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信用風險控制管理范文1
【關鍵詞】信用卡 風險 控制
一、信用卡風險的產生
隨著信用卡業務的進一步發展，信用卡風險發生也越來越頻繁。在信用卡的發行、使用、結算的諸多環節都可能存在風險。而且，隨著發卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風險體現出涉及面廣，風險種類多樣，危害性大的特點，發卡行的利潤逐漸減少，在大多數情況下，這些損失都是用銀行的利潤來彌補的，因此，信用卡風險的若干法律問題就突出了。
我們知道，信用卡風險發生的一個主要原因是發卡行自身造成的。比如說：各家商業銀行除建行對信用卡消費來用的是密切和簽字兩種確認關系的方式之外，廣東發展銀行、中國銀行、招商銀行等銀行仍采用簽名確認，持卡人持卡消費不需要輸入密碼。這些都是發卡行自身操作上的漏洞，也為信用卡違法人員提供了許多機會，從而導致了風險的發生。
二、我國信用卡風險管理的問題
各利益主體風險意識有待進一步提高。銀行從業人員風險監管意識缺乏，銀行內部的風險管控體系還不完善；信用卡特約商戶工作人員責任心不強。在一些銀行實行“雙免政策”（消費免輸密碼免出示身份證）情況下，風險發生的概率顯著增加；持卡人信用卡風險防范及信用意識不強，甚至故意違反協議，惡意透支。
交易監控力度須加強，管理系統須優化。目前國內發卡行在預警監控和分析系統上的研發和升級投入參差不齊，應對變化多樣的欺詐手段、不斷升級的客戶需求的能力略顯不足。
風險信息共享機制尚不完善。全面的個人信用評估機構以及有效的信息管理系統尚未形成。各銀行間的整體聯動機制缺乏，各發卡銀行各自為政，自成體系地經營信用卡業務，不良持卡人、不良商戶、有關案件等客戶信用信息形成了“信息孤島”，給一些不良持卡人以可乘之機，造成多頭貸款或重復大量的惡意透支，增加了信用卡風險損失。
風險控制技術水平存在差距，催收模式急需創新。薄弱環節主要集中在實時動態的風險監控決策能力方面，具體體現在對信用卡的額度決策管理和催收決策管理。目前，信用卡發卡銀行大多以外包形式依靠催收公司進行逾期資產的清收。各發卡銀行的催收模式急需創新。
三、風險管理措施
制定合理的信用政策，從根源上控制風險。合理的信用卡授信政策，可以有效提高對總體風險的判斷標準，對信用卡業務目標的實現極其重要，一個好的信貸政策，就是要找準產品拓展與風險控制兩者之間的臨界值。目前國內各主要發卡行的信用卡客戶主要根據各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時，也更青睞于經常光顧的發卡行，由于信用卡市場發展前景廣，客戶選擇性較大，各發卡行只有根據自身的整體優點和以往客戶群的素質，有目標性地鎖定信用卡產品的客戶，才能在市場競爭中處于優勢地位。
建立風險預警機制，預防欺詐風險。發卡行可以學習國外成熟的信用卡風險管理系統，健全科學的風險預警系統，對持卡人的交易行為進行實時監控，對開卡后即刻連續取現或頻繁交易等異常情況做到及時處理，加大對持卡人的監控力度。在風險案件防范方面，要建立風險案件處理方案，注重時間原則和和最小范圍原則，隔絕風險的蔓延，對風險案件信息及時報告，追蹤和監控風險案件的發展及解決情形，對已經發生的一些案例及成功的做法建立風險案例庫，實現風險經驗的積累和分享。必須有目的性地加強面向持卡人的安全教育和宣傳工作，培養客戶風險意識。
加大征信審核業務管理，改善業務流程。我國信用卡業務發展較晚，社會信用環境不夠完全，信用法律法規建設落后，加強信用卡征信審核顯得尤其重要。信用卡風險的防范在很大方面取決于征信審核業務流程的發展和完善，發卡行應實施分散受理申請，集中征信調查審批和風險監控的運行體系；清楚基層網點的角色選擇，將基層機構職能定向于發卡營銷渠道，征信審核業務流程應盡可能地科學、清楚并符合實際，對于與實際運行不合的操作應及時改正，對征信審核業務流程中的各個環節進行研究和簡單處理，取消對風險控制不起作用的無效環節，同時，在征信審核工作中應不斷總結和學習征信審核方法，提高征信審核能力，進步技術分析的拓展。
制訂符合實際的風險管理戰略，增強控制風險能力。應從完善銀行資產結構和提高盈利能力的戰略水平來看待信用卡業務，要明白信用卡業務經營成功的要素在于擁有強有力的風險控制能力；風險管理的目的是在可接受的風險級別下的利益最大化，而不是風險最小化，風險策略要與發卡行的風險控制能力、經營管理水平、市場和客戶資產狀況等有機結合起來，通過擬定適當的信用風險管理策略并根據實際情況及時改善，運用科學和數學統計手段，尋找風險與收益的相應規律，將風險控制貫通于產品設計、交易監控、審批發卡、催收以及客戶服務的全過程，形成合理的風險效益比，使經營收益在完全涵蓋風險損失的基礎上，保持應有的盈利空間。
四、信用卡風險管理意義
隨著全球信用卡時代的到來以及大量出現信用卡風險，加強信用卡的風險管理極其重要，加強信用卡風險管理，能積極促進發卡行業務人員依法經營，防止違法違規操作，提高發卡行從業人員的業務水平和有效維護發卡行權力；能促使銀行健全規范有效的信用卡風險防范機制，使得整個發卡行的信用卡風險防范工作穩健的進行，進而創造一個良好的信用卡環境，達到最完美的社會效益。對信用卡的風險管理不僅關系到銀行的經濟利益，更關系到銀行在社會中的整體形象。因此對信用卡風險管理對我國信用卡業務的健康發展具有較強的理論意義和實際指導意義。
參考文獻：
信用風險控制管理范文2
【關鍵詞】信貸資產證券化；信用風險；CreditRisk+模型
信貸資產證券化是自20世紀70年代以來世界金融領域中最重要、發展最迅速的創新之一。它將金融機構中缺乏流動性的資產轉換成流動性的證券，以此增加資產的流動性、提供新的投融資渠道、分散風險以及優化配置資源。風險問題是任何金融的核心問題，信貸資產證券化在具有重要經濟效益的同時，風險也是并存的。信用風險是信貸資產證券化過程中的基本的和主要的風險，本研究利用CreditRisk+模型的特點和優勢，在實例分析的基礎上，提出了運用此模型管理與控制信貸資產證券化信用風險的策略，以期為推進信貸資產證券化，以及此過程中的信用風險防范和化解提供一些思路。
一、信貸資產證券化信用風險的定義及其特征
信用風險也稱違約風險，是指交易過程中一方的不履約對另一方造成損失的可能性，反應在借貸關系中，即債務人不如期向債權人償還債務而引起的債權人損失的可能性。信貸資產證券化的信用風險有以下特征。（1）綜合性。信用風險是自然災害風險、政治風險、技術風險、市場風險等各種類型風險的綜合體現。各種類型的風險最終都表現為交易過程中的違約，通過信用風險體現出來。（2）擴散性和傳遞性。信用風險極易形成一個“信用風險鏈”，即交易中一方的信用風險有可能引起另一方的信用風險；而另一方的信用風險又可能引起另一方的信用風險，表現出信用風險的不斷擴散和傳遞。（3）累積性。由于信用風險的傳遞性和擴散性特點，一方的信用風險可能導致與其相關的各方的信用風險，這樣累積的總的信用風險迅速增大，有時會產生信用危機。（4）突發性和隱蔽性。信用風險可以通過“借新債還舊債”等方式得到暫時緩解，這樣風險被隱蔽，等顯現出來時，讓人覺得風險是突發的。（5）不確定性。任何風險都具有不確定性，信用風險受參與各方經營能力、努力程度、個人品格等各種主觀因素的制約，其不確定性更大。
二、CreditRisk+模型的適用性及優勢
Creditrisk+模型是1996年瑞士信貸分行金融產品部推出的信用風險管理模型。該模型基于保險精算的方法，忽略債務人的資產結構、資產價值的降低、信用等級變化對資產價值的影響等因素，只考慮違約風險，認為債務人只有違約和不違約兩種狀態，重在分析資產組合的統計學特點。Creditrisk+模型將各類違約事件模型化為有一定概率分布的連續變量，計算違約的概率。利用各個頻度的違約概率分布加總后得出貸款組合的損失分布。與其他模型相比，CreditRisk+模型更適用于測算和控制信貸資產證券化的信用風險，其優勢主要表現在：（1）CreditRisk+模型抓住了違約事件的本質特征。CreditRisk+模型著眼于經驗主義和實用主義，沒有對違約事件的成因作任何假設，只考慮了信用風險，緊緊抓住了證券化過程中違約事件的本質特征。違約事件一般較少，且發生的概率有較大的隨機性，這樣一來，先前觀測所得的違約率在不同時間段可能會有明顯的波動，CreditRisk+模型通過引入違約率的波動性來解決此問題。（2）計算便捷是CreditRisk+模型的一大亮點。CreditRisk+模型所需的指標非常少，只需輸入兩個變量――每筆債券的預期違約率和風險敞口即可，不需信用等級轉換矩陣或有關利率期限結構的信息，它的拓展模型也只需增加一些對宏觀因素的影響的考慮即可。CreditRisk+模型的這種便捷性有助于金融機構進行更深入細致的分析工作，有助于CreditRisk+模型在信用風險管理和控制中的進一步推廣應用。（3）模型的計算結果十分漂亮。CreditRisk+模型通過一個概率生成函數，對貸款組合損失的概率分布有封閉解，因而計算時不需要運用模擬技術，計算速度較快。此外，這樣不僅能夠降低數字計算帶來的誤差，還能夠分析債券/信貸組合由于某個債務人的加入帶來的邊際風險。綜上所述，CreditRisk+模型具有適用性廣、對數據要求相對較少、計算效率高等特點，在信貸資產證券化過程中基礎數據不足的情況下，對于信貸資產證券化資產池信用風險的測算和管理控制而言，CreditRisk+模型是較為合適的選擇。
三、應用creditRisk+模型管理與控制信貸資產證券化信用風險的案例分析
（1）樣本的選擇。筆者模擬一個由130筆信貸資產證券化構成的資產池，資產池是由各企業的貸款構成的，這些企業主要包括電信、電力、煤電油運、基礎設施、制造業、化工業、高科技行業等十余個行業。這些行業集中于公用行業但行業性質又較分散，可在某種程度上規避行業的周期性風險，減少信用風險；資產包跨越北京、重慶、上海等19個省市，區域分布較廣，可在一定程度上避免由區域性經濟衰退帶來的信用風險；此外，債權異質化使得各債務人相互關聯較少，一個債務人違約，對別的債務人沒有大的影響。由此可以看出，該資產池貸款質量比較高，證券化產品資產池中的信貸資產屬于優質資產。（2）CreditRisk+模型相關參數的確定。一是確定風險衡量期間。一般而言，風險衡量期間不能比應用風險減輕技術的時間短，且一般的會計期間為一年，故本文采用通用標準，將風險衡量期間確定為一年。二是確定違約率及違約波動率。根據信貸資產證券化的規定將原始債務人逾期歸還本金或利息視為違約。對于違約率及違約波動率，數據來源于《信貸資產證券化質量監測表》。按照不同貸款方式和不同級別對資產池的每個季度進行統計，然后將季度數據換算成年度數據。（3）運用模型對資產池的違約損失分布的計算。首先對單筆信貸資產信用風險運用BP神經網絡檢驗法進行測算，將測算結果輸入CreditRisk+模型，便可計算出資產池中各筆信貸資產的預期違約損失、風險貢獻和資產池的預期違約損失分布，如圖1所示：
圖1 資產池的預期違約損失分布
結果顯示：在130筆信貸資產中，風險貢獻最大的3筆資產的風險貢獻為363萬、260萬與1112萬。如果將這3筆資產進行處理，如與債務人或當地政府進行更深入的溝通、對各種處置手段進行綜合使用，或直接將這3筆風險貢獻最大的資產從資產池中移除，將會大幅降低資產池的風險。我們試用CreditRisk+模型對資產池進行信用風險的管理和控制：將上面三筆風險貢獻最大的資產從資產池中除去，就構建了一個只包含127筆信貸資產的新的資產池，運用CreditRisk+模型對其進行重新估計，新的資產池的風險貢獻數據、預期違約損失及其預期違約損失分布如圖2所示。
圖2 新資產池的預期違約損失分布
將以上兩圖進行對比，我們可以看出，將3筆風險貢獻最大的資產從資產池中除去后，余下的127筆資產數據不變，但重新應用CreditRisk+模型測算新的資產池，余下的127筆資產的風險貢獻與之前是完全不同的。這是因為將該3筆資產從原資產池中移除后，新資產池對于其他127筆資產的持有部位的比例也跟著改變，且每筆資產對于資產池風險的影響程度亦不相同，因此造成127筆資產風險貢獻的改變。由上述的風險管理過程中可知，轉變為新資產池后，預期違約損失減少了39萬元。此外，將該3筆資產從原資產池中移除后，新資產池的預期違約損失變動率為26.5％，預期違約損失分布的99％損失水平臨界值變動率為6.39％，表明此風險管理過程對資產組合預期違約損失的影響大于預期違約損失分配的99％損失水平臨界值的影響，且新資產池所需要的經濟資本也有顯著的改變。
四、CreditRisk+模型在信貸資產證券化信用風險管理與控制中的應用建議
從以上的實證分析可知，CreditRisk+模型可以較為容易地計算單筆不良資產的邊際風險貢獻，因而可以更加直接地識別高風險資產，有助于資產池的優化以及風險管理。和傳統的專家打分法相比，CreditRisk+模型可以提供傳統方法所不具有的信用風險識別的理念、技術，有助于從更加具體和深入的角度去測算信用風險。加強CreditRisk+模型在信貸資產證券化信用風險管理中的應用。通過以上我們的案例分析表明，CreditRisk+模型分析、控制信貸資產證券化過程中的信用風險方面效果較佳。因而，在信貸資產證券化過程的實踐中，可從如下方面入手引入CreditRisk+模型，以便為證券化過程中信用風險的評估的順利高效展開及信用有效管理打下堅實基礎：（1）利用CreditRisk+模型加強行業分析與監測工作。行業分析是識別行業信用風險的重要基礎。泉州地區商業銀行應加強對當地重點行業，特別是各家商業銀行信用敞口占比高、高波動性行業的深入研究與跟蹤監測，準確把握行業走勢，及時識別具體行業的信用集中風險。（2）著力提升行業信用風險度量水平。離開科學的風險度量，對行業信用風險的有效管理則根本無從談起。泉州地區商業銀行應對此高度重視，利用CreditRisk+模型計算行業預期損失、非預期損失以及風險調整后收益，據此計提撥備、確定經濟資本，進而衡量風險大小、設定行業信用限額、對不同行業進行績效評價等。（3）綜合利用各種管理手段與工具。信用衍生產品的產生為信用風險管理提供了新的工具，可以有效地分散和轉移商業銀行信用風險。因此，泉州地區商業銀行也應積極嘗試資產證券化、信用衍生工具等新興風險轉移或對沖工具，為今后實現積極主動的行業信用組合管理積累經驗。
因此，在引進、使用CreditRisk+模型的同時，構建優良的信貸文化成為泉州地區商業銀行風險管理在未來發展和競爭中的現實抉擇。
參考文獻
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信用風險控制管理范文3
關鍵詞：應收賬款；風險控制；信用管理；銷售管理
一、BX公司應收賬款風險現狀
BX公司是某股份公司控股，是“中國軟件企業百強” 單位，2012實現銷售收入約28億元人民幣，利潤近3億元。最近4年的應收賬款情況如表一：
二、BX公司應收賬款產生原因
1、對應收賬款風險認識模糊，對銷售的考核以銷售額和利潤為主。機構職責劃分不明確，銷售部門單獨對客戶進行應收賬款信用風險管理分析。
2、一些有瑕疵的合同也是導致應收賬款的原因之一。比如，合同籠統約定“項目驗收合格付款50%”，客戶就找各種理由延遲驗收，拿不到驗收單時客戶就可以暫不付款，公司只有吃啞巴虧。
3、激勵和約束機制不健全
實行按銷售額提成的考核模式，給銷售人員規定銷售額指標，按銷售額度提成，應收賬款的回籠僅僅作為一項輔助指標，對考核獎勵系數只能起很小的調節作用。
三、BX公司應收賬款風險控制實施
根據前面分析的BX公司應收賬款風險控制現狀和產生原因，必須加強對應收賬款風險控制的認識，單獨成立信用管理機構。把從屬于BX公司銷售部門的信用管理職責從銷售部門中分離出來。財務、法務等部門也履行各自的職責，防止信用風險的發生，互相間起著制約作用。
1、公司信用風險管理
在公司內部設立獨立的資信用部門或風險管理機構，由高層決策者、采購、銷售、財務、法務等部門參與風險管理與實施。
2、 客戶信用分級
信用情況把客戶區分級。規模大、盈利能力好的的為A級；財務狀況一般，經催收能及時還款的為B級；信用程度一般、償債能力一般的為C級；財務狀況、信用程度較差、償債能力差的為D級。D級客戶，有選擇地放棄，最大限度降低企業應收賬款風險。
3、規范銷售管理
首先銷售人員掌握客戶的第一手資料，把銷售目標按區域、客戶、結算、回款等方式進行分解，把應收賬款列入目標計劃中，發現問題及時調整。這是保證銷售工作順利進行的首要前提。
其次要進行銷售規模預計和測定，同時制定出每月的銷售預算，以及落實銷售預算采取的行動計劃，主動把握應收賬款的回籠。對月度銷售工作總結和存在問題的分析，尋求解決的措施，把可能產生的應收賬款風險消滅在萌芽狀態。
最后信用部門要加強客戶管理。收集積累客戶數據資料，做好客戶信用評級等基礎工作，控制市場風險。
4、重視財務部門的應收賬款的管理作用
財務部門定期作應收賬款分析報告，匯報應收賬款賬齡和其中潛在的風險，把獲得的財務信息匯總傳遞給管理層和信用機構。
5、建立風險預警機制
有針對性的建立信用和風險報警系統。確定信用額度的上限值，當該客戶的應收賬款余額靠近上限持有水平，信用部門對銷售部門發出賒銷警告，要求客戶先還債，否則不再提供信用銷售。
信用期限的界定。不僅對客戶設置信用額度的上限值，還界定其最長的信用期限。當客戶在臨近規定的信用期限所欠貨款還沒支付時，信用部門提醒其將到信用期限，直到還清貨款為止。確保公司資金安全。
6、加強合同管理
銷售合同文本的要素必須符合國家法律規定，使用經公司法務部門界定的統一的合同模板，尤其是付款方式、結算條件、違約條款等都應清楚明確。
銷售部門在合同簽訂后把合同原件交管理部門，這些部門對合同的執行情況分別從不同的角度進行分析跟蹤，減少合同執行風險。
7、完善應收賬款分析跟蹤和催收制度
明確的職責劃分是應收賬款催收工作重點要解決的問題。BX公司規定，銷售經理和銷售員履行收款職責，對貨款的回籠負責。相關管理部門的職責是協助。
對于經營陷入困境、資不抵債、入不敷出、無發展前途的客戶，催款策略是催促對方提供資產抵押、申請銀行凍結等方式保護欠款，減少壞賬損失。
四、BX公司現有的應收賬款風險控制管理系統的實踐結果
信用風險控制管理范文4
我國加入WTO之后，進出口企業必須同時參與國內、國際兩個市場的競爭，因此其市場競爭的激烈程度遠勝從前。另外，當前無論是外部經營環境的變化、國內外經濟形勢的變化還是有關政策的變化，都使得進出口企業的日常經營不確定因素明顯增加。這些進出口企業和以前相比，所面臨的國際貿易風險越來越多。因此，通過對我國進出口企業當前所面臨的主要國際貿易風險及其對策進行研究，能夠為我國進出口企業在國際貿易風險管理工作上提供一定的理論參考，使他們的國際貿易風險管理水平能夠滿足當前市場競爭的要求，避免出現不必要的經濟損失。
二、進出口企業國際貿易風險主要類型及其原因
1.國家風險。所謂國家風險，是指進出口企業在進行國際貿易的過程中，由于進口國或者出口國宏觀經濟的調整或者政策的突然改變，給企業帶來不可逆轉經濟損失的風險。通常說來，進出口雙方國家的某一方發生戰爭、重大政治變化等都屬于進出口企業國際貿易中的國家風險。此外，海關、國家商務部等相關部門對進出口產品的認定態度也在這一范疇之類。
國家風險的產生主要有三方面原因：一是由于進出口企業與其貿易國之間存在較大的目標不一致，當雙方的目標存在沖突時，這些沖突就有可能進一步引發國際貿易中的國家風險；二是在國際貿易過程中，貿易國發生政治危機、國家動亂、重大恐怖襲擊事件等突況，這些重大突發事件也可能造成國家風險；三是貿易國的經濟狀況出現較大調整、變化，比如外債水平、通貨膨脹率、政府對經濟的干預等都有可能引發國際貿易中的國家風險。通常來講，貿易國的政治動蕩在一定程度上也造成了經濟運行不佳，而這二者都是引起國家風險的主要原因。
2.匯率風險。從1973年以后，許多國家央行紛紛開始采用浮動匯率制度，國與國貨幣之間的匯率不再固定于某一范圍內，而且會根據市場供求關系的變化而改變。因此，如果兩國之間的貨幣匯率出現較大的波動或者十分頻繁的波動，則有可能給兩國之間以外幣計價的進出口企業帶來匯率風險。
所謂國際貿易中的匯率風險，是指參與外貿活動的企業，由于匯率變動的隨機性所帶來的相對損益。通常來講，匯率風險主要包括三種類型：一是進行外匯買賣時的匯率風險，也可稱為外匯買賣風險；二是會計處理時的匯率風險，又可稱為計價風險；三是交易結算時的匯率風險。對于進出口企業來說，對其國際貿易活動帶來風險的匯率風險主要屬于交易結算時的匯率風險。有可能面臨交易結算風險的進出口企業主要是一些貿易過程中采用外幣進行計價的企業，這些貿易所涉及的內容包括產品和勞務等。
匯率的波動為什么有可能給進出口企業的國際貿易帶來匯率風險？其主要原因是因為所有的外貿企業，其外匯收支都需要與本幣進行折算。然而由于國際貿易本身流程的特點，所以從國際貿易雙方之間交易的達成到最后外匯進賬，中間往往會間隔一段較長的時間，而這段時間內本幣與外幣之間匯率如果發生較大的改變，就有可能變相地給企業帶來經濟損失，從而造成匯率風險。
3.信用風險?！耙皇纸诲X一手交貨”可以說是從古至今許多貿易過程所信奉的原則，然而國際貿易則不然，它具有自身的特殊性。那就是國際貿易過程中，交易雙方企業由于分出兩國，往往在時間、空間上難以協調一致。所以，如果交易雙方企業中任何一方的信用存在問題，那么及時雙方已經簽訂了合同，賣方如果先交貨，則有可能收不到貨款，而買方如果先付款，則有可能收不到貨物，最終雙方只能通過法律途徑來解決。因此，所謂國際貿易中的信用風險，就是指進出口企業在國際貿易中的債務人由于信用問題，而不及時償還對該企業規定金額負債的風險。
產生國際貿易信用風險的根本原因主要有三個――國際原因、國內原因、企業自身原因：
（1）國際原因。國際環境中給進出口企業貿易過程帶來信用風險的因素也是多種多樣的，其中包括宏觀環境、金融環境和信用風險管理水平在國際間的失衡等。其中信用風險管理在國際間的失衡主要是指在國際貿易過程中，一些發達國家在信用風險管理方面已經做得較為完善，他們往往有健全的監管制度和司法保障，能夠很大程度上避免外貿過程中因為信用風險而給任何一方企業帶來經濟損失。然而在部分發展中國家，法律層面的信用風險管理工作往往還存在較大的改進空間。
（2）國內原因。目前而言，進出口企業國內引起信用風險的原因主要包括國內企業之間的惡性競爭、國內信用風險管理不足、未建立完善的信用欺詐管理機制、國內信用風險監督不足等。
（3）企業自身原因。企業自身的信用不足可以說是引起國際貿易過程中信用風險的根本原因之一。而企業信用不足主要是因為缺乏完善的信用風險管理制度、企業內部職責不夠明確、缺乏可持續發展觀念等。
4.其他風險。除了以上介紹的三種主要國際貿易風險外，進入口企業對外貿易過程中常見的風險還包括單據風險、合同風險、價格風險等。這些風險同樣有可能阻礙國際貿易過程的順利進行，并且給參與貿易的進出口企業帶來較大的經濟損失。
三、我國進出口企業國際貿易風險管理的問題
1.缺乏規范的風險管理體系。與國外的一些進出口企業相比，我國不少進出口企業并沒有建立完善的風險管理體系。這些企業往往沒有適合自身的風險管理策略，也沒有成立相應的風險管理部門。在目前國際上常用的一些風險分析工具如風險偏好、壓力測試、數理統計等，在我國眾多進出口企業風險管理中也沒有得到廣泛運用。這些風險管理體系上的不足，使得我國眾多進出口企業無法根據風險預測的結果，來對經濟資本進行合理分配，同樣也不能為業務的決策提供參考，使整個企業在國際貿易過程里處于一個較大的風險之中。
2.風險管理的分散與無序。我國不少進出口企業在進行風險管理時，往往是將各個風險看成獨立的個體來進行管理，而沒有將它們有機地聯系起來，作為一個整體來對待。然而國際貿易中的各種風險之間通常是存在著一定內在聯系的，這些風險之間的相互影響，既可能最終使得總體風險下降也有可能造成總體風險的上升。因此，忽略風險彼此之間的影響，有可能最終使得企業的風險管理決策出現偏差，出現對風險低估或者高估的情況，最終國際貿易風險所引發的后果出現時，企業不能在第一時間作出反應，采取正確的應急管理措施。
3.風險管理理念和手段落后。在國際貿易風險的管理理念和手段上，我國不少進出口企業還顯得較為落后。目前，我國許多進出口企業在風險管理上仍然比較青睞事后控制這種方式，而非風險的事前預防和事中控制。比如就信用風險控制來看，不少企業對客戶的信用情況進行判斷還僅僅是停留在憑借業務經驗和自身的感覺上，沒有一套系統的客戶信用評估體系，缺乏完善的信用風險管理制度。因此，這些企業在風險的預防工作上顯然是有所缺失的。此外，在整個國際貿易交易過程中，不少企業缺乏明確的風險內控流程和內控優化方案，因此無法做好事中的風險控制。所以，在當前激烈的市場競爭以及國際貿易風險多種多樣的環境之下，企業應該適當加大自身在風險管理方面的投入，提高自身的風險管理理念和手段。這樣不僅不會讓企業的利潤有所減少，相反，通過科學有效的風險管理，能夠進一步避免企業產生不必要的經濟損失，讓企業的經濟效益有所增加。
4.風險管理部門普遍缺失。我國不少進出口企業，其中甚至包括一些大型的進出口企業，都沒有專門設置自身的風險管理部門。這就使得企業在國際貿易的風險控制過程中，缺乏一套完善的風險控制體系，并且使得整個風險管理缺乏全面性、動態性和制度性。并且，由于缺失了專門的風險管理部門，使得其他各部門之間的風險管理往往得不到協調整合，產生較多的風險管理漏洞。這也是我國進出口企業屢屢因為風險管理不足而造成重大經濟損失的主要原因之一。
四、我國進出口企業應對國際貿易風險的對策
1.加強風險管理的組織體系建設。為了確保進出口企業在國際貿易業務過程中，能夠有效地對風險進行管理控制，必須將風險管理納入整個企業的內控制度中。為此，企業應該不斷加強自身風險管理的組織體系建設，比如設置專門的風險管理部門和法律咨詢部門。其中風險管理部門應該安排專職人員進行負責，并且根據其管理風險種類的不同，設置對應的各個分支及其負責人。該部門的每一個分支負責一種或者一類風險，并且，這各個分支之間不應該是相互獨立的，而應該互相協作。風險管理部分工作的開展，應該以企業風險控制的最終目標為大方向，并且在實際的管理工作中不斷改進風險控制策略和方法，合理安排風險管理的進程。此外，由于國際貿易中的各種風險之間并不是相互獨立的，它們之間通常存在著一定的相互影響，所以在風險的控制管理過程中，不能完全獨立地進行。因此，企業也應該適當組織風險管理部門各個分支之間的交流，讓他們進行相關知識和經驗的分享。在企業風險管理部門的風險控制工作中，還應該重點對三項風險進行控制，這三項風險分別是庫存風險、應收賬款風險和部分賬外科目風險。因為這三項風險往往涉及的金額數目比較大，并且管理人員安排比較復雜，因此應該作為重點控制對象。
2.加強風險管理的制度規則建設。進出口企業的風險管理應該與信息系統緊密聯系在一起，從而建立一套完善的風險管理制度和風險管理信息反饋系統。在風險控制過程中，應該制定出明確的規則來對各個等級的風險進行預警，比如可以將全部的風險分為三個主要等級，即預警級、警告級和報告級。達到預警級的風險，風險管理部門開始關注，并考慮是否需要采取相關對策；達到警告級的風險，風險管理部門應該立刻采取措施，防止風險繼續擴大；達到報告級的風險，風險管理部門除了要及時采取相應措施外，還要將風險報告給更高一級甚至企業決策的最高層，讓上級部門做出決定。此外，在制定企業的風險管理制度時，還應該充分地考慮國家相關政策、宏觀經濟調控手段等，以此確保管理制度在大方向上的正確性和科學性。
3.加強風險管理的能力建設。為了能夠更好地應對當前國際貿易市場中存在的各類風險，進出口企業必須不斷加強自身的風險管理能力。此項工作的展開可以從以下四個方面來進行，分別是提升員工的風險管理能力、提高企業的信息收集能力、建立快速處理風險后果的反應能力以及建立企業自身的風險管理文化。首先，企業基層員工作為企業的重要構成部分，可以說是企業開展國際貿易風險管理的核心和關鍵。為了提升企業員工的風險管理能力，企業可以定期對員工開展一些風險管理方面的培訓，并且適當優化一下員工的知識結構，特別是涉外業務的管理層上，應該盡可能提高對外貿易相關專業本科以上學歷者的比例。其次是企業的信息收集能力，只有不斷加強企業風險管理部門的信息收集能力，才能讓他們更加充分地了解各類可能出現的風險，并能選擇出科學合理的解決對策。
信用風險控制管理范文5
關鍵詞：加強 信用管理 降低 賒銷風險
賒銷是現階段企業經營過程中常用的一種信用交易方式，是企業的一種競爭手段，雖然可以增加企業的經濟效益，但賒銷還存在巨大的信用風險。如果不及時的加強信用管理就會給企業帶來不必要的經濟損失，影響企業的正常運轉。這就需要企業加強信用管理，從而降低企業的賒銷風險。通過信用管理能夠有效增加企業的競爭力，有效的提升客戶質量降低賒銷的風險因素，從而確保企業的經濟效益和社會效益，是企業發展的必然選擇。
一、信用管理與賒銷風險
（一）信用管理
信用管理是授信者對信用交易進行有科學有效的管理，并結合信用風險控制的一種專門的管理模式。信用管理主要包括：征信管理、授信管理、賬戶控制管理、商賬追收管理、利用征信數據庫進行市場開拓或推銷信用支付工具。賒銷中經常會用到信用管理，是提高企業競爭，降低賒銷風險，增加經濟效益的重要手段。
（二）賒銷
賒銷是現階段企業常用的一種銷售手段，也就是俗稱信用銷售，將信用作為基礎，繼續接下來的銷售活動，是企業增加競爭力方式的一種。賒銷的情況，企業和客戶簽訂購銷合同，給予客戶相應的信用額度，并根據合同中的相關條款進行定期付款或者分期付款的形式對貨物進行付款。賒銷簽訂后就會使企業成為債權人，客戶成為債務人。但在實際的賒銷過程中，如果出現信用風險，必然會給企業帶來不必要的經濟損失。這時，信用管理就顯得十分重要，通過加強信用管理降低賒銷帶來的風險，確保風險的經濟效益，從而降低不必要的經濟損失，從而增加企業的競爭力，促進企業的持續健康發展。
（三）加強信用管理減少賒銷風險的意義
賒銷是企業增加自身競爭優勢的重要手段，但賒銷卻存在著一定的風險，甚至會造成企業不必要的經濟損失。加強信用管理是減少賒銷風險的重要途徑，有效的增加企業的競爭力，擴大企業的市場份額，確保企業的經濟效益，還能提升客戶質量，通過加強對客戶的相關評估活動，擇取最為優質的客戶群，從而確保企業賒銷的快速債款回收，確保企業的經濟效益，降低或消除賒銷風險帶來的經濟損失。
二、賒銷風險的現狀
企業間的競爭變得日益激烈，企業采取賒銷的手段，增加自身的競爭優勢。但在實際的賒銷中往往會出現賒銷拖欠、預付款拖欠等風險存在。
客戶的經營狀況不確定、存在欺詐等都是造成賒銷風險的原因，如：客戶的經營狀況不佳，出現財務危機，不能及時的對賒銷進行付款，導致企業的利益受損。同時，還受到外部環境因素的影響，信用環境的惡化和經濟環境的不穩定都是導致賒銷風險產生的重要因素，法律約束力不夠強，缺乏有效的失信懲治機制和制約機制，直接導致賒銷風險的產生。
（一）企業缺乏完善的信用管理、監督體系
完善的信用管理、監督體系是加強企業信用管理的重要措施，但在實際的經營活動中，企業缺乏完整的信用管理、監督體系。沒有對客戶信息進行整理，沒能形成一套完整的客戶信用信息檔案，缺少對客戶的信用情況的調查和評估，這就使得企業賒銷存在風險。信用部門對賒銷的決策程序過于簡單、缺乏相關賒銷流程；財務部對應收賬款的控制不足；銷售部門對賒銷風險的忽視等這些都會給企業帶來經濟損失。
（二）缺乏有效的控制風險手段
良好的風險控制手段，是加強企業信用管理，減少賒銷風險的中的重要途徑。但在企業的實際信用管理中，企業缺乏有效的風險控制手段。例如：企業對客戶的信用狀況的評價方法單一，缺乏有效性；對客戶的信用風險管理和評估不夠科學和及時；對于賒銷賬款拖欠的客戶缺乏有效的追討手段，必然會造成企業的經濟損失。企業缺乏有效的風險控制手段，造成企業在客戶的選擇上存在盲目性，一旦客戶出現信用風險，必然會造成賒銷的債款難以追討，降低企業的經濟效益，給企業帶來損失，影響企業持續健康發展。
三、加強信用管理減少賒銷風險的措施
（一）樹立法制觀念，強化防范意識
市場經濟是法制經濟，企業在進行賒銷的同時，需要樹立良好的法制觀念，加強信用管理，提高賒銷風險的防范意識，從而降低賒銷風險，站在法律的角度尋求自身的合法權益。
企業需要根據國家的相關法律法規依法經營，遵循國家的相關政策，將社會經濟發展和企業的實際情況進行聯系，確定外界環境對賒銷的影響，并利用好法律的效益將外部環境帶來的風險降到最低。
強化和客戶之間的合同管理，在進行賒銷時，需要和客戶簽訂賒銷合同，明確雙方權利和義務，確保相關條款的清晰，對客戶出現拖欠債款的情況進行明確說明?？蛻暨`法合同，企業可以通過相關法律法規規避客戶信用情況帶來的損失。
（二）建立完善的信用管理、監督體系
完善的信用管理、監督體系是強化企業信用管理，建設賒銷風險的重要手段。企業相關管理部門需要進行信用管理的部門的建設，并賦予信用管理部門相關的職能。由信用管理部門對客戶的信息進行收集和評價，對國家的相關政策進行明確分析，對貨款的回收進行動態監督，強化信用管理降低賒銷風險帶來的經濟損失。
需要建立完善的客戶信息資源管理系統。真實的客戶數據信息是加強信用管理降低賒銷風險的重要措施。完善的客戶信息資源系統主要包含：客戶檔案建立、客戶信用信息收集、客戶信用狀況評估?？蛻舻男畔n案建立需要將客戶的基本資料歷史信用情況，賒銷合同、以往的交易情況等都進行相關的記錄，并根據客戶的實際情況進行及時的更新和維護。收集客戶信用信息。主要關系到客戶的信用狀況，首先需要對客戶的可靠度相關資料進行收集，確定客戶是不是正常經營，企業是否具有相關擔保，企業的性質和經營狀況的相關信息進行收集?？蛻舻目尚哦?，在進行客戶可信度信息的收集過程需要對客戶的市場口碑社會評價等相關進行收集，還要對客戶的管理水平，負債率等相關進行收集。對客戶的以往交易記錄進行收集確?？蛻粜畔⒌臅r效性、準確性和完整性?？蛻粼u價體系針對客戶的信息情況對客戶的相關情況進行分析，做出客戶的信用狀況評估，為企業賒銷提供相關基礎。
（三）采取適宜控制風險手段，規范賒銷流程
采取有效的控制風險手段，運用多種客戶信用情況評估手段，確保評估的時效性，促進賒銷風險降低。還要規范賒銷流程，完善企業賒銷決策過程，規范賒銷流程，細化賒銷的全過程，并由信用管理部門對賒銷全過程進行相關監督工作。同時，對于一些收賬困難可以運用相關法律武器，維護自身合法權益，還可以委托第三方收賬企業進行貨款回收，從而降低企業的賒銷風險。
四、結束語
現階段賒銷是企業增加競爭優勢的重要手段，但賒銷風險一直存在，企業通過加強信用管理，減少賒銷風險的存在，形成完善的客戶信用檔案。為企業賒銷提供保障，促進企業經濟效益的提升，實現企業持續健康發展。
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信用風險控制管理范文6
【關鍵詞】 商業銀行風險管理風險控制
當今銀行業正朝著經營國際化、業務全能化方向發展，銀行經營涉及的風險也日益呈現出多樣化、復雜化趨勢。在業務經營過程中，商業銀行面臨著信用風險、市場風險、流動性風險等多種類型的風險。同時，金融管制的放松、金融業的逐步開放以及市場競爭的激化也促使銀行更多地涉足高風險領域。因此，完善的風險管理無疑成為保證商業銀行持續穩健發展的關鍵。
一、商業銀行風險概念及影響因素
所謂商業銀行風險，是指商業銀行在經營中由于各種不確定因素的存在而招致經濟損失的可能性。根據巴塞爾銀行監管委員會1997年公布的《有效銀行監管的核心原則》，商業銀行面臨的主要風險可分為八種類型：信用風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、國家和轉移風險以及聲譽風險。商業銀行風險的產生，是多種因素共同作用的結果，其中宏觀環境、行業環境和銀行內部的微觀環境變化，是導致商業銀行風險產生的重要因素。
1、宏觀環境的影響
國家宏觀經濟中的通貨膨脹、通貨緊縮和經濟周期等是商業銀行的主要風險來源。宏觀經濟政策同時也影響了一國的貨幣供應量、投資水平與結構以及外匯流動等，這些因素直接或間接地影響了商業銀行的盈利與安全。而金融監管當局為了實現安全性、穩定性和結構性的三大目標，必然會加強對商業銀行的監管，其監管的方式、力度和效果等構成了商業銀行主要的風險環境因素。
2、行業環境的影響
市場形勢變化多端主要表現為兩個方面：一是產品市場供求關系、產品生命周期、產品價格以及資源等變量難以估計；二是金融市場上的資金供求、利率和匯率等市場變量難以預測。商業銀行在這種變化的市場中經營，必然也承擔了相應的風險。商業銀行的市場競爭主要表現為兩個方面：一是來自銀行業外部的競爭，我國的體外資金循環在很大程度上反映了外部競爭的存在；二是來自銀行業內部的競爭，無論是有序的激烈競爭還是無序的競爭均會增加商業銀行的經營成本，增大盈利的不確定性。
3、微觀環境的影響
從微觀角度看，商業銀行的經營風險還表現在銀行內部的管理體制、經營戰略、管理效率和人員素質等方面。商業銀行自身的經營方針、內部組織機構建設、人員素質及內部控制機制等都在一定程度上決定著商業銀行風險的大小。
二、我國商業銀行風險控制的現狀及問題
1、我國商業銀行風險控制現狀
我國商業銀行風險管理體系對不同風險進行了管理和控制，從一定程度上預防和控制了商業銀行的風險，主要表現為以下幾點。
（1）加強風險管理已成為商業銀行的共識。改革開放以后，隨著人們對銀行性質認識的加深和意識的提高，商業銀行加強了對風險的研究，并積極采取措施防范和化解風險。特別是隨著《中國人民銀行法》和《商業銀行法》的頒布實施，各商業銀行開始逐步認識到風險管理的重要性，把風險管理作為商業銀行管理的重要工作來抓。
（2）商業銀行風險管理逐步走上定量分析的軌道。商業銀行風險管理逐步走上定量分析的軌道主要體現在資產負債指標管理、流動性指標管理以及推行貸款五級分類法；制定企業信用評級方法；編制貸款方式風險權數表、抵押貸款額計算表、信貸資產風險表計算等方面。并通過對貸款方式、貸款對象衡量貸款風險度；以貸款風險度為標準險度管理；貸款形態進行量化，用加權系數確定貸款審批權限，實現貸款風險度管理。
（3）各商業銀行風險管理初見成效。以率先實施貸款風險管理的深圳農業銀行和交通銀行為例，這兩家商業銀行通過實施風險管理，信貸資產質量明顯提高，減少了呆賬貸款的發生，有效地降低了信貸風險。實施資產風險管理第一年，深圳農業銀行的貸款綜合風險度為0.56，到1998年下降為0.46，近幾年仍在繼續下降。其他幾家主要商業銀行，特別是股份制商業銀行的風險管理成果也已初見成效。
（4）商業銀行內部風險約束和制衡機制不斷完善。目前，我國國有獨資商業銀行與其他股份制商業銀行均建立了各種風險管理措施和制度，充分發揮股東大會、董事會、監事會在風險管理中的主體作用；通過設立各種不同職能的專門委員會如貸款委員會，強化內部管理，防范風險；中國各大中型商業銀行普遍推行了信貸授權授信制度，對商業銀行的各級分支機構的權限進行科學界定，控制風險；建立健全包括審貸分離、貸款三查、貸款五級分類在內的其他各種內控制度。
2、我國商業銀行風險控制存在的主要問題
我國商業銀行長期以來資本充足率低，不良資產率居高不下，究其原因主要是我國的商業銀行風險管理還存在諸多問題。
（1）風險管理文化缺失。我國商業銀行在風險管理上出現問題，很大程度上不是因為缺乏風險管理系統、政策和程序，而是風險管理文化的缺失不能使這些系統、政策和程序真正發揮應有的作用。其具體表現為：一是不能正確處理業務發展和風險管理的關系；二是風險管理理念不全面，仍以信用風險管理為主，對市場風險、系統風險和操作風險重視不夠；三是沒有全員風險管理和銀行業務全過程風險管理的意識。
（2）內控管理機制不完善。我國商業銀行在內部控制方面還比較薄弱，還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。這主要表現為：各銀行在業務發展的過程中，內控制度建設相對滯后的情況較為突出，制度的更新滯后于業務的更新和經營條件的變化，銀行內部缺乏一個統一完整的內部控制法規制度及操作規則，不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化的現象。
（3）高素質風險管理人才匱乏?，F代風險控制知識含量高、技術性強，它要求銀行從事現代風險管理的人員必須具備很高的綜合素質，受過嚴格的專業訓練，才能勝任本職工作。而我國商業銀行符合此要求的風險管理人員十分匱乏，風險管理人員數量較少，缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才，金融工程師或金融科學家更是鳳毛麟角，沒有形成職業化的風險管理人才隊伍。
（4）缺乏有效的公司治理結構。我國商業銀行尤其是國有銀行仍缺乏有效的公司治理結構，銀行的所有者、管理者和經營者之間缺乏嚴格的可實施的監督制約機制。監事會難以對董事、高管層及公司財務狀況進行有效監督，董事會難以對高管等經營者進行有效監控，總公司難以對分支機構的經營進行有效監控。
三、我國商業銀行風險控制應采取的基本對策
在WTO框架下，隨著我國銀行業的全面開放，銀行業的競爭必將愈演愈烈，而商業銀行的核心競爭力之一就轉移到了風險管理水平上。因此，研究我國商業銀行風險管理的對策，不僅對解決我國商業銀行風險管理存在的問題，有著十分現實的意義，而且對我國商業銀行未來長遠構建核心競爭優勢，同樣有著非常重要的理論和現實意義。
1、完善內部風險控制管理體系
改革內部控制模式、建立健全統一高效的風險內部控制體系，是國有商業銀行風險管理變革的重要內容。因此，應從以下幾個方面完善風險內部控制體系。
（1）建立科學的內部控制評價體系，強化內部控制監督。內部控制指標體系應覆蓋所有涉及風險的數據和過程記錄，包括經營管理類、管理決策類、系統保障類、信息分析類等方面的風險評價指標，可以分為監測性指標和監控預警指標。在內部控制評價的基礎上，應借鑒國際標準化組織設計的企業自我評價方法，對評價結果進行內部控制評級，并督促分支機構或部門進行改進。
（2）改善控制環境。良好的內部控制環境是整個內部控制活動的基礎，合適的內控管理組織模式是關鍵。商業銀行內部控制組織機構的設置應遵循相對獨立、決策和宏觀管理集中統一、控制和實施操作授權分管的原則，全面實施風險經理制，設立首席風險管理代表、首席風險經理或風險管理代表、風險經理三級管理架構。
2、加強信用風險管理，完善信貸管理和貸款風險防范系統
完善商業銀行的信貸管理系統和貸款風險防范系統，是預防商業銀行風險的主要途徑，包含以下幾方面的內容。
（1）完善信貸風險監控機制。中國商業銀行可以建立三道監控防線：建立一線崗位雙人、雙職、雙責為基礎的第一道防線；建立相關部門和崗位之間相互監督制約的第二道防線；建立內部監督部門對各崗位、各部門、各項業務監督反饋的第三道防線。
（2）建立風險預警系統。一是要正確分析風險的來源和構成，發現風險要素和風險點，分清系統性風險和非系統性風險、內部風險和外部風險、靜態風險和動態風險、操作風險和體制政策性風險。二是要正確識別和估計風險，識別每項業務活動目標所面臨的風險，估計風險的概率、頻度、重要性、可能性以及風險可能造成的危害。在業務開展之前，測定出風險指標，以便在業務發展過程中對風險進行跟蹤監測。三是針對可能出現的風險，設計對策。
（3）建立風險補償機制。一是要采取各種保險措施，保護商業銀行自有資產和其管理的資金、證券和其他有價值的財產，使其免受因風險事件發生而遭受損失。二是制定應對擠提存款、流動性風險、安全保衛事件、自然災害等的應急計劃和措施。三是建立呆壞賬認定和核銷制度，以減輕商業銀行的經營負擔。
3、加強流動性風險管理，降低流動風險
加強我國商業銀行流動風險管理，降低流動風險，是我國商業銀行實施整體風險管理體系的重要一環，主要可從以下幾個方面展開。
（1）建立分層次的準備金資產。所謂建立分層次的準備金資產，就是在資金配置中，通過適當地安排一些第一準備金資產和第二準備金資產，來滿足和維持商業銀行的流動性供給。第一準備金資產也稱為現金資產或現金性資產，它是商業銀行資產中流動性最強的資產，因為它的變現不僅速度快，而且一般不受損失。第二準備金資產是滿足和維持資產的流動性的一道防線，其主要功能是補充第一道防線的不足，包括短期的貸款、短期的投資和短期的票據。
（2）通過借入款方式購買資金。通過臨時性借款方式籌集資金來增加供給，可滿足和維持所面臨的流動性需求。自1999年1月3日始，我國已經形成全國聯網的統一的同業拆借市場及利率，具有良好信譽的商業銀行可以較為方便地在同業拆借市場上獲得同業資金。同業拆入的資金具有無須擔保、無須繳納法定存款準備金、方便快捷的優點，但一般期限較短，適宜作為彌補短期流動性不足的資金來源方式。
4、加強利率風險的控制
加強我國商業銀行的利率風險管理，還應該從以下幾個方面進行。
（1）完善產品定價體系。利率市場化的目的之一就是讓銀行有權對金融產品尤其是存貸款進行自主定價。其定價手段是否先進、定價決策水平的高低、價格競爭如何，將在很大程度上影響銀行的盈利水平和市場競爭力。因此，我國商業銀行必須掌握科學的定價方法，建立科學的存貸定價機制。
（2）加大利率衍生金融工具創新力度，增加非利息收入。利率市場化后，市場利率變動的不確定性加大了商業銀行的風險，這就需要市場提供較好的風險規避手段。為此，我國商業銀行必須加大金融工具創新力度，努力發展避險型金融工具，為商業銀行提供有效的避險手段。同時商業銀行應靈活選擇并注重避險工具之間的搭配組合，設法從利率變動中獲取最大收益。
四、結論
商業銀行風險管理是一項復雜而艱巨的系統工程，既需要理論的支持，又需要在實踐中不斷摸索和實踐。通過對國際商業銀行風險控制的成功經驗的分析，本文提出了完善國內商業銀行風險管理的相關建議，為今后商業銀行的風險控制提供一個大致的發展方向和基本思路。然而，由于我國商業銀行風險控制基礎薄弱，建立健全風險控制體系不能以偏概全，也不能生搬硬套，必須切實將科學的方法、理論與我國現實結合，以健全風險控制的組織結構和人事制度為手段，以開發實用性風險度量模型和方法為核心，以先進的信息管理系統為平臺，實現商業銀行運營模式優化和風險控制水平的綜合提高。最后，由于商業銀行風險控制的復雜性、系統性和長期性，我國商業銀行風險管理之路任重道遠，仍有諸多問題尚待我們深入研究。
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