前言：中文期刊網精心挑選了社會風險分析報告范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
社會風險分析報告范文1
市場歷來是機遇和風險并存的。低風險低收益的謹慎和高風險高收益的誘惑，往往使企業在決策面前進退兩難，因此，風險管理就顯得尤為重要。充分衡量風險的程度，結合自身的承受能力，通過比較、分析等方法權衡得失，選擇最佳方案，以較小風險取得較大效益，是現代企業所共同追求的。但需要注意的是，在作出決定之前要針對不同風險制定一系列防范和補償措施，使企業在風險出現時不致驚慌失措，束手無策。
企業的風險主要有經營風險、市場風險、政策風險、行業風險、制度風險、管理風險及財務風險，上市公司還有股市風險。財務風險是以上風險住要是經營風險和管理風險）共同作用的結果。廣義的企業財務風險指財務方面的風險，包括由財務活動引發的企業風險和由各方面活動引發的財務所面臨的風險。狹義的財務風險就是指企業現金支付風險和籌資風險。本文分析的是廣義的財務風險。
按照成因財務風險主要有以下幾種類型：
1．資產風險，包括資產質量風險，如不良資產（三年以上應收帳款、長期虧損的對外投資、長期閑置的存貨和固定資產等）比例失調；資產結構風險，如流動資產與固定資產的比例失調、速動資產比率失調等。
2．資本風險，包括資本結構風險，如股本構成比例不當、所有者權益組成畸形、負債與權益比例失調等；分配風險，如是否分配的選擇、派現與送股的選擇、是否資本公積轉贈股本的選擇；籌資風險，如是否發行股票或債券及不同發行方式的選擇、長期借款與短期借款的選擇、股東的選擇及信譽等級的評定。
3．支付風險，現金短缺，不能支付到期債務的風險。
4．投資及投資控制風險，如投資方向、投資品種、投資方式的選擇，對投資項目的控制能力及效果。
5．機會風險，即機會收益或機會成本，指選擇這一個放棄另一個從而失去一個機會。
6．納稅風險，如納稅品種的選擇、納稅時機的選擇、稅收政策水平等，也稱納稅籌劃。
7．資產、債務重組風險，如重組類型、重組內容、重組方式、重組伙伴的選擇。
8．財務政策、會計政策與財務預測、決策風險。指選擇不同的財務會計政策的風險和進行近、中、遠期財務情況預測（引導經營行為）偏差及財務決策失誤的風險。
9．內部控制風險，指內部控制不到位，制衡機制不能有效發揮作用導致的風險。
10金融風險，主要是來自資本市場的利率、匯率、股票和債券價格波動風險。
11．對外擔保風險。
不同類型的財務風險對公司經營的影響一般不是同時發生，而是各在公司所處的不同階段產生影響或相對重要的影響。如公司初建期的籌資風險、資本結構風險，成熟期的納稅風險、資產結構風險、分配風險、投資風險，衰退期的支付風險、資產質量風險、資產結構風險、分配風險、投資控制風險、資產重組風險。
財務風險與經營風險、管理風險密切相關，財務活動本身就是經營與管理的結合。經營、管理決定財務風險，財務風險伴隨經營、管理風險，同時又對經營風險、管理風險起抑制或加速作用。
電力企業（省級電力公司）由于是國有獨資壟斷經營，長期作為政府機關發揮職能作用，造成財務風險意識薄弱，風險管理體系不健全，因此應該加強財務風險的研究和管理，認真分析、及時防范、化解。目前階段主要是加強籌資風險、資產結構風險、投資及投資控制風險、支付風險、資產質量風險、擔保風險的研究和管理。天津市電力公司今年提出了高度重視回避財務風險，加快建立預算、投資、擔保、貸款和合同管理的內控機制，強化合同管理，嚴格控制對外擔保。
企業發生財務風險甚至破產清算的現象不斷增加。因此有必要全面分析企業內外資料，對財務風險進行預測，以財務指標數據、分析報告的形式，將企業面臨的潛在危險預先告知決策者、經營者，同時，尋找財務風險發生的原因和企業財務管理體系中隱藏的問題，以便提出有效的解決措施。這樣企業可以及時采取對策，制定正確的戰略性的財務計劃，編制合理的財務預算，對生產經營進行控制，進行風險防范（預警），化解風險；同時利于投資者和債權人可用來幫助決定是否投資或發放貸款，使企業進一步獲得融資空間。
二、風險預測
財務風險預測主要方法是充分認識、分析企業內外部的經濟信息，利用財務比率，建立財務風險評價模型，進行財務風險分析，及時向決策者提交風險分析報告，形成財務風險防范（預警）系統。
財務風險分析報告應包括企業經營管理環境分析、企業經營管理現狀評價、當前財務風險分析、未來發展趨勢預測、應對方案，附必要的發展計劃、規劃、財務、會計、審計資料。企業可根據財務風險情況制定報告間隔，如正常情況下可以年度報告，特殊時期可以月度報告或隨時報告。
預測財務風險首先要設定財務安全系數（或財務風險系數），由于風險的未來不確定性，因此要測定近期、中期、遠期三個階段的安全系數。
財務安全系數可以分為兩種，一是根據木桶理論和重要性原則確定的單一因素（比率）安全系數，二是根據權重確定組合因素（比率）安全系數。
單一因素（比率）安全系數的設定，是在某一風險因素（比率）比較突出、對公司影響較大，而其他風險因素較為正常的情況下，將這一因素的風險值作為企業財務風險系數。這就要求預先設定各項指標的標準值，在這個基礎上，設定風險級次，由此測定安全系數。
假設：某省級電力公司生產經營連續數月平穩進行，預先設定支付風險的安全系數如下：貨幣資金余額為5億元，安全系數為1；4億元時安全系數為0．8；3億元時06；2億元時為0．4；1億元時為0．3＊億元以下時為0.1。如果貨幣資金到2億元以下，可以說，公司財務處于高風險狀態，領導層必須高度重視，及時化解。
其他如流動比率、速動比率、利息保障倍數、資產負債率、借款比率、資產變現率、債務保障率、經營活動現金流量負債比、資產收益率、應收帳款與經營活動現金比等比率的安全系數也是如此。
單一因素（比率）的風險分析，優點在于簡單明了，但無法全面揭示企業財務狀況，所以其有效性會受到一定限制。因此也需要對資產結構、負債結構、或有事項、盈利能力、籌資能力、投資控制的歷史、現狀和未來趨勢的綜合分析，要求分析人員有較高專業水平和判斷能力。
組合因素（比率）系數，是根據各個風險因素的權重設置的數學模型，即建立多元線性函數公式，運用多種財務指標加權匯總產生的總判別分。需要預先設定一些重要因素及其標準值，并確定權重分布。假設：
z＝0．sa＋0．sb—1．co＋4．cd＋l．oe＋5．of＋5．og＋5．oh－2．oi
a流動比率（標準值2）、b速動比率（標準值1）、C債務資本比率（標準值1．0）、d最近三年平均債務保障率（現金債務比（標準值0．25）、e利息保障倍數（標準值2）、正經營活動現金凈流量負債比（標準值0．2）《資產收益率（標準值0．l）、h投資收益率（標準值0．2）一擔保與權益比率（標準值0．5）。
財務安全系數Z一般應大于5（標準值）、低于5時，財務風險較大；達到3以下為高風險。
另外，從內部控制預測的財務安全系數模型可設置為Z＝RkN
R金額，按影響資金額度預分5檔次，由大到小代表資金量大到??；N內部控制評價，按評價結果分5檔次，由大到小代表內部控制有效程度大到??；財務安全系數Z標準值為9、低于9為高風險。
組合因素分析的優點是比較全面的反映了企業財務風險程度，但缺點也很明顯，一是可能掛一漏萬，尤其有些風險因素不便于以比率的形式反映，也就不可能建立在模型中，因此可能掩蓋最嚴重的因素；二是通過歷史數據評價過去，不能推測將來；三是要根據企業所處的不同性質的企業的不同發展階段（初建期、發展期、成熟期、衰退期）修訂因素組成及其權重。
需要說明的是，無論采用何種方法，都需要借助概率和統計方法進行分析，結合公司的行業分類、經營狀況、分配政策、經營環境，分析重要項目的特性及變動趨勢。另外，各項指標應建立在合并報表基礎上，充分考慮到母子公司風險疊加的影響，如資產負債率因素，母公司60％，子公司60％，孫公司60％，合并后的資產負債率一般要超過60％，超過多少要看被投資企業的資本和負債規模。
三、化解風險
化解風險的途徑：
社會風險分析報告范文2
關鍵詞：工程風險風險管理 風險控制
一、建設工程項目風險
建設工程項目風險是指在項目決策和實施過程中，造成實際結果與預期目標的差異性及其發生的概率。項目風險的差異性包括損失的不確定性和收益的不確定性。建設工程項目一般周期長、投資大，并具有生產的單件性和復雜性等特點，在實施過程中存在著施諸多不確定的因素，比一般產品生產具有更大的風險，因此，進行風險管理尤為重要。國際上把風險管理看作是項目管理的組成部分。風險管理和目標控制是項目管理的兩大基礎。風險管理是對項目目標的主動控制。在工程建設和生產過程中，都可能因合同風險、稅務風險、資金風險、成本風險、政治風險等因素，影響整個項目工期、成本、質量等要素目標的實現，從而影響工程項目投資和建設，而我國的工程項目風險管理尚未形成專業化、系統化，工程實施過程中也沒有規范地開展相應的專項管理工作，為此，提高建設工程項目的風險管理意識，加強風險管理，掌握風險認別技術，開展風險評估與分析，及時防范和化解工程風險，對于提高建設工程管理水平和投資效益，具有非常重要的意義。
建設工程項目風險的分類：
1、按照風險來源進行劃分。風險因素包括自然風險、社會風險、經濟風險、法律風險和政治風險。
按照風險涉及的當事人劃分。包括業主的風險、承包商的風險。
3、按照風險可否管理劃分。可將工程項目風險劃分為可管理風險和不可管理風險。
4、按照風險影響范圍劃分?？蓪⒐こ添椖匡L險劃分為局部風險和總體風險。
二、建設工程風險管理的現狀
1、 項目投資前風險規避不足
由于缺乏風險投資的操作經驗，不少企業在投資項目時都不同程度地出現了在項目盡職調查階段對風險估計不足，一般較少使用相關的定量分析方法，而且對估計到的風險處理和控制辦法并不得當，從而在一定程度上造成了在投資前對風險的規避不力，另外，由于經驗不足，在投資協議的擬定中，往往沒有充分考慮到控制投資風險的需要，存在許多不完善的地方，有些在早期的項目投資協議中就沒有設置風險控制措施，結果造成投資后碰到此類問題，缺乏有效的控制手段，甚至束手無策。
項目建設主體本身存在潛在的風險
公司普遍存在著治理結構不完善，不僅缺乏完善的制度，更嚴重的是投資者對治理結構的意識普遍比較薄弱，另外，由于缺乏完善的信用體系，投資者、職業經理人的道德風險相對較高，加重了信息不對稱，影響了對投資風險的控制。
項目建設實施過程中的風險管理狀況
目前，在許多工程企業的項目管理中，存在著對風險認知的差異，判斷風險發展趨勢的不同，管理者所處的不同崗位獲得的信息不同，或者因管理經驗與水平、現場處置能力、協調關系能力、責任心及利益分配干擾等客觀因素的影響，許多項目部的管理人員對風險的識別與認識不到位，造成錯誤地認識，甚至認識不到潛在風險或者麻痹大意、疏于職守，有的已造成較大損失時才向上級反映，貽誤戰機，從而錯過了風險控制的最佳時機，擴大了經濟損失。
項目的運營模式帶來的風險
工程分包活動是較為突出的風險源，勞務分包活動的風險呈現加大趨勢。
三、目前工程項目企業面臨的主要風險
1、合同風險：簽訂的合同能否按時完成，相關的質量是否能達到要求。
2、稅務風險：工程項目主要包括營業稅、城市建設維護稅、教育費附加、印花稅、土地增值稅、企業所得稅、個人所得稅等。
3、資金風險：項目的資金鏈是否能滿足生產的需要，怎么能維護好資金鏈，應收賬款比例是否可控。
4、成本風險：發生的成本如何在可控范圍之內，怎樣使成本在合理范圍之內，做到最小化。
5、政治風險：項目所使用的法律規范和當時的政策對成本的影響。
6、其他不可抗力因素及突發因素引起的風險。
四、建立風險管控體系
針對目前工程項目管理現狀，建立一套立體的風險認別、風險估計、風險評價、風險決策及風險監測等管控體系，刻不容緩。
根據項目前期制訂的計劃和標準，經過綜合評價，突出重點掌握的環節，以達到高質量合格產品、按期限完成設計、工期計劃、成本控制計劃，在項目實施后定期比較分析，然后將需要調整內容補充到計劃中并貫徹到實施中去，有效的風險監控前提在于組織的完善，在運行中收集信息、評估進度、成本及質量標準，及時、定期地與標準比照，并結合其變化，結合目標，分析調整，采取必要的風險控制措施，或補救措施，將監控貫穿于工程項目實施的全過程。
對風險因素進行分析，針對以往經驗和本項目可能出現的風險，重點對項目運行階段進行分析，集中于項目的組織、工期、成本、質量等關鍵要素，這些要素在項目運行中出現的變數可能性較大，受外界干擾的程度也較大，會出現與目標要求的偏差可能性較大，需要進行重點監控。要保證項目風險管理達到其設定的目標，必須加強項目風險形成與發展趨勢的監控，僅憑某一時間點來監控計劃成本與實際成本，還不能作出準確的判斷，因為成本消耗量大的原因可能是超進度，也可能是因為成本超支或者因工程特殊原因出現項目墊資，建設單位未按進度支付工程款等客觀原因，因此要據實考慮或支出與實際進度已完成工作量對比，對項目的成本，進度狀態進行有效的風險監控。
3、建立規范的工程項目風險管理程序：
（1）、風險識別。
（2）、風險分析與評估。
（3）、風險應對策略的決策。
（4）、風險對策的實施。
（5）、風險對策實施的監控。
4、設置項目組織的崗位、職責、流程等，對于規模較大，周期較長的項目，設立風險監督機制，明確監控部門（協調部門）及職責，人員配置到位并保障權限分配。根據項目工作量的大小，也可由某一部門牽頭，綜合各種管理手段，建立風險識別與分析報告制度，實現項目部和公司組織對項目風險因素的共同監控體系。
5、加強各環節人員的培訓，掌握監控方法，提高管控水平，關鍵在于保障信息渠道的倡道，項目各級管理人員樹立風險意識，經過培訓、技術咨詢，分解項目管理目標責任等多種形式，明確管理人員的風險管理權力義務與責任，在項目實施過程中，及時收集相關信息資料，通過項目例會與項目經濟運行分析會，定期分析、甄別、選擇確認風險因素的變化其發展趨勢，關注重點，將篩選確認出的要因列出清單，編制《項目風險識別報告》公司主管部門定期對重大風險因素進行分析，從專業管理和綜合管理的角度對項目風險因素進行評判，出現重大風險因素的，上級部門要做好項目部風險防范控制的干預性工作，對非重大風險因素和影響較小的風險因素，提出必要的控制措施。
如果說發展戰略是企業正確發展方向的保證，那么風險與內控則是企業前行的保障。對建設工程項目而言，風險具有隨機性、復雜性和變動性，長期以來大家總認為風險越小越好，如果使風險降到最小，要付出的代價也是最高的，因此要將風險限定在一個合理、可接受的水平，在經濟投入、技術方案、工期、勞動強度和綜合效益方面達到最佳。在國際上，風險問題的研究已較為深入，而我國風險研究多在學術界和理論分析方面，如何在項目建設前期的開發與策劃階段和實施運行階段，系統地應用風險管理的策略與技術，還有待于我們今后不懈的努力。
主要參考文獻：
《工程財務與風險管理》中國建筑工業出版社 葉曉主編
《工程項目管理》中國建筑工業出版社梁世連主編
