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資金周轉流程范文1
關鍵詞：集團公司；資金管理
中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-0-01
一、集團公司資金管理目前存在的問題
（一）不重視資金預算管理，風險較大
雖然目前許多的集團公司已建立了全面預算制度，但較多企業的預算編制側重于對經營成果的預測和估計，對現金流量預算編制情況普遍較差，對集團公司未來一段時間內總體現金的收支情況和持有量缺乏統一的籌劃和控制，從而容易導致現金流量不平衡，支付能力不足。
（二）資金分散管理，使用效率不高
集團公司下屬控股或全資子公司普遍存在資金分散管理的問題。一是子公司開設多個銀行賬戶，資金管理分散；二是集團公司對子公司資金管理缺乏統一的管理模式，管理形式松散，導致各子公司之間的流動資金處于分散狀態，既不利于集團公司進行統籌規劃，又導致子公司之間內部資金不能相互補充、相互調劑，導致集團公司整體銀行貸款及財務費用水平居高不下。
（三）資金監管不力，存在安全性風險
目前集團公司對資金的監管普遍存在問題。一是集團公司缺乏資金管理相關制度文件對子公司資金實施有效的監控，未建立和完善資金支付審批流程管理，導致子公司資金使用具有較大隨意性，而集團公司無法對下屬公司資金運行狀況進行監督和控制，存在較大風險；二是子公司經營者和財務人員對現金存放、網銀支付以及資金管理漏洞等方面缺少資金安全意識教育。三是對公司資金的回收能力、轉流能力以及變現能力缺少實時監控，未建立資金成本意識。
二、集團公司加強資金管理的必要性
（一）提高集團公司對資金的監管力。集團公司下屬子公司層級較大，各子公司企業文化和經營目標存在不同程度的差異，通過集團公司加強資金集中管理，實時掌握子公司資金存量和流量，監控經營活動中的大額資金支付，既有利于保障資金安全，防范風險；又有利于集團內部形成統一的經營目標，樹立資金成本意識。
（二）提高資金利用效率，降低經營成本。集團公司下屬子公司經營狀況和經營業務不同，對資金需求程序也不同，在經營過程中，時常出現部分子公司資金短缺而向銀行借貸，同時部分子公司卻有大量資金閑置。通過集團公司加強資金集中管理，使內部資金在短缺公司與結余公司之間進行合理調配，既有利于盤活下屬企業閑置資金，又有利于降低集團公司整體經營成本。
三、改進集團公司資金管理的建議
（一）統一思想，建立資金集中管理制度
集團公司與下屬子公司之間要統一思想，正確理解和推動資金管理工作上來，充分認識集團公司資金集中能發揮資金聚集的優勢，提高資金的使用效率，降低財務風險。在充分認識重要性和必要性的基礎上，集團公司建立和完善與改革發展目標相一致的資金管理制度，對子公司資金進行統一的管理和控制，通過制度的建立和執行來約束經營行為，管控財務風險，有力的保證資金的安全、科學、高效使用。
（二）預算管理，設立資金收支計劃
集團層面將預期未來收益、投資計劃、支付計劃等，以數量化形式加以表達，建立現金流量預算體系，預測未來現金收支的狀況，以周、月、季、半年及一年為期，建立滾動式現金流量預算，把握集團整體貨幣資金最佳持有量，避免資金的閑置和短缺。
集團要求分、子公司、職能部門根據公司整體預算編制年度資金計劃；每月按上、中、下旬編制劃入劃出用款計劃。集團通過匯總資金計劃，了解分、子公司用款情況，同時也能預測集團未來一段時間的資金余缺狀況，提前做好資金安排和調度，再區分資金用途，按照輕重緩急，采取不同的控制和管理手段，進行籌資方案或投資方案設計調度和使用資金。
（三）創新管理，推行資金集中管理模式
統一銀行賬戶管理。集團應對下屬公司的原有銀行賬戶進行清理，所有銀行賬戶由集團進行集中管理，下屬分、子公司如無特殊情況外，一般僅保留基本賬戶和納稅專戶。由集團根據總體籌資戰略需要，綜合考慮金融機構實力和服務水平，選定的合作銀行開戶，開通網上銀行，納入資金集中管理平臺。
集中回款管理。由集團根據下屬企業收入、支出情況核定一定數額的營運資金，超出定額部分，由銀行定期自動從下屬企業銀行賬戶中劃入集團母公司賬戶。如果企業發生對外支付的金額超出核定的營運資金，分子公司可向集團提出資金下撥申請，經集團審批后劃入企業賬戶后對外支付。通過對集團下屬企業的大額資金的實時監控，有效地控制企業的資金風險。
建立“資金池”，成立結算中心。在各分子公司推行“網上銀行”，統籌調度資金，在集團內部建立“資金池”、成立內部結算中心、形成資金集中管理模式。
內部結算中心定位于非獨立核算、非盈利主體。其主要職責集銀行金融管理和集團資金管理于一身，對外具有金融管理職能，積極拓寬融資渠道，提高集團融資規模，保障集團整體發展對資金的需求；對內具有資金管理職能，負責集團公司資金的歸集、調撥、籌資、投資等，如：制定資金集中管理的工作流程，負責下屬公司資金集中和撥付等結算工作，監控集團下屬企業的資金流動情況，審查、匯總集團下屬資金收支預算，預測資金需求，保持資金供需平衡等。通過對資金的統一管理，統一調度，實現資金合理搭配，防止資金沉淀，加速資金周轉，為集團下屬各公司正常運營提供資金保障。
（四）加強監管，實行資金日常風險管理
加強資金日常管控也是資金管理重要一環。本文所指的資金日常管理包括三個方面：
其一是嚴把審批程序關。對分、子公司日常經營性資金實行自主管理，總量控制；對投資性資金實行專項資金審批，?？顚Ｓ?；對具有預付款、代墊款性質的資金，集團應嚴格控制審批流程，控制資金成本。
資金周轉流程范文2
【關鍵詞】現金清分業務；設備配置；清分質量；清分作業方式；業務發展；建議
一、現金收付業務量及后臺清分情況
據統計，我行上半年現金收付業務量同比均有不同幅度增長，現金收入增幅高于現金付出增幅，凈投放量同比下降。其中現金付出總量同比增長12.75%；現金收入總量同比增長18.67%。凈投放現金同比降低11.87%。
上半年經過后臺清分后對外付出量占現金付出總量的33%，其余均是通過點驗鈔機清點和人工鑒偽后對外付出。
二、全額清分的詳細計劃
根據人民銀行要求，我行結合實際情況和特點，對柜面、自動取款機、存取款一體機、繳存人民銀行發行庫回籠券四種不同渠道付出現金實現全額清分制定了差異化的計劃，確保2015年底前不同渠道付出現金全部實現全額清分。
1.繳存人行發行庫
2013年6月底前地市以上繳存機構實現全額清分，縣級及以下繳存機構于2013年年底前實現全額清分。
2.網點
從2014年起至2015年，分二年在銀川轄區、地市級二級行和縣級行各營業機構配備小型紙幣清分機，用于柜面收入現金、自動取款機加鈔和存取款一體機收入現金的清分。
3.自動取款機
2013年年底前，集中維護的設備實現全額清分。對于附行式自動取款機，可采用由清分中心集中供鈔的方式達到全額清分，考慮到目前多數二級行尚未成立清分中心或集中供鈔條件不具備的原因，先由網點通過A級點鈔機清點后再加鈔，以達到記錄冠字號碼的目的。待2015年全部網點配備小型清分機后，才能真正實現全額清分的目標。
4.存取款一體機收入的現金
如設備未開通循環功能，必須經過金庫集中清分或網點清分機清分；如設備開通循環功能，則必須保證設備達到清分機鑒偽和清分要求。2014年年底前完成。
三、清分設備配置情況以及存在的問題
（一）清分設備配置情況
我行的后臺清分中心均已配備了小型紙幣清分機。在附行式自助設備較多的網點也嘗試性地配備了三口以下的小型紙幣清分機。根據人民銀行辦公廳對銀行業金融機構對外誤付假幣專項治理工作要求，我行計劃在2014年和2015年用兩年的時間在所有營業機構配備小型紙幣清分機，到2015年年底實現全額清分的目標，較人民銀行工作要求時間提前一年完成。
（二）存在的問題
從已經配備清分機的機構使用情況來看，工作人員偏好使用點驗鈔機清點現金，導致清分機的使用率不高，大部分時間處于閑置狀態。主要原因一是清分機操作方法相對點驗鈔機復雜，工作人員從掌握使用方法到熟練操作階段需要有一個時間過程；二是在使用中偶爾會造成扯幣、夾幣的現象，清理較困難；三是清點速度相對較慢，降低了工作效率。
四、各種清分作業方式的優劣對比
1.集中清分：即營業機構柜面收入的現金上繳到清分中心進行集中清分。優勢是：不僅能夠集中資源、清分質量有保障、工作效率高，而且能夠減輕前臺員工挑剔回籠券的壓力，有利于更好地服務客戶；缺點是：成立清分整點中心需要有面積適宜、符合安防標準的清分整點場地和人數相當的清分整點人員，同時柜面收入款項需由網點上繳到清分中心，再由清分中心集中清分后再配送到網點，現金流轉距離加大、時間變長，必將大大增加銀行的調運成本、資金占用成本，操作風險系數也同時增加。
2.網點配備清分機獨立清分：優勢是：現金周轉速度加快，減少資金占用成本和調運成本。缺點是：由于網點數量較多，清分機成本較高，設備購置資金會大幅度增加。就我行現有現金管理模式，此種方式較為合適，加之自助設備尚未全部實現集中維護，網點配備清分機獨立清分更為快捷，較集中清分的網點上繳---集中清分---集中配送模式減少了周轉環節。
3.駐場式清分業務外包：優勢是：降低風險，節省人力成本，提高工作效率。前提是要以協議形式明確我行與外包公司之間的權利義務和違約責任，切實防范外包業務在各操作環節的風險。
4.銀行共建清分中心：能夠減少環節層次，節省人力資源，提高資金周轉效率。但前期的共建方式、操作環節等諸多細節需要人民銀行提供指導，各商業銀行互商協調，目前的可行性不強。
五、未來現金清分業務發展的設想和建議
1.實現全額清分是杜絕對外誤付假幣的重要舉措，為了實現這個目標，各商業銀行不僅要投入大額資金采購設備，而且后期還需要占用大量人力來操作機具，工作壓力會增大。但是為凈化貨幣流通環境，使群眾能夠使用“放心錢”，更好地履行社會責任，這些投入和付出都是值得的。
2.由于營業機構普遍存在人員緊張的情況，所以即使配備了清分機，也有可能出現清分機實際使用率不高的情況。因此在后期應建立相應的監督機制，確保營業機構對柜面收入現金實現全額清分。
3.商業銀行金庫或配送中心應建立具有一定規模的清分中心，將現金集中清分后用于各營業機構對外支付和自助設備加鈔，避免前臺人員因業務繁忙導致清分環節疏漏情況的發生。
4.允許符合現金處理資質的社會機構進入現金處理環節，實現社會商業化清分?，F金處理公司承擔了現金處理業務以后， 現金物流及管理更加完整，銀行業機構能夠獲得更為優質的服務。同時， 外包公司多數可以 24 小時運作，不但會提高鈔票處理機具設備的利用率，還為加速現金的周轉提供便利，能夠有效緩解央行及銀行業機構現金處理壓力。此種模式實行前提是費用收取要合理，業務交轉流程快捷，人民銀行要牽頭管理并對其現金處理結果予以認可，后期對其業務的指導和管理要到位。
資金周轉流程范文3
“企業的核心競爭力，就是別的企業‘學’不走，企業人才流動‘帶’不走，市面上花錢‘買’不來的競爭優勢”，―――北京大學光華管理學院副院長張維迎教授如此通俗地解釋什么是企業的“核心競爭力”。對這段話的理解，我們可以得出企業核心競爭力的三個基本特征：
1． 企業的核心競爭能力應當是競爭對手難以模仿的能力。
2． 企業的核心競爭能力是企業組織內部經過整合了的知識和技能。
3． 企業的核心競爭能力是經過企業長時間積累而具備的。
企業核心競爭力的取得與企業的核心資源有著直接的關系。那些難以復制、難以模仿并能夠為企業帶來競爭優勢的有形或無形資產，包括基礎設施、知識產權、銷售網絡、營銷戰略以及客戶信息等，是創造核心競爭能力的關鍵資源。 二、 醫藥連鎖企業核心競爭力的建立
醫藥流通行業以其經營范圍小、所提供的產品無差異性、市場競爭激烈等特點使行業門檻低，醫藥連鎖企業要想在市場中站穩腳跟可從以下三方面建立自己的核心競爭力：
1． 產品的差異化戰略：
醫藥連鎖企業提供給消費者的產品應注重產品的內涵與外延，提供給消費者一個“完整的產品”。而不應該注重商品的價格。我們在走訪各地的醫藥公司發現，醫藥公司在市場競爭中仿佛價格戰是一種保持競爭優勢的利劍，好像只有低價才是市場競爭的法寶，有的地方甚至藥品的加價率達到了5％。其實醫藥連鎖企業提供的藥品只是核心產品，完整產品的概念應在此基礎上增加輔助產品和服務，其次還要有整體的形象。使消費者感覺到的產品包括：所賣的藥品、藥品的擺放、藥品的使用說明、專業醫師的指導、營業員的衣著、營業員的介紹、店面的顏色、店面的整體布局、門店外觀的設計、藥店所提供的專業化服務、服務的規范、服務的方便性等等，這些都是屬于產品的范疇。最終消費者根據看到的、感覺到的、體會到的“完整的產品”而發生購買行為，而不僅僅是“核心產品”――藥品。
談到這里我們探討一下洋快餐給我們的啟示，肯德雞和麥當勞賣的僅僅是漢堡包嗎？去過肯德雞和麥當勞餐廳的人恐怕都有這樣的感觸：明亮整潔的店堂、笑容可掬的服務員、小巧玲瓏的兒童游戲天地、舒適的座椅、干凈的衛生間等，這些都是其“完整產品”的一部分，連洗手池一高一低的設計也為其目標客戶群考慮的特別周到。使消費者看到的、感覺到的、體會到的十分舒服。這些事情看起來很簡單，不過正是這些細微之處體現出了差別，顯示了其企業在產品上走差異化戰略的競爭優勢。
企業了解了消費者的需求、掌握消費者的心態、才能控制消費者的購買行為，造成消費者的偏愛和忠誠，做到比消費者自己更了解其內在的需求是企業制勝的關鍵，只有這樣才能掌握競爭的主動權。那些靠價格戰暫時輝煌的企業是堅持不了太長時間的。
2． 成本領先戰略
這是醫藥連鎖企業最常用、也是最有效的戰略。
醫藥連鎖企業的成本涉及多個方面，如管理運營成本、采購成本、營銷費用、配送費用、規模經濟效益等。通常企業比較重視采購成本，但是隨著全球經濟一體化、WTO的加入，企業間采購成本的差距越來越小。如何控制營銷費用、如何降低配送費用、如何利用信息技術降低管理費用是企業面臨的主要挑戰。
醫藥連鎖行業屬于被動式銷售，同行競爭差異性較小。大部份主打品種幾乎間間都有， 價格間間如是。客流量基本決定了日銷量。主動出擊的空間較小。所以零售業的利潤完全是靠省下來的。管理成本與利潤成大反比。相信大部份醫藥連鎖的管理者都心中有數。
醫藥連鎖企業要想降低成本可從如下方面考慮：
·降低采購成本
主要合理的設置采購周期，根據銷量編制采購預算，降低采購人員的費用，充分利用信息技術與銷售部門建立橫向聯系。
·降低庫存成本
主要是優化庫存結構，增加適銷對路的藥品，減少不動銷的藥品，設立庫存的報警系統，避免藥品流轉不暢，設立效期管理系統，確保不讓過期的藥品流入消費者手中，加快庫存周轉利用率。合理的設置門店的陳列量，使門店的庫存值趨近于零。
·降低配送成本
利用信息技術加強貨位管理、出入庫管理，加快藥品的配送速度，采用多種配送方式如直接配送、分級配送等，改造配送車輛，使之一次配送能為多個門店服務。
·降低管理費用
降低管理成本的首要任務要進行企業管理的規范化，規范企業日常工作的各種行為、員工的行為、物（含能源）的流程的規范化、技術準備的規范化、計劃管理的規范化、資金周轉的規范化、職工生活的規范化等。并在此基礎上進行業務流程創新，在對關鍵性的業務流程上特別是采購流程、配送流程、庫存設計上作出根本的反思及進行重新設計，務求在這些關鍵的方面表現有極為突出的改善。流程上的創新以下列原則為主：
1 ) 減少流程步驟，剔除流程中非中的非增值性活動，減少輔助增值性活動的過程。
2 ) 消除流程瓶頸，如將形式主義的檢查撤消，更多采用動態的抽查方式。
3 ) 提高活動效率，主要指在時間方面提高單個活動的效率，如配送中將一次配送一家改為一次配送兩家。
4 ) 流程閉環 ，流程出現閉環一般是由某些環節未能履行責任而導致的。
連鎖企業的物流流程是連鎖行業中最重要的環節，重視物流的企業往往處于市場的主導地位。而降低企業的經營成本的核心也就是物流成本。使企業間在獲得相同的銷售額的前提下，凈利潤的增高，為企業的規模化發展奠定了良好的基礎。
3． 重點戰略
重點戰略是企業在激烈的市場競爭中，常用的一種戰略。在競爭對手比較強大的情況下，企業把經營的重點目標放在某一特定的購買群體上，集中企業可利用的全部或大部分的資源，為其提供有特色的產品和服務，使之在此特定的目標市場上形成比競爭對手具有相對的競爭優勢。
醫藥連鎖企業要應用此戰略的關鍵就是必須了解消費者的消費習慣，做比競爭對手更詳細的市場細分。如在某一小區的藥店，要對這個小區的居民進行詳細的調查，分析小區居民的年齡結構、健康情況、生活習慣、收入狀況、小區的地質情況、水質情況等因素，然后進行歸納總結。從中選出居民需求最強烈、購買動力最大、有明顯的回報和重大影響的子市場，并終結出消費者“不買不行”的理由和原因，從而確定目標消費群體，再判斷本企業的產品和服務能否滿足此目標市場或者說此目標市場能否給企業帶來符合要求的目標利潤。據此向此小區的目標消費者提供相應的藥品與特定的服務，讓小區的目標消費者感覺到此藥店不僅是一個專業化的藥店而且對其個體度身定制的藥店。
醫藥連鎖企業通過此戰略可有效的在局部形成相對優勢，避免企業間價格戰、廣告戰。同時能預測市場發展的趨勢，預見未來的機會，在機會來臨前做好準備，掌握競爭的主動權。 三、 以信息化提升醫藥連鎖企業的核心競爭力
企業信息化是現代信息技術發展的產物，它涉及到企業產、供、銷的各個環節和人、財、物資源配置的過程，對企業發展戰略、市場分析、市場營銷、計劃安排，藥品采購、配送流程、庫存結構、GSP管理等各個環節，進行有機連接和集成，是將一個個互不相連的水庫通過信息化的通道連成河流，最后取得最大的效果。
企業的信息化絕不單單是將手工的數據輸入到計算機，將手工的數據輸入到計算機叫電腦化，這時的數據與資料是沒經過加工與整理，充其量可以提高工作效率，而信息化是將通過電腦網絡采集上來的數據與資料經過加工與匯總，使企業內部的資源充分整合利用，最大化的提高企業經營效率，降低企業運營成本，實現企業利益最大化的綜合管理系統。
信息化對醫藥連鎖企業來說至關重要，是企業通向現代化管理的必要工具，通過信息化可以強化企業的規范化管理，提高管理水平。
·信息技術優化庫存結構，降低企業的庫存成本。
企業的庫存占據企業運營資金很大比例，庫存大了影響企業的資金周轉，庫存小了又影響門店的銷售，因此庫存的設計必須在一個合理的范圍內。按照“20／80”法則，20％的商品能帶來80％的利潤，而80％的商品僅能帶來20％的利潤。因此企業要重點把有限的流動資金放在這20％的藥品上。利用信息技術可以根據企業的銷售數據來確定這20％的商品，對這些商品進行有效的跟蹤、監控。從而使不會出現采購部為采購最低價的同類商品、計劃部為保證貨物周轉流暢、銷售部為熱銷商品造成的交貨期過長、庫存居高不下、倉儲成本上升的現象。
·信息化能加強客戶關系，提升客戶滿意度。
無論是批發客戶還是大眾消費者，信息技術的應用無疑會加快企業針對市場的反應速度。在今年3月份在上海召開的中國醫藥商業協會連鎖藥店分會一屆二次會議上，得到這樣一個案例：
一位博士到英國做訪問學者，他的太太到英國陪讀，不久他的太太懷孕了。自從他的太太懷孕以后，他們家會定期收到來自各個廠家的有關孕婦用品的廣告、準媽媽的培訓班的招生、孕婦的保健知識等。到他太太快要臨盆之時，又收到很多婦產醫院的介紹；孩子出生之后，在孩子成長的不同階段又收到嬰兒用品的推薦……他們一家對此感到很奇怪，他們剛到英國來，也不認識幾個人，這些廠商是如何得知他太太懷孕了呢？是誰透露這個消息的呢？這引起了學者的濃厚興趣。
經查實，原來這些消息是從他太太經常去的那家商場透露出來的。他太太經常到那家商場購物，用信用卡結賬。而那家商場根據她以前購買衛生巾的頻率及好長一段時間沒有購買衛生巾，推斷出她懷孕了。根據這一判斷，商場就將這一信息及與她相關的資料一并賣給了相應的提供孕婦產品的廠商和相應的培訓機構，所以他們夫婦收到了很多相關的廣告。
從這則案例我們可以看出信息技術在這家商場的充分應用。利用信息系統針對每一個客戶建立一個數據庫，顧客每次購買的商品都在這里有詳細的記錄，包括購買的時間、品種、數量、價格甚至當天的天氣等等。久而久之，看似雜亂無章的購買行為，通過加工處理，可挖掘出有價值的信息，提高了客戶的忠誠度和滿意度，挖掘了客戶的潛力。并根據他們的需求對商品作相應的調，從而提高企業的經濟效益。如果沒有信息系統的應用，無疑要實現上述針對客戶的反映的難度是可想而知的。
·信息技術的應用，能夠幫助企業規避經營中的風險，對市場進行靈活的應對。
醫藥連鎖企業經營的藥品是特殊的商品，藥品的批號和有效期尤為重要，利用信息系統可以有效的管理藥品的這些屬性，方便的知曉每種藥品在每個店面現有的庫存量，構成這些庫存量的每一批號，及這些藥品的有效期限。對近效期藥品加強促銷力度，避免出現過期藥品。
·利用信息技術可以使企業的擴張無需通過增加人力來實現。
以訂貨系統為例：在沒有信息化之時，采購員在履行采購職責時，就需要從各部門統計商品得數據，如各個門店要上報所需商品的種類和數量、倉庫報現有庫存等，采購員把這些數據統計整理后，再查找該商品都是從那個供應商進的，歷史進貨價是多少，才能確定向誰訂貨。這些工作都忙下來，一個采購員最多管到300個品種就不錯了。而實施了信息化之后，6000多個品種兩個人就管好了。采購員根據銷售情況的可參照性選擇上個月或去年同期進行統計分析，不同藥品根據其實際銷售情況確定的存貨系數，同時，確定在途量（以訂過該商品，但遲遲未到），就可輕松完成工作。
·利用信息技術促進企業的銷售。
對于醫藥連鎖企業，沒有實行信息化前，經營管理者每天的工作就是完成進、銷、存。進，要保證門店的商品全，價格低，質量優；存，保證多品種，少數量；銷，盡量多銷，提高客單量（即讓每一個客戶能買更多的商品）。這樣就使進和存就形成一對矛盾，想少存貨，就要增加進貨的頻率；反之，存貨數量就要多。如此以來，經營人員的精力將大部分用于進和存，而產生原始利潤的銷售就沒有太多的精力投入。通過信息化，經營人員可以準確的了解門店庫存，確定進貨的時機和數量。這由人工統計改成計算機統計，大大減少了經營管理人員的工作量。使其騰出更大的精力來考慮如何能增加本企業的銷售量。
這里我們做過一個統計，在未實行信息化前，一個門店長，能記住經常銷售的100多個品種就很不錯了，對于不常賣出的商品則根本記不住，因此，出現斷貨也是很正常的事。而實行信息化后，門店的銷售額增加了20％以上。
·信息技術可以幫助企業管理增加透明度。
企業各項規章制度建立以后，需要堅持不懈的執行。這樣才能發揮這些規章制度的作用。使企業的生產有序化，經營永續化。而信息系統的應用，可以使企業的管理更加精細化，更加透明化。它要求企業所有的員工必須按規定的內容、時間、標準完成每一天的工作，并輸入到計算機中，從而保證工作流程的連貫性。同時能及時發現問題，便于管理層進行協調處理。管理上的透明度越大，員工的積極性越高，使在相同的時間內產出更多的邊際利潤。企業的經營環境從而也會越來越好。久而久之形成了良性的循環。
·信息技術可以使企業的GSP實施規范化
藥品是一種特殊的商品，藥品在流通過程中也有許多不同于一般商品的特點和要求。因此，GSP的實施是國家針對藥品在流通過程中的特點所采取的一種管理方式，強制性的保證了藥品的安全性和有效性。在國家藥品監督管理局的《關于加快GSP認證步伐和推進監督實施GSP工作進程的通知》對醫藥連鎖企業GSP的實施做了明確的規定。按照GSP的要求，醫藥連鎖企業要建立一套嚴格的軟硬件設施，因而需要企業在人力、物力、財力上加大投入。利用信息技術可使這一工作事半功倍，通過總部建立相關文檔，建立健全各項質量管理制度、藥品分類管理制度、經營服務規范等制度下傳至各個部門和門店，使GSP的實施有一個統一的規范和標準。
資金周轉流程范文4
關鍵詞：商務 信息化 制造型企業 數字化
中國企業作為電子商務的參與主體必須首先加強自身的信息基礎設施建設，通過企業基礎數據的信息化、企業基本業務流程和事務處理的信息化、企業內部控制及實施控制過程的信息化、人的行為規范管理等企業基礎管理信息化工程，確保企業在規模不斷擴大和業務迅速發展的過程中保持堅實的管理基礎和繁殖內核，促進企業的可持續發展。
一、電子商務對企業的影響
電子商務是指實現整個貿易活動的電子化。而電子商務對企業的影響是最直接、最全面的，因為它將影響到企業各項業務的組織和開展，具體來說，電子商務對企業的影響主要表現在以下幾個方面。
1.電子商務對制造型企業的影響和作用
制造型企業開展電子商務將有助于企業通過發展規模經濟來提高經濟效益，讓更多的消費者體會到電子商務的便捷性。與傳統交易過程相比，企業電子商務減少了售前、售中和售后三方面服務的人力和財力資源投入。減少了產品流通環節，從開源和節流兩個方面提高了企業的經濟效益。企業開展電子商務還可以大大降低交易成本，降低企業的庫存成本。減少庫存，意味著存貨占用的資金量減少，資金的周轉流通加快；同時，也減少了存貨所占用的建筑面積和管理人員，節省了企業的支出。如浙江天能集團現有分銷商1000余個，假如適當的結合當代電子商務，不但可以取得更多的銷售利潤，同時也可以在不斷發展的互聯網當中分得一杯美羹。
2.電子商務對制造型企業生產力的影響和作用
科學技術是第一生產力，電子商務是計算機網絡技術和電子信息技術發展到一定高度上的產物。電子商務作用于生產力要素，可以提高制造型企業生產力系統的效率，實現生產要素的最佳組合，有利于促進制造型企業提高生產力水平。
3.電子商務對制造型企業競爭能力的影響和作用
電子商務使得信息能夠以最快的速度接收，處理和傳輸，這不僅簡化了信息處理的一些程序，而且提高了信息處理的準確性。企業通過電子商務，可以用最快的速度獲得更多的信息資料，從而在競爭中贏得優勢。
4.電子商務對制造型企業管理效能的影響和作用
電子商務有助于企業管理的科學化和民主化，必然成為加強企業管理的一種戰略手段?，F代企業的市場競爭必須贏在企業管理效能才能成為真正的市場贏家。企業管理層在關注企業績效和企業市場價值的同時，更應該關注企業管理體系、業務流程的管理效能問題，卓越的管理效能是企業贏得市場的核心競爭機制。企業要贏，必須贏在效能，才是可持續的贏。電子商務使企業建立高效能的企業管理體系，建立高效能的管理團隊，是現代企業打造.企業核心競爭力的管理利器。
5.電子商務對制造型企業機構層次的影響和作用
電子商務改變了企業經營管理機構中的中間層的作用，可以用信息網絡替代中間層的管理職能。簡便了企業機構層次，加強了企業的管理體系，使企業各機構通過信息網絡相互連接起來，形成了一個更有競爭力的整體。當今社會是信息發展的社會，能及時有效的收集信息并作出合理的決策，這就要求企業高層對于終端市場信息的把握。
6.電子商務對制造型企業運營方式的影響和作用
在傳統制造型企業的運營過程中，企業通過分析過去的銷售數據來預測未來市場的需求狀況，根據預測的結果，制定生產計劃，根據生產計劃制定相應的物料需求計劃，然后根據物料需求計劃向供應商采購原材料或零配件。在這種運營方式中，由于每個環節都需要一定的處理時間，企業為滿足客戶需求，保持一個較好的客戶服務水平必須準備足夠的原材料庫存、在制品庫存和產成品庫存。常常造成庫存占用過高，資金周轉率較低。通過電子商務方式的應用，可以改變企業的運營方式，主要體現在以下幾個方面：
1）基于電子商務的生產是客戶需求拉動型的生產。通過與經銷商的直接連接，企業可以迅速了解終端消費者的需求狀況，并且將訂單所需物料直接傳遞給供應商，供應商可以直接把原材料和零配件按照企業的生產情況配送到企業的生產線，實現準時制生產，減少了在制品庫存。同時企業生產出的產成品直接送往經銷商或消費者，減少成品庫存的儲備，實現“零庫存”的生產方式。從戴爾電腦運營的過程我們可以看到，戴爾在接到用戶訂單后，迅速將訂單分解成所需的零配件，并將零配件信息發送給相應的供應商，供應商收到信息后根據企業生產的需要將零配件送達生產線，企業組裝的產品直接送往用戶手中。因此，在戴爾工廠里沒有零配件庫存，而其產成品庫存都是在運往用戶手中的動態庫存。
2）通過電子商務企業與供應商和經銷商的聯系更加緊密，許多非核心的生產、加工環節可以通過外包的形式分配給戰略合作伙伴，企業只需要在專心于核心業務，這樣可以提高企業的核心競爭能力，減少產品成本，增強企業生產的柔性，增加運營的效益。
3）通過電子商務企業可以將原來的采購部門與庫存部門整合在一起，由于與供應商直接連接在一起，庫存管理部門的職能大大減輕，相應的人員和設施大為減少，直接減少了企業相關的管理費用，同時由于庫存量的減少使得企業的流動資金占用也相應減少，可以減少相應的財務費用。而采購部門主要負責與供應商及時溝通信息，保持信息系統的通常，并且通過網絡在全球范圍內選擇合格的供應商。
4） 通過電子商務企業的銷售活動可以通過與經銷商直接連接的網絡進行，企業不需要投入更多的人員和費用，經銷商通過直接與消費者接觸可以獲取最新的銷售信息，并通過網絡傳遞給企業，企業據此組織生產。減少了過去需要大量人員和費用才能完成的銷售任務。提高了銷售活動的效率。與傳統營銷方式相比網絡營銷的費用大大降低。據國際數據公司的調查，利用因特網作為廣告媒體進行網上促銷活動的后果使銷售額增加10倍，而費用只是傳統廣告方式的1/10，應用電子商務進行營銷活動，使文件傳遞速度較傳統方法提高81％，因錯漏造成的經濟損失可以減少40％，企業還可節省大量的廣告印刷費及大量的電話、傳真及差旅費等。企業要實現全部或部分電子商務過程電子化運營，企業必須對傳統的業務流程進行重組，尋求與商業伙伴緊密結合的銷售信息化渠道，建立和維護牢固的供應鏈，和同行業企業發展同步，才能適應電子商務運營模式的需要。在電子商務的作用下企業與企業之間的關系從以前的競爭關系變為了合作競爭關系。
7.電子商務對制造型企業財務管理的影響和作用
人力資源是企業資源管理的關鍵，這些資源在信息管理系統的作用下和電子商務運營模式的影響下，變為更加科學的自動協調形式和標準化形式，逐步向具有智能化、統一化的資源管理系統發展。
8.電子商務對制造型企業內部資源管理的影響和作用
網絡銀行系統是電子商務不可缺少的一部分，企業實現電子商務化必須通過網絡銀行系統實現電子支付，要求企業必須具備適應電子貿易形式的財務管理系統。這種財務管理系統的應用將使企業資金結算、轉帳、信貸等活動變得易于操作和管理自動化。利用計算機網絡上的安全保障和數字認證體系，及時適應紙貨幣流被電子支付信息流所替代的發展趨勢，企業才能夠理順內部的財務管理業務。
二、電子商務環境下企業信息化的問題
雖然電子商務前景廣闊，但像任何一個新生事物出現一樣，總會伴隨著機遇和挑戰。在目前的國內環境下，電子商務的發展也有一些現實的問題亟待解決。
網絡基礎設施建設不完備。電信市場是電子商務運行的基本環境，電信市場的非開放性，導致網絡資源管理混亂，服務收費過高，網絡帶寬受到限制。
網絡法規出臺遲。根據對電子商務應用前景的在線調查結果，很多人不愿意在線購物，擔心因遭到黑客侵襲而導致信用卡信息丟失。企業更是擔心信息在傳輸過程中的安全性，擔心商業機密的泄漏，擔心網絡上的商業欺詐行為。因此，急需制定相適應的法律、法規體系來保障其交易的安全。
信用消費的不發達和貨幣電子化進程緩慢。電子支付是電子商務發展到一定階段所必須具備的一個前提條件，我國在開發適用于電子商務需要的安全可靠的支付系統方面幾乎是空白。傳統上消費者對信用消費的排斥態度，對“隔山買?！边@種遠距離購買行為的不信任，以及國家金融系統對在線遠程結算的保守態度，都會促使這一問題表現更加尖銳與突出。
商品配送困難。很多城市到目前為止仍沒有專業的配送企業，單件商品的長途運輸或郵遞的巨大成本以及時間上的延遲，足以使消費者對電子商務望而卻步。
企業內部管理信息系統的建設還需加強。企業要實現電子商務，就是要實現企業信息資源的統一管理和共享，將與本企業有購銷關系的貿易伙伴聯系在一起，建立快速反應系統和“零庫存”的供應鏈體系等，是電子商務應用的基礎。
網絡稅收問題。世界貿易組織第二次部長會議決定，在下一次部長會議之前，不對網絡貿易征收關稅。如今WTO是否以及何時會對電子商務的關稅問題達成最終協議仍在未卜之中。但隨著網上交易量的迅猛增加，這一問題必須引起足夠的重視。
三、電子商務與制造型企業信息化的關系
資金周轉流程范文5
【關鍵詞】ERP；財務管理；應用
隨著糧食流通市場化和糧食經營主體多元化的逐步深入，作為糧食流通主渠道的縣級國有糧食集團企業，為了迎合省、市糧食局信息化建設管理的要求，保證國家糧食政策性收購與市場化經營雙輪驅動，面對企業間的競爭越來越激烈，必須提升財務管理的效能，增強企業的核心競爭力。目前，大部分企業集團對信息資源所做的遠程控制，這就意味著企業管理進入“以IT管理企業”的時代。用友ERP-NC管理軟件為企業集團提供的是體現“協同商務，集中管理”思想的全面解決方案，提供基于Internet應用的工作平臺，讓不同的部門，企業及用戶協同工作，為企業的經營管理和決策提供集中式的信息管理平臺，可以大幅度提高糧食集團企業的經營管理水平，支持企業的可持續發展。下面就我縣糧食購銷總公司對用友ERP-NC系統推廣發展后所得到的啟發。
一、ERP-NC系統簡介
用友ERP-NC管理系統是指整合企業內部資源的企業經營管理系統，使企業業務財務數據統一化，全部在線處理，使數據信息共享。其核心是由會計核算向財務管理轉移，注重了業務對財務的影響和財務對業務的控制，系統也從原來獨立、封閉的系統發展到完全融入企業管理的整體中，實現了與其他管理系統的集成，與新的管理思想、管理技術、IT技術緊密聯系起來，將專業財務知識和最新經營管理理念融合在一起，以適應集團企業的發展，增強企業市場競爭力。即統一設立“一帳式”會計賬簿，統一制定會計科目、人員權限、業務流程等，各所屬企業在糧食總公司規定的范圍內增設會計科目、人員等，并基于互聯網在異地獨立錄入數據，將電子數據集中存儲于總公司本部數據庫，實現通過數據共享完成信息交流與傳遞、控制的構想。對糧食總公司來說，能提升企業的管理水平，主在體現在：數據集團，業務協同；核算統一，操作規范；資金集中，資源共享；實時監控，運籌帷幄；信息準確，報告及時。
二、ERP-NC系統在糧食集團企業中的應用效果
用友ERP-NC管理軟件適用于糧食集團企業的管理模式。不僅相當程度上彌補了傳統會計核算中的缺陷，而且依托這一平臺，對上可以與國家糧食局下發的金財軟件全國糧食財務報表系統相對接，對下可以進行更廣泛的，包括客戶、供應商、分銷商和網絡、各地生產廠家等的各種經營資源、各種信息的集成，從而為我縣糧食購銷企業科學決策提供更好的支撐服務。通過在糧食集團企業中應用能夠達到：高度集成及一體化控制、完善的信息化管理、實時監控，提高了財務監管水平，增強企業的核心競爭力。
（一）財務數據的來源前移，拓寬財務管理的空間，促使核算數據更加精細化
傳統的會計核算由于業務流程大部分不在財務監控范圍內，在數據信息流轉了多道程序以后，到達會計人員手中的各種單據對會計事項的描述已經被逐漸簡化、模糊。而在用友ERP-NC系統中，幾乎所有涉及到業務活動的原始單據，都可以通過業務模塊的流轉最后匯集到財務模塊中，自動生成財務記賬憑證和各種賬簿，極大地減少了財務人員的工作量和差錯率。對這種高效率還實現了糧食總公司對業務流程的實時管理，即只要有經濟業務活動發生，就能直接反映到財務核算中去，達到財務業務同步管理，實現財務對業務活動的實時監控。一方面是遠程管理和集中處理已成為現實。目前，財務管理通過ERP-NC系統利用網絡使糧食總公司及所屬各分支機構實現數據遠程處理和遠程審計，可以方便地掌握和監控庫存。同時，總公司通過網絡可以實現數據集中處理和財務資源的集中管理，資金集中調配，提高使用效率。另一方面是由關注整合內部財務資源轉為更多地整合企業集團財務資源，提高了資金使用率?？墒咕W上采購和網上支付、網上開支和網上結算、網上理財和網上會計信息查詢成為可能，以及分布在各地的有關人員通過網絡互動功能實現同時共同決策。
（二）利用高度集成及一體化控制平臺，實現財務集權管理和資金集中控制
用友ERP-NC系統將經營管理各環節的高度集成化，實時處理，管理與控制一體化，供、產、銷、人、財、物的數據處理與管理的一體化，所有數據從經營管理“第一線”采集，從原始數據開始實時地、多系統、多模塊的聯機處理各系統、各模塊。各管理業務的數據相互關聯，運轉流暢，可即時互相傳遞與獲取，實時地將所有信息“第一時間”反饋給“第一線”，并實時地控制“第一線”的經營活動。用友ERP-NC系統還將傳統的各分支機構獨立形成的信息孤島進行整合，從而使總公司、所屬企業可以更好地實現集權式的財務管理模式，使總公司將注意力集中于財務管理和領導的功能，通過制定財務政策并在用友ERP-NC系統中固化這些政策和流程控制點，就可以對總公司內部各成員的財務工作加強監控和管理。而總公司最為關注的所屬企業的資產管理、盈利情況、自身投資的回報和資金的收益等信息都可以利用ERP-NC系統的平臺進行提取和監控，實現總公司賬務的集中管理。同時又能夠通過用友ERP-NC系統的統一平臺做到“集中控制、分散權責”，使各個級次都能夠在總部監控的平臺中進行個性化的、面向終端的執行操作。總公司只有根據自身的實際情況，明確控制資金管理的集權程度，才能使總公司的資金聚而不死、分而不散、高效有序、動態平衡。用友ERP-NC系統與網上銀行系統的建立，使財務人員足不出戶即可完成款項劃撥的全部操作，縮短了資金在途時間，同時避免了往返銀行途中可能發生的銀行票據遺失、失竊等事故。由于資金劃撥指令必須由出納先提交、財務主管人員后批準，且在網上長期留有操作人、操作時間、操作內容的詳細記錄，具有不可替代性與不可抵賴性，促進了財務內部控制制度的落實。
利用ERP-NC系統，一方面使總公司及所屬企業在一個操作系統平臺中，賬期的控制就可以由總公司統一管理，而這種統一的賬期控制不只是總公司統一政策的體現，更重要的是最大限度的保證總公司績效考核結果的公平性、總公司財務統計數據口徑的完整性以及財務對外報表報送的準確性和合理性。另一方面加快業務流程的時效，首先，用友ERP-NC系統縮短了會計業務活動運作上的時間差，實現了財務和業務的協同，企業各職能部門之間信息得以相互連接、彼此共享，從根本上改變了部門之間信息不對稱的現狀。其次，通過網絡，財務部門可以許多重要的信息，其他職能部門也可以通過網絡共享信息。財務信息的即時生成，實現了財務管理由靜態管理向動態管理的跨越。再次，統一用友ERP-NC系統管理軟件，將企業各部門的經濟活動納入企業財務管理信息網中，通過網絡可以實時跟蹤所屬企業每一項經濟業務，并從各企業直接采集所需數據，加強了總公司財務部門與其他各部門的協同，解決了信息孤島問題。
（三）完善信息化管理，實現財務共享模式，實時監控
用友ERP－NC管理軟件的應用，一方面迎合了省、市糧食局信息化建設管理的要求，實現與國家糧食局下發的金財軟件全國糧食財務報表系統相對接，解決了基層企業電算化核算的會計報表提取與上報脫節的問題，一方面為縣級糧食總公司、所屬企業及各部門業務人員提供及時地、動態地輸入、查詢、統計各類信息的計算機環境，提供財務、業務電子工具、提高信息的及時性、準確性、規范化、建立在線實時控制體系，使總公司管理層能及時地、動態地、交叉地了解、監視、控制企業整個經營業務活動風險、提高企業的管理效益、使企業值最大化，實現企業的總體目標。用友ERP-NC系統相對于傳統財務核算系統另一個明顯的優勢就是將資金流、實物流與信息流有機的整合在一起，創建起一個信息共享和服務共享的大平臺。在整體的財務報表合并工作中，傳統的財務核算系統對總公司來講，由于其下屬企業財務數據的透明性較差和所使用財務系統功能的局限性，使最終的財務合并只能在下屬企業的報表層面進行，使關聯交易的數據不能在合并中得到完全反映和充分抵消，從而嚴重降低了總公司整體合并報表數據的準確性和完整性。用友ERP-NC系統在總公司所屬的各級獨立或相對獨立的核算主體間建立了一個整合的合并平臺，優化和統一了各層級的合并關系和流程，實現了對明細會計科目的合并及查詢，極大地增強了所屬企業對總公司財務數據的透明性，使總公司在合并中能夠快速核對所屬企業的關聯交易發生和抵消情況，從而保證合并結果的準確性和完整性。
（四）事前控制，事中監督，提高預算管理水平
糧食企業傳統的財務預算編制工作不是模板過于簡單，就是流程難以進行統一管理，不能充分反映業務計劃的詳細情況，預算編制的時間較長，匯總預算數據的準確性和及時性難以保證。而預算編制的絕大部分工作都是由總公司各級部門和所屬企業的財務人員手工完成，層層匯總之后才能形成最終的匯總預算。由于業務流程獨立于財務控制范圍之外，很多糧食企業只有到業務事項需要確認需要應付款時才能了解該項業務是否在預算范圍內，對預算的控制只能是事后復核。不僅降低了預算的約束力，也為糧食企業的經營管理帶來隱患和弊端。而利用ERP-NC系統就可以為總公司各級預算編制單位提供統一的、端到端的預算管理平臺及預算編制和管理流程，預算數據的來源依據是可靠、精細的會計核算記錄。同時可以利用與業務流程的全面整合，根據業務發展的需要制定出更加合理的預算編制模版，利用統一平臺對整個總公司及所屬企業進行統一的預算編制管理。這不但提升了總公司的預算管理能力，同時各級所屬企業在預算編制中的預算數據上傳、下發、匯總以及修改都在同一個平臺上完成，實現預算編制中自上而下和自下而上的統一工作流程，在大量減輕財務人員的預算編制壓力、增強數據和預算模板準確性的同時，極大地縮短了預算編制時間，并能根據業務計劃的變化實現對預算基礎和預算版本的修改和控制。用友ERP-NC系統加強了財務管理對總公司的業務起到事前預算、事中控制、事后準確核算的作用，真正實現了預算對糧食企業經營管理的指導監控作用，提高了財務對資金管控的力度。
（五）加強內控執行力度，提升財務管理的效能，增強企業核心競爭力
總公司在具有合理的內控制度、流程的條件下，用友ERP-NC系統將會是一個非常有效的工具和載體。由于ERP-NC系統是一個集實物流、現金流、信息流于一體的平臺系統，將內控的制度、業務規范通過業務流程固化在ERP-NC操作系統中，可以通過系統設置在物流、財務流的各個環節設立所必需的內控節點、關鍵控制點，最大限度減少人為干預的可能性，最有效地保證業務流程、內部流程的運轉。一是財務信息資源網頁數據化。在傳統財務管理模式下，財務信息資源的載體主要是紙介質數據和磁盤數據；而信息化環境下財務信息變成了網頁數據，可供相關使用者隨時提取。此外，還可提供全天候的服務，顯著增強了信息的時效性。二是結算支付電子貨幣化。電子貨幣是財務管理信息化的重要環節，其特點是結算時不需要支票、匯票、現金等紙質票據而直接由網絡上的電子貨幣自動劃轉，加快了資金周轉，降低了資金成本。三是辦公方式多元化。在線辦公、遠程辦公、分散辦公和移動辦公將取代傳統的辦公方式，幾乎所有的管理工作都有可能在計算機網絡上完成，這不僅降低了管理機構的運行成本，而且極大地提高了工作效率。
總之，隨著糧食流通體制市場化的不斷深入，企業之間的競爭更為激烈，樹立以財務管理為核心，以資金流量控制為重點的管理理念，通過把企業的內部控制制度和企業文化建設融入到用友ERP-NC財務管理信息系統應用中去，發揮它獨特的功效，不僅可以加強制度約束，防范資金風險、堵塞資產流失的漏洞，而且還可以做到信息共享，避免統計數據和財務信息失真，有效地支持決策能力，增強糧食集團企業的核心競爭力。
參考文獻
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資金周轉流程范文6
在世界經濟曲折發展的過程中，歷次金融危機的表現形式與實體經濟基本不關聯，但深究其根源，他們都與當前金融“脫實向虛”的過度發展階段性特征密切相關。在總結應對國際金融危機的成功經驗、正確把脈我國國情和實際情況的基礎上，黨的十提出了“牢牢把握發展實體經濟這一堅實基礎、實行更加有利于實體經濟發展”的政策措施。實體經濟的發展和重塑被一再強調，并提升到新的戰略發展的高度。
改革開放以來，我國實體經濟的持續高速增長為金融業的高度集聚性快速發展提供了強勁的驅動力，而在全球范圍內，不斷反復的歐債危機嚴重影響了國際宏觀經濟的穩定運行，復蘇態勢一波三折，全球經濟持續低迷，國內經濟增長已進入到一個趨勢性放緩的階段。當前，“脫實向虛”、“以錢生錢”熱潮不減，金融與實體經濟相分離趨勢日益明顯，在長期存在的結構性矛盾和粗放型增長方式尚未得到根本改變的轉型發展攻堅期，實體經濟企穩回轉面臨著與日俱增的雙重壓力。雖然國內金融改革和金融政策在以往思路上已做出適當調整，但實體經濟發展不平衡、不協調的問題一直存在，金融政策支持實體經濟發展的有效性引發質疑。圍繞經濟政策的有效性，尋求虛擬經濟和實體經濟最佳的組合與平衡點成為決策者及監管層必須面對與解決的工作難點和重點。筆者從我國金融支持實體經濟發展的成效評估出發，分析金融支持實體經濟發展有效性不足的原因，以穩定金融與實體經濟的聯動關系為著眼點，為實體經濟轉型升級和金融資源優化配置建立一整套金融政策體系與調節機制，為實體經濟發展創造良好的金融環境，提升資源配置效率和金融服務水平，以促進國民經濟持續健康平穩發展。
金融支持實體經濟發展的質效評估
為解決實體經濟發展問題，國家已陸續出臺多項政策，但實體經濟身陷困境的局面仍未緩解，突出表現在實體經濟回歸與轉型基礎薄弱、金融服務與實體經濟脫節分離的趨勢明顯兩個方面。
實體經濟回歸與轉型的基礎薄弱
實體投資銳減，產業呈空心化。產業是實體經濟的主體，依靠原材料、勞動力、資本、技術、管理等多種要素的共同投入推動。受危機重創之后，在資產泡沫和高通脹率的雙重擠壓之下，實體經濟投入大量流失，第二產業對國民經濟貢獻率一路下降，第三產業貢獻率逐步逼近，如圖1所示。
據統計，2013年一季度，我國第二產業增加值54569億元，增長7.8%，占GDP的比重為45.9%；第三產業增加值56859億元，增長8.3%，占GDP的比重為47.8%；第三產業增加值增速明顯快于第二產業，服務業對經濟增長貢獻率也首次超過制造業。其中，投資銳減是引發產業空心化的最主要原因。第一，在一度放緩的經濟復蘇進程中，我國城鎮固定資產投資延續疲態。2012年全國固定資產投資（不含農戶）364835億元，同比名義增長20.6%（扣除價格因素，實際增長19.3%），比2011年回落3.4個百分點。第二，受投資瓶頸的約束，以制造業為中心的物質生產和資本迅速轉移和外遷，企業投資意愿和能力減弱。2012年1～12月，第三產業投資197159億元，增速增長0.2個百分點，而第二產業投資158672億元，增速回落0.9個百分點，其中工業投資154636億元，增速比1～11月回落1.1個百分點。第三，外商直接投資在危機之后出現首次下降，總額達到1117億美元，比2011年減少3.7%。2013年一季度，企業資金周轉指數為58.2%，較上季和去年同期分別下降2.5和2.2個百分點。國內經濟發展存在因實體經濟投資不足造成的產業空心化風險。
外需持續疲弱，出口增速劇降。在世界經濟復蘇態勢并不明朗的形勢下，國際市場需求持續低迷，國內經濟面臨較大的下行壓力，在拉動國民經濟出口方面遇到瓶頸約束。雖然外貿出口總額不斷上升，但外需疲軟仍在繼續，出口增速下降，外貿依存度進一步回落，如圖2所示。
此外，我國貿易順差的減少和經濟增長的放緩以及企業利潤的下降同步發生。據海關統計，2012年我國外貿凈出口（順差）增加對國內生產總值（GDP）增長的貢獻率為9.6%，外貿依存度降至47%；2013年5月我國出口1827.7億美元，同比僅增長1%，出口外需萎縮停滯，外需的超預期下滑阻礙了實體經濟回升。
企業生產下挫，實體利潤縮水。面對產能過剩、成本上升、資金不足、訂單外流以及貿易摩擦等嚴峻挑戰，實體經濟自身信心不足，盈利能力下降，具體表現為：第一，企業經營狀況好轉態勢不明。據《2013年第一季度企業家問卷調查報告》顯示，2013年一季度企業經營景氣指數為57.1%，較上季和去年同期分別下降5.5和6.5個百分點，企業銷貨款回籠指數為62.1%，較上季和去年同期分別下降2.6和2個百分點。第二，部分行業利潤下滑比較明顯。根據統計數據，2012年全國規模以上工業增加值，按可比價格計算，增速比上年回落3.9個百分點，企業產銷比上年下降0.5個百分點。在已2013年中期業績預告的913家上市公司中，有多達52%的上市公司上半年業績出現下滑，并多集中于餐飲旅游、化工、農林牧漁、鋼鐵業、傳統機械制造業等行業。
經濟失衡增加實體經濟的脆弱性
在經濟轉型升級的攻堅期，國內金融部門發展速度已超過實體經濟，而且部分地區的金融資產規模也超過實物資產規模，金融部門與實體經濟的地位和作用發生互換的表象背后，隱藏了經濟失衡的本質，經濟體系內的不平衡增加了實體經濟的脆弱性。
資金價格雙軌，施加融資壓力。在我國金融體制改革漸進式向前推進的過程中，金融體系內部的自發調節機制滯后于實體經濟發展的問題并未從根本上得到改善，金融領域的二元結構及其誘發的資金價格雙軌制給實體經濟施加了較大的融資壓力。在“影子銀行”和“全民泛金融化”的趨勢下，銀行的存貸利率并不能客觀反映市場上資金的真實價格，資金市場上價格雙軌并行。長時間維持的高位同業市場資金價格進一步擾亂了市場流動性預期，金融機構去杠桿活動進一步加大了實體經濟流動性收縮力度，使得利潤微薄的實體經濟融資空間受到嚴重擠壓，短期資金成本逐步上升。自2013年5月以來，長期資金成本已上升1.5個百分點，未來12個月還可能上升0.5到1個百分點。
高倍利潤差額，加速虛實背離。資本的逐利性質決定其必然流向投資回報率較高的領域，實體經濟與非實體經濟部門之間巨大的利潤差，導致整個社會資源向高利潤的非實體領域急速流轉，虛擬經濟與實體經濟加速背離。在流動性相對充裕的情況下，同業市場間低價易得的資金使得不少金融機構繞開信貸額度控制和杠桿的限制，通過信托融資等系列杠桿投資和期限錯配套利活動，將資金等投向房地產及政府融資平臺等領域，脫離實體經濟實現自我增值。從審計署公布的36家地方政府債務審計結果看，包括信托融資在內的其他單位和個人融資從2010年到2012年末已飆升125%。金融對實體經濟的支持被扭轉為“以錢生錢”的虛擬活動，資金在金融領域“空轉”，一旦市場流動性收緊，實體經濟融資主體極易遭遇資金鏈緊張甚至斷裂的困境。
金融杠桿高企，催生投資泡沫。金融機構的高杠桿與資源錯配，導致了企業的流動性過剩和高杠桿經營，國內實體經濟忽視擴大產能，轉向虛擬投資，造成實體經濟振興乏力。企業通過實體平臺取得的融資流向虛擬經濟領域，大量民間資本游離于實體經濟，變成炒資產的“熱錢”，引發實體經濟投資泡沫。這突出表現為上市公司利用大量閑置資金購買金融投資產品，忽視擴大產能再生產，非上市公司通過利用各種途徑從事民間借貸活動牟利，大量資金流向增價資產和政府投資平臺，原本流向實體經濟的生產資金被抽空。根據摩根大通銀行提供的數據，中國影子銀行的規模約為5.86億美元，約占國內生產總值的69%。
影響金融支持實體經濟發展的因素
在經濟結構調整和經濟增長方式轉型的大方向下，大量的信貸投放與政府投資等各種刺激政策接連不斷，但資金分布不合理的問題仍然存在，實體經濟始終處于低迷狀態。鼓勵與引導實體經濟發展的政策和措施呈現出邊際效用遞減的規律，一定程度上制約了實體經濟的發展， 阻礙了整個國民經濟進入正常的復蘇軌道。
金融支持政策執行不力。雖然國務院和中國人民銀行等部門多次下發相關文件，強調加大對實體經濟的金融支持力度，但是由于對政策的貫徹落實缺少監督，政策支持實體經濟發展功效的短期化特征明顯。隨著穩健貨幣政策的實施，實體經濟對貨幣政策效應日益敏感，在信貸規模受限的情況下，部分地區政策執行缺少規范，信貸傾斜政策未能有效落實，對處于低端產業鏈條以及狹小市場的中小企業貸款的審批更加嚴格，實體經濟受益于金融支持的范圍與力度有限。此外，相關配套輔助政策、信用環境等也制約著金融支持實體經濟作用的發揮。
金融資源錯配投向偏失。在產業轉型升級的進程中，金融體系的功能不能完全適應實體經濟轉型升級的要求。具體表現為：金融部門依托貸款形式，通過利率管制壓低資金成本，為重資產的制造業和固定資產投資服務；實體經濟體系中大量輕資產的現代服務業、科技文化產業、綠色經濟產業則尚處于金融服務的薄弱環節。此外，儲蓄與投資的轉化機制不暢，游離于監管體系邊緣的民間資金難以通過有效合法的途徑參與實體經濟運營發展，造成嚴重的資源錯配與浪費，實體經濟融資需求得不到滿足。
實體經濟融資結構失衡。實體經濟過分依賴以商業銀行為主的間接融資，具有不可持續性。國內銀行金融機構的資產規模增長過快，截至2013年5月末，銀行業金融機構總資產為139.57萬億元，而2007年這一數字僅為50萬億元，其中貸款增長最快，已從2007年底的27.8萬億元達到目前的67.22萬億元。相比之下，資本市場特別是債券市場很不發達，雖然截至2012年底，債券市場的發行余額已超過23.8萬億元，但債券余額的60%以上仍為銀行業金融機構所持有。直接融資與間接融資比例失衡，金融風險過多集中于商業銀行金融機構體系之中，阻礙了整個金融系統支持實體經濟發展的主動性。
金融創新正負效應倒置。從理論上講，金融創新重在以金融體制的變革和金融工具的研發與推廣來增添潛在利潤，維持一種以盈利動機推動金融持續不斷發展的狀態。當前，我國金融支持實體經濟發展的實效與預期相差甚遠，很大程度上源于金融創新幫扶實體的正向效應小于挫傷實體的負面效應，金融創新效益倒置。除了商業銀行傳統金融業務與創新業務的關系處理不當、契合實體經濟發展需要的金融創新缺乏等原因外，股票市場、債券市場、期貨市場等基礎性產品的發展也遠遠不足，金融工具的同質化已無法滿足實體經濟的多樣化需求。相反，影子銀行體系內脫離實體經濟發展需求的非正規金融創新泛濫，徘徊在監管體系邊緣的影子銀行將資金輸入實體經濟的同時，也將風險隱患傳染給了實體經濟的運作。
市場優勝劣汰機制缺位。雖然社會融資總量在增長，但真正到位實體經濟的融資數量并不多，在金融改革服務實體經濟的進程中，優勝劣汰的市場環境機制缺失。從準入上說，國務院已出臺相關規定允許民間資本進入金融領域，推動民間資本開辦銀行和金融機構，但不同層次的金融市場主體對自身服務實體經濟的定位尚不明確，多層次的競爭性格局并未形成。從退出上說，當前擾亂金融秩序的違規違法活動存在于整體金融體系之中，風險不可避免地在傳遞，甚至波及實體經濟的穩定健康發展，而清理退出機制不完善，使得游離于監管體系之外的資金無法及時有序地退出高風險投資領域，實體經濟資金注入不到位。
我國金融支持實體經濟發展的政策選擇
透過經濟表象尋求金融支持實體經濟發展有效性不足的根本原因，在深度把握國家金融體制改革頂層設計的基礎上，配合實體經濟優化升級的進程，以市場機制調動金融政策、財政政策和產業政策的協同作用，是引導資金從虛擬市場導入實體經濟、扭轉流動性“脫實向虛”趨勢的政策選擇。
推進市場化改革，激活實體經濟。在以銀行資本為核心的金融資本網狀聯合控制的格局下，要將資本配置于具有最大經濟效益的實體經濟部門，就必須加速推進利率市場化改革，充分發揮市場在資源配置中的基礎作用。一方面，面對信貸市場供求偏緊、貸款利率上浮壓力較大的局面，在可監控的范圍內完全放開銀行體系的貸款利率定價、信貸額度控制以及貸款投向管制，在市場主體可容忍的范圍內，將資本配置于高回報率項目或強競爭力企業。另一方面，在當前存款增長緩慢、流動性相對緊缺的情況下，由存款利率減檔過度到完全放開利率上限，推動儲蓄向投資轉化，為大量民間閑散資金疏通投資渠道，加速實體經濟產業資本的形成。此外，建立和完善存款保險和貸款擔保制度，用市場機制來化解風險，最終構建一個成熟的市場化體系，利用市場引導資金流向亟待升級的實體經濟領域，尤其是具有經濟效率、就業創造能力的中小企業。
盤活資金流動性，滲透實體經濟。根據國家經濟轉型升級的政策導向，適度微調流動性管理策略，支持實體經濟發展，提高政策的適用性。第一，差別化流動性管理已成為央行引導資金流向實體經濟的第一步，組合運作公開市場操作、再貸款、再貼現及短期流動性調節工具等創新工具，審時度勢，調節銀行體系流行性。有限度地允許商業銀行核銷壞賬，將部分資金從產能過剩企業撤出，引向符合監管要求的實體經濟領域。第二，在新增貸款有限的情況下，要有步驟、有差別地退出房地產、平臺貸和“兩高一?！钡雀唢L險和產能過剩的行業，盤活貸款存量，同時深入了解實體經濟發展的態勢，強力支持戰略性新興產業的開發以及傳統產業的改造。在風險可控的條件下，根據項目資金的周期性特點，實施資金賬戶監管，確保回籠資金及時歸還，提高風險防范的前瞻性。第三，利用政府對資金流向具有決定性影響的因素，實施積極的財政政策，引導信貸資金流向實體經濟，通過減免中小企業稅收等方式，以高投資回報率吸引資金流入。
調整金融結構面，對接實體經濟?！板X荒”高峰過后，國內資金面滑入“緊平衡”狀態，圍繞實體經濟結構調整的大方向，利用信貸杠桿推進金融結構面的調整，保持金融機構與實體經濟的良性互動，是解決銀企雙方隱憂的重要舉措。一方面，調整融資結構，改善直接融資與間接融資比重失衡的狀況。加速開發契合實體經濟企業融資需求特點的中小企業短期融資券、公司債和中期票據等融資工具；完善制度安排與優化準入標準，鼓勵經濟活躍地區的實體經濟主體走向中小企業板、創業板等融資渠道；推動證券、期貨經營機構規范有序創新，為實體經濟提供包括資產管理、資產證券化、掛牌公司推薦、股權買賣等業務。另一方面，調整客戶結構，糾正金融支持實體經濟的信貸偏離現狀。商業銀行金融機構要統籌兼顧流動性與盈利性等經營目標，針對大中型核心企業客戶，建立健全全方位的金融服務體系，滿足客戶理財、資產管理、財產保險、投資咨詢等方面的金融需求。針對處于發展狀態的中小企業客戶，要適當提高對不良貸款的容忍度，配合地方建立小微企業信貸風險補償基金，提高小微企業融資的積極性，警惕信用風險與操作風險。
加大金融再創新，助推實體經濟。實體經濟的發展是金融創新的重要內因，金融創新是實體經濟發展的重要支撐。借鑒國際金融創新的經驗與教訓，準確把握金融創新的量與度，是影響金融支持實體經濟發展成效的關鍵。首先，以傳統業務為前提，通過優化升級實現創新。金融機構要做強服務于實體經濟的傳統業務，將優化業務流程、精簡組織機構、改進考核激勵等貫穿于日常業務處理的全過程，實現精細化管理和效率化經營。其次，以現有產品為基礎，通過技術創造實現創新。各方市場要圍繞服務對象及資金投向，借助現代科技與互聯網技術，設計滿足客戶需求的一攬子金融產品。大力推廣我國已推出的利率、匯率、股票、權證、股指期貨以及商品期貨等金融衍生品，繼續推進衍生品的品種和業務創新，推進基礎資產金融化。
