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金融機構研究范文1
摘 要：隨著我國改革制度的不斷深化，對農村的建設力度也逐步加強，在建設農村發展過程中，促進農村經濟增長是當前發展建設的重要內容。近年來，我國經濟整體水平呈上升趨勢，積極參與世界金融的背景下，我國小微金融機構的發展形式也越來越好，小型金融機構的良好發展是促進農村經濟建設的重要保障。雖然目前我國小微金融機構形成了基本體系，但在具體實施過程中，仍有許多問題，存在很多不足之處，對小微金融機構深步發展帶來消極影響。本文就我國小微金融機構發展現狀進行了分析，并針對農村小微金融機構存在的主要問題深入探討，提出了相應問題的創新策略。
關鍵詞：小微金融；農村金融；創新策略
我國作為農業大國，農村人口比例較大，屬于發展中國家，且我國城鄉經濟水平的差異性較大，因此建設新農村、發展農村經濟、打造富裕和諧的新農村是目前重點需要解決的問題。在當前農村市場金融發展的背景下，加強農村小微金融機構的建設和發展對農村經濟發展有著重要積極作用，由于農村的經濟基礎不穩固、城鄉經濟差距明顯、以及農村居住人口整體收入水平偏低等情況，造成農村小微機構發展情況不理想，因此，加強農村小微金融機構發展，帶動農村經濟增長，是目前首要任務。
一、我國小微金融機構發展現狀
1.金融服務單一
目前我國小微金融機構發展速度雖然比以前有所增長，但是相對別的國家而言依然緩慢、干預力度不強，目前貸款依然是主要集資形式，進而成了小微金融機構企業主要經營的支柱，但社會發展更傾向多元化的趨勢，單一的集資方式，無法滿足當今金融發展的需。就湖南而言，農村金融機構主要就是幾大商業銀行和村鎮銀行，湘鄉市村鎮銀行作為我省首家村鎮銀行，于2008年3月開業。隨后，上海農商行、浦發銀行、光大銀行、長沙銀行、匯豐銀行等銀行業機構，作為主發起行共在我省發起設立村鎮銀行31家，覆蓋13個市州（除懷化外）的38個縣（市）。至去年底，資產總額達328.37億元，其中，貸款余額165.1億元。但是，這也不能滿足湖南廣大農村企業和農民的資金需要。
2.缺少政府支持
證券公司針對小型企業的資金方面，制定了高要求和過高的標準，使小型企業在貸款時出現了很多不便之處，造成了一定的限制，因此大多數小型企業單位沒有辦法在證券公司得到贊助。并且我國目前的小微金融機構相關企業單位沒有制定完善的服務體系，在風險籌資形式和鼓勵小型企業服務機制上沒有過多鼓勵扶持，一定程度上增加了小微企業在貸款方面的困難處境。這些情況的發生的根本和政府的政策有很大關系，政府沒有適當的鼓勵政策，給予一定力度的扶持，加上不明智的決定，沒有為小微金融機構帶來發展平臺，因此，政府加大財政的支持，合理決策，從而小微金融的更好發展。
3.信用體系不完善
對目前小微金融機構發展的形式來看，m然我國的信用體系形成了一定的規模，但針對小型單位的服務舉措上有很多不足，造成小型企業單位沒有良好的籌資平臺。主要由于我國信用保障體系制度發展較晚、速度緩慢，在貸款力度小、程序復雜、資金風險責任承擔不統一等方面的問題，另外，我國沒有形成完整有規模的信用征信系統，相關制度和政策尚未建立完善，造成很多小微單位的許多公司信息不公開，不透明，農村中小企業和農戶缺乏信用記錄，也是造成小微金融機構發放貸款時有很多困難，影響了小微金融機構的發展進程。
4.小型企業貸款困難
我國目前沒有和小型企業相匹配合作的銀行，加上目前農村信用社和一些農村私有的商業銀行機構整體的金融規模太小，不能為小型企業資金提供足夠的支持。并且現在這些銀行金融機構當時成立之初是參照國家國有銀行的經營模式而構建自己的機構系統，直到目前為止都沒有從這種現象中脫離出來，由于大型銀行機構與農村商行規模不同，一味的參照和借鑒，會使現有農村信用社類型的銀行機構在管理中存在很多不適應的問題，影響其發展，側面制約了對小微企業單位的服務項目。想要改變這種情況，應該及時根據自身具體情況進行制度改革，制定符合小規模金融機構的經營體系與管理政策，從而滿足小微企業的資金需求，促進我國整體經濟的發展。
二、農村小微金融機構主要問題
1.農村金融政策落后
我國現在農村小微金融機構在管理運營中，企業政策、體制相關的詳細內容，雖然加強了風險防范，但卻忽略了本身發展的方向、服務的宗旨，致使小微金融機構金融創新能力不夠。具體拿關于農村金融機構管理政策來說，將主要服務目標面向農村區域的村民、農村業務及農村經濟所需的金融服務項目，本著服務于“三農”的基本原則出發，但卻沒有注意到，這種相關內容的政策規定，與市場經濟的基本準則背道而馳，令村鎮銀行制定的原則和面向的服務對象最終沒有任何利益可言。
金融機構研究范文2
隨著經濟全球化的發展，國際間的聯系越來越密切，我國對外貿易持續穩定增長，受到當前國際金融危機的影響，我國一些進出口企業出現經營狀況差、融資難等問題，阻礙了我國進出口貿易的發展，因此，研究金融機構變革下國際貿易融資問題，對推動國際貿易的發展，增加進出口貿易量具有重要意義。
二、金融機構變革對國際貿易與融資影響的理論基礎
（一）金融機構的相關概念界定
金融機構是指為人們提供金融服務的機構，如銀行、保險公司、基金公司都屬于金融機構，這些金融機構主要為人們提供辦理儲蓄、購買證券、保險、基金管理的服務，每個國家的金融機構大體上可以分為三類，包括銀行、非銀行的金融機構、境內外的外資融資機構，這三種金融機構構成一個完整的金融體系[1]。
（二）國際貿易與融資概念界定
國際貿易是指國際上各個國家地區進行商品交換的活動，是在各個國家和地區相互聯系的基礎上，實現各個國家或地區在經濟上的流通活動，由各個國家或地區對外貿易構成了國際貿易。
融資是指在企業單位或個人直接或間接的從事資金的融入和融出活動。
國際貿易融資是在國際貿易結算中出現的融資活動，國際貿易融資要依托國家或企業個人的資金實現資金流動，這種融資活動會在國際貿易結算過程中的各個方面出現，包括出口商品的制造、運輸、銷售等過程。因此，金融機構發生變革會對國際貿易與融資產生重要影響。
（三）國際貿易融資的特點
1.國際貿易在融資過程中，融資的成本比較低，因為在國際貿易融資時有貨物抵押和清楚的還款來源作保障，對于銀行來說，在對貿易融資的處理上就會比較寬松，銀行收取的利息也會相對較少，因此，國際貿易融資要比銀行貸款的成本低，而且容易得到批準。
2.國際貿易融資也存在一定的風險性，融資人不僅要承擔銀行貸款的風險，還要面對利率和匯率的風險，還有國際貿易融資與國際貿易結算聯系密切，在進行國際貿易結算時會存在欺詐、單交等風險，
3.國際貿易融資的融資人構成復雜，由于融資是在國際背景下進行的，融資人可以本國國民，也可以是外國人，而且如果涉及到國內與國外的融資，就要涉及到兩國貨幣兌換的的問題，在進行國際貿易融資時要根據貨幣的匯率變化情況，結合具體情況作出是否進行融資的決策。
4.國際貿易融資作為國際資本流通中重要的組成部分，是不同國家的融資資金在國際間的流通和轉移。作為國際貿易中的融資者要遵守本國政府頒布的融資法令，本國政府要從本國的利益出發，對本國的金融機構進行管制，確保融資過程的安全性[2]。
三、金融機構變革對國際貿易與融資的影響
經濟全球化的發展，把整個世界的經濟關系聯系緊密，主要體現在國際金融市場上各國的資金可以流動任何國家和地區，這就導致當出現金融機構變革時，由于金融的傳導性各國會不同程度的受到影響，國際貿易中的融資風險就會擴大。
（一）金融機構變革對融資環境和融資需求的影響
在金融機構變革環境中，我國與世界的經濟聯系日益緊密，金融機構的變革會在世界范圍內造成極大的動蕩，2012年，歐美等西方發達國家出現經濟衰退的情況，許多國家還出現了經濟負增長；發展中國家的出口受到阻礙，發展中國家的經濟增長速度變慢，許多國家出現失業率上升，中小型企業停產倒閉的現象。
金融機構變革對融資需求產生重要影響，以中小企業為例，中小企在發展過程中普遍存在資金短缺問題，能夠滿足中小企業的融資方式很少，中小企業由于缺乏資金的投入，極大地制約了企業的發展。一方面，中小企業的資金少，規模小，企業管理不完善。另一方面國際市場中，對融資標準過高，這就導致中小企業不能在國際金融市場中進行融資。因此中小企業陷入了融資困難的危機中[3]。
（二）金融機構變革對國際貿易融資成本的影響
由于國際金融市場利率的波動和貿易出口困難導致了融資成本的增加，由于融資難度的增加，銀行等借貸機構對融資的條件會更加苛刻，辦理的手續會越來越繁瑣。利率的波動上導致風險的發生，各國在進行國際貿易融資時一定要把握好匯率的波動規律，減小損失。
四、金融機構變革中完善國際貿易融資的對策和建議
（一）完善與國際貿易融資相關的法律，為貿易融資提供法律保障
各國應結合當今國際貿易融資的現狀和發展趨勢，不斷健全貿易融資法律法規實現與國際接軌，同時還要立足于本國國情出發，解決本國貿易融資法律與國際慣例間存在的分歧。通過研究當前貿易融資法中存在的問題，制定出切實可行的應對方法，努力實現與國際上的慣例相接軌，以法律保障國際貿易業務的發展。
（二）與其他國家積極交流合作，促進國際貿易發展
國家應出臺一系列的貿易融資措施，幫助我國企業解決貿易融資問題，推動我國貿易發展。國家完善進出口貿易政策，發揮各省市經濟管理部門的作用，實現各部門單位支持進出口貿易發展的良好環境。積極參加國際上的貿易融資合作，加大對主要貿易國家的融資支持，推動雙邊貿易融資。
（三）企業與企業之間形成良好的合作意識
在國家之間貿易融資合作的大背景下，企業與企業之間應形成良好的合作意識，因為多數企業的風險意識較弱，而且當經歷經濟困難時自己很難解決，為了應對危機，企業自身必須樹立風險意識，企業與企業之間在貿易融資上積極合作，解決外貿企業的經濟危機問題。
金融機構研究范文3
關鍵詞：小額金融機構；可持續發展；完全財務自足
文章編號：1003-4625(2009)07-0003-06 中圖分類號：F830.34 文獻標識碼：A
很長時間以來，旨在向低收入家庭和微型企業提供金融服務的小額金融機構(Micro-financeInstitutions，MFIs)一直是全球各地消除貧困的重要手段。這些機構往往由非政府組織(NGO)或政府發起成立，資金多來源于社會捐贈或政策性資金，并以較低的利率提供給需要資金的窮人。然而，這種非市場化的運作有很明顯的弊端，資金來源的有限性和資金低收益，以及補貼方式的低效率，妨礙了小額金融機構自身的可持續發展。20世紀90年代后期，人們開始嘗試引入市場機制，并進行了大量的創新，由此開啟了小額金融發展的新階段。從1997年到2002年，全球小額金融機構數量增長了4倍多，商業銀行和其他市場化的金融機構開始占據主導地位。這些機構絕大部分已經能夠實現財務上的自我可持續發展，對捐贈和政府資金的依賴下降，并在促進落后群體發展以及緩解金融抑制方面發揮了越來越重要的作用。
在我國，小額金融機構的發展也有一定的時間，不過，早先的實踐大都沒有基于市場機制，其規模和影響范圍都相對有限。在隨后的一段時間中，商業化的發展方向逐漸得到了絕大多數人的認同。2006年，有關當局開始推出了新型農村金融機構的試點工作，并在隨后的兩年多時間中，取得了迅速的發展。據銀監會統計，截至2008年末，在試點省份，已先后建立起了超過100家的新型小額金融機構，其中包括89家村鎮銀行，6家貸款公司和lO家農村資金互助社。當然，目前這些小額金融機構仍處于嘗試和實驗階段，能否最終建立起可持續發展的機制尚未可知。也正因為此，借鑒國際經驗，對促進我國小額金融機構的實踐有一定的意義。
一、小額金融機構的可持續性的界定
目前，大多數的研究者都認同，小額金融機構的可持續發展狀況主要應從財務可持續角度來衡量，即營業收入能夠彌補相關成本，實現獨立生存和發展。從財務角度看，小額金融機構的成本大致可以分為三類，一是營業成本(Operational cost)，主要涉及小額金融機構在從事核心業務時所發生的費用和成本；二是風險成本，與計提的壞賬準備直接相關；三是融資成本，主要涉及各種市場化資金來源的成本。Vento(2006)根據收入與成本的對應情況，將小額金融機構的可持續性分為四種不同的類型。
(一)“補貼依賴型”(Subsidies dependenccy)。小額金融機構的經營收入不足以覆蓋其營業成本，這類機構無法利用有償性資金，其在經營上的持續，實質上依靠的是各種各樣的補貼。
(二)“營業成本自足型”(Operational self-suffieiency)。小額金融機構的經營收入足以覆蓋其營業成本，并略有盈余。這類機構對補貼的依賴稍低，并能在一定程度上利用有償性的資金來源。不過，由于其收益不足以覆蓋撥備成本，這類機構的可持續基礎比較脆弱，容易受經濟波動的影響。
(三)“完全營業成本自足型”(Fully Operational self-sufficiency)。小額金融機構的經營收入除能覆蓋營業成本外，也能負擔撥備成本。在這種情況下，小額金融機構的可持續性較強，不但能在很大程度上擺脫對補貼的依賴，也能經受一定的經濟波動影響。不過，由于這類機構的盈利能力還不足以使其利用市場化資金，其發展規模會受到一定限制。
(四)“完全財務自足機構”(Fully financialself-sufficiency)。營業收入足以覆蓋全部的成本，包括利用市場化資金所產生的成本。這類機構已能在很大程度上依靠市場機制實現可持續發展，在機構規模擴大、服務人數增加的同時，也能給其債權人及股東帶來市場化的收益和利潤。
以上對可持續發展層次的劃分，僅是基于財務層面的考察，并不意味著某種狀態的機構要更為優越。因為，由于所處國家的不同，以及服務對象的不同，對小額金融機構的可持續發展的要求可能會有很大的差異∞。不過，從發展趨勢來看，上述可持續性標準中的第四種，即完全財務自足，已成為一個廣為接受的判斷小額金融機構可持續狀況的指標，該指標可用一個完全財務自足指數FSS(Financial self sufficiency index)來反映。該指數等于經調整后的營業收入除以經調整后的財務成本，再乘以100。該指數大于等于100，說明小額金融基本已實現可持續發展，小于100，則意味著尚未實現可持續發展。
應該說，在過去一段時間里，全球范圍內的小額金融機構，在盈利能力以及可持續性發展方面，都取得了長足的進展。根據MIX所公布的數據，2007年，在向其報送財務數據的892家小額金融機構中，有549家的FSS比率在100以上。而且，實現可持續發展的小額金融機構，平均的資產收益率、股權收益率以及財務自足性比率等指標，均處于較高的水平。
二、小額金融機構可持續性的影響因素分析
以FSS為標準，我們可以從標準的財務分析人手，從小額金融機構的收入和成本兩個大的方面，考察影響小額金融機構可持續的各種因素。由于相關數據的可得性限制，本文分析的數據均來自MIX。
(一)經營收入
要實現可持續發展，小額金融機構的經營收入必須要能覆蓋其全部成本。在典型的小額金融機構中，經營收入大致可以劃分為三大類。一是來自貸款組合的收入，主要由貸款利息和手續費等構成；二是來自其他資產的收益，主要是投資所獲得的收益；三是來自其他金融服務的收入，如提供保險服務、匯款服務等。
數據顯示，貸款組合是小額金融機構的主要收入來源，占總收入比重90％左右，而其他資產收入占4％，其他金融服務的收入占6％。表2列出了MIX樣本機構的收入構成狀況。
貸款收入占據絕對主導的地位與小額金融機構的客戶特征有關。他們通常收入偏低，對金融服務的需求相對單一，更多地集中于對貸款的需求，這在一定程度上限制了小額金融機構收入結構的多元化。而從小額金融機構的角度看，由于貸款組合的收益要遠高于其他資產組合，將更多資產配置于貸款，會有助于收入的提高，這也會導致小額金融機構收入來源向貸款收入的集中。
表3列出了小額金融機構不同資產的收益率
狀況。2007年，全部小額金融機構貸款組合的平均收益率約在34％左右，遠高于其他資產3％的收益水平，然而，實現財務自足的小額金融機構的資產收益率與非財務自足的機構相比并無太大差異。這似乎說明，兩類機構在收入方面的差距，可能主要在于資產配置結構的不同。根據MIX的數據，在2007年實現可持續發展的小額金融機構，貸款占總資產的平均比重為77％，而在未實現可持續發展的機構，這一比重為68％，差異相對明顯。
1 已實現財務自足的小額金融機構；
2 未實現財務自足的小額金融機構。
貸款之外的其他收入，特別是來自其他金融服務的收入，盡管目前在小額金融機構營業收入中所占比重并不高，但其重要性也不容忽視。在2007年的樣本中，如果剔除非貸款收入，549家已實現財務自足的機構中，有181家的收入將不足以彌補其全部的財務成本。從長遠看，隨著競爭的日趨激烈，小額金融機構的貸款能力或許會逐步受到削弱，非貸款收入對其可持續發展的意義將會越來越重要。
(二)營業成本
在小額金融機構的成本中，營業成本占比在60％以上，大大超過普通商業銀行。之所以如此，是因為小額貸款的平均額度小，客戶相對分散，信息收集和服務提供都存在著很大困難。在營業支出的構成中，職工薪酬占據主要部分，占比約在55％左右，日常管理費用約為35％，折舊及其他支出約占10％，該結構與普通商業銀行沒有明顯差異。因此，營業成本占比較高主要是小額金融機構服務對象與業務特征決定的。
1 表中各項資產均為資產費用率概念，即相關成本支出與平均總資產之比。所列出數據按樣本機構整體計算得出，樣本機構間存在很大差異。
2 總資產費用率包括營業外支出。
營業支出的相對重要性意味著，控制營業成本對于實現小額金融機構可持續發展有著極其重要的意義?，F實中，影響小額金融機構營業成本的因素有很多，比如，成立時間的長短、規模的大小、所處的地區、服務對象，甚至所有制結構，可能都會對營業支出產生或多或少的影響。Gonzalez(2007)利用跨國數據，對影響小額金融機構營業支出的各種因素進行了統計分析。其分析的變量包括，小額金融機構所處地區的基礎設施，人口密集程度，金融基礎設施(如分支機構數量)，營業時間長短，宏觀經濟環境，以及貸款規模等等。其研究發現，在眾多可能的因素中，有三個變量對營業支出的影響最為顯著，即貸款平均規模，經營時間長短和小額金融機構的總資產規模。
第一，貸款平均規模的擴大可減少貸款的數量，能有效降低貸款管理的工作量以及對勞動力投入的需要。在Gonzalez的研究中，隨著貸款平均規模擴大，經營成本呈明顯下降趨勢。平均規模擴大一倍，會導致營業成本費用率降低7個百分點左右，不過，隨著平均貸款規模的不斷擴大，其所導致的營業成本節約有逐漸縮小的趨勢。
第二，經營時間對營業支出也有顯著影響。在經過一段時間的經驗積累，以及員工業務熟練度逐漸提高之后，小額金融機構的經營效率會隨時間的推移而逐步提高。這會有助于經營成本的節約。這種節約效應，在小額金融機構成立的最初階段，會尤為明顯。根據Gonzalez的研究，在小額金融機構成立的最初6年里，經營時間每延長一年，營業支出費用率會下降約2個百分點。不過，在運營時間超過8年之后，小額金融機構的經營管理似乎開始進入相對穩定的狀態，隨時間推移而產生的成本節約效應開始趨于消失。
第三，資產規模對小額金融機構營業支出也有著顯著的影響。規模較大的機構的支出水平要大大低于規模較小的機構，平均營業成本費用比要比規模較小的機構低11個百分點。而且，如果將機構規模進一步細分，處于兩個極端的機構之間的差異會更大。
應該說，由于數據方面的限制，Gonzalez的研究還有很多值得改進之處。不過，其所得出的結論，在很大程度上符合我們以往有關小額金融經營的一些判斷，基本反映了真實的情況。在其所得到對營業支出影響最明顯的三個變量中，貸款的平均規模以及小額金融機構總規模，所反映的其實都是規模經濟效應，即隨著規模擴大所產生的成本節約。規模經濟效應一直都是金融業的一個基本特征，小額金融機構也并不例外。從長期看，擴大規模可能是小額金融機構跨越營業成本障礙最為重要的手段，也正因為此，在全球范圍內，在可持續性層面最為成功的小額金融機構，都以規模龐大著稱(如格萊珉銀行和印尼人民銀行等)，而且也正是這些大型機構，服務了絕大多數需要資金支持的落后群體。
(三)信用風險成本
在一般人的意識里，小額金融業務的風險會比一般金融業務要高，而且客戶對象越是貧困，信用風險會越高。然而，過去幾十年的實踐證明這一觀點并不正確。從全球范圍來看，小額信貸的風險狀況并不差，甚至還好于普通商業銀行。表6列出了M1X樣本機構的信用風險狀況，可以看到，2007年底，全部小額金融機構整體的逾期率指標、貸款核銷指標和貸款損失指標都處于較好的水平。
良好的信用風險狀況，與小額金融領域的持續創新不無關系。小額金融也面臨信息不對稱問題，金融機構搜集或者個人(小企業)提供規范和充分的財務信息的成本都相對高昂，而低收入個人和小規模企業難以提供有價值的抵押品，這些客觀事實都意味著降低信息不對稱性的傳統方法難以適用于小額金融，因此尋求新的風險緩釋手段成為小額金融機構創新的主要方面。降低信用風險的相關創新包括：1、分組信貸(Group lending)。這種方法由格萊珉銀行首創。人們自愿組成小組，然后由金融機構向小組成員直接發放貸款。分組貸款與普通貸款方法的根本差異在于違約責任的承擔。在普通貸款下，違約責任只局限于借款人自身，但在分組借貸下，如果個人出現違約，整個小組未來的信貸計劃都會受到影響。這種以小組作為貸款對象的方法，充分地發揮了小組成員之間的相互監督，有效地抑制了信用風險。2、動態激勵的個人信貸技術(Dynamic incentive individuallending)。貸款對象仍為個人，但與傳統上對違約行為進行懲罰不同，這種貸款技術試圖建立起一種正向激勵，以鼓勵貸款人信守合約。3、引入新的擔保、質押機制，例如要求借款人進行強制性儲蓄，以借款人的儲蓄賬戶作為貸款的質押品，當客戶違約時，用來彌補貸款損失；設立專項擔保基金，對貸款違約風險進行擔保；設立專設機構或基金，對特殊風險進行剝離(如設立特殊的農業保險基金，分離可能的災害損失等)。
總體上講，盡管還遠未完善，但小額金融在風險控制方面已經取得了極大的進步。這些進步確保了小額金融機構資產質量，進而也大大降低了為覆蓋貸款損失而進行的撥備成本，從表5中我們也可以看到這一點。
(四)融資結構與成本
在前面的討論中，我們已經看到，與普通商業
銀行相比，小額金融機構的融資成本占比相對低一些。這一點并不難理解，因為在很長時間里，小額金融機構都沒有被當作是在商業上可持續的機構來對待，其資金大多都來自于政府的支持或捐贈，資金成本比市場化資金要低很多。而且，在許多人看來，這種低成本的資金來源，也是維持小額金融機構發展所不可或缺的環節。
然而過去10年中，這種情況有了明顯的變化。越來越多的小額金融機構開始利用吸收公眾存款、同業借款以及發行債券等市場化的融資渠道。出現這種趨勢的原因可能有兩個方面，一是社會資金面逐漸寬裕，市場化資金來源日趨多樣化，且成本不斷下降；二是小額金融機構經營狀況持續改善，收益能力提高使之能夠承受更高的資金成本。從數據上看，在小額金融機構的資金來源結構中，權益與資產比率逐年下降，2007年底，全部小額金融機構權益與資產的比率已經下降到22.5％。同時，商業性資金來源與貸款總額之比逐年上升，到2007年底，這一比率已上升到71.9％。
市場化資金來源的擴大，有助于小額金融機構突破原有的資金限制，可以迅速實現規模經濟效應，以提高可持續發展的能力，然而，市場化資金來源的增加從另一個方面也增加了小額金融機構的成本壓力和運營壓力，為小額金融機構提高效率提出了更大的挑戰。對小額金融機構來講，由于其自身運作能力的局限，在很長時間里，其市場化資金最主要的來源可能還會集中于吸收存款。不管怎樣，從總體上看，市場化資金來源的不斷擴大是小額金融機構發展的一個主流趨勢，也是其獲得可持續發展的一個基本保障。
三、總結與建議
隨著全球經濟的發展和貧困問題的極大改善，國際范圍內的小額金融產業已經進入了一個全新的發展階段。本文對國際小額金融機構的可持續發展現狀進行了初步分析，從財務指標探討了影響其可持續發展的因素。
從根本上講，基于市場機制的可持續要求金融機構的經營收入能覆蓋全部成本。因此，對小額金融機構自身來說，實現可持續發展的核心可以總結為“提高收入、降低成本”。
第一，貸款合理定價和收入多元化是提高小額金融機構收入，促進可持續發展的主要手段。
在提高收入方面，貸款定價是最為核心的問題。相對普通商業銀行，小額金融機構的單筆貸款成本會相對較高，因此基于成本覆蓋的貸款定價方法意味著小額金融機構貸款定價也會遠高于普通商業銀行。但在早期的小額金融實踐中，出于保護借款人的考慮，監管部門大都給小額貸款設定了利率上限，這些限制性利率大大低于小額金融機構的成本，導致了小額貸款的供給的嚴重不足，反倒有損于借款人的利益。盡管在現實中，小額金融機構通過創新，用各種收費以及強制存款的方法，繞開了利率管制，但由此使小額金融機構的貸款定價變得復雜且不透明，大大影響了效率，也不符合小額金融長期發展的需要(Yunus，2002)。因此，從長遠看，在一定程度上取消利率限制，使其定價向市場化和透明化的發展，是實現小額金融機構可持續發展的一個重要方面。而從實踐看來，在過去一段時間中，已有相當多的國家開始了向這個方面的轉變。
收入多元化也是提高收入的一個可行途徑。隨著金融服務范圍的擴大，小額金融機構來自貸款以外的收入(如各種投資收益、服務收費等等)開始有所增加，盡管所占比重不高，但對小額金融的可持續發展，有一定的積極意義。當然，小額金融機構的收入多元化，在根本上與其客戶對金融服務需求的多樣化程度相關。
第二，在降低成本方面，發展規模效應降低營業成本，通過技術創新降低信用風險以及實現資金來源多樣化是促進小額金融機構可持續發展的重要途徑。
從實踐來看，高昂的營業成本是阻礙小額金融實現可持續發展最重要的因素。經驗分析表明，貸款的平均規模、經營時間以及小額金融機構的規模是降低營業成本的重要因素。貸款平均規模和小額金融機構規模指標，反映了由規模效應所產生的成本節約，而經營時間長短，則反映了小額金融實踐“干中學”的效應。這也正說明，可持續發展能夠實現良性循環。
分析表明，小額金融機構的資產質量狀況并不比普通商業銀行差，這要歸因于小額金融機構在實踐中所發展出來的一系列風險緩釋方法，因此開發風險管理技術、提供合理的激勵機制將有助于降低小額金融的風險，并促進其可持續發展。
最后，隨著小額金融機構對商業資金利用的增多，在大規模利用商業化資金擴大金融機構規模經營與有效遏止融資成本之間取得合理的權衡，將是實現可持續發展的重要問題。在這一方面，小額金融機構借鑒商業金融機構的融資成本管理將日益重要。從實踐來看，吸收存款是大多數小額金融機構商業化資金來源的主要方面，未來利用同業拆借、債券發行的方式吸收穩定的資金也是可選方案。
當然，由于小額金融本身的特殊性，其發展的路徑也不能完全等同于商業化金融機構。由于肩負著更多的社會使命和任務，實踐中還或多或少地接受著來自政府和其他機構的補貼和捐贈。一定程度的合理的補貼，對于促進可持續發展機制的形成，也有著積極的作用。從長期看，我們應該致力于提高小額金融機構的財務自足性，逐步推動該類型金融機構的發展與壯大。
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金融機構研究范文4
關鍵詞：金融機構企業文化 ；建設； 問題；途徑
隨著我國改革的深入，尤其是在國有企業處于改革關鍵的今天，企業文化建設越來越成為企業管理的重要組成部分。探討和研究企業文化在企業的可持續發展中的作用，具有重要和深遠的意義。企業文化的建立與企業形象息息相關中國金融企業文化建設的現狀金融企業文化建設理念進入中國金融企業的時間還很短，確切地說，是在20世紀80年代以后。世界上大凡成功的大企業，在其創建初期或進行重大變革之后，都把確立何。企業精神是企業文化中深層次、最具特色的反映，是企業生存和立足的信念力量，是企業之“魂”，是企業員工經過長期實踐培育而總結出來的行為規范、戰略目標、奮斗方向等。它集中了員工的理想信念追求，既可使企業產生凝聚力、號召力，又能滿足員工個人的精神和文化需要，使員工從企業文化中獲得精神愉悅、自信心、安全感等，對外可滿足消費者積極向上的精神需求，增加企業的信任度。
一、金融企業文化建設還存在不足之處，有待于進一步發展和完善。
（一）認知度不高
一是認識片面。有人認為企業文化是工商企業的專利，金融企業只要拉來存款、搞活貸款就行了，金融企業文化建設是搞花架子，沒有必要。二是核心理念不突出。有的單位沒有結合自身的業務特點提煉出企業文化建設的核心理念，認為金融文化建設就是搞幾項文體活動、做些思想政治工作，導致企業文化建設與業務工作兩張皮。
（二）創建不深入
一是創建活動表面化，沒有從促進金融業發展的角度去深挖、搞活。有的單位只是提幾句口號，寫幾條標語，舉行幾次文體活動，就說搞了企業文化建設。二是創建活動沒有聯系實際，缺乏個性。有的單位盲目效仿其他行業的企業文化，忽略了金融企業的特殊性，創新性不高，推進工作的作用不強。三是創建規劃和創建活動缺乏系統性。有的金融機構沒有制定創建規劃，搞活動零敲碎打，企業文化建設不系統，中心不突出，效果不明顯。
（三）發展不平衡
一是金融機構之間企業文化建設發展不平衡。主要表現為三個不平衡，即發達地區與欠發達地區的金融機構之間企業文化建設發展不平衡；股份制商業銀行與國有商業銀行之間企業文化建設發展不平衡；城鄉信用社文化建設明顯次之；有無外資入股的金融機構之間企業文化建設發展不平衡。二是金融企業與普通企業文化建設發展不平衡。中國國有企業改制的步伐早于金融業改革的步伐，已經上市的國有大型企業已經形成一套完整的文化建設體系；中小型企業改制較晚，但在市場經濟沖擊下，也已經歷了優勝劣汰的歷練，尤其是近年來發展起來的民營企業，其文化建設有著明顯的優勢。而中國金融業改革則顯得有些滯后，金融機構市場退出機制還沒有進一步完善，傳統觀念還滯留于某些金融機構中。目前，與國外先進商業銀行相比，中國銀行業有較大的差距是不爭的事實。而要縮短這個差距，就要增強中國銀行業的實力。在現有經濟條件下，金融企業文化建設必不可少。
二、構建中國金融企業文化的途徑
（一）吸收中外文化之精華
西方金融業以其獨特的創新性、尖端的科技性和完善的服務功能領先于世界，金融企業要加以吸收和改進。中國金融應深入學習借鑒國外金融同業的先進企業文化理念，洋為中用，盡快用有中國特色的企業文化鑄造民族金融產業。創造有中國特色的金融企業文化理念。同時，儒家管理學說的智慧能為企業的內部管理，以及管理者素質的提高提供智慧的源泉。取二者之精華，作為金融企業文化建設的重要補充材料。在中國的傳統文化中，固然有許多可汲取的營養，但也包含著消極的一面，優點和缺點不是絕然分開的，它既給我們國家和民族增添了光輝，是一筆巨大的精神財富，同時也設置了障礙，成為我們的一個沉重的歷史“包袱”，全盤肯定或否定傳統文化都是不可取的。因此，有必要對傳統文化進行揚棄，取其精華、去其糟粕?？傊?，企業應具有“篩選機制”，對傳統文化進行自覺地“篩選”，使之能適應商品經濟的發展要求，使傳統文化的“財富”能成為企業文化的重要的“營養源”。對一些利弊兼有的思想，要辯證對待，興利除弊。在企業文化的建設中，儒家文化在被剔出其封建糟粕后，它的超越時代的精華和智慧必將能在現代化企業文化的建設中，獲得時代的價值和意義。我們永遠也不要忘記“古為今用，洋為中用”這一具有永恒價值的原則，讓傳統文化中寶貴的精神財富和西方的管理服務理念為我們的社會主義現代化企業建設服務。用海爾集團首席執行官張瑞敏的話說：海爾文化=日本文化（團隊意識+吃苦精神）+美國文化（個人舒展+創新精神）+中國傳統文化的精粹，是一種合金文化。中國金融業同樣需要建設一種金融合金文化，即西方銀行文化（創新+先進+個性）+中國銀行業文化（誠信+敬業+和諧），這一法則在金融機構同樣適用。
（二）圍繞企業理念，量體裁衣，策劃出系統全面的金融企業文化創建規劃
金融企業要結合實際，圍繞上級部門的總體要求，從物質和精神兩個層面，以經營理念為主線，分為物質環境、制度建設、業務創新、發展前景等幾個部分，策劃出一套符合自身發展實際的規劃及實施方案。在物質環境建設上，要突出人本理念，從標識式樣、硬件設施、軟件服務等方面進行詳細策劃，最大限度滿足客戶需求；在制度建設上，從基本的員工守則到員工工作質量的要求，從信貸項目的審核到資產質量的管理，從部門各負其責到單位集中管理等方面進行系統全面的修訂和完善，進一步范員工行為；在業務創新上，要突出個性化、優質化、時代化等特點，滿足不同客戶群體及其不同時期的不同需求，及時捕捉利潤增長點；在發展前景方面，要站在世界經濟一體化的角度，制定長遠的發展戰略，分階段、分步驟明細發展方案，真正為金融企業發展策劃出一個實用性和操作性強、符合中國金融業發展實際的宏偉藍圖。
（三）多法并舉，重點導入
第一、積極開展企業文化創建活動，推動金融業發展理念的導入。讓每一位員工牢記企業理念，在思想上筑起一道金融業發展的安全防線。
第二、人性化管理。首先，要尊重客戶。金融企業與客戶是人與人的交往，而不是“算盤與錢包”的關系。為此，要營造尊重人的環境和氛圍。如推行柜臺標準化管理、優質高效對外營銷服務等。其次，要尊重員工。現代社會，競爭壓力大，工作節奏快。對前臺工作人員要關心其八小時以外的生活，幫助其解決后顧之憂；對后臺工作人員要根據工作性質，實行彈性工作制，方便其開展工作。同時，積極推行扁平化管理，建立科學合理的激勵機制，制定公開、公平的考核制度；把人作為管理中的重要因素來考慮，設計階梯型人才發展規劃，對職工的冷暖病痛進行走訪慰問，培養員工的忠誠度。根據職工不同的需求層次，最大限度激發員工工作的積極性，防范道德風險的發生。
第三、開放式發展。首先，要摒棄封建式發展方式。如單純追求存款規模的擴大；貸款中忽視風險管理，棄小戶、壘大戶等短視現象和不科學做法。要樹立科學的發展觀，以文化建設提升金融企業無形資產的含金量，促進金融業快速發展。其次，要從建立長效發展機制上下功夫，企業文化建設的第一要素是人，第二是產品。金融企業文化建設的開放式發展同樣要圍繞人和產品來進行。
（四）金融員工隊伍建設
一是要建立長效學習機制。金融員工不僅要學習金融基礎理論知識，還要學習經濟、法律、英語、科技等知識，強化員工的綜合素質，培養員工的創新思維，以適應現代金融業競爭的需要。二是要注重后備人才的培養和接替?，F代社會金融業更要在人才培養上立足眼前，著眼未來，建立一支能夠不斷滿足金融業發展需求的人才隊伍。做到與時俱進，不斷提升服務水平。金融機構的企業文化建設是增強員工凝聚力，展示社會形象的需要。先進的企業文化能使金融企業在市場競爭中站穩腳跟，并為其良性發展提供原動力。金融機構要想使各項工作順利開展，就要在實際工作中將企業文化建設當作一項重要的工作來抓，與此同時還要深入持久的開展下去。這既是金融機構在同業競爭日趨激烈的大環境下應該采取的必要措施，也是實現金融企業良性發展的客觀要求
結語
金融機構要在競爭中贏得主動權，必須實施現代金融的企業文化戰略，在金融企業的發展過程中，時刻不忘用先進的企業文化引領，在傳承中創新，打造團隊精神，從而使員工之間保持和諧的氛圍，形成合力，提高工作效率，實現共同的奮斗目標。要牢固樹立企業文化建設就是金融企業潛在的、寶貴的無形財富的發展理念，培育出適應金融企業發展需求的、與經營管理同步的企業文化，同時強化金融企業制度建設，確保金融企業在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
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金融機構研究范文5
關鍵詞：金融機構；反洗錢；成本收益；激勵機制；構建
中圖分類號：17830.2 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031(2009)03-0071-04
一、問題的提出
隨著金融機構逐漸深入地推進反洗錢工作，其付出的成本也日益加大。據國際知名會計師事務所畢馬威2007年對全球55個國家224家銀行的調查顯示，在過去三年，由于需要增加雇員，并安裝技術系統，全球銀行業在反洗錢系統上的開支平均增長了58％，在北美、中東和非洲，增幅更高達70％或以上。財于絕大多數以盈利為目的的金融機構來說，反洗錢成本的迅速增長必然帶來對反洗錢收益的認真權衡。在我國，金融機構各種反洗錢成本是顯性的，收益則基本都是隱性的，這就使金融機構產生了一種“開展反洗錢工作只有成本，沒有收益”的錯誤看法，從而抑制了進一步做好反洗錢工作的積極性。因此，為了順利地推進我國的反洗錢工作，如何對金融機構給予一定的補償激勵，使反洗錢收益顯性化，是當前亟待解決的問題。
二、建立金融機構反洗錢激勵機制的必要性分析
金融機構站在反洗錢工作的第一線，其工作的好壞，將直接影響到我國整體的反洗錢效果。同時，作為一種經濟現象，反洗錢存在外部性，是一種典型的具有正外部效應的活動。反洗錢最終受益人是社會公眾，公眾以納稅人的身份委托政府維護社會安定，保證經濟金融秩序的穩定和正常運轉，因而國家或代表國家的政府是反洗錢的直接受益方，同時也是反洗錢的供給方，而金融機構則是反洗錢的主要參與者。在反洗錢活動中，如果參與者沒有得到一定的補償，就容易造成反洗錢的供給不足，從而導致整個社會對反洗錢投入的力度不夠，最終損害國家和社會公眾的利益(見圖1)。
圖1中橫軸代表商品量或服務量，縱軸代表價格，MR為邊際收益，MC為邊際成本，ME為社會成本比私人成本減少的部分，D表示需求。這里有兩個基本假定：一是把“反洗錢”看成是一種公共商品；二是把“反洗錢”的提供者看成是具有私人廠商性質的商業銀行，原因是商業銀行在反洗錢義務主體中最有代表性。那么本圖反映了在商品具有正的外部性前提下，如果沒有政府或者其他主體給予私人廠商必要的補償，私人廠商提供的產品將會在MC=MR處，即產量Q1，而社會所需要的最優產量是(MC-ME)=MR處，即產量Q2。于是就會出現Q2-Q1的缺口，這個缺口是整個社會所需要并且要由私人廠商所提供的，但在這里卻因為缺少必要的補償而使私人廠商不愿意繼續生產。由于商業銀行在這里被看成了追求利潤最大化的私人廠商，我們有理由相信，在實際反洗錢工作中，一旦缺少了補償機制，反洗錢就會陷入被動之中，就不能夠滿足國家當初制度設計的愿望。在經濟學里，具有正外部性的產品一般是公共產品，公共產品若由政府提供，那就需要國家的財政支持；若被允許讓私人廠商生產，就必須保證其收益，但由于公共產品是滿足社會公眾的需要，私人廠商生產的公共產品收費不能過高，于是其中的差額要由國家給予。從而既保證廣大公民的利益又滿足了私人廠商的利益。對于反洗錢來說道理亦然。否則，就會形成圖中Q2-Q1的永久性缺口，洗錢犯罪將會更加肆無忌憚。因此，為了做好我國的反洗錢工作，提高反洗錢效率，金融機構反洗錢激勵機制的建設勢在必行。
三、金融機構反洗錢的現實成本與收益分析
上文從微觀層面分析了反洗錢缺口的生成機理，論證了金融機構反洗錢激勵機制建設的必要性。為了構建合理、有效的反洗錢激勵體系，還有必要從宏觀層面對金融機構現實的成本和收益進行分析。
(一)成本分析
金融機構反洗錢合規的努力主要體現在內部審計、管制合規以及其它相關部門的業務活動中，各種直接和間接成本涉及到各部門的預算，其中一些成本可能更具有客戶關系管理的屬性，而不只是直接投入到反洗錢中的努力。因此，金融機構反洗錢的真實成本很難確切量化。為了便于分析，按照成本的性質，可以將其劃分為顯性成本和隱性成本兩部分。
首先，顯性成本可分為制度成本、技術投入成本、培訓成本和黑錢收益流失成本四部分。其中制度成本主要包括金融機構依法設立各項規章制度和組織機構產生的成本，如建立健全反洗錢內控制度、設立反洗錢專兼職部門、配備專兼職反洗錢崗位人員等。技術投入成本包括交易監測成本和檔案管理成本。交易監測成本主要是金融機構在對金融交易監測過程中形成的計算機設備、管理軟件、其他辦公用品等支出；檔案管理成本是指反洗錢的嚴格審查登記制度使金融機構檔案的數量增加，同時我國采用“客戶身份資料在業務關系結束后、客戶交易信息在交易結束后，應當至少保存五年”的模式，必然增加金融機構的檔案管理成本。培訓成本是指在反洗錢工作的開展中，金融機構需要對相關反洗錢崗位人員進行多方面的培訓，這無疑會增加其經營的成本。黑錢收益流失成本源于黑錢一般數額巨大，有些甚至是金融機構的“核心大戶”，給金融機構帶來很大的經濟利益，嚴格反洗錢義務的履行必然會失去這部分收益，轉化為反洗錢的成本。
其次，隱性成本主要是指金融機構在開展反洗錢工作中付出的機會成本，即客戶流失成本。開展反洗錢工作要求金融機構對大額和可疑資金交易進行報告和監測，這樣有可能侵害到客戶的隱私權，一旦發生由于網絡安全技術或者工作人員疏忽而使有關信息泄露的情況，將使金融機構陷于十分被動的境地，在激烈的市場競爭中，很容易造成客戶和存款流失，導致市場份額的減少。
(二)收益分析
與成本一樣，可以將金融機構的反洗錢收益劃分為顯性收益和隱性收益兩大類。其中顯性收益就是可以免受監管單位的處罰，隱性收益則包括運營風險規避、信息收益和贏得聲譽三個方面。
首先，免受監管單位的處罰。開展反洗錢工作是金融機構的法定義務，如果不開展將會遭到反洗錢監管部門的嚴厲處罰，嚴重的可能會被關閉，這將給金融機構帶來巨大的損失，因而，金融機構反洗錢最明顯的收益就是能夠免受監管部門的處罰，或者說期望收益之一是減少了反洗錢不合規而導致被處罰的風險。
其次，避免了自身運營風險。運營風險是指由于金
融機構內部制度的不完善、工作人員的失誤以及外部事件對其造成的直接或間接損失風險。金融機構的許多運營風險是由于沒有嚴格執行內控制度，對客戶管理疏忽而造成的。如果嚴格執行反洗錢內控制度，盡職履行反洗錢客戶身份識別義務，將使金融機構對客戶有充分的了解，這樣將化解很多的操作和交易風險。
再次，獲得了客戶信息收益。通過嚴格的客戶身份識別，金融機構獲得了更多客戶個人信息，在競爭日益激烈的市場環境下，這些信息有助于金融機構減少與客戶之間的信息不對稱，進一步提高其對客戶的認識，從而更有效地為客戶提供金融和信用產品。
最后，贏得了行業聲譽。金融機構如果涉嫌洗錢或者被犯罪分子利用卷入洗錢，將會極大地破壞金融秩序，嚴重威脅其他合法客戶的利益，公眾將會對其信用基礎產生質疑，從而引發金融機構的聲譽風險。導致大量客戶流失，甚至出現擠兌。而積極的反洗錢活動則能向客戶、競爭者以及外界樹立守法經營、具有良好社會責任感的形象，從而在行業中贏得聲譽，有利于經營業務的拓展。10
綜上可知，金融機構反洗錢收益大多是隱性的。而成本卻非常明顯，作為以盈利為目的的金融機構很容易把焦點集中在成本上，進而對反洗錢工作產生消極思想。因此，反洗錢激勵機制的構建應在現有隱性收益的基礎上，增加更多的顯性收益。
四、金融機構反洗錢激勵機制的構建
反洗錢的主體涉及到很多方面，其中有反洗錢主管部門、參與部門和金融機構等，長期有效的反洗錢激勵機制必須由這些主體來共同構建。
(一)反洗錢主管部門
我國的反洗錢主管部門是中國人民銀行。在金融機構反洗錢激勵機制的建設中，人民銀行起著核心作用。具體來說，人民銀行的激勵舉措主要有以下五點：
1 提供反洗錢工作指導。為提高金融機構反洗錢實效，人民銀行應細化反洗錢的規章制度，為金融機構提供詳細的制度建議，可采用示范、建議、勸告、警告、鼓勵、指示等非強制性監管手段，并輔以利益誘導，促使金融機構認真履行反洗錢義務。人民銀行及其分支機構可以派專業反洗錢人員幫助金融機構開展反洗錢宣傳和培訓工作，幫助其建立和完善反洗錢的內控制度，作為對金融機構反洗錢成本的補貼。
2 設立反洗錢獎勵基金。對于及時報告可疑交易、協助破獲案件、成效突出的金融機構和個人，應仿效監察、反貪部門實行舉報有獎的制度，給予其一定的物質和精神獎勵，調動金融機構和個人參與反洗錢的積極性，動員社會力量監督舉報洗錢行為。該基金可以有三個主要來源：一是對違反反洗錢規定的金融機構和有關人員處罰的罰款收入，從中拿出一部分作為反洗錢獎勵基金。二是洗錢罪的罰沒收入。對已收繳的非法收入在上繳財政部后，應返還一定比例作為反洗錢獎勵基金。三是政府財政專項撥款。
3 建立正向的反洗錢現場檢查激勵制度。人民銀行根據日常反洗錢現場檢查和非現場監管工作情況，對金融機構履行反洗錢組織機構和內控制度建設、客戶身份識別和資料保存、大額和可疑交易報告、反洗錢宣傳和培訓等義務情況進行評價。對評價認為反洗錢工作基礎扎實、工作成效顯著的金融機構?？蓽p少現場檢查的頻率，甚至確定一定的免檢期限，以提高金融機構反洗錢工作的積極性。
4 對反洗錢工作富有成效的金融機構適時開辟“綠色通道”。目前人民銀行在單位銀行結算賬戶開立、變更、流通中人民幣管理、人民幣反假及經理國庫等方面為社會和金融機構提供相關的金融服務。人民銀行在提供金融服務和實施金融監管的過程中，對反洗錢工作開展好的金融機構可以實行單位結算賬戶開立、變更先行辦理或在一定時間內免檢；在人民幣流通上，根據庫存結構，優先滿足反洗錢工作開展好的金融機構的需要：對積極開展反洗錢工作的金融機構，人民銀行可提高其再貸款、再貼現額度，使其在激烈的市場競爭中獲得更大的資金優勢。
5 建立金融機構反洗錢違規信息披露制度。反洗錢違規信息披露制度能夠提高金融機構反洗錢監管的透明度。這種信息披露和監管的透明度，能向全體金融機構傳遞反洗錢監管約束激勵的政策取向和信號，促使金融機構做出正確的反應，加強反洗錢的力度。這將使反洗錢激勵機制得以持續發揮作用。
(二)反洗錢參與部門
反洗錢參與部門是指除反洗錢主管部門之外的反洗錢聯席會議各成員單位。在激勵機制的構建中，應充分發揮它們的作用，在立法、司法、執法、監管、財政、稅收等部門建立起有效的激勵體系。
1 立法部門。立法部門應仔細研究國外有關反洗錢法律法規，在反洗錢法律制度設計上仿效國外，切實考慮到金融機構的反洗錢成本，引入相關反洗錢激勵機制方面的內容。如在《中華人民共和國反洗錢法》或反洗錢規章中增加反洗錢激勵機制方面的條款，從而最大限度地增加金融機構反洗錢工作的積極性和主動性。
2 檢察和公安部門。對金融機構報告的大額和可疑交易信息，經查實屬于洗錢犯罪的，檢察和公安機關應按照經濟犯罪舉報獎勵或懸賞辦法給予相關金融機構和個人物質獎勵或精神獎勵。
3 行業性監管機構。行業性監管機構是指除人民銀行之外的銀監會、證監會和保監會等三大監管機構。行業性監管機構應對金融機構開辦新業務的市場準入實行嚴格管理，同時加強對金融機構高級管理人員任職資格審查的管理，防止不符合條件的人員負責金融機構的經營管理活動，盡可能防止洗錢犯罪集團操控金融機構。對積極參與反洗錢的金融機構，相應的監管部門可以考慮給予其分支機構準入、業務創新和人員任職等方面適當寬松的政策，作為對其積極開展反洗錢工作的獎勵。
4 財政和稅收部門。財稅部門對積極參與反洗錢工作并取得優異成績的金融機構要給予相應的稅收返還或補貼。補貼的來源可從打擊洗錢犯罪的收益中來，也可以從社會的其他收益中支出。補貼的最高限額是這些機構為反洗錢工作付出的人力、物力和財力成本之和。通過財稅補貼，鼓勵他們提高反洗錢工作的動力與效率。
(三)金融機構
金融機構自身為防止被監管部門和司法部門追究因反洗錢不力產生的經濟、行政、刑事責任，應采取一定的激勵措施，給反洗錢工作出色的分支機構和人員一定的獎勵。
1 建立反洗錢自律評估制度。各金融機構應做好自身的反洗錢內部審計工作，各機構總部應對各自分支機構的反洗錢內控制度和組織建設、客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額交易和可疑交易報告、反洗錢宣傳和培訓、配合反洗錢檢查和調查等反洗錢義務履行情況進行定期的審查和評估。對評估結果優異的分支機構給予相應的獎勵，以鼓勵先進，鞭策后進，確保各自所轄分支機構反洗錢工作的合規性，從而有效地防范洗錢風險。
金融機構研究范文6
西北民族地區地理位置相對偏僻、整體的經濟發展水平較低，造成改革開放以前西北民族地區的非銀行金融機構幾乎不存在抑或規模很小不成體系，究其原因跟西北民族地區非銀行金融機構賴以生存的金融市場環境緊密相關。本文通過探討西部民族地區非銀行金融機構發展面臨的環境問題，提出了解決當地金融環境良好發展的行之有效的對策建議。
關鍵詞：
西北民族地區；非銀行金融機構；金融市場環境
一、西北民族地區非銀行金融機構發展現狀
2000年，隨著中國西部大開發戰略的實施，中國銀監會等機構部門的積極引導與支持，鼓勵金融主體采取委托理財、融資租賃、銀團貸款等方式，加大對西部地區的金融支持，西部民族地區的金融的發展進入一個全新的階段新的發展時期，同時，地區經濟發展水平也不斷提升，西北民族地區的金融體系日臻完善，金融創新不斷展開推進。以西部地區為例，從2000年至2009年，西部地區的貸款余額和存款余額，分別從17642億元增長到65808億元和20987億元增長到94489億元，增長率分別達到了273.2%和350.23%。到2009年末，西部民族地區的成立掛牌的新型農村非銀行金融機構達52家，占同期全國地區新成立的非銀行金融機構總數的44%，發展十分迅速，其中包括村鎮信用社銀行41家、農村資金互助社8家、融資貸款公司3家，貸款總余額達17.3億元，總計向超過25000戶民眾發放貸款金額達15億元，向超過500戶小微型企業貸款6.7億元，為西部民族地區乃至西北民族地區的經濟發展注入了強力的活力因素。
二、西北民族地區非銀行金融機構發展的金融市場環境分析
（一）金融市場發展速度緩慢西北民族地區金融發展水平整體滯后，不僅低于中部地區的湖北省，而且除個別指標外也基本上低于同處西北地區的陜西省。金融市場發展速度緩慢，將極大地制約包括非銀行金融機構在內的各市場主體的健康、快速發展，也不利于整個金融市場的創新與產品推廣。
（二）金融結構不合理西北民族地區各種金融資產的比例中銀行存貸款占據絕大多數，其中銀行存款34.64%，銀行貸款達23.16%，現金加上銀行存貸款所占比例為92.9%以上，而保險市場、外匯市場、股票等有價證券市場還不及全國金融市場份額的10%。另一方面，在銀行類金融機構的存貸款業務中，國有大中型銀行又占據絕大多數比例。這種以國有銀行占絕對壟斷地位的金融結構，將十分不利于非銀行金融機構的產生與發展，國有銀行利用自身的資本、客戶、網點勢以及信息等方面的優勢，擠占非銀行金融機構的發展空間。
（三）資本市場不完善眾所周知，全國性的資本市場基本上都位于東部發達地區，特別是上海、深圳兩個股票交易所，這就使得西北民族地區遠離全國性資本市場，從而使得其很難獲取足夠的資本市場資源，2012年新疆僅有境內上市公司39家，寧夏12家，青海10家，甘肅24家，遠低于湖北省的84家，更不用比較東部發達地區。而股票市值總額，西北民族地區四省市也僅有新疆與陜西持平，其他三省區與陜西、湖北的差距巨大。從資本市場融資規模來看（見表1），西北民族地區四省區除個別指標外，都要遠低于陜西、湖北兩省。另外，投資基金、風險投資等資本市場在西北民族地區的發展也嚴重滯后。這種局面的存在，就導致西北民族地區非銀行金融機構的發展受阻，2010年西北民族地區上市公司數量占全國上市公司的3.73%，小額貸款公司數量占全國機構的6.30%，2011年分別為3.45%、6.00%。目前，在西北注冊的信托投資公司數目甘肅1家，青海1家，新疆2家，寧夏還沒注冊的信托投資公司。
三、完善西北民族地區非銀行金融機構發展環境的對策研究
（一）要積極推進區域性資本市場的建設。西北民族地區金融發展區域資本市場發展不力，又遠離全國性資本市場，從而使得區域內非銀行金融機構的發展受限。因而，大力發展區域性資本市場特別是資本股權市場則有利于促進西北民族地區非銀行金融機構的發展。
（二）完善、規范金融市場。通過規范金融市場運行機制，健全金融市場制度，完善與之相關的金融法規，加強監管，提高金融市場的效率，則有利于西北民族地區非銀行機構的健康、可持續發展。
（三）加大國有商業銀行產權改革力度。國有銀行的壟斷經營和低效率，嚴重阻礙了西北民族地區非銀行金融機構的健康發展。因而，推進國有商業銀行的產權改革，允許外資及民間資本參股國有銀行，以提高西北民族地區金融市場競爭程度，有利于改變國有商業銀行的絕對壟斷地位，拓展非銀行金融機構的發展空間。
（四）發展多層次的資本市場體系。西北民族地區資本市場發展滯后，直接融資的比重偏低，企業融資過度依賴銀行貸款。推進西北民族地區多層次資本市場體系的建設，能夠擴大直接融資的份額，有利于形成多元化、高層次的金融服務需求，在推進金融創新的同時，也有利于非銀行金融機構的發展。
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