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風險定量分析范文1
關鍵詞：江蘇省 經濟績效 債務信用風險 Solow模型 AHP模型
一對江蘇省三大區域地方負債經濟績效的研究
（一）模型準備
上世紀50年代，美國經濟學家羅伯特?默頓?索洛借助柯布道格拉斯函數的表達形式，構建了以勞動和資本說明經濟增長的索洛模型（Solow Model），直到現在該模型仍然是經濟增長理論中不可或缺的內容。
改模型的表達形式為：[Y=F（K，L，t）]
其中Y表示產出量，K表示資本投入，L表示勞動投入，t代表時間（一般表示年份）。
當考慮哈德羅中性時，用有效勞動投入[L*]表示技術和勞動投入共同作用的量，在這里我們僅分析2003―2012年江蘇省三大區域的情況，可以忽略技術變化，用L直接代替[L*].
于是Solow模型可寫成：[Y=F（K，L）]
二對江蘇省三大區域債務信用風險的度量
（一）指標選取
對江蘇省三大區域債務信用風險的度量，筆者選取了三大類數據：經濟數據財政數據債務數據。經濟數據包括地方GDP占全省GDP的百分比GDP增速；財政數據有財政收入增速財政收入風險赤字率；債務數據則是債務負擔率?？紤]到代入AHP模型，必須使所有變量與最后評價指標――“債務信用樂觀指數”呈現同方向變動關系，因此對原有指標進行調整：
GDP百分比=[區域GDP全省GDP]， GDP增速=[本期GDP-上期GDP上期GDP]。（經濟數據）
財政收入增速=[本期財政收入-上期財政收入上期財政收入]，調整后的財政收入風險=[1F-1n（Fi-F-）2]，（[Fi]表示第i年的財政收入，[F-]表示平均財政收入），赤字率=[財政支出-財政收入GDP]，對其改進后，調整后的赤字率=[max（赤字率）-當前赤字率一定年份內赤字率的極值]。（財政數據）
債務負擔率=[債務余額當期GDP總量]，調整后的債務負擔率=[1-債務余額當期GDP總量]。（債務數據）
（數據摘自《2012年江蘇省統計年鑒》《2013年江蘇省統計年鑒》江蘇省十三地級市融資平臺數據匯總）
2012年末江蘇省各地級市的政府債務存量至今仍未公布，無法獲得權威的官方數據，考慮到地方融資平臺仍是江蘇省地方政府獲取債務的主要途徑，筆者選取2012年末江蘇省十三地級市融資平臺的債務存量，代替地方政府的債務存量。雖對債務余額有所低估，但相對權威可靠，差距較小，且比例關系與地方債相近，可作為債務余額帶入模型運算。
分別構造3個方案對準則層6個因素的比較矩陣，分別為：
三結論
（一）對地方負債經濟績效研究的結論
利用Solow模型對2003-2012年江蘇省三大區域經濟數據進行計算，最終得到在近十年，蘇南蘇中蘇北地方負債對地區經濟增長的貢獻率分別為6.62%9.4%76.96%。分別對結果進行分析。
蘇南五市地方負債對經濟增長的貢獻率僅為6.62%，居三大區域之末。這是否意味著蘇南地區政府運用債務的效率最低？通過分析筆者發現，這里原因主要有兩點：一是蘇南巨額的地區生產總值和公共財政預算收入。龐大的財政收入足以支持經營大部分政府公共事務，盡管存在一部分負債，但在更龐大的地區生產總值面前，地方負債所起到的作用迅速被稀釋。二是就業數量的增長速度較快。蘇南就業增長率十年中九年位居三大區域首位，這必然會使得地方負債的經濟績效進一步下降?？傮w來說，蘇南地區經濟發展主要依靠自身財力，對政府負債依賴程度小，經濟發展也較為穩健。
蘇中三市地方負債對經濟增長的貢獻率為9.4%，居三大區域第二。筆者認為財政收入持續且較快增長赤字數額占財政收入比例較小，是上述結果的原因。蘇中近十年來，公共財政預算收入除2004年出現負增長，其余各年基本上都能保持20%以上的增長，且赤字數額與政府財政收入的比值，要遠小于蘇北地區。因此地方政府負債雖能一定程度上促進地區經濟增長，但作用效果有限，仍主要依靠政府財政拉動地區發展。
蘇北五市地方負債對地區經濟的貢獻率高達76.96%。筆者認為高貢獻率產生的原因有以下三點：第一，蘇北地區赤字增加量起始數額較高，且增長迅速。蘇北地區10年中所有年份赤字增加量都位于三大區域首位，但地區生產總值卻遠低于蘇南，這說明蘇北地區長期依賴政府負債謀求經濟增長；第二，歷年赤字增加量與財政收入的比值很高。10年內所有年份均超過50%，少數年份達到80%―90%，這說明地方負債在蘇北地區經濟增長中，具備與地方財政比肩的巨大作用。因此，必須客觀評價地方負債對蘇北經濟的巨大刺激作用，正確看待蘇北地方政府負債行為。
（二）對債務信用風險度量研究的結論
利用APH模型，綜合2012年江蘇省三大區域經濟財政債務數據，最終得到蘇南蘇中蘇北三大區域債務信用樂觀指數分別為0.3844，0.2336，0.3820的結論。下面對其進行分析：
首先發現，蘇中在江蘇省三大區域中債務信用最不樂觀（12年值）。分析2012年數據，筆者認為地區經濟增長放緩財政收入增速下降巨額的財政赤字和地方債務存量是其中原因。進入2012年來，蘇中三市經濟明顯低迷，地方GDP增速僅為11.61%，近十年來首次降至江蘇省最末；財政收入增速下降嚴重，盡管這一指標12年三大區域都迅速下降，但蘇中迅速降至10%以下無疑最為明顯；巨額的財政赤字創10年新高，12年蘇中三市債務存量超過蘇北五市之和。因此，筆者認為，在江蘇省地方債務問題持續升溫的背景下，必須首要關注蘇中三市的地方政府債務問題，堅決控制蘇中地方債務風險，防止因蘇中債務惡化，引發三大區域地方債務系統風險的爆發。
其次，蘇北蘇南債務信用樂觀指數相近，都相對較為樂觀，蘇南略優于蘇北。仔細分析后筆者發現，雖然二者結果相似，但其背景卻不甚相同。蘇南雖然地方債務存量巨大，但憑借其雄厚的經濟實力，還是能夠將債務順利消化；區域財政收入增速趨于中等，但勝在基數較大，財政實力仍較為雄厚。因此蘇南主要是憑借龐大的經濟總量，維持地方政府債務的樂觀程度。反觀蘇北，雖然近年來地方債務增加迅速，但因基數小，債務存量的絕對數量仍要遜于蘇南蘇中；同時必須考慮到地方負債對蘇北經濟的顯著拉動作用，12年無論是GDP增速還是財政收入增速都高居三大區域榜首，良好的經濟發展前景自然削弱了高債務存量的負面影響。因此蘇北則是依靠地方負債對經濟的良好刺激作用維持債務信用的樂觀程度。
參考文獻：
[1]張仁榮.我國地方政府債務問題研究[D].河海大學，2008
[2]歐陽華生，裴育.江蘇省基層地方政府債務問題實證分析[J].現代財經研究，2005
風險定量分析范文2
【關鍵詞】內部控制；定量分析；方法研究
引言
自集團公司實施內控制度以來，河南油田通過不斷健全完善內控體系及運行管理機制，強化內控檢查與監督考核措施，使各企業、各層面的風險防控意識及防控能力顯著增強，為有效堵塞管理漏洞、促進企業健康穩定發展、提升企業管理水平發揮了重要作用。但是，在內部控制檢查考核定量分析上還有待繼續創新，有待適應精細管理、標桿管理要求，向多層級細化，為科學決策提供管理依據。下面簡述內部控制定量分析多層級細化依據和方法，供相關工作者研究探討。
一、內控管理定量分析精細化趨勢分析
1.內控多層級定量分析是現代精細化管理的客觀要求。精細化管理是以“精確、細致、深入、規范”為特征的全面管理模式。精細化管理是企業經營管理的一種理念，形成了企業管理的一種“精細”境界，從而指明了企業管理的方向，是企業提高其經營管理水平的重要方法和途徑。在中石化集團大力推行精細化管理大環境看，內部控制管理一定要走精細管理路線。作為向內部控制管理提供管理依據的定量分析方法就必須創新，就必須向精、向細、向深發展，并形成一套規范的分析方法。
2.內部控制管理體系的完善為內控多層級定量分析的提供了基礎資料。今年，中石化集團公司推進了內控管理體系整合，編制了新版實施細則，明確了職責權限分工，細化了內控矩陣中的內容，落實了控制活動的負責部門、崗位。建立了四級風險清單，針對不同風險擬定相應的控制措施，將風險點和控制目標逐一對應到每個控制點，建立內部控制與風險管理對應關系。上述較為完善的體系建設為內控多層級定量分析的提供了基礎數據來源平臺，也使內控多層級定量分析完全可行。
二、內部控制多層級定量分析方法設計
1.設計思路
堅持立足內部控制管理體系，樹立系統全面、平衡協調、經濟高效、持續改進的創新理念，不斷改進定量分析方法，促進內部控制管理體系有效運行。
2.設計原則
（1）堅持系統全面原則。系統全面原則，也稱為整體性原則，它要求把企業內部控制管理視為一個系統，以系統整體目標的優化為準繩，協調系統中各分系統的相互關系，使系統完整、平衡。因此，在制定內部控制多層級定量分析方法時，應該將各個小系統的特性放到大系統的整體中去權衡，以整體系統的總目標來協調各個小系統的目標。系統管理要求整體規劃、系統設計，力爭達到橫向到邊、縱向到底的管理效果，同時避免造成管理忙區，也盡量避免重復管理。
（2）堅持平衡協調原則。制定內部控制多層級定量分析方法，應從整個企業協調發展和整體利益出發，發揮分析結果導向作用，調整各責任管理部門之間的關系，以促進、引導或強制實現企業整體目標與部門管理目標的統一。內控多層級定量分析工作主管部門要與黨群工作、安全環保、生產管理、質量管理、設備管理等專業部門的溝通協調機制，實現內控工作與各項專業管理、達標工作統籌考慮、協同運行，并在總體運行機制上不斷推進現代化管理體系的整合。
（3）堅持經濟高效原則。企業經營的最終目標是效益，內控多層級定量分析方法一定要關注成本和效益。只有經濟高效的體系和方法，才能不斷得到管理層支持，才能持續發展和發揮作用。內控工作涉及面廣，內容繁雜，涉及處內部全部單位及部門，所以內控風險防范管理應當關注三方面成本，一是內控多層級定量體系運行本身的直接成本，二是由分析方法運行導致各責任部門工作量增加產生的成本，三是各責任部門之間配合的熟練程度產生的時間等隱性成本。同時還要關注兩方面效益，一是內控多層級定量分析方法緊盯企業效益目標。二是算好內控多層級定量分析管理效益賬。只有算好帳，內控體系才能受到領導重視，才能切實發揮其作用，才能建立起企業發展真正需要的內控體系。
（4）堅持持續改進原則。持續改進，增強內部控制多層級定量分析方法滿足要求的能力，并形成一種可以持續改進的機制。制定改進目標和尋求改進機會的過程是一個持續過程，該過程使用審核發現和審核結論、數據分析、管理評審或其他方法，其結果通常導致糾正措施或預防措施。
3.分析方法
依據上述指導思想和原則，在對內控管理體系和河南油田管理實際綜合考慮后，認為現階段實現三層級定量分析就可以滿足精細管理的要求。按照差異化理論，設定三個層級，提出三種定量分析要求，明確三種定量評價工作任務，簡稱“三三三”定量分析組合法。
三層級定量分析方法結果應用：第一層分析用于評優評先，第二層分析用于樹立標桿，第三層分析用于輔助實踐。
（1）第一層分析是考核評價總分數對比分析，是所有受檢單位之間的對比分析。按照河南油田內控手冊中檢查評價與考核辦法，將對全油田各單位進行季度測試程序及年度檢查評價，在此基礎上評選出優秀管理單位。并將內控執行情況納入本單位績效考核體系。制定具體獎懲措施，根據本單位日常監督、專項監督和年度內控檢查評價結果擬定考核方案。
（2）第二層分析是考核評價項目得分對比分析，是所有受檢單位之間同種業務管理對比分析。按照“河南油田內控矩陣責任體系表”中明確的矩陣，適用河南油田的共有53個業務流程。第二層分析就是分析評價這些流程在各單位的執行中情況，可以把執行情況好的單位樹立為標桿，引導其他單位學習，共同提高管理水平。
（3）第三層分析是考核評價條目得分對比分析，是對不同單位差異化管理中內部缺陷查找分析。按照河南油田內控管理思路，將建立四級風險清單，針對不同風險擬定相應的控制措施，將風險點和控制目標逐一對應到每個控制點，建立內部控制與風險管理對應關系。內控檢查最核心的就是查找這個層次的不足，把缺陷可以按照體系設置歸結到組織架構、權責分配、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化等各個類別，便于這些缺陷的管理責任部門不斷完善補充，最終成為嚴密的內部控制管理體系。
三、內控多層級定量分析方法與管理體系對接分析
內控多層級定量分析方法與管理體系實現了三個方面的對接，數據來源便捷，評價目的明確，有很好的制度保障，所以可以普及和推廣。
1.與內控評價總體要求對接。按照內控管理體系管理要求，河南油田將內控執行情況納入本單位績效考核體系，制定具體獎懲措施，根據單位日常監督、專項監督和年度內控檢查評價結果擬定考核方案。內控多層級定量分析方法對應的是第一個層次評價結果，內控管理部門就可以應用這個結果，提交考核兌現報告。
2.與內控檢查評價打分對接。內控多層級定量分析方法第二層次需要的數據來源于內控檢查專家分流程打分結果，與內控體系要求的季度測試報告和年度檢查評價對接，并服務于檢查評價報告。
3.與內控評價報告內容對接。內控多層級定量分析方法第三層次需要的數據來源于內控檢查專家分流程節點打分結果，主要與內部控制檢查評價缺陷認定對接，并服務于檢查評價報告。按照這個結果認定河南油田內部控制體系的設計缺陷和運行缺陷，并總結體系運行的亮點和經驗。
內控多層級定量分析方法管理應用見表1。
四、仿真分析
下面通過仿真的方法，模擬上述多層級定量分析方法，直觀顯示上述方法的應用。仿真6個單位、8個內控流程數據，仿真數據見表2。
由仿真分析表2看出：單位3總得分768分，可以評為優勝單位，但單個流程得分沒有最高分，沒有標桿值。其它單位在不同的流程上得分很高，可以作為單個流程標桿值。
由仿真分析表3看出：各單位、各流程都會存在一些問題，在不同的流程中問題條目集中程度不同，集中程度越大，問題越嚴重。
風險定量分析范文3
【關鍵詞】：海洋工程；風險評估；方法；現狀
中圖分類號：K826.16 文獻標識碼：A 文章編號：
引言
隨著我國不斷發展國家海洋事業,越來越多的海洋項目與工程被立項并實施。其中,風險因素成為海洋項目成敗與得失越來越突出的重要因素之一。海洋工程是屬于高風險、高回報的朝陽工程,所以很有必要進行系統的風險評估與風險管理,以實現將風險有效地控制在決策者預定的范圍之內。
一、風險評估的概念
風險評估也稱危險度評價或安全評價，它以實際系統安全為目的，應用安全系統工程和工程技術方法，對系統中固有的或潛在的危險源進行定性和定量分析，掌握系統發生危險的可能性及其危害程度，從而制定出防災措施和管理決策的一項工程。
二、海洋風險評估方法
1、定量分析方法
定量分析就是對風險的程度用直觀的數據表示出來。其主要思路是對構成風險的各個要素以及潛在損失的程度賦予貨幣金額或數值，度量風險的所有要素（脆弱性級別、資產價值、弱點級別等）都被賦值，計算資產控制成本、暴露程度以及在風險管理過程中確定的其它值時，盡量具有相同的客觀性，因此風險分析的整個過程及分析結果都能被量化了。
在理論上，通過定量分析能對安全風險進行準確的分級和定義，但這種方法有一些明顯的難以克服的缺點：通過定量分析得到的各種數據的缺乏準確性，沒有嚴格且正式的方法來有效的計算控制措施和資產的價值，許多數據的帶有個人主觀性較強；實施復雜，且工期很長。
其次，用定量分析方法要求同單位的相關人員交流來熟悉和掌握其業務的流程，但這要耗費大量的成本和大量的時間和人力資源來完成其全部周期，這過程中時常出現員工對怎樣計算具體數值發生爭執的情況，從而影響項目的順利進行。
2、定性分析方法
風險的定性分析方法是當前使用最廣泛的一種方法，其與定量分析法的區別是不需要對資產和各有關要素賦予確定的數值，而是分配一個相對值。一般通過研討會、問卷及面談的形式進行風險分析和數據收集，對相關業務部門的人員，它具有一定的主觀性，通常需要借助專業咨詢人員的直覺和經驗，或者業界的慣例和標準，對風險各相關要素（脆弱性，資產價值，威脅等）的高低或大小程度進行定性分級，例如“低”、“中”、“高”三級等。用這樣的方法，對風險的各要素分析賦值后，就可以對這些風險的嚴重等級進行定性的區分了，既避免了賦值過程的復雜性，且又簡單易于操作。相對于定量分析而言，定性分析的準確性要好但其精確度不夠；定性分析消除了繁雜而且容易起爭議的賦值，使得實施流程和工期大大的降低，但它對相關咨詢人員的能力和經驗提出了更高的要求；定量分析基于客觀，定性分析過程相對為較直觀；另外，定量分析的結果相對直觀，且易于理解，但定性分析出來的結果就很難有統一的解釋。
目前運用最多的分析方法是定性和定量的混合方法，對一些能夠明確賦數值的要素直接賦數值，對難以對其賦值的要素運用定性分析方法，這種措施不僅更為清晰的分析單位資產的風險，而且簡化了分析的繁雜過程，同時也加快了分析進度。
選擇風險分析的判斷標準和方法，應考慮行業自身特點，對它們各自的關注點加以區別，靈活制定風險分析方法和分析過程。例如：對金融業來說，丟失數據風險帶來的損失遠比因短時間業務停頓的風險帶來的損失更大；對通訊業來講，業務停頓風險的損失要比少量數據丟失的風險的損失更大。
三、海洋工程的質量風險的分析與控制
在當前的海洋工程的建造中，對建造中的每道工序都要求必須進行有效的質量控制，否則將難以維持正常的生產過程以及整體的各項技術的性能。對此，通過公司質量管理部有經驗的工作者進行全面的質量風險分析，在質量管理中用動態的、系統的方法進行風險控制，來減少項目進行過程中的不合格品。提高各層次的質量管理者的風險意識，讓管理者重視風險問題，且防范于未然，而且在各個方面、各個階段實施有效的風險控制，使得前后管理過程能連貫起來，達到預期的質量目標。質量風險貫穿于整個項目的生命周期，對此建立良好的質量管理機制與風險分析是項目成功的重要保證。同時，質量風險管理作為項目風險管理的重要組成部分，必須明確風險管理崗位與職責和制定風險管理規則，這是做好風險管理工作的基本保障。與此同時，要不斷更新風險識別檢查列表，不斷豐富質量風險數據庫。
1、海洋工程建造前的預防預報
目前在海洋工程建造過程中，要不斷地收集分析各種動態和信息，捕捉風險的前奏信號，以便更好地準備和采取有效的對策，預防和避免可能發生的質量風險。預防措施的好壞，直接關系到質量風險發生的機率和風險損失的大小。預防方式一般分為以下幾種：當有基設圖紙時，對現有的大的節點做好風險辨識，以使整體在可控范圍之內；當質量工程師在看到詳設技術規格書時就要對要求尖、難、精的控制點做好詳細的風險辨識，并做好預測跟蹤記錄；當拿到加工設計圖紙時，對每個報檢點及NDT控制點做出詳細的風險辨識；最直接也是最關鍵的就是環境（包括大風、溫度、季節、濕度等）對工程質量的影響要做出風險辨識，保證隨時跟蹤。
2、海洋工程建造中的防范控制
無論預防措施做得有多么到位，在鋼結構項目的建造過程中總存在著質量風險。在風險發生時必須及時進行有效控制，減小風險損失范圍和降低程度進一步的擴大。加強工程材料與施工設備的質量管理，保證項目建造質量的物質基礎。在質量風險狀態下，必須及時采取有效措施，以保證產品的質量，避免風險的再次發生。
3、海洋工程建造后的風險補救
在風險發生后，要及時迅速地采取有效措施來控制風險的影響，應盡量降低質量風險造成的風險損失，及時彌補風險損失，以及及時跟蹤風險的關閉情況。
四、海洋工程安全風險評估在國內研究現狀
天津大學的余建星，黃海燕，胡云昌，在海洋平臺的安全風險評估中引入概率影響圖方法，將風險分析中的FMEA方法和概率影響圖的目標定向相結合，構造出了系統分析模型。并通過數據結構的定義和關系矩陣的建立，完成了對模型結構的動態描述，并通過程序算法，完成了分析推理的全過程。
在哈爾濱工業大學的歐進萍等人，闡述了海洋平臺結構實時計算模型的建立和修正方法，確定了在海洋環境監測的基礎上海洋平臺結構實時環境荷載，提出了海洋平臺結構實時安全評估的方法，并采用Delphi開發工具，開發出了“海洋平臺結構實時安全監測系統”。
上海交通大學的張圣坤和秦炳軍，對海洋工程安全風險評估理論進行了探討，涉及了人因可靠性分析技術和動態系統風險評估，并給出了TLP風險評估的實例，對其進一步發的展提出了方向。
結束語
風險管理理論和技術在IT、建筑等領域中發展的相對成熟,相關技術和方法值得海洋工程風險管理借鑒與參考。盡管海洋工程領域的風險管理研究相對較晚,但其研究的理論意義和實際應用價值很快得到了廣泛認可,得到了國家的大力支持。同時,我們也要看到,海洋環境復雜多變,其安全風險監控與管理面臨困難和挑戰,如何處理系統中的不確定性問題以及研究數據的缺乏是始終面臨的兩個難題。但是,盡管如此,國內外海洋工程項目領域風險評估與管理研究正蓬勃開展,新的理論方法與技術正逐步發展并得到應用,海洋工程事業的發展正面臨著前所未有的發展機遇。
參考文獻：
【1】李玉剛.海洋平臺安全評估的發展歷史和現狀[].中國海洋平臺.2003
風險定量分析范文4
關鍵詞 國際總承包項目進度風險量化風險管理蒙特卡洛模擬技術
一、國際總承包項目風險與風險管理
2006年7月，中國石化工程建設公司(Sinopec EngineeringIncorporation，以下簡稱SEI)和伊朗當地兩家工程公司組成的承包商聯合體(SEI/SAZEH/ODCC)競得伊朗SHAZAND ARAK煉廠擴能和產品升級項目EPC總承包工程(以下簡稱Arak項目)，合同總價22億歐元，項目總工期42個月。承包商聯合體負責項目基礎設計的完善、詳細設計、設備和材料采購、施工安裝、預試車和試車服務。
2006年9月16日，Arak項目EPC總承包合同正式生效，該項目是中國石化工程建設公司目前在國際市場上承擔的合同額最大的EPC總承包項目，也是首次參與以聯合體的方式承攬國際工程。
面對來自業主以及主合同的嚴格要求，變幻莫測的國際政治、經濟形勢，以及聯合體承包工程帶來的不確定性，承包商聯合體決定在Arak項目上實施風險管理，希望通過系統的風險管控，為項目進度、費用等目標的實現提供保障并增加價值。
(一)項目的風險分析
EPC總承包項目由工程總承包企業按照合同約定，承擔工程項目的設計、采購、施工、試運行服務等工作，并對承包工程的質量、安全、工期、造價全面負責，專業性強、技術含量高、結構、工藝較為復雜、建設規模大、系統繁雜、參與項目建設的利益相關方較多并且關系復雜。與國內承包項目相比，國際工程承包更是涉及到工程所在國的政治和經濟形勢、國際關系，貨幣金融市場狀況、該國有關進口政策，資金和勞務的政策法規、外匯管制辦法等諸多方面，而且還可能存在文化溝通方面的差異、不同的技術標準、不同的地理與氣候條件，存在更大風險。
為規避獨立承包域外市場面臨的風險，目前國際知名工程公司的海外項目大都通過與其他公司組成聯合體或者項目合營的形式共同執行，以實現優勢互補。但聯合體的運作也存在較大的不確定性，由于社會、體制、文化和經營風格等方面的差異，加上復雜的組織管理和分工協調，使得聯合體承包工程不可避免的要面臨各種各樣的內部風險。
按Arak項目業主招標文件要求，承包商聯合體成員必須對業主承擔共同的和連帶的責任，風險共擔、利益共享。根據Arak項目聯合體三方內部協議，項目設計按生產裝置和配套系統單元進行工作分工，價格固定，SEI/SAZEH/ODCC分別開展各自的設計工作。對于采購，聯合體三方共同負責項目所有設備、材料的采購、清關、運輸等工作。項目設北京、德黑蘭和歐洲三個采購中心，把不同類型的設備材料進行分類合并，由不同的中心進行具體操作。對工程施工，聯合體三方共同參與，統一管理。根據項目組織機構、設計分工以及現場平面布置等原則，項目共劃分成10個施工管理區域以及8個職能支持部門，在施工主任的統一領導下開展具體工作。相比獨立執行項目模式，Arak項目的組織機構和職責分工要復雜的多，內部組織、溝通、協調風險也要高得多。
Arak項目不但具有EPC工程總承包項目的上述特點，而且還面臨著更為復雜的國際形勢。在項目執行過程中，聯合國安理會分別通過了四次制裁伊朗的決議，包括凍結資產、禁運敏感物資等措施。受國際形勢的制約，項目遇到了供貨商不足、支付渠道受阻、制造廠因拿不到對伊朗出口許可延誤工期等種種困難和風險。
由于EPC總承包項目的風險客觀存在，以及Arak項目規模大、組織結構復雜、項目所在地特殊的地緣政治經濟環境等因素，系統的風險管理成為必要和必然。
(二)項目風險管理
項目風險管理是對項目風險進行識別、分析、應對、監控的系統過程，包括鼓勵對項目目標有正面影響的風險(機會)發生并加強其影響，減少對項目目標有負面影響的風險(威脅)發生并減弱其影響。未經管理和減輕的風險往往是項目失敗的主要原因，而系統的風險管理能夠提高項目績效，是項目管理的必要組成部分和延伸。
項目風險管理可劃分為風險管理規劃、風險識別、定性分析、定量分析、風險應對規劃和風險監控六個相互作用的過程。
風險管理規劃――決定如何進行與規劃項目的風險管理活動。
風險識別――判斷哪些風險會影響項目，并以文字記錄其特點。
風險定性分析――對風險及其條件進行定性分析，以便按其對項目目標影響進行排序。
風險定量分析――評估風險的概率與后果，估計其對項目目標造成的影響。
風險應對規劃――制訂為項目目標增加機會、減輕威脅的程序與技術。
風險監控――在項目整個生命期間監測殘余風險、識別新風險，執行減輕風險計劃，并對這些計劃的有效性進行評估。
定量風險分析作為風險管理的過程之一，并不是每個項目都必須。由于其對輸入數據要求較高，規模較小、時間較短以及定義不是很明確的項目，一般在定性分析之后直接制定風險應對措施。還由于定量分析需要通過專業軟件來實現，實施定量分析的對象往往是在定性分析過程中被認為對項目的目標存在潛在重大影響的風險。實施定量風險分析的過程就是對這些重大風險事件的影響進行概率分析的過程。定量風險分析雖然耗時耗力，但卻具有以下優勢：
1.通過識別、評估風險影響的工作分解結構(Work Break―down Structure，簡稱WBS)，避免風險被重復識別、評估甚至重復制定應對計劃，提高風險數據的質量和風險管理的效率；
2.可以為每個風險單獨量化，也可以分析某類或者所有風險對項目局部或者項目總體的影響；
3.在規劃風險應對之后，再次實施定量分析，從而確定項目總體風險及其降低程度是否達到既定目標或者可接受的水平；
4.對于進度風險分析，以進度計劃為基礎，通過風險與WBS的映射，避免活動/任務浮時所造成的定性分析結果的偏差，并通過敏感性分析，篩選出影響項目目標的關鍵風險和關鍵活動，有助于實施有重點的風險管理。
二、進度風險量化分析與管理實踐
項目階段不同，風險管理的任務和手段不同。項目執行階段
風險管理的主要任務是風險監控，包括實施風險應對計劃、跟蹤已識別風險、監測殘余風險、識別新風險和評估風險過程的有效性。監控風險的工具和技術主要包括風險再評估、偏差和趨勢分析、儲備分析、風險審計、狀態審查等。
Arak項目執行階段的進度風險量化分析和管理，首先通過定期風險再評估，初篩中高風險，并持續評估其對項目進度目標的影響；其次，通過定量分析，精確篩選影響項目進度目標的關鍵風險和關鍵活動，以便集中項目資源進行重點管理和監控。
(一)定期風險再評估
每季度對歷史風險清單進行全面審查，對現有風險重新評估其屬性，包括所屬類別、影響的WBS、緊迫性、發生概率、影響區間、風險排序、應對策略及其責任人，識別新風險，關閉過時風險。
1.風險分類
按照項目階段以及受影響的項目區域，對項目風險進行分類，以明確受不確定性最大的項目區域(WBS)。首先按照設計、采購、施工、商務/財務、項目管理界面劃分，其中的設計、采購、施工也是項目WBS第一層結構(phase)；其次通過識別風險影響的項目WBS第二層級(sub-phase)，對風險進一步細分，同時也有助于后續風險事件映射到具體活動/任務的量化評估和分析。
按照項目WBS第二層級，設計類風險分為詳細設計、采購服務、設計文檔，采購分為大宗材料、帶位號設備，施工類風險分為施工、預試車、協助試車。按照界面和范圍，商務/財務類風險分為商務和財務，項目管理類風險分為項目計劃、項目控制、組織管理、HSE管理、人力等資源以及外部風險。
根據上述風險分類，對新識別風險進行歸類，并判斷風險類型是威脅風險還是機會風險。同時，審查清單中所有風險的狀態，判斷風險處于開啟還是關閉狀態。如果風險被關閉，將不再進入下一步定量分析的范疇；如果屬于機會風險，對項目目標的影響則是積極的、正面的，應該采取措施加大其發生概率、提高其影響。
2.風險緊迫性評估
按照風險發生距離評估當前時間遠近程度分為遠期風險、近期風險以及過期風險，從而進一步明確風險應對的時間要求。由于風險影響的活動持續、先后進行，某些風險雖然曾經發生過，但還會對未進展的WBS任務/活動造成影響，此類風險被界定為過期風險，需要引起項目組特別關注，否則將會變成未經管理的項目事件或者項目存在問題。
3.定性分析
定性分析是評估并綜合分析風險發生的概率和影響，對風險進行優先排序，從而為后續定量分析或應對規劃、風險監控提供基礎的過程。
概率和影響是風險的兩個量綱，概率即風險發生的可能性，影響是風險一旦發生對項目目標產生的后果。風險概率一影響矩陣將概率與影響兩個標度結合起來，以此為依據建立對具體風險事件進行評定的等級(低、中、高)標準，評估每項風險的重要性及緊迫程度。定性評估為高等級的風險作進一步分析，包括量化以及積極的風險應對。
表1為Arak項目的P-I矩陣，高風險、中風險、以及低風險由項目決策層根據概率與影響結果組合后確定。
已識別的每條風險都要進行概率和影響評估，判定該風險處于概率一影響矩陣的哪個區域，并且隨項目進展、外部環境變化定期更新。一般通過與經驗豐富的項目主任、項目經理，熟悉相應分類的設計經理、采購經理、施工經理、商務經理、控制經理等召開會議的方式進行評估。定性分析為中高程度的風險，繼續下一步定量評估和模擬分析。
4.風險應對策略及責任人
針對項目目標，制定提高機會、降低威脅的方案和措施，包括確定和分配風險應對責任人來實施已獲得同意和資金支持的風險應對措施。
(二)量化風險分析
1.定量評估
前述的定性評估過程已經對風險影響的項目WBS前兩個層級進行了界定，并且評估了風險發生的概率和對項目進度目標的影響區間。由于進度風險定量分析基于進度網絡圖和持續時間估算進行模擬，因此，需要把風險事件的影響映射到相應WBS具有前后序邏輯關系的活動/任務層級，亦即首先要識別被該風險影響的所有活動/任務，其次，根據活動/任務之間的關系及風險特性，分配并調整具體影響的概率分布和參數。
通過Pertmaster風險分析軟件(以下簡稱Pertmaster，該軟件先后與Primavera、ORACLE公司合并，目前已經更名為PRA-Primavera Risk Analysis)提供的以下功能，實現定量評估的賦值與調整：
(1)按照定性評估結果直接賦值
定性評估的風險概率和影響區間直接賦予每一項被該風險影響的活動/任務，一般適用于平行活動/任務。
(2)按照定性評估結果平均賦值
對定性評估的風險概率不作調整，但定性評估的影響區間平均分配到每一項被該風險影響的活動/任務，一般適用于前后續接的活動/任務。
(3)對定性評估結果進行調整
根據具體情況，對定性評估的風險概率和影響區間進行調整。
(4)無法判斷風險影響的具體活動/任務
當難以對風險影響的具體活動/任務作出判斷時，可以把風險影響加載到更高層級的WBS上，模擬運算時，Pertmaster視風險影響該WBS項下最后結束的一項活動/任務。該功能雖然為使用者提供了便捷和靈活的處理方式，但容易造成分析結果的偏差，因此，一般要求識別出所有被影響的活動/任務。
2.蒙特卡洛(Monte Carlo)模擬分析
采用蒙特卡洛(Monte Car-l0)模擬技術進行定量風險分析，將各項不確定性和風險換算為對整個項目費用、進度目標產生的潛在影響。模擬時，根據每項變量的概率分布函數(如最小值、最可能值、最大值的三角/點連續分布)，任意選取隨機數，經過多次疊加，計算費用/工期目標的實現概率，以及既定置信度下的項目費用/工期。
(1)項目工期的概率分布
圖1中的橫軸代表項目完工日期；左縱軸是以次數表示的概率分布；右縱軸代表累計概率分布(置信度)及相應累計概率分布下的完工日期。每個柱狀圖表示在選定次數(本例為1000次)的模擬計算結果中，有多少次(概率，對應左縱軸)落在橫軸的完工日期區間。柱狀圖累加即得到累計概率分布曲線，從中可以看出不同置信度下的完工日期以及既定完工日期的實現概率，既定置信度下的工期與既定工期之間的差值即為預計的延期。
以采取應對措施后的分析結果為例，加載7條風險事件后，80％置信度下，Arak項目12單元(石腦油制氫裝置)預計2010年9月25日完工，比原計劃的2010年7月29日推遲兩個月左右。
(2)敏感性分析
對風險以及風險影響的活動進行敏感性排序，確定需要優先考慮的風險和活動，幫助決策者有重點的采取應對措施。
量化分析的敏感性排序與定性分析風險排序不同之處在于：一方面，對于進度風險，定量分析能夠排除浮時對項目總工期的影響，篩選出影響項目最終目標的關鍵風險，從而確保對關鍵風險的重點管理；另一方面，定量分析能夠結合風險和被影響的活動，并考慮其關鍵性，對影響項目進度目標的活動進行篩選、排序，確保對關鍵活動的重點管理。
通過敏感性分析，可以確定需要特別關注的風險和活動，以集中項目資源對這些風險和活動采取應對措施，降低風險發生的可能性和(或)對項目目標的影響，從而達到以最少資源獲得對未來不確定事件管理最大化收益的目的。
(三)風險應對監控
對定量風險分析篩選出的關鍵活動和關鍵風險，制定較為詳細的風險應對計劃，定期監控其實施狀態，確保風險應對計劃的落實。
三、對定量風險分析涉及的相關性問題的研究
當一個風險影響多個項目活動/任務時，對多個項目活動/任務的影響取值一般具有相關性。以“鋼材價格波動風險”為例，假定其影響在±10％范圍內波動，如果某次模擬時，對管道的影響取的是中間值±O％，對鋼結構的影響也大致影響在±0％附近。
如果忽略上述相關性，其分析結果會受到“中心極限定理”的影響，亦即當多個風險的影響獨立、同分布，由于模擬時不考慮相關性，可任意取值，高值和低值相互交錯，導致部分“灰色區域”幾乎沒有被抽中的可能，造成風險影響范圍被壓縮，多次模擬的結果趨于收斂，如圖3中的較陡的(紅色)累計概率分布曲線。
因此，當一個風險影響多個項目活動/任務時，要注意選擇Pertmaster軟件提供的“影響相關”選項，以免分析結果失真。
四、結語
與國內工程相比，國際EPC總承包項目面臨更大風險，因此系統的風險管理成為必然。然而，并非每個項目都有必要和有條件去實施量化風險分析，但對于大型的、定義明確的項目，通過專業軟件對定性風險分析篩選出的中高風險實施定量分析，有助于對影響項目進度目標的潛在關鍵活動和關鍵風險進行重點管理。本文以Arak項目執行階段為對象，定期對進度風險進行再評估，初篩中高風險；進一步通過定量風險分析，精確篩選影響項目進度目標的關鍵風險和關鍵活動，從而集中項目資源對關鍵活動和關鍵風險進行重點管理與監控。最后，通過我們的實踐，對定量風險分析涉及的相關性問題，研究提出可用于實際操作的解決方案。
參考文獻：
風險定量分析范文5
論文摘要：管理會計是一種技術和方法，它以企業為主體、主要為企業內部的管理人員充分有效地利用企業資源服務。管理會計是一個信息系統，不僅加工歷史信息，而且要加工未來信息?，F代市場競爭的日趨激烈，迫使企業以更長遠的戰略眼光謀求發展，管理會計以其精確、科學的預測與決策在企業中得到廣泛運用。
論文關鍵詞：定量分析；管理會計；運用定量
1 定量分析法的定義及重要性
定量分析法亦稱“數量分析法”。是運用運籌學、概率論和微積分等現代數學方法和計算機等各種現代化計算工具對與預測目標有關的歷史數據，進行科學的加工處理，并建立預測分析的數學模型，揭示影響預測目標各有關變量之間的規律性聯系，根據求解數學模型得到的結果，進一步分析考慮相關的非定量因素并作出預測結論的專門方法。屬于預測分析的一種基本方法。這類方法主要適用于預測具備較完整的歷史資料和數據的事項。管理會計為適應企業管理，更注重用高等數學和現代數學方法來“武裝”自己，朝著定量化的方向發展。用其精確性、科學性來決策消除某些直覺性和隨意性。
2 管理會計中定量分析法特點
2.1 定量分析法具有科學性和精確性
管理會計經過近一個世紀的發展，理論體系逐步完善。尤其是依賴于現代數學技術發展起來的區別于傳統財務會計方法的定量分析工具，在短時間內成長為一門與財務會計并駕齊驅的學科，它的主要職能作用是籌劃未來，充分利用其所掌握的資料，定量分析法偏重于數量方面的分析，嚴密地進行定量分析，幫助管理部門客觀地掌握情況，正確進行最優管理決策和有效經營提供有用的資料，它的科學性及精確性受到了普遍的認可和贊賞。
2.2 管理會計中定量分析法具有局限性
（1）客觀的經濟情況千變萬化，影響定量分析法的運用。
雖然管理會計逐漸發展完善了一些定量分析工具，它們把所涉及的變量與變量以及變量與目標之間的關系，用數學模型將數量之間的關系表達出來，然后按照預測的前提條件，計算出結果。但對客觀經濟變化缺乏應變能力，如果其主要問題把握不好，會嚴重影響預測、決策的結果。
（2）為保證定量分析法質量，需花費大量成本。
定量分析法耗時費力，也更為嚴格，有時需要使用復雜的數學模型。只有保證數據和假設的質量，才能保證定量分析法的質量。這就要求企業為了保證定量分析法的運用，收集大量符合質量標準的數據。但現實中存在著企業現有信息搜集措施不能滿足這些工具的需要的情況，企業需花費高額成本來進行信息搜集。當信息搜集成本太高時企業就會拒絕采用，從而導致了這些工具的應用成了紙上談兵。
3 運用定量分析法時應注意的問題
因定量分析法在管理會計中的重要性，也就對我們在運用管理會計中定量分析方法時提出了很高的要求，為了更好的運用定量分析法，我們就需要對管理會計中定量分析法在運用過程中應注意的問題，網絡時代定量分析法的發展方向加以研究，從而提高運用定量分析法的能力。
（1）重視模型運用的前提。
通常管理會計中定量分析法把模型運用和結果計算放在首位，忽視模型運用的前提分析與結果計算的取數過程，以致誤入照搬照套的歧途。比之于結果計算，取數過程和明確模型前提條件更為重要，更能指導實務。作為模型運用的前提條件是否存在，決定了模型的可運用性。因為不同的模型有不同的前提條件，條件符合對模型是正確的，若條件不符合，模型可能不正確，或者誤差太大，沒有應用價值。所以，會計人員在應用模型時一定搞清楚模型的前提條件。
（2）應注重取數過程。在經濟行為分析中，與結果計算相比，取數分析過程更為重要。如果取得的數據不正確，即使應用非常完善的模型進行計算，結果也是不正確的;所以在定量分析時應注意：①進行模型的理論前提與現實前提是否吻合的比較分析，從而確定選用的模型或對計算結果的可能修正;②在遵從取數的一般過程和其分析要求的前提下，確定取數的方法以及取數的分析方法;③對取得的數據進行確定性、可靠性評價，進而確定所取數據中存在的風險因素;④對模型中運用的數據，凡存在不確定性的因素，應提出控制措施。確實找不到控制措施的，必須對取數進行風險值測定，并調整取數的大小。
4 網絡時代定量分析法的發展
風險定量分析范文6
關鍵詞：市政工程、基礎設施、工程施工
1風險的識別
風險識別指風險管理人員在收集資料和調查研究之后，運用各種方法對工程可能存在的各種風險進行全面判斷、系統歸類，科學鑒定風險性質的過程。
例如，某市政基礎設施工程包括如下分部工程，其中道路拓寬改造長度為1995.74m，規劃紅線寬度為70m，三層式瀝青混凝土路面，基層設計為32cm二灰碎石，底基層為30cm石灰土新建雨水管路一條，分四段設置，共計1721.5m新建污水管路一條，設計管長1838m新建電纜溝兩條，沿道路兩側人行道下分別為1624m鋼筋混凝土防水地溝和1386m磚砌體防水地溝(1.2×1.5m)。
某施工企業組織相關技術人員對該工程進行調研后，分析該工程風險因素并進行識別，建立工程風險表。
2風險分析與評估
風險分析是指應用各種風險分析技術，用定性、定量或兩者相結合的方式處理不確定性的過程。風險分析有定量分析和定性分析兩種方法。
本案例采用模糊綜合評價法進行定量分析評估。
在項目管理過程中，項目風險(R)不僅是風險事件發生的概率P的函數，而且是風險事件所產生影響程度C的函數，可用函數表示為R=f(p，c)。
根據前例風險分析，本項目進行風險評估。
2.1評估并計算風險發生的概率Pf
該工程分析因素集為X,對應上述工程分析因素集中風險編號，給出工程風險指標因素權重集W。X={X1,X2,X3,X4,X5,X6,X7,X8,X9}W={0.050.150.150.20.150.050.050.050.15｝。
根據風險影響高低確定評估集標準隸屬度μ={低,較低，中等，較高，高}，并賦值為μ={0.1，0.3，0.5，0.7，0.9}。
該企業組織專家及管理、技術人員共7人對該工程風險進行評估：
在此基礎上形成模糊評估矩陣R
則B=R·μT={0.50.50.58570.55710.38570.27140.18570.32860.6143｝。
則U=W·B=0.4886
即風險發生概率(測評總分)Pf為0.4886。
2.2計算事件發生影響程度大小Cf對風險引起的后果大小一般從進度、質量、成本、安全四個方面著手，均用金額損失進行度量。則損失因素集S={進度質量成本安全}={S1S2S3S4}
本項目分部分項工程費用為6944.60萬元，其中包括利潤及管理費156.08萬元。由于報價中已考慮材料市場風險因素，因此，按正常施工情況下，按156.08萬元為最大風險損失值。則風險損失評估集標準隸屬度μ={低,較低，中等，較高，高}，對應損失金額(單位：萬元)近似確定為{≤15,16～45，46～75，76～110，≥140}，并給出工程風險損失因素權重集W={0.250.350.200.20}
在此基礎上形成模糊評估矩陣，并將各項估計值的平均值按最大風險損失值進行歸一后，得到評估矩陣B.
計算U=W·B=0.1946。即風險損失(測評總分)Cf為0.1946。
2.3計算本項目風險度Rf如果用Pf表示風險發生的概率，可由下式計算：
Rf=Pf+Cf-Pf·Cf
其中Pf和Cf分別是風險發生概率與影響程度的模糊綜合隸屬度集的總綜合隸屬度。
本項目風險度Rf==0.59
3結論
