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【關鍵詞】需求因素 市場競爭 制度變革
近幾年我國國民經濟呈現增長較快、效益較好、價格平穩、活力增強的良好發展態勢。這為保險業的快速發展提供了重要基礎，為機動車輛保險產品創新提供了良好的條件和充足的動力。據報道，全國性商業車險市場化改革大幕即將開啟，車險費率改革最近又獲得實質性進展。中國保險行業協會已經對商業車險產品費率市場化改革展開調研。此次車險費率改革允許部分保險公司自行制定費率，按計劃將在2011年9月底前拿出相關細則，于2012年1月開始實施。筆者下面就淺談推動我國機動車輛保險產品創新的各大動力因素。
一、保險產品創新的需求因素
隨著我國經濟社會的不斷進步，結構不斷調整轉型，對各種保險產品的需求也在不斷增加。過去的幾年，推動保險需求增長和朝多樣化方向發展的動力主要來自于以下幾個方面：一是中國居民消費結構不斷升級。中等收入階層追求的是經濟安全、享樂和發展。而金融保險正悄悄成為中等收入階層的消費熱點。至2011年2月底，我國機動車保有量達到2.11億輛，去年全國新增機動車2048萬輛、駕駛人1317萬，有20個城市的機動車保有量超過100萬輛。二是中國城市化進程加快。這為我國金融保險市場的發展注入了新的動力。三是老齡化趨勢明顯。截至2010年11月1日，中國60歲以上的老年人達1．78億，占總人口的13．26％，其中65歲以上老年人為1．19億，占總人口的8．87％。中國成為世界上唯一老年人口超過1億的國家。這些從一定程度也誘發了年輕一代對物質生活的超前消費。四是巨災風險和新型風險發生頻率加大。20世紀90年代以來，由于全球氣候規律變化、經濟發展和科技進步，各種天災人禍發生頻率加大，給人類帶來了嚴重的聲明財產損失，包括南亞大海嘯、美國颶風、中國東南沿海臺風、空難、冰凍雪災天氣、地震、云南旱災、南方五省暴雨在內的最近幾次巨災給國內外保險業帶來了巨額賠款。
二、競爭(供給)因素
隨著我國保險市場化改革的深入推進，市場主體迅速增加，以及保險業的對外完全開放，我國保險業成為中國金融業中市場競爭最為激烈的領域之一。激烈的市場競爭成為保險供給方面不斷推陳出新的重要驅動力。目前我國保險市場的競爭水平提升主要表現在以下幾個方面：一是市場主體不斷增加。僅在2005年有22家新公司開業，給市場增添了新的活力。目前全國保險主體超過一百多家；二是市場集中度穩步下降，原來的市場份額不斷被打破；三是大型跨國金融保險集團大舉進入我國保險市場；四是銀行資本強勢進入保險業；五是產業資本深度融入保險業；六是民營資本快速進入保險業，成為新興力量。
三、制度因素
制度變革對保險產品創新的作用，主要表現在保險監管制度的改進，支持保險業逐步開展綜合性經營，以及大量規章制度的出臺，對保險產品的創新取得了規范、引導和激勵的作用。一方面，保險監管制度逐步完善，不斷加強保險法制建設?！侗ｋU法》兩度修改，出臺了《財產保險公司保險條款和保險費率管理辦法》、《再保險業務管理規定》和《人身保險保單標準化工作指引》等一系列部門規章和規范性文件；二是加強精算制度建設；三是健全信息與統計制度，完善監管信息系統，推進以數據集中和運營系統平臺整合為中心的保險信息化建設；四是建立風險責任追究制度；五是完善保險保障基金制度。另一方面，政策上鼓勵綜合經營，推動保險產品創新。
四、技術因素
信息技術突飛猛進是這個時代引起商業模式變革最重要的技術推動因素。互聯網的普及、網上支付的興起、以及電子商務的跨越式發展，都促使中國保險企業重新思考市場營銷和產品推廣模式，如何利用網絡這一重要渠道擴展利潤空間，成為當前各家保險企業著力思考的課題，開發和創新適合網絡銷售的保險產品成為一種新的機遇和挑戰。一是互聯網運用更加廣泛。 國家統計局公布《新發展 新跨越 新篇章 “十一五”經濟社會發展成就系列報告之一》報告顯示，2010年互聯網上網人數4.57億人，其中寬帶上網人數4.50億人，互聯網普及率達到34.3%。隨著互聯網的普遍運用，現代信息技術在金融保險領域得到快速發展，不僅改進了金融保險企業的內部管理，提升了金融保險企業的運營效率，壓縮了金融保險企業的經營成本，也促進了金融創新和金融保險產品多樣化。二是網上支付進入快速發展階段。三是電子商務發展進入新的階段。在2005年4月1日正式實施的《電子簽名法》，標志著我國電子商務法律建設發展進入到一個新的階段。我國目前各大保險公司都開辦了網上車險平臺，客戶可以在網上投保。
以上因素推動著保險產品創新，進而推動了機動車輛保險產品的創新。
參考文獻
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一、社會保險檔案的含義和歸檔范圍
社會保險檔案是國家檔案的組成部分，是各機關、企業、事業單位和各社會團體為其員工辦理社會保險、失業救濟保險、醫療保險及生育保險、工傷保險等各類社會保險項目過程中形成的，記載和反映每個員工參加各項保險統籌時間長短、繳費多少、因工作變動而至保險統籌關系轉接變動以及支用、計發養老待遇等情況，以一個單位、社會團體或以個人為單位分別集中整理保管起來，具有一定保存價值和實際工作查考利用價值的文件材料。
歸檔范圍包括：
1. 政策依據類：國家、地方出臺的有關社會保險制度及改革的政策法規，社會保險繳費、待遇支付辦法以及經辦機構工作方面的規范性文件。
2. 業務憑證類：各類社會保險費用的扣繳憑證、匯繳憑證、轉接憑證、報銷憑證、支用憑證、理賠給付憑證等。
3. 結算賬卡類：各項社會保險費用匯繳賬冊、支用給付賬冊、繳費花名冊、單位各項社會保險費用管理手冊、參保人員保險手冊以及保險統籌關系轉接清冊、轉接變更登記卡和職工各項保險管理卡片等。為便于管理利用，此類材料中凡涉及參保人員的各類手冊、資料、卡片等均應集中統一立卷，做到每人一份社會保險檔案案卷。
4. 統計報表類：參保人員工資變動情況統計審核表、各類社會保險費用匯繳統計表以及支用給付統計表等。
5.離退休人員社會化管理類：離退休人員退休待遇、退休人員生存調查表采集的指紋存檔資料、離退休人員人事檔案管理、遺屬待遇的通知書和待遇決定書、遺屬待遇審批表， 調整養老待遇、遺屬待遇的申報表。
6. 電子檔案類：指社會保險工作實現辦公自動化以后形成的各種數字信息檔案等。
二、社會保險檔案管理存在的主要問題
1. 重視不夠。由于社會保險檔案管理是一項新的工作，人們對其重要性普遍認識不到位。社會保險工作的重點都集中在擴大基本社會保險的覆蓋面，強化社會保險基金征繳和確保企業離退休人員基本養老金按時足額發放等方面，忽視了社會保險檔案管理，使社會保險檔案處于無序狀態，作用無法充分發揮。
2. 管理制度不規范。從各地社會保險檔案管理現狀看，能夠嚴格按照國家檔案管理的有關規定管理社會保險檔案的社保經辦機構并不多，由于目前還沒有制定統一的社會保險檔案管理制度，缺乏統一的規范和標準，造成歸檔范圍不明確，社會保險文件材料收集不齊全，檔案管理方法不健全，丟失、涂改、損毀社會保險檔案的現象時有發生，影響了社會保險檔案管理的規范化、標準化。
3. 專職人員難落實。有些社會保險部門檔案機構不健全，沒有專職或兼職人員管理檔案，嚴重影響社會保險檔案的質量。
4. 保管條件差。由于場地限制和經費不足等問題，社會保險檔案管理始終未能列入社保經辦機構的議事日程，大多數社保經辦機構至今未設立固定的場所存放檔案，歷年累積的檔案只能由經辦人員分別保管。致使社會保險檔案存在諸多安全隱患，也給日常工作帶來不便。
三、完善社會保險檔案管理的建議
1. 提高認識。社會保險部門要增強社會保險檔案意識，把這項工作納入本單位和本部門發展規劃和年度工作計劃，加大資金及人力投入，落實檔案存放場所，建立起社會保險檔案工作發展的長效機制，確保社會保險檔案工作健康發展。
2. 加強業務建設，實現社會保險檔案工作的規范化和系列化。社會保險業務具有政策性強、涉及面廣、工作量大、專業性突出等特點，因此，其管理要統一規劃，合理布局，統一標準，分步實施。就是要根據本單位社會保險檔案構成、規模、特點以及與其他業務的聯系，制定出社會保險檔案業務規范標準，使社會保險檔案業務工作有據可查，有章可循，并把這項工作總體目標分解到各職能部門的年度工作計劃，納入崗位責任制，以保證其順利進行。
3. 建設專職隊伍，提高管理水平。針對目前社會保險檔案管理人員的業務素質偏低，不能適應當前的社會保險檔案管理需要的事實，社保部門應采取通過引進檔案專業人才，對現有社會保險檔案人員進行專業培訓的兩步一起走的方式進行，促使社會保險經辦機構隊伍整體素質得到提高，實現社會保險檔案標準化、規范化、精細化管理。
4. 社會保險檔案要規范管理。對歷年積累的紙質檔案，可先按檔案的特點和形成規律，確定歸檔范圍，采用類別、年度和保管期限的分類方法進行科學分類和整理。對已破損的，需按要求進行裱糊，再根據國家檔案管理辦法，對應歸檔的資料進行標準化裝訂，填寫卷面，設立檔案全宗卷，按年度、按類別規范排列入柜。對歷年形成的電子介質檔案，也應按規范歸檔入室，并編制出各門類的檢索目錄，以便查找。
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內容摘要：隨著我國立法對保險公司資金運用的進一步放開，風險也急劇加劇。壽險因其自身的特殊性，在資金的運用方面更應以穩健和安全為目標。為了保護廣大壽險消費者和關系人的利益，提高保險經營的風險管控能力，促進人壽保險業的健康可持續發展，針對我國目前壽險公司資金運用信息披露規范缺失的客觀情況，應從資金運用信息披露的內容、時間和頻率以及合理法律責任設計等多方面進行立法完善。
關鍵詞：人壽保險 資金運用 信息披露
建立和健全人壽保險公司資金運用信息披露制度的必要性
我國2009年《保險法》對保險公司的資金運用進行了較大幅度的放開。將原保險法規定的只能用于“銀行存款、買賣政府債券、金融債券”修改為“買賣債券、股票、證券投資基金等有價證券”，增加了投資不動產的規定。同時，刪除了原保險法第105條第3款“保險公司的資金不得用于設立證券經營機構，不得用于設立保險業以外的企業”的規定，并通過授權性條款的形式，授權國務院保險監管機構制定保險資金的運用管理辦法。基于此授權，2010年7月，保監會公布了《保險資金運用管理暫行辦法》，成為我國保險資金運用領域的一個綱領性文件。
而長期以來，我國保險業在信息披露法律制度方面，相比證券業、銀行業，更加不健全。針對目前我國保險資金運用進一步放開的客觀形勢，風險與收益并存，在獲得保險資金運用高額回報的同時，必將會導致風險的劇增，建立和健全保險資金，尤其是人壽保險資金運用的信息披露制度至關重要。
（一）解決信息不對稱的需要
保險信息不對稱是指保險雙方主體所掌握的保險知識與信息在數量和質量上存在的差異性，致使一方對另一方信息不知曉或不完全知曉的現象。保險市場的信息不對稱是客觀存在的，是完全符合信息不對稱理論的，這也正是保險消費者處于弱勢地位的主要原因。與一般商品不同，人壽保險提供的是一種無形的風險保障服務，并且該服務的期限往往比較長，短則一年，長則數十年，乃至人的終生。在較長的保險合同期限內，保險標的的風險將隨著保險公司的資金運用發生動態變化，從而導致人壽保險信息具有極大的不確定性。而正是由于人壽保險期限較長，風險不易短期內暴露，發生償付能力不足的可能較小，將導致保險人容易忽略風險的產生和蔓延，在資金的運用上過分追逐高收益。如果缺乏完善的信息披露制度，嚴重信息不對稱的存在將嚴重侵犯保險消費者的利益，從而導致風險劇增。因此，建立和健全人壽保險資金運用的信息披露制度很重要，是解決保險信息不對稱的客觀需要。
（二）保護金融消費者和投資者利益的需要
金融消費者概念作為消費者概念在金融領域的延伸，越來越受到人們的認可。金融消費者與一般非金融消費者相比，交易弱勢特點更為突出。金融產品的無形性、專業性和高風險性等特點，使得消費者在交易中處在嚴重的信息不對稱狀態，加上金融消費者在知識水平、信息收集與處理能力、交涉能力、經濟承受能力等各方面與金融機構之間的巨大差距，僅靠自身的力量，很難有效地規避風險（何穎，2010）。作為消費者權利重要組成部分的信息披露制度的建立和健全就成為矯正金融消費者與金融機構之間信息不對稱，減少和避免侵犯金融消費者利益的道德風險發生的客觀必需。
信息披露制度也是維護投資者利益的基本保障。與非壽險相比，壽險的保費中含有一部分儲蓄資金，償付中除了風險補償外，還包括保費的儲蓄收入、投資收入以及保險公司的盈利分紅等內容。在我國“從儲蓄向投資轉移”的市場導向型金融制度改革進程中，人壽保險公司紛紛摒棄了傳統壽險以高額的預定利率來吸引保戶的做法，投資型壽險產品不斷推陳出新，在這種趨勢下，大多數的投保人和保險人之間實際上已形成了一種投資關系，壽險資金的有效運用已經成為壽險公司生存和發展不可或缺的手段，更是投資型產品開發的基礎，成為資本市場不可或缺的重要組成部分（黃華明，2002）。保險人對保險資金的運用進行充分、及時和準確的信息披露，已成為壽險業不斷發展背景下投資者利益保護的必然要求。
（三）保險公司自身風險控制的需要
保險資金運用的放開，在帶來高回報的同時也帶來了高風險。而在公司治理和內部控制所要實現的諸多價值目標中，保障交易安全、防范風險應是首要的價值目標。因此，加強風險管理是實現資金運用安全性和流動性的必然保證。而信息披露和風險控制又是彼此互動、互為影響的，信息披露制度的建立和健全是風險管理不可或缺的重要組成部分。加上人壽保險由于具有長期性、相對穩定性和巨額資金積累的特征，極易使人壽保險公司忽視對于風險的認識。因此，科學合理的信息披露制度的建立和健全是人壽保險公司內部控制的重要組成部分，更是自身防范和控制風險的需要。此外，保險業作為負債經營的風險行業，與社會公眾利益休戚相關，對資金運用進行信息披露，也是有效保護各方利益相關者的要求，是金融機構應該履行的社會責任。
我國人壽保險公司資金運用信息披露的立法現狀
目前有關保險業信息披露的法規、規范性文件主要有保監會頒布的《保險公司招股說明書內容與格式特別規定》、《保險公司財務報表附注特別規定》、《關于加強外資保險公司與關聯企業從事再保險交易信息披露工作的通知》、《投資連接保險管理暫行辦法》、《人身保險新型產品信息披露管理暫行辦法》和《人身保險新型產品若干事項的公告》等。證監會頒布的《公開發行證券公司信息披露編報規則》第3號和第4號分別是《保險公司招股說明書內容與格式特別規定》、《保險公司財務報表附注特別規定》。這兩個規定僅僅是專門為規范公開發行股票的保險公司的信息披露行為而制定的，列舉了保險公司應當披露的有關財務資料、各種行業風險和公司自身風險。
2010年4月12日，保監會公布了《保險公司信息披露管理辦法》，自2010年6月12日起開始施行。這標志著我國保險業在進一步增強透明度和市場約束力方面邁出了重要步伐，有利于保障投保人、被保險人和受益人的合法權益，有利于進一步完善保險公司治理結構，完善保險監管體系，提高保險市場效率，維護保險業平穩健康發展。但該管理辦法卻沒有關于保險公司資金運用信息披露方面的規定。
建立和健全我國人壽保險公司資金運用的信息披露制度
（一）完善信息披露內容
在信息披露方面，我國《保險法》第一百一十條規定：“ 保險公司應當按照國務院保險監督管理機構的規定，真實、準確、完整地披露財務會計報告、風險管理狀況、保險產品經營情況等重大事項”。2010年4月頒布的《保險公司信息披露管理辦法》第六條規定了保險公司應該披露的信息，包括基本信息；財務會計信息；風險管理狀況信息；保險產品經營信息；償付能力信息；重大關聯交易信息；重大事項信息?？梢?，對于保險公司應當披露信息的內容，并沒有專門針對資金運用方面的規定，就更沒有對于壽險資金運用信息披露的特殊規定。在規定需要披露的內容中，與資金運用有關聯的就是風險管理狀況信息，《保險公司信息披露管理辦法》第十一條對于風險管理狀況信息進行了解釋：“保險公司披露的風險管理狀況信息應當與經董事會審議的年度風險評估報告保持一致，并包括下列內容：風險評估，包括對保險風險、市場風險、信用風險和操作風險等主要風險的識別和評價；風險控制，包括風險管理組織體系簡要介紹、風險管理總體策略及其執行情況”。從該條解釋可以看出，對于風險管理的信息披露規定存有明顯的滯后性，而且只集中于風險管理的總體策略上，對信息披露的內容也僅僅是定性規定，并沒有具體和明確，缺乏定量的指標和具體要求，從而使可操作性降低，流于形式。
（二）完善信息披露時間和頻率
目前，我國還沒有保險公司資金運用信息披露的專門規定。在信息披露方面，主要適用保監會剛剛公布不久的《保險公司信息披露管理辦法》。而在其第三章對于信息披露方式和時間的規定方面，規定得非常簡單，并且都是事后披露的規定，具有較強的滯后性，缺乏預測信息，不能滿足不同種類信息對于信息披露的時間和頻率的不同要求；其次，將唯一與資金運用相關的，作為應當披露信息的風險管理狀況信息列入年度信息披露報告的范疇，而將其排除在需要臨時及時性信息披露的范疇外，即依據《保險公司信息披露管理辦法》第二十條的規定，只規定了對重大關聯交易信息和重大事項信息自事項發生之日起10個工作日內編制臨時信息披露報告，并在公司互聯網站上，而其中對于重大事項的范圍，根據第十六條的規定，也并沒有涉及到具體的資金運用問題。針對我國目前保險資金運用途徑不斷拓寬的客觀實際，保險資金運用信息披露時間和頻率的規定卻很不完善，這根本不能滿足廣大保險消費者的需要，而這恰恰是保險消費者、投資者決策的關鍵，也是防范和控制風險的客觀需要。
在信息披露時間和頻率方面，應建立和健全信息預先披露和持續性信息披露制度。預先對于資金運用進行合理披露，對于廣大投保人非常重要，是其決定自己消費決策的重要依據，是投保人知情權的應有組成部分，更是鑒于壽險保險標的特殊性要求。當然，鑒于金融行業的特殊性，在人壽保險公司資金運用信息披露方面，要正確處理信息披露與商業秘密的保護，注意信息披露的邊界，并不是要對任何資金運用決策進行一一事先披露，而是從宏觀上對于總體的資金運用安排，各種不同資金投向的比例構成，預期的收益等信息進行及時、完整的披露。此外，針對資金運用的不同去向，需進行不同披露時間和頻率的規定，例如，針對資本市場的特殊性，對于這部分資金運用的信息披露要求就應更加及時、詳細，對于預期風險要進行預先總體評估，并且進行持續性的信息披露規范。
（三）完善信息披露的法律責任
首先，要堅持責任法定原則，明確歸責原則，違反信息披露法律責任的性質應具有補償性與懲罰性的雙重特點。補償性特點的原因在于其具有民事侵害性，需對受到損害的當事人予以一定的賠償。同時，其具有懲罰性特點，違反信息披露義務的行為具有社會危害性，它所侵害的客體是社會公眾利益與國家的經濟秩序，在對受害人的合法權益予以恢復或彌補后，更應當對這種給國家經濟秩序與經濟安全造成損害的行為進行懲罰。補償性與懲罰性往往是緊密聯系在一起的。
其次，明確信息披露責任主體。明確責任承擔主體是具體制度設計的前提和基礎。人壽保險公司資金運用信息披露的責任主體應該是負有披露義務的保險公司主要責任人和主管領導。此外，監管人員在信息披露過程中的違法、違規行為也日益普遍和嚴重，應受到立法重視，并給予規范。這樣才能督促監管人員依法履行職責，防止監管人員與披露企業共同行為損害投資者的利益。
最后，責任承擔方式多樣化?；诟鲊鹑诒O管當局加強披露要求的方法各不相同，根據監管當局的法律權限和披露缺陷的嚴重程度，除了采取傳統的批評和罰款方式之外，還可以采取“道義勸告”與保險公司管理層進行對話（以期改變其今后的經營）等多種方式對違反信息披露的情形采取相應的懲罰措施。但對于披露缺陷的懲罰，一般不應直接采用加重保險公司經營運作負擔、影響其正常經營的方法，這樣容易誘發更大的潛在風險，可采取其他措施，比照適用《保險法》第一百三十九條對償付能力不足的保險公司，保險監督管理機構可以采取的十點措施，視具體情況采取其中的一種或者幾種。
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互聯網保險管理辦法范文4
關鍵詞：新會計準則，水電企業，財務管理，新會計準則水電財務影響，對策
新會計準則實施五年來，對我國水電企業的財務管理工作的革新有著重大影響，因此，從其影響出發，深入分析并且共同探討其相應的應對措施和對策，擁有深遠和積極的現實意義。
一、新會計準則對水電企業財務管理的影響
1、正確使用公允價值
我國經濟迅速發展，正逐步融入世界經濟發展大環境，會計作為商業語言中的通用語言，應當同國際會計準則保持一致。公允價值計量屬性的引入，有助于保持會計行業應有的謹慎，進一步促進了與國際會計準則的趨同，同時是對國際會計準則的補充。引入公允價值的計量屬性，對企業會計計量、確認和報告做了規范，在提高會計信息質量的同時，滿足各個角色對會計信息的需求，如投資者、債權人、政府和企業管理層等有關方面。在舊準則框架體系下財務報告不能夠真實反映企業的財務情況，公允價值的引入，能反映企業財務的真實情況，有助于報告使用者據此作出正確的經濟決策。在新會計準則的大背景下，企業對外的會計信息應與財務報告使用者的經濟決策息息相關，財務會計報告使用者才能據此對企業的整體發展情況作出評價或者根據趨勢作出預測，會計信息需要的核心會計計量屬性包含重置成本、歷史成本、可變現凈值以及公允價值等。
2、合并報表會計處理
在新會計準則背景下，關于企業合并報表會計處理的變革至少表現在兩個方面：第一個變革是合并報表基本理論方面。與之前施行的《合并會計報表暫行規定》相比，新的合并財務報表準則下的基本合并理論發生了變化，其變化變現在側重點方面，從原來的側重母公司理論轉變為側重實體理論。在關注實質性控制上，合并報表范圍的確定則更加注重這一點，母公司拋開對股權比例這一變革的影響，對所有能控制的子公司全部納入合并范圍，影響最大的是上市公司合并報表利潤。第二個變革是企業合并會計處理方法的變革。
3、存貨管理
存貨管理就是指對企業的存貨進行管理，主要內容包括對存貨的信息管理和基于此的決策分析，最終進行有效的控制，以達到存貨管理的最終目標，即提高企業的經濟效益。在新會計準則下，存貨管理辦法改變了原有的模式，取消了“后進先出”法，而采用先進先出法記賬。傳統“后進先出”法會對原來就使用“后進先出”法的公司和生產周期較長的公司產生一定影響。對原來采用后進先出，存貨大，周轉率低的公司，在原材料價格降低過程里，變革為“先進先出”法，將大幅度提升成本，從而導致毛利率下滑，當期利潤下降，造成毛利率和利潤的波動不正常。
二、新會計準則下水電企業財務管理的對策
1、正確應對公允價值的對策
首先，要完善運用公允價值的市場環境。對公允價值的計量來說，市場信息資料的準確、及時、全面至關重要。只有在完善的市場經濟背景下，才能取得有價值的公允價值。我國應加快對信息數據網絡的建立，盡快完善和建成與適應市場經濟發展的信息網，加大力度推進信息資源的公開化，取得更加準確、及時、全面的市場資料，為財務報告使用者更好的服務，從而促進決策的有效完成。其次，完善公司治理結構。這需要從三方面入手，一方面是改善企業內部控制環境，建立資產類別標準和審核制度，將責任落實到人；一方面是完善信息系統的交流渠道；一方面是整頓企業風險防范模式，建立風險識別體系。第三，加強對公允價值的理論研究，規范其計算方法。根據FASB頒布的公允價值計量準則，指定具體的準則和應用指南；深入淺出的結合我國實際情況，推動評估業與會計業的合作，促進其技術上的進一步發展。
2、合并報表會計處理應對措施
第一，加強對新會計準則的財務控制和信息化建設，該措施的實施將使原先企業內控制度發生實質性變化，因此，企業管理者需要運用風險觀念，加強企業的風險防范意識和危機意識，建立企業內部一整套控制評價體系，業務流程規范，管理鏈條縮短，企業經營管理水平提升，積極拓展新信息系統的建設和功能，能夠完成適時監測、分析和調控的目標，有效避免勞動重復，提高勞動效率，實現資源共享。第二，全面提升財務管理層次。目前，我國企業財務管理水平從國際角度出發依然處于較低水平，財務管理著眼點低，不能從大局和整體上把握企業經營狀況。相對采取的對策有：拓展財務管理的內容，傳統財務管理有資金管理和財物管理，除此以外，向金融風險管理、稅金管理、保險管理甚至知識資本（技術、人才、信息等）管理方面拓展；更新財務管理的方法，由傳統的方式向量化的財務管理方法轉變，如定量預測、滾動預算、風險決策及不確定性決策等。
3、加強企業存貨管理的對策
第一，嚴格執行財務制度的規定，使得帳、物、卡相符。該要求指公司在收貨后要統一錄入系統以便對庫存貨物的統計和管理。其錄入系統的依據是隨貨而來的發票，做到帳、物、卡的相符是保證存貨管理準確性的重要環節。在公司收獲與錄入前，要對所收貨物進行準確盤點，經盤點后方可暫時錄入系統，待后續發票到達后與所收貨物再進行核對、檢查。第二，簡歷高效科學的存貨管理制度，完善企業內部控制。從崗位分工控制做起，簡歷崗位責任制；建立嚴格的取得、驗收及入庫控制；簡歷清查盤點制度，做好倉儲與保管工作；建立審批制度，對物資材料的領用發出憑證做好保管；實行監督制度和做好定期檢查工作。第三，建立適合企業發展需要的管理系統。管理系統的建立，有利于對存貨相關業務實現一體化的系統管理，通過對物流、票據流、資金流、信息流的統一和整合，實現數據共享，可以對企業存貨信息進行實時監督，提高存貨的運營效率。利用計算機，依據統一的會計制度，及時、準確、完整的核算存貨。第四，加強對存貨采購的治理，合理運作采購資金，從而控制采購成本?？梢酝ㄟ^建立健全企業采購體系和充分利用互聯網優勢來降低采購的成本，這樣做既確保生產的正常運行，又能有效控制成本，加速資金周轉，提高資金利用率。
三、結束語
通過上述對新會計準則下水電企業財務管理影響的分析，提出了相應企業發展的對策，從而能夠保證企業更加有效的運作，同時，充分貫徹落實新會計準則的實施和發展。
參考文獻
互聯網保險管理辦法范文5
關鍵詞： 企業職工保險工作 存在的問題 對策
中圖分類號：C29 文獻標識碼： A
一、我國職工醫療保險工作的現狀
雖然目前我國正在不斷地完善醫療保險制度，但是，在實際的日常生活中，基本的醫療保險制度卻將在傳統職工勞保醫療制度下和在享受半費醫療保險待遇的職工及其親屬都排除在外了，鄉鎮的職工和城鎮的個體經濟人及其從業人員基本上都無法參與到國家的基本醫療保險中，普通職工和老人孩子的醫療問題無法解決，這些人群都脫離了基本的醫療保險制度的管轄范圍，而最為重要的是，這些人群基本上都是經濟條件困難，家庭負擔重，根本承擔不了基本醫療保障的人群。因此，產生了在醫療保險報銷工作中諸多問題
二、職工的醫療保險工作現在所面臨的難題
1、我國目前的醫療保險制度中存在著資源分配不合理的難題
現行的醫療保障體系，存在著行政壟斷的傾向，缺乏公正平等的醫療保障環境。而且，醫療保險工作的覆蓋面不夠廣泛，城鎮職工的基本醫療保險人數雖然在逐年的增加，覆蓋面也在不斷的擴大，但是與其他國家相比，我國的職工醫療保險工作覆蓋面還是不夠廣，保險效率還是存在著很大的差距。其次，仍然有很多的企業和個體經濟組織的職工沒有醫療保險，一些中小型企業更是以經濟效益低為理由，不給職工辦理基本的醫療保險，除此之外更有一些進城務工的農村勞動力也沒有被納入到職工的醫療保險范圍內。
2、我國的醫療保險法律體系不夠健全
到目前為止，我國從中央到地方，還沒有一套系統的法律條文來保障職工的醫療問題，中央只對城鎮的職工的醫療保險工作制定基本原則和管理框架，對城鎮職工的醫療保險問題沒有從根本上重視起來，缺乏對中央和地方的公平管理對待，導致不同地區有不同的醫療保險政策，各個地區的醫療保險政策差別又很大，全國的醫療保險事業發展不均衡。許多退休后的職工居住在外地就會發生就診、看病的局限性。
3、我國職工的醫療保險覆蓋面低，醫療保險水平仍不高
在面對職工的醫療保險問題時，我國的醫療保險水平仍然不高，人民群眾的個人負擔重。近幾年來，我國職工的醫療保險覆蓋面很低，尤其是城鎮職工的醫療覆蓋面，而且醫療保險的水平也不高，國家給予的基本醫療保險金額不足以支付起標準的醫療保險金額和最高的醫療支付金額。很多人還是很擔心資金問題。尤其是醫院為追求利益進行的不合理收費，加大了職工個人的經濟負擔。
4、社保管理團隊的素質明顯偏低
當前我國很多單位包括社區的社保管理工作者能力過低，管理隊伍的專業素質也不高。常常給報銷者帶來很大的心理障礙。 通常有些單位甚至還沒有成立社保專管組織，僅僅由企業財務組織或人事組織代為管理，缺乏對政策的理解與貫徹性。致使新出臺的社保管理體制不能有效傳達到基層。
5、職工個人意識并未改變
受傳統的管理思想制約，許多職工到現在仍沒有從傳統觀念中解放出來，沒有自主意識和主人翁意識。尤其是基層工作者，其被動依賴于企業的思想十分嚴重，與此同時，因為我國社保事業開展的時間較短，其宣傳幅度和力度都較為疲軟，很多企業員工對社保行業關注的力度不足，包括用工制度的差異。這些人對社保概念模糊不清，主動要求參加企業社保的整體覆蓋范圍十分有限，社保人群也并不廣泛，社保管理工作的局限性十分大。
三、解決職工醫療保險問題的對策
1、要擴大我國的醫療保險覆蓋的范圍
我國的基本醫療保險制度從無到有，從不完善到逐漸完善都是建立在經濟發展的根本基礎上的，如果沒有市場經濟的健康快速發展和改革開放基本國策的實施，我國的醫療保險制度無法實現更無從談起。因此只有大力發展經濟，增強經濟實力作為醫療保險的根本來開展醫療保險，根據我國的經濟發展狀況來制定合理科學的醫療保險范圍，逐步加強醫療保險的覆蓋范圍，才能從根本上解決這個問題。同時應該加強醫療保險的公平性，對職工人群的醫療保險，對中小型企業及個體經濟組織從業人員的醫療保險應該制定明確的法律規范。
2、要建立合理的財政補貼機制
建立起城鎮居民職工自己的醫療保險制度，從根本上解決職工的醫療保險問題，應落實到人民群眾的實際生活中去，不能只做空框架的實行。國家應加強對醫療保險立法的研究，應根據我國近幾十年來的醫療發展經驗，總結出符合我國基本國情的醫療保險制度。對參加醫療保險的職工實行可享受相應國家基本醫療保險政策的措施。建立補充醫療保險和企業商業保險，分散資金風險和健康風險。
3、要同步其他的相關措施進行醫療保障
要協調推進醫療衛生管理體制和藥品價格管理體制的改革，推進城鎮職工的醫療保險制度與醫療藥品的改革關系，相關部門做好深化改革，合理分配利用醫療藥品資源，整改醫療設備的配置方式，大力發展社區衛生資源，推進公共防疫事業的進行。充分發揮醫療保險的作用，推進醫療保險事業的改革，從老百姓的實際生活入手，解決看病難、看病貴的問題，提高看病效率，簡化看病流程。
4、加強社保法規的宣傳教育力度
各用人單位應重視國家社保的最新法律法規和政策，加強管理部門對社保管理工作的力度。認真完成和履行社保規定，自主自覺的將企業社保宣傳工作和貫徹工作落實到基層。對企業的管理人員進行社保法律知識講座，提升其法規意識，使企業管理人員懂得社保在企業乃至國家發展中的重要作用。除此之外，我國相關宣傳組織以及媒體組織也應運用各種方式宣傳社保管理的法規法令，營造落實貫徹遵守社保體制的良好氛圍。建立企業員工對社保工作的認識和應用。
5、提升和改進社保管理手段與方管理方式
逐步建立規范透明、功能齊全和覆蓋范圍廣的社保信息傳播體系，從而真正使社保工作實現科技管理，增強國家基金抗風險的能力，確保離退休職工的養老保險和基本生活能夠得到有效的保障，加強對基金的管理力度，完善企業養老保險體制，規范管理體制中有漏洞的條例，真正使我國社保體制無懈可擊。與此同時，社保資金的核算、交納、支付、記錄以及查詢等服務都應該納入互聯網管理系統中，并且使社保體制逐漸實現網絡互聯。
6、全面提升管理人員的綜合素質，建設一支管理能力過硬的管理團隊
系統全面的社保工作一定要有技術過硬的綜合型人才和團隊來完成相應的操作。管理人員的綜合素質高低，決定了這支統籌隊伍的穩定性，一個管理經驗充足的管理團隊能夠為企業做出更大的貢獻。因此，要想使企業社保的管理工作更加有序的開展，就必須提升管理人員的綜合能力，將技術水平過硬、團隊意識較強和經驗豐富的管理團隊建立起來。
四、我國企業職工基本養老保險存在的問題
1、覆蓋面較窄
從目前企業職工基本養老保險的覆蓋面來看，覆蓋面較窄是一個突出的問題，按照國家法律的規定，任何類型的企業都應為企業員工繳納養老保險。然而實際情況是目前很多勞動者的合法權益都沒有得到有效的保障，一些民營企業、個體工商戶所雇傭的員工都沒有為企業員工辦理養老保險，尤其是農民工這一就業群體的參保率始終維持在一個低位。
2、繳費率偏高
國家規定企業職工養老保險由企業以及勞動者共同繳納，其中企業繳納比例為20%，個人繳納8%。從有關資料看，我國是世界上社會保險費率最高的國家之一。繳費率偏高對于企業職工基本養老保險的負面影響有兩個，一是導致很多企業因為成本壓力不愿意為員工繳納保險；另一方面是影響到了企業的發展壯大，使得企業不能招聘到更多的職工，也會影響到養老保險覆蓋面的擴大。
3、基金增值難
目前我國企業職工養老保險基金投資渠道狹窄、基金增值比較困難，加上基金管理的不規范，很多地區的養老保險基金都出現了一定虧空。很多地區的養老保險資金結余都是存在銀行，在人民幣通貨膨脹嚴重的背景條件下，基金甚至面臨著貶值的風險，基金增值難度大對于越來越大的基金缺口而言是雪上加霜。
4、老齡化沖擊。我國這些年已經進入了老齡化社會階段，老齡人口的不斷膨脹給我國職工養老保險體系帶來了巨大的沖擊，按照目前的企業職工基本養老保險的運行情況來看，養老保險資金缺口巨大，如果不進行養老保險體系的變革，根本就不能應付老齡化的沖擊。從筆者所在企業看，企業職工和退休人員的贍養比為2.18：1。
五、完善企業職工養老保險制度的良好對策
1、通過合理的方式及時彌補養老保險的空缺
我國企業的職工養老保險制度要想得到可持續性的發展，就要考慮通過合理的方式逐步解決歷史遺留性問題，提高養老保險制度的工作成效。首先，我國現行的基本性的養老保險制度從一定意義上來說僅僅適用于企業職工，對于階段性的和靈活性的就業人員，卻缺乏一套比較合理的辦法，這類就業人員收入低、工作穩定性不高，如果也讓他們按照相關費率去納稅，這明顯是不夠合理的，所以相關部門可以根據實際情況，逐步地降低養老保險的準入原則，建立大多數勞動者都能夠參與的低門檻、多形式以及可持續的養老保險制度。其次，可以嘗試進一步建立和完善企業年金，作為養老保險的補充基金，企業年金是在國家政策的鼓勵和指導下，在參加養老保險制度的前提下，企業自愿為職工所建立的一種養老保險計劃，能夠為基本養老保險基金提供補充，為職工謀取更多的福利，因此，做好企業年金的相關工作，不僅為養老保險基金空缺的補充提供了保障，而且也有利于減輕政府的負擔；再者，要逐步將社會保障增值渠道進行拓寬，強化社會保險基金的管理，在增值投資的進程中，要踐行安全第一的原則，可以嘗試通過委托國家指定的專門銀行或者金融機構負責基金的回收和管理、進行證煌蹲實群俠淼姆絞劍盡可能地在更大的程度上擴大養老保險的基金數額，如此一來不僅保障了企業職工對養老保險的需求，而且也為社會保障體系的進一步完善提供了不可多得活力源泉。
2、強化個人賬戶基金的監管和運營
根據相關資料和數據顯示，我國的養老保險參保的人數呈現出持續增長的狀態，在此背景下個人賬戶也會以很快的速度得以增長，做好個人賬戶的監管和運行工作，既有利于補充和完善我國企業職工養老保險制度的相關工作，而且也在一定程度上調動職工的工作熱情和主動積極性，獲得良好的工作成效。詳細一點來講，其一，為了保證個人賬戶基金的效益性和安全性，就需要在《企業年金管理辦法》、《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》等文件的基礎上，進一步完善各項工作，為個人賬戶基金的發展提供強而有力的保障。要逐步將涵蓋個人賬戶基金在內的社會保證基金的投資限制進行放寬，既要允許社?；疬M行境內投資，也要允許其參與境外投資，既要允許其進行相關實業性的投資，也要放寬政策讓相關基金進行安全的金融投資，以擴大基金的數額，為養老保險基金制度的完善奠定扎實的資金基礎；其二，要進一步通過各項工作的完善強化對個人賬戶基金的管理，我國相關部門應當結合實際情況，建立一個相對獨立的、完善的監管機構，要嚴化市場準入制度，所監管的內容包含資產管理者的投資比例和投資組合、資金的內控機制以及相關的信息披露機制等，讓個人賬戶基金的運營和投資等工作都能夠在合理的監管情況下，獲得更加廣闊的發展空間；其三，為了防止個人賬戶投資和運營權利的出現壟斷現象，并且逐步獲取規?；倪\營效益，就要結合實際將投資主體進行明確說明，可以嘗試借助信托的手段，由養老保險省級經辦機構對個人賬戶基金進行管理，以保證相關工作的順利開展。
3、強化養老保險基金的管理以及保險待遇計算方法的完善
就強化養老保險基金的管理工作上，各級社會保險管理機構要結合實際建立和完善相應的有關養老保險基金的審計、財務管理以及會計等制度，并且積極的接受和配合諸如審計、工會、銀行和財政等部門的監督工作，同時在養老保險基金的管理方面，為了減少直至杜絕基金的肆意揮霍和隨意挪用，要嘗試實行收支兩條線的管理模式，除了將一段時期內必須用于支付費用的基金數額預留之外，其他的要全部用于購買國債或者是存入專門賬戶，以保證養老保險基金的安全性。就做好社會保險待遇的計算方法上，可以從兩個方面出發：一是要逐漸改革以標準工資為基數計發養老保險金的傳統意義上的方式，實行結構養老保險金的機制。在國家基本的養老保險金部分，要結合社會的平均工資水平以及一定的比率進行發放，并且要隨著時代的進步以及社會平均工資水平的提升而對其進行調整和完善；在企業補充養老保險金的部分，要結合職工在職期間的貢獻大小、職工在退休前一定時期內的月平均工資為基數，進行養老保險金的發放，從而不僅能夠滿足企業職工的需求，也滿足了企業進步的發展需要。還有，隨著物價的逐漸上漲，一些退休職工的基本生活受到了不小的影響，要想從根本上為職工的生活帶來更多的福利，就要促使物價與養老保險金的發放等工作合理的結合起來，依據物價的變動去調整養老保險金的幅度，以保證養老保險金的合理、有效性。
結束語：我國社會主義市場經濟的飛速發展以及經濟體制改革的進一步深化，原有的企業職工保險制度已經很難適應最新形勢的發展要求，我們要不斷地總結實踐經驗和借鑒精華，探索更多的利于企業職工養老保險制度得以進步的良好對策與方式，促使其更好的為社會保障體系的完善而服務，為人民生活的更加安康、幸福而服務，為國家的長治久安、繁榮昌盛而服務。
參考文獻
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互聯網保險管理辦法范文6
網絡金融(e-finance)是網絡技術與金融的互相結合。從狹義上理解,網絡金融是指以金融服務提供者的主機為基礎,以因特網或者者通訊網絡為媒介,通過內嵌金融數據以及業務流程的軟件平臺,以用戶終端為操作界面的新型金融運作模式;從廣義上理解,網絡金融的概念還包含與其運作模式相配套的網絡金融機構、網絡金融市場和相干的監管等外部環境。
網絡金融模式扭轉了商業銀行的競爭規則、秩序以及結構,使患上泛博機構以及個人客戶在追求金融服務時有了巨大的選擇空間,商業銀行之間,和商業銀行與其他金融機構以及非金融機構之間的競爭日趨劇烈。
2、網絡金融的特征
網絡金融是金融服務供應商通過互聯網實現的金融服務,是以網絡等新技術手腕為基礎的1種金融立異情勢,是在網絡的基礎上對于原本的金融業務、金融產品、金融服務以及原本的流程、運作法子、運作模式的立異。與傳統金融相比,網絡金融有如下兩個顯著的特征:
(1)信息化與虛擬化
從本色上說,金融市場是1個信息市場,也是1個虛擬的市場。在這個市場中,出產以及流通的都是信息:貨泉是財富的信息;資產的價格是資產價值的信息;金融機構所提供的中介服務、金融咨詢參謀服務等也是信息。網絡技術的引進不僅強化了金融業的信息特性,而且虛擬化了金融的實務運作,主要表現在3個方面:1是經營地點虛擬化。金融機構只有虛擬化的地址即網址及其所代表的虛擬化空間。2是經營業務虛擬化。金融產品以及金融業務,大可能是電子貨泉、數字貨泉以及網絡服務,全體是理念中的產品以及服務。3是經營進程虛擬化。網絡金融業務的全進程全體采取電子數據化的運作方式,由銀行賬戶管理系統、電子貨泉、信譽卡系統以及網上服務系統等組成的數字網絡處理所有的業務。
與傳統金融相比,網絡技術使患上金融信息以及業務處理的方式更為先進,系統化以及自動化程度也大大提高,突破了時間以及空間的限制,而且能為客戶提供更豐厚多樣、自主靈便、利便快捷的金融服務。從運營本錢來看,虛擬化的網絡金融在為客戶提供更高效的服務的同時,因為經營場所、員工等費用開支降低,因此擁有顯著的經濟性。
(2)1體化
網絡金融的呈現推進了金融混業經營的發展。首先,在金融網絡化的進程中,客觀上存在著系統管理客戶所有財務金融信息的需求,客戶的銀行賬戶、證券賬戶、資金資產管理以及保險管理等有融會統1管理的趨勢。其次,網絡技術的發展使患上金融機構能夠快速有效地處理以及傳遞大范圍信息,從而使患上金融產品立異能力大大加強,能夠向客戶提供更多量文體衣的金融服務,金融機構同質化現象日趨顯明。第3,網絡技術降低了金融市場的運行本錢,金融市場透明度以及非中介化程度提高,這都使患上金融業競爭日益劇烈。
3、網絡金融環境下晉升商業銀行競爭力的路徑
(1)技術層面
在網絡金融環境下,技術手腕是商業銀行提高本身競爭力的重要手腕。技術立異加快了金融立異的過程,而信息技術的廣泛利用扭轉了銀行競爭的規則、秩序以及結構。
一.網絡技術。網絡化的技術以及網絡銀行的發展為銀行提供了更先進的業務處理方式,降低了金融服務的本錢,同時以個性化的服務吸引了更多的客戶,并取得更多的交易機會,用戶通過無處不在的網絡設施,獲取金融服務比傳統的情勢更為便捷。
商業銀行應當加強以信息網絡技術為載體的金融產品以及服務立異,提高產品以及服務的科技含量。跟著信息網絡技術的發展,金融立異的規模進1步擴展,金融立異的過程進1步加快。提高金融產品的科技含量,延伸金融的服務觸角,是金融機構提高核心競爭力的癥結,金融機構應當整合營銷渠道,同享客戶資源,通過“服務模式立異”提高競爭實力。
二.電子支付。跟著網絡信息技術的快速發展,商業銀行采取了多種技術手腕來改良用戶獲取服務的方式,提高網絡金融服務的效力,如加大銀行服務網點的范圍,豐厚網上銀行業務內容等等。同時,網絡金融的發展也致使了支付服務市場的分工不斷細化,非金融機構逐漸加入金融服務提供者的行列,給我國傳統的支付服務市場帶來了沖擊。據易觀國際二0一0年八月一0日的數據顯示,二0一0年上半年中國第3方支付市場范圍到達四五四六億元,環比增長三三%,比去年同期增長八九%。第3方支付平臺自身依附于大型的門戶網站,且以與其合作銀行的信譽作為信譽依靠,因而第3方支付平臺能夠較好地突破網上交易中的信譽問題,有益于推進電子商務的快速發展。二0一0年六月二一日,中國人民銀行出臺的《非金融機構支付服務管理辦法》對于非金融機構從事支付業務的準入門坎、申請規則、監督管理及處分等予以界定,意在規范行業,為支付機構正名。
商業銀行要對于此有正確的認識,不能應用歹意競爭等手腕對于非金融機構進行排斥,應當與非金融機構樹立合作雙贏的瓜葛,應用本身豐厚的網絡資源實現優勢互補,踴躍開發出更為便捷、高效的支付工具,打造互利互惠的合作模式。
三.信息管理技術。網絡金融的發展使患上各類信息以網絡為媒介集中起來,在信息大集中的模式下,如何應用信息管理的手腕,對于各類數據進行分析,并依據分析結果做出正確的決策,實現管理信息化,是商業銀行在網絡金融環境下應當注重的問題。信息技術利用從業務操作層向經營管理層、決策層的推動,不但是提高我國銀行業管理水平、縮短與國外商業銀行差距的緊急請求,也是現代商業銀行信息技術發展的首要階段。管理信息化是現代商業銀行信息技術發展的首要階段。國外商業銀行計算機利用已經從提高內部本錢效力管理、解決先后臺業務處理問題,轉向面對于外部市場競爭、解決增值金融服務問題;從知足于賬務處理的核算需要,轉向致力于搜集處理信息、篩選區別客戶、規避風險、營銷市場、解決新經濟下信息不對于稱困難?？梢哉f,信息技術的利用已經從操作層進入管理層,成為管理決策的工具以及競爭發展的癥結因素。我國銀行業應盡快整合以及晉升計算機技術利用水平,向管理決策層深刻推動,施展信息技術輔助決策的首要作用,掌控業務機遇,規避經營風險,保障穩健發展。
四.信息安全技術。在網絡金融環境下,各種交易行動都是以網絡為載體的,網絡的開放性致使了交易行動的各種風險,主要表現為:在網上交易時,因為交易雙方其實不進行現場交易,沒法通過傳統的面對于面的方式確認雙方的合法身份;同時,交易信息要通過互聯網傳輸,存在可能被非法竊取、篡改的風險;另外,因為所有交易信息都以電子方式存在,沒法進行傳統的蓋章以及簽字,所以1旦產生爭議或者糾紛,需要保證交易信息的不可抵賴性,必要的時候還要作為擁有法律效率的證據。
必需從技術上、法律上保證在交易進程中能夠實現身份真實性、信息私密性、信息完全性以及信息不可否認性。二00五年四月一日《中華人民共以及國電子簽名法》正式執行,從法律上確認了電子簽名的法律效率。技術上,通過以PKI技術為基礎的數字證書技術,利便、有效地解決網絡金
融中交易信息的安全問題。商業銀行應當在信息安全技術的研發與推行利用方面投入更多的人力以及物力,對于不斷產生的風險事件加以防范。 (2)營銷層面
傳統金融市場中的營銷手腕已經再也不合用于網絡金融。在網絡金融環境下采取的營銷稱之為“金融網絡營銷”,它有兩重含意:1方面,是將傳統的金融業務應用網絡技術來進行營銷,行將傳統的金融業務應用網絡技術進行市場調查、促銷以及宣揚。另外一個方面,是指專門為網絡金融業務而展開的營銷流動,指金融機構針對于網絡金融客戶的情況,進行市場細分以及定位,肯定目標,開發產品,進行網絡促銷以及溝通,實現網絡金融服務的目標。對于于我國金融機構來講,借助網絡技術,肯定營銷觀念,制訂營銷策略,建立優良的品牌形象有側重大的意義。
一.營銷理念。商業銀行管理層要轉變營銷理念,注重網絡營銷,這是商業銀行展開金融網絡營銷的條件前提?，F代商業銀行在營銷進程中應當以客戶為對于象,側重為客戶提供個性化服務,以吸引客戶。商業銀行的營銷理念由以業務為對于象轉變成以客戶為對于象,充沛發掘網絡客戶的潛力。商業銀行要借助金融網絡營銷的特色以及優勢,來構架新的銀行營銷體系;要以金融信息化建設為依靠,通過網絡鼎力晉升經營層次,加快金融產品以及服務的立異,知足客戶全方位的金融需求。
二.網絡品牌。因為網上銀行存在于虛擬的電子空間,不同于傳統的物理意義上的商業銀行,網站的形象就代表著商業銀行的品牌形象,如何給客戶留下深入印象,是商業銀行網絡金融營銷所面臨的首要問題。因而,樹立擁有獨特作風、簡潔形象、令客戶印象深入的網絡品牌,是商業銀行營銷勝利的首要標志。首先,要注意域名的維護,保證它的統1性以及獨占性,保護商業銀行網絡品牌形象,確保自己的合法權益不受侵略,對于于國內的商業銀行而言,采取中文域名是銀行網絡品牌維護的必備措施。例如,在二00五年一0月份,交行、中行、建行、農行、工行等國內各商業銀行注冊并啟用了中文域名,用戶只要在閱讀器的地址欄中輸入諸如“農業銀行.cn”等字樣,即可以直達各銀行網站。其次,要整合網絡品牌形象,實現網上金融產品以及服務的品牌化,將擴散的網絡金融產品以及服務品牌形象,實現整體設計、整合傳布,在客戶心中塑造強有力的品牌形象。
三.市場細分。商業銀行應當細分市場,選擇自己的目標市場,依據目標市場的需求推出相應的產品。在網絡金融環境下,應當應用網絡資源,收集客戶的需求信息,依據客戶的需求來提供個性化、訂制化的網絡金融產品。在以客戶為中心的時期,客戶的需要就是企業的努力方向。傳統營銷方式由于各種局限,沒法實現企業與客戶的全方位信息交換,不能準確對于客戶需求進行統計、行動分析。而網絡營銷的開放性以及能夠實時溝通的特性,戰勝了傳統營銷的局限性,銀行可以應用客戶信息數據,比較快速全面地了解客戶需求,對于客戶群進行細分,并依據不同的需求,研發設計網絡金融產品,提供個性化、訂制化的產品與服務。
對于于高端客戶,應依據其需求深度,開發差異化網絡金融產品,提供能夠彰顯其身份、高附加值的產品服務選擇。對于于中低端客戶,依據《中國網上銀行用戶使用情況鉆研講演》顯示,查詢、匯款、轉賬是最常使用的個人網上銀行服務,商業銀行可以針對于中低端客戶群來開發此類產品。
四.聯合合作。聯合合作有兩個層面的意思:1是在營銷方式上,要把網絡營銷方式以及其他營銷方式結合起來;2是在營銷主體上,商業銀行應當加強與其他金融機構或者者非金融機構的合作。
商業銀行要把網絡營銷方式以及其他營銷方式結合起來,揚長避短,施展各自優勢,填補各自不足。有些客戶對于于網絡的熟識程度不夠,有的產品單純應用網絡沒法完整說明其作用以及特色,可以用柜臺營銷或者者熱線電話等其他營銷情勢;采用價格營銷吸引客戶也是商業銀行網絡營銷中比較行之有效的做法,目前,我國銀行普遍對于網上銀行轉賬、匯款手續費履行打折,部份銀行也在網上銀行投資理財業務方面給予費率打折優惠;此外還有服務營銷的方式,網絡營銷因為節儉了人力本錢,最顯明的優勢是它的低本錢以及高效力,商業銀行金融產品的同質性較強,因而網絡金融營銷的癥結常常體現在服務進程中,優質的服務能吸引更多的客戶。
網絡金融的呈現極大地推進了金融混業經營的發展。商業銀行應當秉持以人為本的原則,以及其他機構進行聯合,應用網絡的開放性以及時空的無窮制性,樹立綜合金融服務平臺,打造網絡“金融超市”,為客戶提供1站式的安全利便高效的在線服務。比如,商業銀行可以與證券公司合作,推出相干的銀證通產品;商業銀行可以與保險公司合作,將代收代付產品收入等傳統產品通過網上銀行來完成,同時在網上銀行推銷保險產品;商業銀行以及第3方支付機構合作,不斷推出新的支付工具,為客戶提供更為便捷的支付途徑等。
(3)管理層面
網絡在帶來諸多益處的同時也使患上監管難度加大和呈現虛擬犯法等問題。我國銀行業也踴躍順應這1趨勢,施展優勢,努力地學習新技術、新法子及新的管理模式以提高競爭力。
一.IT服務管理(ITSM)。網絡金融依靠于網絡設施與利用系統的支撐,需要花費大量IT投入。商業銀行在數據中心建成以后,應當憑仗更為精細化的管理法子,提供更為優質的服務博得客戶。對于商業銀行而言,樹立IT服務流程管理軌制為主旨的IT服務管理(ITSM)是最行之有效的辦法,通過ITSM的解決方案可以徹底扭轉信息系統管理問題,通過ITSM提供1整套創造服務、管理服務的方案,切實優化IT管理的質量以及效力。
二.經濟風險管理。網絡金融的經濟風險與傳統金融并沒有本色區分,但因為網絡金融是基于網絡信息技術,這使患上網絡金融拓寬了傳統金融風險的內涵以及表現情勢:技術支撐系統的安全隱患成為網絡金融的基礎性風險;網絡金融擁有比較特殊的技術選擇風險情勢;因為網絡信息傳遞的快捷以及不受時空限制,網絡金融合使傳統金融風險在產生程度以及作用規模上發生放大效應。
要規避信息技術帶來的風險,商業銀行在進行戰略計劃時,應當充沛斟酌未來網絡金融發展的范圍,網絡金融業務量增長的趨勢,在對于相干統計資料分析判斷的基礎上,對于銀行未來幾年的業務量進行評估,以此肯定網絡中傳輸的最大數據量,選擇高可用性、低風險、高效力的信息技術,使用相應規格的網絡產品。此外,在選擇客戶端操作軟件時,既要斟酌信息傳輸效力,又要充沛斟酌各類用戶的使用習氣,防止因為不相符客戶操作習氣所帶來的客戶流失。
要規避網絡金融產品自身的風險,商業銀行的金融產品立異必需堅持本錢可算、風險可控、信息可充沛表露。只有全面、深刻辨認并定量化地評估產品
立異風險,分析預防風險的潛伏收益,制訂以及落實風險節制措施,才能實現對于產品立異的有效管理。首先,在金融產品的定位上,掌控收益、風險以及活動性等產品特征在客戶價值主意中所占的比重,達成產品精準定位。其次,針對于金融產品研發的各個階段,應樹立產品設計子模塊間的共同管理模式,相干部門以及多個子模塊負責人共同介入審核,確保并行工程的運轉效力,將繁雜產品立異中多角度的風險辨認、評估以及節制的任務進行必要的分解,分階段審核,并依據統1的各階段審核評價標準,明確產品立異各階段風險管控以及財務本錢效益分析請求,從而防止風險遺傳。第3,從內外部監管、市場、技術、財務、運營等多視角加強產品立異風險的辨認、評估以及預控管理,對于于風險評價指標超過必定量值的,提供降低風險預控措施技術模板,以利于提早釋放風險。 三.知識產權維護。跟著外資金融機構加入我國網絡金融的競爭,我國商業銀行面臨的挑戰不單單只有技術問題,而且還包含意識問題,其中最主要的,就是對于知識產權的維護。商業銀行的專利越多,就等于節制在手中的核心技術越多,很自然會獲得網絡金融領域的領先地位。更首要的是,可以集中我國銀行業技術優勢,在與外資銀行的競爭中獲得先機。我國商業銀行應當加強對于網絡金融立異知識產權的維護意識,讓研發出的新技術、新產品及時患上到法律的維護。
