管理方式雖然是出口信用風險管理最積極的方法之一，但是當信用風險發生的可能性被判斷為很大時，出口商可能不會與進口商簽訂任何合同。這樣的情況下，出口商就會丟失出口的機會。如果因為信用風險的原因而放棄貿易合同的簽訂，也可能會給其它海外當地市場的合同簽訂帶來不好的影響，從而會導致產生潛在的損失。因此，規避雖然是最簡單信用風險管理方式，但也具有其一定的缺點。
（2）損失控制
Mark Greene and Serbin認為損失控制的目的是減少產生風險的概率，從而降低損失頻率或者減輕損失的嚴重程 度。一般損失控制活動是通過消除損失源，減輕風險態勢，損失最小化和補救活動一系列概念達成的。
2.風險籌資
風險籌資是損失發生后，對損失進行財務性的補償，從而使企業內的資金流動正常，緩沖風險沖擊的一種方式。
鄭鴻珠認為信用風險籌資，在信用風險管理上，是一種非常重要的核心管理方式。也是損失發生后的一種解決資金問題的事后活動。這種方式與信用風險控制在相互對應的同時，在信用風險進行有效的管理上，兩種方式應相互補充靈活運用。信用風險保留（retention），信用風險轉嫁和非保險轉嫁都是信用風險籌資的方式。
對以上信用風險管理的一般方式風險控制和風險籌資的描述進行詳細整理如下表：
四、結論
信用風險管理分類范文2
關鍵詞：商業銀行；信用管理；風險管理
一、信用、信用管理及商業銀行信用管理概念界定
關于信用，這是個既簡單而又復雜的問題。從經濟學和金融學的角度探討，通常把信用界定為以償還和付息為基本特征的借貸行動，由此引起的資金運動則為信用資金運動。
信用管理則是指授信者對信用交易和受信主體的資信進行專門管理的活動，其目的是為了防范信用風險，確保信用資金運動順暢進行。信用管理的范圍包括以借貸為內涵的信用資金管理，其著力點在資金管理上。
商業銀行信用管理是指它不是一個孤立的、單一的信用關系和信用業務經營管理,而是將其全部信用業務集中起來,進行多重的、綜合的、整體的、系統的管理。它的管理目標是為實現銀行的“三性”目標服務的。
二、我國商業銀行信用風險的現狀及問題
風險管理是商業銀行經營管理和可持續發展的核心問題，而信用風險是商業銀行最主要的風險之一。商業銀行的信用風險大致分為5類：a工商貸款信用風險b消費者貸款信用風險 c 票據業務信用風險 d 結算信息風險e信用價差風險我國商業銀行信用風險現狀：
（一）商業銀行不良資產比例過高
國際通行標準認為，金融機構不良資產率警戒線為10%。據中國銀監會的統計數據，2008年中國主要商業銀行不良資產總額仍達12549.2億元，與外國銀行相比，不良貸款率偏高。
（二）商業銀行信用風險過于集中
2009年末中國銀行業總資產已達78.8萬億元，商業銀行貸款集中度很高，主要表現在“貸大、貸長、貸壟斷”。這些將在今后幾年形成銀行新的不良資產。
（三）城市商業銀行資本充足率堪憂
銀監會2006年初對全國110家城市商業銀行進行風險分類，被列為風險性機構即第四、五、六類的城商行共37家，這些風險類城商行資本充足率普遍在3%以下，且相當一部分處于多年虧損狀態，資本補充形勢相當嚴峻。
我國商業銀行信用風險管理存在的問題：
1.信用風險管理體制不健全
我國現代商業銀行制度還沒有真正建立，實施有效風險管理所需的法律體系和市場制度需要進一步完善，信用風險管理缺乏一個完整的構架，大部分商業銀行還沒有建立起獨立的信用風險管理部門，使得其難以對體系內總體信用風險進行評估和測量。
2.信用風險管理模型落后
目前我國商業銀行還沒有真正建立自己的信用風險度量模型，現有的數庫、信息管理系統不能滿足復雜的風險計量要求，在很大程度上限制了信息系統的穩定性和風險計量模型的準確性，而且國內銀行的數據儲備嚴重不足、數據缺乏規范性、數據質量不高，這些問題嚴重影響著信用風險管理模型的建立和運行。
3.信用文化比較薄弱
受傳統思維方式和原有經營理念的影響,我國商業銀行對信用風險管理的理解還是在制度、方法和技術等較淺的層面上,對信用風險管理文化在公司治理和信用風險管理中的認識有限。當前信貸文化嚴重缺失主要表現在:一、重擔保,不重視主營業務收入；二、重貸輕管；三、風險意識淡薄。
三、提高中國銀行業信用風險管理水平的對策建議
目前，來自國外商業銀行的激烈競爭以及《新巴塞爾協議》的要求，對國內銀行業的監管環境也逐步趨于規范和嚴格，許多銀行都認識到了提高風險管理水平的重要性和緊迫性。
（一）加強信用風險基礎建設，推進信用評級行業發展。
信用評級體系是信用風險度量與管理模型中一個最基本的子模塊系統，信用風險度量模型中所采用的信用評級體系是否客觀合理，對信用風險的評估與預測的準確性，提高銀行貸款的質量，降低不良資產等都會產生重要的影響?；趶V泛的信息集所建立起來的評級體系的代表是各類外部評級機構所提供的評級體系，其具有客觀性、公正性和權威性。
（二）構建良好信用風險文化
我國商業銀行應重視信用文化的構建，倡導和強化信用風險意識，培育形成關于信用價值風險的價值判斷體系。銀行應樹立風險管理是銀行核心競爭力的體現，明確風險管理與業務發展之間的關系，形成風險管理貫穿整個業務過程的思想。
（三）改進信用分析方法和技術，建立信用風險評估和定價模型
制定有效的激勵機制，引導并配合商業銀行跟隨國外新興信用風險管理技術，構建符合我國實際的信用評估模型、破產預測模型等。商業銀行還應能夠根據自得預期收益、籌資成本、管理費用及借款人的信用等級等構建自己的信用定價模型，制定恰當的定價策略。
（四）培養高素質的風險管理人才。
要提高信用風險管理水平，必須培養高素質的人才隊伍。現代風險管理需要的是精通金融學、經濟學、數學、計算機的復合型人才。
（五）強化金融監管，提高銀行風險管理水平
目前我國商業銀行內部評級系統不完善，更加凸顯了外部監督的重要性。銀監會要監督檢查各商業銀行資本是否充足，確定監管資本各類方法需要滿足的最低標準。要制定具體的信息披露辦法，強化銀行業信息披露，提高商業銀行信息披露的透明度和有效性，還要引導市場加強對于銀行信息的分析，逐步提高市場約束的力量，以此來提高我國商業銀行信用風險管理水平。
參考文獻：
[1]邱志會.關于我國商業銀行信用風險管理現狀的思考[J]. 科技情報開發與經濟，2005,(04).
信用風險管理分類范文3
現代商業銀行信用風險管理已由傳統的信用風險識別和違約評估發展到現代信用風險模型化階段，由國際活躍的銀行和金融機構創建和廣泛應用并被巴賽爾銀行業監管委員會(下稱委員會)建議使用的現代信用風險模型主要有JP.Morgan(1997)的CreditMetrics、KMV(1993)的EDF(creditmoni-tor)、CSFP(1997)的CreditRisk、Mckinsey(1998)的CreditPortfolioView等模型。2004年6月公布的巴塞爾新資本協議(下稱新協議)所推出的信用風險內部評級法(IRB)也是基于上述模型的適用性考慮后的折中產物。
國外對現代信用風險模型的有效性驗證研究結果顯示，上述模型均是有效的信用風險量化技術，并且在對不同的信用資產風險度量中具有自己獨特的優勢。委員會于2004年6月推出新協議提倡使用IRB管理信用風險，并推薦使用上述模型進行內部評級，可見現代信用風險模型已經在國外得到了廣泛的認可和使用。
目前，我國商業銀行信用風險管理水平離新協議的要求還有相當大的差距，仍停留在傳統的貸款風險度衡量階段，但銀監會表示，我國商業銀行應積極過渡到以IRB為代表的現代信用風險模型管理階段。國內理論界和銀行業已對IRB和現代信用風險模型進行了理論研究，并探討了在我國的適用性和模型選擇，但存在的主要缺陷是沒能遵循路徑依賴的原則，忽視了在我國商業銀行現有信用風險管理模型的基礎上的改進路徑選擇，從而提高了改進成本。本文將彌補既有研究的這一缺陷，在細致考察我國商業銀行現有的信用風險管理模型的貸款風險度方法存在的不足和缺陷的基礎上，將其與現代信用風險管理模型進行比較分析，從而尋找改進和構建我國商業銀行信用風險管理模型的路徑選擇。
二、我國商業銀行信用
風險管理模型：貸款風險度方法
多年來，我國商業銀行的信用風險管理方法主要以定性分析與經驗分析為主，定量分析和各種財務工具的運用處于次要位置。目前這種局面己經有了改進，我國商業銀行初步建立起由客戶信用評級法和貸款風險分類法所構成的兩維評級體系為基礎的貸款風險度方法。
(一)貸款風險度方法框架
目前，我國商業銀行的信用風險評估管理主要采用貸款風險度方法。所謂貸款風險是指發生貸款本息損失的不確定性，其主要影響因素有：貸款對象、貸款方式、貸款期限和貸款形態。在實踐中，即將交易對手企業客戶劃分為不同的信用等級，確定相應的風險權數，即企業客戶信用等級風險系數T；再給出貸款方式的風險權數，得到貸款方式風險系數S。于是，單筆貸款風險度X可表示為：
貸款風險度X＝TS由上式，貸款風險度的本質是取值在0-1之間用概率表示的貸款風險程度。上式表明，X是貸款風險的量化指標，X越大，表明此項貸款面臨的風險越大。實際工作中往往通過統計結果來確定貸款最佳風險度X(一般為0.4)和臨界風險度X(一般為0.6)。X以下的貸款質量處于良好狀態，超過X就視為高風險區。
貸款發放后就參與了企業生產資金的周轉過程，也就具備了增值或虧損的可能性。人民銀行的《貸款通則》規定：銀行已發放的貸款資產可劃分為：正常、關注、次級、可疑和損失五類，據此可確定不同貸款形態的風險系數P；再考慮不同期限貸款面臨不同的風險損失，可確定貸款期限風險轉換系數p，于是，在最終貸款審查和評估時，有：
貸款資產風險度L＝單筆貸款風險度貸款形態風險系數貸款期限風險轉換系數＝XPQ＝TSPQ單項貸款風險權重資產=單項貸款金額該筆貸款資產風險度，即：RWA＝AL＝ATSPQ全部貸款資產風險度＝貸款風險權重資產/貸款余額，即：
(二)我國銀行業貸款風險度方法的總體判斷分析
通過與國際銀行業采用的現代信用風險管理模型和新協議的1RB法比較，可得出以下判斷：
1、貸款風險度方法實際上低估了信用風險
貸款風險度的計算公式是根據概率論中全概率法則建立的，該法則的假設前提是各因素都應是獨立無關的；然而，貸款風險度L的影響因素T,S、P均是與企業相關的內部因素，三者的含義和評估標準有重復的地方。所以貸款風險度方法并不符合嚴格的條件概率定義，在實際應用中低估了信用風險。因此，可以將S和P納入，評價中去，將信用等級風險系數定義成嚴格意義下的條件違約概率。
2、評估方法簡單化，主觀性較強
貸款風險度方法以信用評級為基礎。目前，我國商業銀行的內部信用評級普遍采用打分法，這種方法的最大弊端是評級的基礎是過去的財務數據，與風險預測的關聯度不大?？蛻粜庞玫燃夛L險系數和貸款方式風險系數指標和權重的確定缺乏客觀依據，難以反映評級對象未來的真實償債能力。因此貸款風險度方法實際上是建立在主觀因素過強的信用評級基礎上的經驗公式，無嚴格的理論基礎和證明，很難有說服力。
3、無嚴格的理論基礎，其科學性和準確性沒有很強的說服力
可見，貸款風險度方法只是一個近似的加權平均，并不嚴格符合概率論的意義，從而，貸款風險度的計算公式所依據原理的科學性值得懷疑，其評估的準確性不能高。而國際高級信用風險模型則大都使用了聯合概率分布和概率母函數的辦法解決單個債務人的違約與銀行整體客戶違約的概率關系問題，以嚴格的理論為基礎，其準確程度明顯高于貸款風險度方法，并且可以推導包括多項貸款或其他銀行業務的資產組合聯合違約概率分布及損失分布，便于商業銀行進行組合多樣化管理。因而，我國在信用風險的評估方法中應引入嚴格的理論推導，以嚴格的理論為指導才能夠保證信用風險度量及管理的準確性和有效性。
4、缺乏貸款組合風險管理功能
貸款風險度方法中僅考慮單項貸款的風險，沒有考慮貸款組合和貸款集中度，缺乏貸款組合風險管理功能。事實上，集中于某一行業的貸款違約很有可能造成銀行破產，貸款組合可以降低單項貸款帶來的風險；好的風險評估模型應該關注銀行現有客戶的分布和組合貸款風險，便于商業銀行進行組合多樣化管理；并且由于貸款風險度方法不能推導出PD以及LGD分布，缺乏進行組合風險VaR分析的基礎，從而無法進行VaR分析。
5、評估結果不全面，且呈現靜態性和波動性
貸款風險度方法僅給出貸款風險的PD測量，而沒有給出LGD估計值。而在實際工作中需要對LGD進行估計。因此使得貸款風險度評估結果不全面。而且由于貸款風險度方法中所使用的指標考察期均較長，評估結果時效性差，難于應對瞬間變化的金融市場。
貸款風險度作為信用風險的評估標準本身具有波動性，即貸款風險度對信用風險的反應不固定而時大時小，具體表現為：貸款風險度對信用得分差距原本較大的貸款企業，其評估結果卻一視同仁；而有時信用得分差距微小的貸款企業，其評估結果卻差異很大。貸款風險度指標對信用風險的度量只是一種粗略的度量，對于相差很大的貸款企業可能做出正確判斷，而對相差不大的方案，該指標很有可能會掩蓋企業間的風險差異，使銀行做出錯誤的決策。形成波動性的根源在于貸款風險度自身的離散性與風險的不確定性和隨機性之間的矛盾(于立勇，2002)。
三、現代信用風險內部模型的分類
銀行內部信用風險計量是通過對客戶和債項類型風險特征的評估確定銀行可能遭受的損失，進而估計經濟資本(EC)。IRB法需要估計和確定的主要變量有違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風險暴露(EAD)、期限(M)、預期損失(EL)、意外損失(UL)和風險價值(VaR)。其中，PD、LGD、EAD、M是IRB的主要輸入數據，而EL、UL和VaR是主要輸出結果。新協議對信用風險資本金的確定借鑒了市場風險中計算資本金的VaR方法，而且定義VaR就是EL與UL之和。用VaR方法計算資本金時需要確定信貸資產未來價值或損失的概率密度函數(PDF)，從不同的角度考察信用風險度量模型和用不同的方法計算相關參數，就會對模型產生不同的分類，通常有如下分類方式：
1、依據模型的演繹或歸納方法
演繹模型(TopdownModels)用單個統計數據對信用風險進行分組，也就是說將許多不同來源的風險視做同質風險加總到組合的整體風險中，不考慮個別交易特征。這種方法對于所含信用筆數很多的零售信用組合比較合適，但對于公司貸款或國家貸款組合而言，就不太合適了。即使零售資產組合，演繹模型也可能隱藏著來自行業的或地理位置的特別風險。
歸納模型(Bottom-upModels)解釋了每一種資產/貸款的特征。此種方法非常類似于對具有市場VaR系統特征的頭寸進行結構分解。它適用于公司信用資產組合和資本市場組合。歸納模型對于采取糾正措施也是最有用的，因為可以按照其風險結構進行反向操作來修正風險曲線。
當今的信用風險模型中歸納方法占主導地位。只有CSFP的CreditRisk是對假設為同質的資產在整個等級的層次進行分析，可以被認為是topdown方法。
2、依據建模原理與分析方法
對于PD、等級轉移矩陣和信用質量相關性的計算，主要有三種方法。
其一是經濟計量模型方法，該方法對PD計算的根據是，PD與當前的宏觀經濟狀況、行業和公司所處的地理位置等有關，環境的差異或宏觀經濟因素的變化影響了公司的資產價值，因而影響了公司的信用質量，進而使公司之間的信用質量表現出相關性。經濟計量方法適用于簡化式模型；其二是基于精算的方法，其基本方法是只考慮KMV的預期違約概率(EDF)有關計算，假定違約遵從隨機泊松過程，應用客戶的歷史違約率數據預測具有類似特征的客戶的EDF，在此基礎上再估計相關參數，比如等級轉移矩陣和相關系數?；诰惴椒ǖ膮倒烙嬀哂泻箢櫺?backwardlooking)；其三是基于Merton期權模型的方法，把公司違約或信用質量的變化與公司資產的價值、股權、債務聯系起來進行考慮。該方法利用可獲得的關于公司的債務、權益的歷史價值和當前市場價值以及權益價值的歷史波動性估計公司資產價值的大小、變化率和波動性。進而通過期權模型確定公司的EDF和違約相關性。基于權益的方法具有前瞻性(forward-looking)。
CreditMetrics依據評級的歷史數據統計和股權分析；KMV依據期權定價原理；CPV依據宏觀經濟因素調整的模擬分析；CreditRisk則依據保險精算的壽險和財險思想。
3、依據模型對風險的定義方式分類
違約模式(DefaultmodeModels，DM)與盯市模式(Market-toMarketModels，MM)是銀行業內普遍使用的兩大類信用風險模型，其分類原則是基于對資產價值和信用損失估計方式的不同考慮。所謂信用損失是指信貸資產組合當前價值與某給定時期末的未來價值的差，當前價值往往是已知的，而未來價值是不確定的但是有一概率分布。DM模型只考慮違約與不違約兩種信用狀態，即只把完全的違約視為信用事件。因此，資產組合的市場價值的任何變化或信用評級的任何變動都是無關的；而MM考慮資產組合市場價值的變化和包括違約在內的信用等級的變化，公平市場價值為模型提供了對風險更好的估計。在此意義下，MM模型是DM模型的一種推廣。
CreditMetrics屬于MM模型；CreditRisk和KMV本質上屬于DM模型，但KMV公司目前正準備提供MM版本；CPV既可被當作MM使用，也可被用做DM。
4、依據違約事件的條件概率分類
條件概率模型(ConditionalModels)中包含了宏觀經濟因素變動對PD的影響。即此類模型考慮了經濟衰退期PD會上升。
無條件概率模型(UnconditionalModels)具有固定的PD，并且因此往往關注的是貸款者或特定因素信息。但某些環境因素的改變也允許用改變模型參數的方法來實現。
CreditMetrics是基于違約歷史資料統計的結果，沒有反映宏觀經濟因素，因此屬于無條件測度；CPV、KMV以及CreditRisk分別融入了宏觀經濟因素以及市場價格等信息，因此屬于條件測度。
5、依據違約事件的結構化和簡化設定分類
這種劃分的根據主要是出于對違約相關或信用等級轉移相關性確定方法的考慮。在同一行業和地區的客戶之間，由于信用事件(違約、信用等級轉移、違約時的損失率、信用價差、風險暴露等)的變化是非獨立的，即存在著相關性，在估計信用損失確定資本金時應考慮相關性。但是，實際應用中由于數據及模擬技術的限制，通常只考慮不同客戶之間違約或等級轉移的相關性，而其它信用事件之間的相關性不予考慮。對相關性的估計，委員會選擇了兩類模型，即結構化模型(structuralmodel)與簡化式模型(reduced-formmodd)。結構模型試圖通過假定金融產品或經濟單位的微觀經濟特征來解釋單個客戶的違約或信用質量的變化，比如資產價值和負債之間的比例關系可能決定了客戶的信用質量。那些用于決定客戶風險等級變化(包含違約)的隨機變量稱為等級轉移風險因素(Migrationriskfac-tor)，在結構模型中，就是要估計或確定客戶問等級轉移風險因素的相關性。而簡化模型則不同，它不是試圖解釋違約或信用等級的轉移，而是選擇一種統計方法并建立適當的因素模型來刻畫違約或信用等級的轉移現象。在簡化模型中，特別假定了客戶的EDF或轉移矩陣與可以觀察到的宏觀經濟活動指標或不可以觀察到的隨機風險因素之間存在一種函數關系，簡化模型認為正是單個客戶的財務狀況對公共因素或相關背景因素的依賴才引起了客戶之間違約率的相關性和信用等級轉移之間的相關性。
CreditMetrics、KMV屬于結構模型；CreditRisk與CPV屬于簡化模型。
6、依據違約的驅動因素分類
CreditMetrics和KMV的違約驅動因素為企業資產價值及波動性；CPV的驅動因素為宏觀經濟因素；CreditRisk的違約驅動因素則為違約風險平均水平及其波動性。
7、依據違約概率測度的離散性與連續性
由于金融產品的價值要受到其信用質量的影響，而對信用質量的描述變量有連續與離散之分，因此依據對金融工具信用質量變化方式的不同刻畫，對金融工具在給定期限末的價值或損失的估計就有了兩種可以選擇的方法：一是，信用質量按離散的信用等級變化(信用評級)進行刻畫，基于此的估值模型稱為離散估值模型；二是，信用質量通過違約概率或違約概率密度函數按連續的方式進行刻畫，基于此的估值模型稱為連續型估值模型。
在以上幾種模型中，CreditMetrics、CPV屬于離散測度，而KMV、CreditRisk則屬于連續變量測度。
四、貸款風險度方法與
現代信用風險模型的比較
從提高我國銀行業信用風險管理的前瞻性角度思考問題，可行的方法是以現代信用風險管理模型為參考，改進我國現行的貸款風險度方法。將其方法與CreditMetrics、KMV、CPV、CreditRisk進行比較分析，主要特征比較如表1所示
。從比較中可以發現，與我國貸款奉獻度方法在諸多特征最為接近的是CreditMetrics模型，因此，我國銀行業在對此深入研究的基礎上對我國現行信用風險管理模型做一改進，使其逐步向現代信用風險管理模型靠近，并滿足IRB要求。
五、我國銀行業現代信用風險
管理模型的改進方向及其選擇
現代信用風險管理模型均具有不同的比較優勢，從而也各具有不同的適用性，即：CreditMetrics和KMV適用于對公司和大的私人客戶的信用風險度量；CreditRisk適用于對零售客戶的信用風險度量，CPV適用于對宏觀經濟因素變化敏感的投資級債務人或債項如房地產貸款的信用風險度量。而我國銀行業具有不同的類型和業務范圍，可以選擇較為適合的模型來改進自身的信用風險管理。
KMV主要用于分析發債公司的信用狀況和資本市場的信用風險，其中一個基本條件是需要大量的股票市場的有效數據，適用范圍受到了限制，特別適用于上市公司的信用風險評估，對非上市公司的EDF進行計算時，需要借助很多會計資料，同時還要通過對比分析手段最終得出企業的EDF，因而，計算過程復雜且結果未必準確。但由于我國股票市場歷史較短，上市公司信息質量不高，股權分割等因素導致上市公司的股票價格時常背離公司的實際，進而影響對上市公司價值的準確估計，即使通過上市公司股票價格來估價公司價值，其差異也非常大：模型假定借款企業資產價值呈正態分布是不合乎實際的；模型不能夠對長期債務的不同類型進行分辨。但隨著我國資本市場的不斷完善，資本市場作為重要的資源配置場所作用的日益增大，KMV在我國的應用條件會逐漸具備，而且隨著上市公司數量的不斷增加，其應用范圍也會逐漸增加，并在未來的信用風險管理中發揮重要作用。
CPV和CreditRisk都涉及到宏觀和行業因素。CPV是從宏觀經濟的角度來分析借款人的信用等級的遷移，而信用登記遷移概率在不同時期受到GDP增長率、經濟周期、失業率、匯率、產業等多因素的影響。該模型的應用是以上述數據均正確為前提。由于此類數據的完整獲取和精確計量在我國尚有一定的難度，再加上從方法論上看，從宏觀因素的個數及其經濟含意與信用等級遷移的具體函數關系尚缺乏穩定性和風險性，我國的信用風險量化處于起步階段，還沒有建立完善的數據庫，因此在使用上述模型時缺乏基礎條件，但隨著我國宏觀經濟數據的不斷完善，可以成為我國銀行業信用風險管理的重要參考模型。
CreditMetrics適合于對各類貸款資產信用風險的分析和預測，其適用的基本條件是金融機構的內部評級體系或外部評級機構的評級結果。但由于我國信用評級制度不健全，銀行內部評級制度尚處于發展階段，外部評級機構的信用評級也是剛開始，還沒有形成長期的企業評級數據庫，在此情況下，該模型的應用空間受到很大限制。但我國的信用體系建設已經得到政府的高度重視，企業信用信息征集、評價機制正在不斷完善，銀行內部評級和外部評級機構也在不斷發展，隨著各項條件的具備，該模型在我國的應用前景廣闊，可以作為一種基礎性的信用風險管理模型
相比之下，CreditMetrics具有兩個優點：一是所計算出的Vail可以較為準確地反映不同信用等級和不同時期的貸款在未來可能發生的價值損失；二是以VaR來確定最低的風險資本量可以有效地保證銀行在遭受信用風險損失的情況下能夠繼續生存下來。因此，CreditMetrics可較好地用于我國商業銀行對信用風險進行量化和管理。
信用風險管理分類范文4
關鍵詞：銀行;信用風險;改進
一、引言
信用風險，是指由于借款人或市場交易對手違約導致經濟損失的可能性。廣義的信用風險還包括由于借款人或市場交易對手信用評級降低導致資產市場價值下降而引起經濟損失的可能性。我國商業銀行面臨的信用風險問題十分突出。長期以來，我國商業銀行的利率受到央行管制，導致其一直處于存貸利差較大的局面。20世紀90年代，信用風險管理方法取得突破性進展。主要表現在以CreditMetrics模型為代表的信用風險量化模型的成功開發，信用風險管理也因此由基于財務指標的模型分析階段跨入了現代信用風險模型分析階段。CreditMetrics模型被成功開發后，國內外學者對其展開了深入研究。Bassamboo.A（2008）使用CreditMetrics模型有效地通過蒙特卡羅模擬法計算信用風險；Anonymous（2009）構建了樣本債務公司個數分別為1000、5000、10000的三種貸款組合，運用CreditMetrics模型進行信用風險的計算，實證結果較好，而且針對非交易性金融資產可以進行信用風險預測和度量；肖杰、杜子平（2010）以兩筆貸款組合為例，運用CreditMetrics模型對貸款組合的信用風險進行實證分析。通過實證研究削弱CreditMetrics模型中存在的局限性，從而更準確地測算違約率；牛曉?。?012）借鑒CreditMetrics模型的思路，在國內首次計算了供應鏈融資的風險轉移矩陣，對我國商業銀行開展的供應鏈融資進行量化風險測度，揭示其風險程度，為商業銀行如何進行供應鏈融資風險管理提出切實可行的建議。，梅盼盼（2016）對CreditMetrics模型進行了改進。
二、模型改進
（一）CreditMetrics模型的改進思路。目前，全面引入CreditMetrics模型應用于國內商業銀行信用風險量化仍面臨一系列的困難，主要體現在以下幾個方面：1、國內商業銀行未建立起有關信用資產的歷史數據庫。CreditMetrics模型中信用等級轉移矩陣是以大量歷史數據為基礎的，我國商業銀行目前無法提供該數據；2、國內信用評級體系尚不成熟。我國缺少權威的評級機構，銀行內部信用評級體系不完善也不統一，未達到CreditMetrics模型的要求；3、我國利率市場化進程緩慢。由于缺少準確的基準貼現利率，因此估計信用資產的現值存在困難。與信用評級在我國應用不夠普及和不夠完善不同，信貸資產五級分類法在國內商業銀行已經普遍被使用，且具有以下幾個方面的特點：（1）覆蓋面廣。信貸資產五級分類法是央行強制要求的，覆蓋了公司類、機構類、個人類等所有信貸客戶；（2）歷史數據豐富。信貸資產五級分類法是目前我國商業銀行信用風險管理的基礎，因此各商業銀行的信貸管理信息系統都有豐富的分類信息，歷史數據完善；（3）數據更新及時。根據央行規定，信貸資產五級分類法采用實時分類，至少一個季度進行一次分類；（4）反映的風險情況更真實。在客戶信用評級中，較少考慮債項的具體情況，而信貸資產五級分類法已充分考慮貸款條件及擔保情況。因此對于具體債項，五級分類法更能真實反映我國商業銀行所面臨的信用風險。（二）.新CreditMetrics模型的假設。1、貸款發生后，其未來的價值和風險完全由遠期利率決定。模型中的唯一變量是離散的貸款風險等級，每個貸款風險等級有對應的遠期利率曲線；2、同一貸款風險等級的貸款是同質的。同一貸款風險等級的貸款擁有相同的轉移矩陣和違約概率，轉移概率遵循馬爾可夫過程，且實際違約概率與歷史違約概率相等；3、風險期限是固定的，通常為一年；4、違約不僅指借款方到期沒有償還款項，還包括貸款風險等級下降所導致的信貸資產市場價值的下跌，并且違約事件發生在債務到期時。
信用風險管理分類范文5
關鍵詞：信用風險；商業銀行；管理
中圖分類號：TU247.1文獻標識碼：B 文章編號：1009-9166（2008）33（c）-0037-01
信用風險是商業銀行面臨的最主要的風險之一，信用風險管理目標是通過將信用風險限制在可以接受的范圍內而獲得最高的風險調整收益。
一、我國商業銀行信用風險目前存在的主要問題。我國目前已逐步建立起風險管理體系，但與發達國家商業銀行相比較，我國信用風險管理仍存在不足，主要表現在幾個方面：（一）、信息系統建設滯后。從對信用風險管理決策提供支持的角度來看，我國與發達國家的差距還較大，主要表現為系統的開發與應用水平不高以及由此帶來的信息傳遞效率較低，從而帶來信息失真現象，加大了管理中的操作風險，難以實現與風險評估和管理的統一性。（二）、基礎數據庫不完善。由于我國商業銀行在信息系統開發上缺乏前瞻性和不連續性，造成信息之間冗余，數據之間的一致性差?；A數據不統一和準確性不足，這使得即便是簡單的分析工具也由于數據的質量問題，導致分析結果缺乏可信度，從而無法建立各種信用風險的管理模型，無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管理中去。（三）、風險管理的體制性差異。我國商業銀行的信用風險管理體系還不夠健全，一是商業銀行公司治理結構還不完善。我國商業銀行控制權壟斷很難避免“所有者缺位”和內部人控制，決策執行體系構造不合理，監督機構有效性不足，從而使得我國商業銀行信用風險基礎薄弱；二是商業銀行信用風險管理體制還不完善?，F代商業銀行信用風險管理體制的最大特征是縱向的，而目前我國商業銀行是以分行為經營單位的體制，這種橫向體制造成了金融效率低。（四）、監管機構不完善。由于缺乏必要的監管信息化工具與手段，無法實現對被監管對象進行持續、全面、有效監管。隨著信息技術在銀行業金融機構廣泛應用，銀行業金融機構信息化水平不斷提高，銀行業金融機構業務品種與交易量大增，交易信息電子化、無紙化，業務的復雜性、風險的隱蔽性也越來越高，單靠手工方式，以有限的人力資源按照傳統方式翻閱賬本、傳票等，難以有效識別金融機構風險。
二、我國商業銀行信用風險的成因分析。（一）、舊的信息系統建設缺乏有效的規劃，而新的信用風險管理信息系統開發又較難。面對信用風險管理對于信息支持的要求，首要問題就是以前開發的業務、管理信息系統數據能否支持信用風險管理信息系統數據需要的問題。從我國商業銀行實際情況來看，數據其實是龐大的，但信用風險管理決策支持所需要的信息卻還遠遠不夠，數據冗余與信息缺失并存現象嚴重，主要是由于數據規劃工作做得不到位。（二）、尚未建立起一個健康的信用體系和信用理念。少數人、少數企業、少數地方，不講信用，不誠實守信在某種程度上成為一種生存手段。當不誠信在一些時候比誠信具有更大的生存優勢時，就可能導致更多的人、更多的企業、更多的地方在更大的范圍內不講信用、不守誠信。信用坍塌后的多米諾骨牌效應，導致這種欺騙現象、不誠信現象漸漸地向銀行蔓延，影響銀行信用，造成銀行貸款被逃廢，信用卡被惡意透支，銀行承兌匯票到期不能承兌等銀行信用風險時常發生。（三）、商業銀行管理體制落后。與市場經濟相適應的現代商業銀行制度并未真正建立，現代公司治理結構的根本性問題一直沒有得到徹底解決。這就形成了我國國有商業銀行沒有明確的出資人代表，沒有關于權力制衡的制度性安排，沒有合理的管理人員激勵機制等等，致使銀行不能完全按照市場經濟的規律運作，內部監管缺位各經濟主體行為缺乏長期的發展動機，由此加大了商業銀行的信用風險。（四）、缺乏先進的信用風險管理技術。與傳統的信用風險管理主要依賴定性分析與主觀判斷截然不同。現代信用風險管理越來越注重定量分析，而且分類科學量化準確，大量運用金融工程技術和數理統計模型。而我國商業銀行在信用風險管理模型應用和管理技術上還有待進一步的發展。
三、防范我國商業銀行信用風險的對策。（一）、完善信息系統建設。加大投入，加快風險管理的信息化建設。借鑒國際商業銀行風險管理信息系統的經驗，探索建立信用風險計量模型，并在規范風險管理和操作流程的基礎上完成風險管理信息系統與風險計量系統的集成，真正發揮風險監測的預警功能，全面提升銀行業的信用風險管理能力。（二）、建立科學的信用風險管理模式。風險管理文化是一種融合現代商業銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素于一體的文化力，是商業銀行企業文化的重要組成部分。培育風險管理文化，就是倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前監測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和推進信用風險管理的發展。（三）、建立健全商業銀行內部管理制度保證經營管理的規范化和高效化。具體的：一是建立健全信貸專門管理機構，防止信貸權力的過分集中實行信貸決策民主化、科學化；二是做好信用評估工作，將貸款風險評估具體落實到獨立于信貸業務部門的職能部門以保證貸款的安全性和盈利性；三是健全商業銀行的領導體制，完善監事會和股東大會、董事會監督下的行長(總經理)負責制；四是改革和完善符合商業銀行特點的干部人事制。（四）、完善外部監管體系。監管部門通過采用現場與非現場檢查相結合的方式，定期或不定期對商業銀行的工作進行檢查，應對發現的問題及時采取措施，積極引導其防范風險，加強對監管人員的培訓，提高監管工作的整體水平。此外，中國銀監會作為我國商業銀行的監管主體，要合理設置內部職能機構和地域職能范圍，改變過去監管工作各部門或各地之間不協調的被動局面，逐步形成完善、有效、規范化的監管新格局，進一步完備與商業銀行監管相適應的各類經濟法規，力求使商業銀行的監管法律體系完整配套、協調靈活、操作性強。
作者單位：陜西職業技術學院財經系
參考文獻：
[1]蔡玉林等.我國商業銀行商業信用風險管理研究[J].金融觀察.2004.7
[2]趙衛兵.我國商業銀行信用風險研究[J].現代管理科學.2005.1
信用風險管理分類范文6
隨著經濟金融形勢的日趨嚴峻，銀行業原有的風險管理模式難以適應風險管理形勢的新要求。長沙市聯社以“巴塞爾新資本協議”理論基礎為指導，借鑒山東濰坊市聯社風險管理系統經驗，自主創建了信用風險管理信息系統，并于2013年11月成功上線運行，在推動全面風險管理水平上邁出了重要的一步。
做法：鎖定“六大功能”
長沙市聯社信用風險管理信息系統通過打造“多棱鏡、計量儀、報警器、標準尺、產品集、數據池”，實現多角度客戶細分、維度風險計量、多層次風險預警、多途徑風險度量、多種類產品管理、多渠道數據匯集等“六大功能”。
打造 “多棱鏡 ”，實現多角度客戶細分。系統充分考慮轄內行客戶群體、管理模式等特點，實現了客戶類型細分、行業細分、貸款產品細分、擔保方式細分和貸款按村管理等五大特色。將客戶類型細分為農村居民、城鎮居民、行政事業單位工作人員、個體工商戶等類型；將行業細分為門類、大類、中類和小類；將信貸產品細分為抵押貸款、便民卡等45種；將風險緩釋細分為聯保、國有出讓用地抵押等31種；資產業務中數量多、筆數多的農戶貸款實現按村管理。
打造 “計量儀 ”，實現多維度風險計量。引入“違約”概念，運用計算機信息技術，從產品、行業、機構、客戶經理等多個維度計量出違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、預期損失率（EL）、風險度等信用風險指標，并據此計算出信用風險對應的資本要求。同時，系統從客戶評級、擔保方式和貸款期限三個方面量化客戶各債項風險指標，構建風險度計量模型。
打造 “報警器 ”，實現多層次風險預警。系統建立了涵蓋信貸、資產保全等條線的預警規則，有效彌補了長沙市聯社核心業務預警系統無信貸數據預警的不足。每月對機構、產品、行業的關鍵風險指標進行監控，每天對所形成的貸款、交易和客戶等全部信息進行掃描、過濾和判斷，每時對大額貸款的發放、質量變化、違約、收回等信息進行跟蹤。同時，對觸發預警規則的信息按照紅色、橙色和藍色三個風險等級向各層管理人員發送，并對預警信息管理的各環節進行全流程監控，確保風險“找得準、有人管、管得住”。
打造“標準尺”，實現多途徑風險度量。系統根據客戶信用等級、擔保方式、逾期天數等實行自動初步分類，然后根據軟、硬性限制條件對初步分類結果進行自動調整，實現了按日對新增貸款分類和按月對存量貸款重新分類。同時，設置五級分類結果市級調整權限，縣級行社如要對五級分類結果進行手工調整，需要報送調整清單由市聯社批量審批調整，解決了當前信貸風險分類標準不統一、人為干預因素大、分類結果偏離大等問題。
打造“產品集”，實現多種類產品管理。系統對產品進行了統籌規劃，初步設置了45種產品類型，各縣級行社也可以自定義創新的新產品。按照產品類型計算出違約率、違約損失率、預期損失率和風險度，科學地分析不同業務、不同產品的風險度和業務拓展情況，據此將貸款產品劃分為優先發展類、適度發展類和限制轉化類。同時，系統建立了表外不良貸款和關聯人貸款數據集，對超訴訟時效、企業關聯和個人關聯關系等進行預警。
打造“數據池”，實現多渠道數據匯集。巴塞爾Ⅲ出臺后，重新確定了各類資產的信用風險權重體系，允許符合條件的銀行采用內部評級法計量信用風險資本。要建立內部評級模型，采用初級內部評級法的銀行需要具備5年以上的歷史數據來評估并驗證違約概率，采用高級內部評級法的銀行必須具備7年以上的歷史數據。因此，長沙市聯社信用風險系統對違約概率、違約損失率、預期損失率等內部評級法核心指標的計算和積累，將為實現內部評級奠定基礎，為實施新資本協議積累數據。
效果：聚焦“三大轉變”
經營理念由規模型向效益型轉變。通過風險計量和風險預警等功能，對投放于不同行業的貸款風險進行量化，指導貸款在不同行業間進行科學投放，及時掌握轄內貸款違約率、違約損失率、預期損失率等風險指標，指導貸款管理人在高風險指標區加強信貸管理。如此一來，“重規模、輕質量，重業績、輕風險，重速度、輕管理”的短期經營行為就得以遏制，大規模貸款投放后大量新增不良貸款、管理人員交流后風險集中暴露的現象明顯減少。
