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出口融資范文1
關鍵詞 中小企業；出口融資；融資渠道；創新
中小企業面對的融資困難影響到中小企業日常經營，包括出口業務的方方面面。只有中小企業的融資體制得到整體改善，構建中小企業出口融資服務新體系，中小企業的出口融資問題才能得到解決。
一、國外中小企業出口融資服務體系簡介
中小企業出口融資歷來是世界性難題。各國政府先后建立了專門的融資服務體系，通過各種途徑幫助中小企業解決這一問題。各國向中小企業提供出口融資支持的方式主要是通過向商業銀行提供信貸擔保，鼓勵商業金融機構向中小企業提供出口融資；也有一些國家為此設立對口的政策性金融機構，為中小企業擴大出口提供直接的融資支持。同時，各國的商業性和政策性金融機構還積極開發新的融資服務項目，滿足中小企業國際化經營的多方面需求。
美國進出口銀行強調對小出口商的支持。它們認為，缺乏營運資金是小企業為生產出口商品和服務時所面臨的一個最大障礙，有時盡管有好的信譽，但是這些出口商發現他們的當地銀行一般不愿意為其提供融資。在這些情況下，出口商已經達到了銀行設置的借款條件，有時出口商在此沒有賬戶或不具備銀行所要求的抵押品，也難以得到貸款。
為此美國進出口銀行設立了一個特別計劃，準許美國的小企業出口商為他們的外國客戶提供最具有吸引力的融資條件，因為提供融資的能力和信貸條件往往是增加出口銷售的最重要因素。外國購買者經常希望美國供應商以賒銷形式供貨（Open Account），或者是不需要抵押（Unsecured）并且可以延長支付期限，而不是要用信用證支付或者是現金支付，因為信用證支付的成本是非常高的。由于短期利率在許多外國市場上是非常高的，所以以較低利率提供給客戶美元信貸的能力將有助于對這些客戶銷售量的巨大增長。于是，從1997年以來，有越來越多的小企業使用了小企業計劃。
小企業計劃的效果是非常明顯的，其中小企業出口商用進出口銀行的保險計劃中提供的賒銷，其支付條件對外國客戶來說是最具有吸引力的。該計劃保護出口商因外國購買者違約而導致的支付風險。如果由于購買者因為商業原因不能支付，例如購買者破產，進出口銀行將賠付貨款總額的95%；或者由于政治上的如戰爭等原因不能支付，進出口銀行將賠付總額的100%。
英國的出口信貸擔保局明確承諾對小企業提供服務，而且把這項服務列為主要業務。它對小出口商的承諾是：出口信貸擔保能被用來規避三種基本的風險--買者違約、買者無力償還和國家風險；還有諸如幫助小出口商提供有競爭性的信貸條件、開發新的客戶和市場、提供現金流的可靠性和流動性等。2001年11月，英國貿易部長宣布了一項新的對中小企業提供出口信貸的一攬子服務計劃，目的在于促進西歐和北美以外的出口市場。在2001年英國信貸擔保局開展了一項在全國范圍內的宣傳活動，目的是使生產輕型資本貨物或服務的小出口商得到從出口信貸擔保局獲得幫助的信息，以使它們能夠在新興市場國家開展業務活動，這場活動被一些媒體稱為“英國中小企業路演”（UK SME Roadshow）。在這一過程中，一系列地區性的研討會也陸續展開，從2001年3月持續到2002年。這些研討會探討了當小出口商想在一些風險大的市場進行貿易的時候，擔保局如何消除它們所面臨的一些支付困擾。另外這些研討會也為英國出口信貸擔保局了解直接來自中小企業的呼聲提供了重要機會。
日本國際協力銀行的出口信貸一般適用于日本企業向發展中國家出口資本貨物。據估計，在日本，設備生產企業超過1000家，包括一些小型和中型的元件制造商，對他們的信貸支持實際上是使日本的企業能夠把市場做得更大，觸角伸得更遠。日本是世界上對中小企業提供財政補貼最多的國家，每年都要實施200多項財政政策，其中單是為了扶持中小企業開辟海外市場，政府每年都提供80多億日元左右的補助金。
加拿大出口發展公司堅持這樣的信條：“沒有企業因為太小而不能出口，沒有出口商因為太小而不能從出口發展公司得到幫助?！睋幽么蟪隹诎l展公司統計，它現在的客戶中有近90%是規模較小的公司。為此，加拿大出口發展公司專門設計了多種計劃，這些計劃主要是與其他金融機構合作，來為小企業的特殊需要提供服務。例如，加拿大出口發展公司與一家商業信貸公司合作發起了一場名為“ExportEase”的運動。通過這種服務，出口商可以集中精力開拓國際業務，而出口發展公司提供風險管理支持，包括回收貨款和現金管理。出口發展公司的保險中有專門的“美國小額業務保險”，這是僅保商業風險的保單，用來幫助小公司（年銷售額在500萬加元以下）對美國的出口。
韓國進出口銀行不僅加強了對中小企業服務的計劃及其程序，還進行一系列使顧客更好地了解該銀行業務的活動，比如在各地舉辦一些推介會議（Explanatory Meetings）等。進出口銀行還引進了對中小企業的期限低于6個月或低于其他的利率風險承擔期限范圍內的固定利率貸款，結果在2000年對中小企業的貸款比上一年增加了12.9%，占銀行貸款支出總額的27.9%。
發展中國家的對中小企業出口融資也在進行創新活動。如2000年，印度進出口銀行已經購買了印度小企業發展銀行5000萬盧比的權益，以支持印度中小企業的發展。近年來，該銀行與NASSCOM聯合發起了“優秀群體”（Clusters of Excellence）計劃，該計劃的目標是幫助最多30家中小軟件企業獲得SEI-CMM資格證書，從而提高它們對美國和其他發達國家的軟件出口能力。泰國非常重視對中小出口商的支持，雖然對它們的出口開展了許多服務便利業務，但是進出口銀行仍認為對于新成立的和規模較小的出口商應該及時地給予特別關注，為此，進出口銀行還建立了為小規模出口商服務的金融中心以及分支機構。
臺灣省按照其《銀行法》規定，組建了中小企業銀行。它的服務對象集中在那些具有發展潛力，但是由于缺乏資信，難以從一般商業銀行取得信貸的中小企業。這家中小企業銀行不以營利為主要目的，專門用來向中小企業提供低息貸款。由于它具有社區銀行的性質，使它們和社區中小企業保持密切的聯系，所以它們不會拒絕中小企業需要的金額較小的貸款要求。
我國在對中小企業出口融資的服務方面進行了多次調整與改進，如中國出口信用擔保公司于2001年成立不到1年時，就明確表示要加強對中小企業提供服務，并開展對中小企業從國際金融市場上融資的中小企業海外貿易融資擔保業務。2005年7月，中監會出臺了《銀行業開展小企業貸款業務指導意見》，提出許多對中小企業融資的具體意見，同時我國各種金融機構在各地也開辦了許多針對中小企業出口融資的特種業務。但是在體制和實效等方面還應該積極借鑒國外的成功做法，繼續研究與改革。
二、拓寬中小企業出口融資渠道
在拓寬融資渠道問題上，應考慮設立中小企業政策性銀行。依據國外和我國臺灣的經驗，中小企業銀行主要負責解決中小企業在創業和發展過程中的固定資產投資等中長期融資需求。對符合扶持標準的中小企業發放免息、貼息和低息貸款。中小企業銀行的體系框架可參照國家開發銀行的做法，不設地方分支機構，委托商業銀行相關業務。
應積極發展面向中小企業的地方小型金融機構。不同的經濟模式、企業規模，就要有不同的金融機構與之相適應。要在整體規劃的基礎上，發展小型地方商業銀行、城鄉信用社、共同基金組織、各種消費信貸機構和保險機構等，重點為包括集體和個體在內的地方中小型企業提供服務，以彌補大型金融機構在這方面業務開展的不足。這些小型金融機構在很大程度上帶有社區性質，服務對象多為社區內的中小企業，一般可以不必經過抵押、擔保手續，在資信審查合格后，可以在授信范圍內直接發放信用貸款。這對于資產信用不足的中小企業來說，不失為一條重要的融資渠道。
應考慮成立中小企業資金互助會，并鼓勵中小企業加入。中小企業會員在交納一定入會費以后，即可申請到數倍于入會費的貸款額。另外也可以通過組建中心衛星工廠體系，形成內部資金市場。
我國已經加入世貿組織，今后應鼓勵外資銀行向國內中小企業提供融資服務。應鼓勵中外合資租賃公司利用國內銀行貸款從事設備租賃業務，支持中小企業的發展。
對有發展前景的中小企業和高科技中小企業，要創造條件，允許其股票上市，發行可轉換債券，獲推薦到香港創業板上市；對已改制為股份制的中小企業，國家要盡快制定法規，允許其進行柜臺交易，盤活企業資產。
應鼓勵商業銀行提高中小企業的貸款比例，組建中小企業信貸部，為中小企業提供定向服務?，F有的城市合作銀行、農村信用合作社、信托投資機構的主要業務要向為中小企業提供融資服務轉化。金融主管部門應該對此給予必要的政策支持。在貸款利率的市場化方面創造更大的靈活性。
三、中小企業出口融資方式的創新
要解決中小企業的融資困難，在積極拓寬融資渠道的同時，還應努力探索信貸服務的創新，以浙江省為例，近年來在信貸服務創新方面進行了一些嘗試。較為成功的做法包括“保全倉庫業務”、“聯保協議貸款”、“出口退稅質押貸款”等種類，其他做法還有公司擔保的自然人貸款、國內保付業務、動產轉移質押擔保貸款等等。
針對一些生產資料交易專業市場中的中小企業由于缺少擔保和固定資產抵押而難以獲得融資的現狀，杭州的一些商業銀行設計了“保全倉庫”業務。具體操作辦法是：企業提出貸款需求時，銀行先要求其將貨物放入指定倉庫充當抵押物，然后根據貨物的市場價值確定折扣率并對其發放貸款。當企業完成銷貨需要提貨時，則必須有新的貨物補充或以銷貨款歸還貸款，然后憑銀行加蓋公章的出庫單提貨。此舉不但解決了中小企業貸款擔保難的問題，而且促進了市場交易。對于銀行來說，由于選擇了易保管、易變現和價格穩定的商品作為抵押對象，且通常貸款折扣率適當、期限較短，貨物萬一發生意外亦有倉儲單位承擔相應損失，因此信貸風險得到了有效控制。
所謂“聯保協議貸款”，通常做法是組織6-7戶中小企業組成聯保單位，每次對其中的2-3戶企業發放貸款，由其他幾戶企業共同擔保，這樣大大減小了風險。此外，部分商業銀行還開辦了“應收賬款質押貸款業務”，主要做法是對中小企業質量較高的應收賬款進行質押貸款，或對購貨方開具的商業匯票進行貼現。
具體到出口融資問題上，不少商業銀行在服務創新上也進行了有益的探索。除原有的信用證打包放款和出口押匯，出口托收押匯等方式外，進一步開發了出口退稅質押貸款以及出口退稅封閉貸款等做法。近年來浙江的出口貿易超常規增長，但由于出口退稅資金到位的嚴重滯后，對出口企業資金周轉產生較大的影響。對那些資金緊張、融資不易的中小企業來說，更是雪上加霜。對此一些商業銀行開辦了出口退稅質押貸款業務。一般做法是：銀行在發放貸款前，先與企業簽訂協議，并對經國稅部門認可的企業出口退稅專戶進行控制，在審查退稅憑證無誤后，對企業發放貸款。貸款到期后，銀行直接從退稅專戶中扣劃。這樣不僅銀行貸款歸還有了保障，而且解決了許多中小出口企業的現實問題，支持了外向型經濟的發展，因此大受政府、企業各方的歡迎，蕭山等地還對出口退稅質押貸款進行財政貼息。這項做法目前已在全國其他地區普遍推開。
中小企業缺乏財務管理與會計事務上的知識是極其普遍的現象，即使象美國和日本這樣工商業發達的國家也是一樣。尤其在世界經濟環境動蕩多變，國內外市場競爭激烈的情況下，中小企業欲求成長，必須使企業經營管理合理化，不斷提高管理效率。因此，金融機構除了向企業發放貸款以外，還要憑其豐富的財會知識向中小企業提供適當的指導。換言之，要替業者改善財務與經營方法，研究各種貸款與擔保制度的作用，指導如何辦理貸款申請手續、幫助準備各種復雜的申請資料，甚至還有如何妥善利用貸款，以及如何安排償還貸款本息的問題。
總之在信貸服務創新這一問題上，作為商業銀行不應簡單地看待中小企業存在的問題，籠統地談論風險，逃避風險。而應具體情況具體分析，從新的角度考慮問題，以新的思維審視風險，在擴大對中小企業融資的同時采取更加靈活、有效的方法控制風險。越來越多的國內商業銀行在受理中小企業貿易融資需求時，在注重企業報表的同時，更加注重企業目前的實際管理情況和經營能力。對于資信良好的企業，銀行可與之簽訂一定金額、期限的授信合同；對于達不到授信條件的客戶，在風險可控的前提下，設計不同的業務品種，并針對不同業務品種給予企業一定的融資額度；對于暫時沒有授信額度的客戶，銀行則實行單筆審批等。對部分企業總體經營狀況欠佳，但有效益的出口業務，可實行封閉貸款，支持其拓展國際市場。
四、中小企業出口信用保險的創新
今后要進一步完善出口信用保險保證制度。在發揮政策性出口信用保險機構主渠道作用的同時，研究商業保險公司、外資保險公司參與出口信用保險業務的可行性。形成政策性與商業性業務協調配合的出口信用保險體制。并積極創造條件方便中小企業投保出口信用保險，為中小企業參與出口信用保險提供必要的支持。例如，寧波保稅區為解決區內中小企業由于沒有進出口經營權及經營規模比較小，不能投保各類出口信用保險險種的困難，在人保公司寧波分公司的支持下，以中國海外貿易寧波公司集聚年出口50萬以上的中小企業，向保險公司集中投保，并由上海浦東發展銀行寧波分行提供押匯業務。
為了充分發揮出口信用保險的作用，緩解中小出口企業的融資困難，今后還應推動建立多種形式的融資擔保形式，把出口信用保險、融資擔保與出口融資業務有機地結合起來。在這方面，香港商業銀行與出口信用保險局合作，為中小企業提供無抵押出口融資的做法值得借鑒。例如，香港中銀集團成員銀行從2000年開始，出口商只須向出口信用保險局投保中小型企業保險，在符合銀行的基本貸款審核條件下，將有關保單權益過戶給銀行，便可取得出口D/P、D/A單據或出口發票貼現貸款。亞洲商業銀行規定，中小出口商只須將出口信用保險局保單的權益轉予銀行，即可按無抵押方式，獲得每名海外買家計最高港幣100萬元的出口融資，每位出口商可獲取的貸款總額上限為港幣300萬元。過去，持信保局保單的出口商在向銀行申請貸款時，仍須提供抵押品?，F在通過銀行與信保局的合作，經過正常的審批程序后，客戶無須提供額外的抵押品，而貸款額最高可達信保局保單額的100%。又如，東亞銀行亦與出口信用保險局合作，積極拓展中小型企業的貿易融資服務。已向出口信用保險局投保的中小出口商只需將保單提交東亞銀行，該行即會按個別情況，彈性處理該貸款申請，然后再根據出口信用保險局審批的保單信貸額，向出口商提供出口貸款，而無須其他抵押品。
五、對中小出口企業財政支持的改革
為鼓勵中小企業擴大出口，緩解中小企業出口資金緊張的狀況，在提供融資服務的同時，還應向中小企業提供必要的財政支持。
為了促進中小企業出口發展，國家應該根據國際慣例，設立支持中小企業出口的專項基金。基金的用途，主要在于為中小企業出口融資提供擔保以及用于中小企業開拓國際市場?？梢詤⒖既铡⒌碌葒淖龇?，建立海外市場準備金制度。有重點地選擇一批出口企業，準許從其出口貿易收入中提取一定比例的資金，專項用于開拓海外市場。
浙江省分級建立了“中小企業外貿擔?；稹保訌妼χ行∑髽I開拓國際市場的財政和金融支持力度。該基金由中小企業外貿服務中心托管和運作，專門用于為中小企業從事外貿產品生產經營提供信貸擔保，支持中小企業開發出口新產品、開拓新興市場。同時，浙江省還設立了“中小企業出口獎勵計劃”，對出口成效顯著的中小企業，給予獎勵。對出口增量部分，視出口增幅和出口規模情況，每美元給予3～5分人民幣的獎勵。獎勵資金從外貿發展基金和各企業上繳所得稅的地方留成部分中返還解決。
更切實解決好中小企業產品的出口退稅問題，改革增值稅稅制，消除對中小企業的政策歧視。在退稅政策的執行上，應進一步簡化進出口企業出口退稅手續，加快退稅進度，減輕由于出口退稅滯后給企業帶來的沉重負擔。
六、加強中小出口企業自身發展，增強其內在融資能力
首先要強化信用觀念，構筑良好的銀企關系。有些中小企業缺乏長遠眼光，為了減輕一時的債務負擔，不還貸款本息，甚至逃債，嚴重損害了企業的信譽形象，破壞了銀企關系，這就難以得到銀行的長期資金支持，最終使企業受害。為此，中小企業必須強化信用意識，保全銀行債權，盡量按時還本付息，有困難時與銀行協商解決，建立良好的銀企關系，減少與金融機構之間的信息不對稱，為企業融資創造條件。
同時要規范企業的公司治理結構，提高企業的融資能力。
要健全企業財務管理制度。健全的企業財務管理制度不僅是提高企業融資能力的重要前提，也是加強企業管理的核心。
總之，中小企業出口融資是一個系統工程，需要相關各方的協調、配合。構建中小企業出口融資服務新體系，合理解決中小企業出口融資問題是當前我國促進出口貿易進一步發展的重要一環。
參考文獻
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出口融資范文2
然而在危機爆發后，工商銀行在開展此項業務時雖然面臨的風險明顯增多，防范及規避風險的緊迫性也隨之增強，但金融危機下市場需要注入更多的資金，為了穩定外需市場，擴大出口貿易，商業銀行更需要安全有效地開展出口發票融資業務。
一、出口發票融資業務的內涵及開展此類業務對外貿出口的促進作用
出口發票融資是指在匯款結算方式的國際貿易中，銀行在未獲得貨權憑證時，憑出口商出具的列明貨款讓渡條款的商業發票，以貨物的應收賬款為第一還款來源，向出口商提供的貿易融資業務。其特點主要有：(1)銀行在貨物出運后向出口商提供融資；(2)一般用于對采用匯出匯款方式結算的出口貿易提供融資；(3)融資金額一般不超過發票金額的80％；(4)商業發票上應注明該發票項下貨款已讓渡給銀行；(5)銀行對出口商保留追索權；(6)便于出口商拓展國際市場，增加貿易機會。
出口發票融資業務的以上特點，決定了其對出口的多重促進作用：
1.加快資金周轉。在進口商支付貨款前，就可以提前得到償付，彌補流動資金的不足，加快資金周轉速度，緩解資金短缺壓力。
2.改善現金流量。在辦理出口發票融資業務時，可以增加當期的現金流入量，從而企業改善財務狀況。出口商基于匯款結算方式能在銀行獲得貿易融資，有利于其以賒銷為條件獲得更多的貿易機會。
3.增加營業額。對出口商而言，由于可以獲得較充足的融資款項，收匯風險降低，出口商可以對新的或現有的客戶提供更有競爭力的O/A或D/A付款條件，以拓展海外市場，增加營業額。
4.降低融資成本。等合同約定的付款到期時，出口發票商從進口商支付的貨款中扣除預付款、費用和貼息后，剩余款項付給出口商，其實質是出口商將應收賬款單據賣斷給出口發票商，從而可享受較低的融資成本，提高競爭力。
5.規避匯率風險。在人民幣升值預期下，提前收匯可達到規避匯率風險、減少損失的目的。銀行等出口發票商能憑借其專業知識和途徑，通過資信調查等手段有效調查買方資信、核定買方信用限額，從而使出口商的應收賬款得到充分保障。
6.資金融通方便快捷。與信用證、出口托收等方式相比，操作更簡單，方便易行。對出口商而言，可以在賒銷和承兌交單的情況下向中國工商銀行申請融資，手續簡便快捷。出口商只需向工商銀行提交出口商業發票、運輸單據副本及其他相關單據，經工商銀行審核后即可辦理貼現入賬，出口商可以在較短時間內獲得貿易融資，解決出口商流動資金不足。
7.資金管理靈活高效。出口商可以根據自身資金余缺的具體情況，有選擇地向工行提出融資申請。出口商可以很快地得到資金，也可以以其他出口收匯提前歸還，從而幫助出口商更靈活地管理企業的現金流量。在目前美元、歐元等外幣利率低于人民幣利率的情況下，由于貼現獲得的外幣資金可以辦理結匯、付匯，出口商通過敘做出口商業發票貼現業務，可以使企業利息支出更為合理，降低企業財務成本。
二、金融危機下開展出口發票融資業務的必要性分析
2008年以來，受國際金融危機的影響，外需減弱給我國外貿平穩發展帶來了嚴峻挑戰。在當前金融危機的大背景下，通過大力發展貿易融資業務將為市場注入新的資金，這對增強市場信心、促進外貿穩定增長、加大金融支持經濟發展力度將發揮重要的支持作用。
1.保證充分，可提升中小企業的商業信用，促進企業之間短期資金的融通，中小企業也就可以不受企業規模限制而方便地籌措資金。金融危機導致中小企業面臨巨大壓力，急需救援。目前，我國中小企業大多由于達不到商業銀行貸款標準與等級，難以從銀行及時補充流動資金。同時，各商業銀行在加強風險管理后，又紛紛出現惜貸現象。這樣一來，就使得資金的需求和供給陷入了兩難的境地。出口發票融資則有利于解決這個問題：商業銀行通過對企業票據的承兌貼現將原來計劃用于貸款卻放不出去的資金不斷輸入這個較為安全的市場。持有未到期銀行承兌匯票的中小企業若急需資金，可立即到銀行辦理貼現，利用貼現所得資金組織生產，從而創造高于貼現息的資金使用收益。
2.降低外貿高壞賬率，提高外貿企業經營效益。2007年我國企業出口壞帳達到驚人的700億美元左右，而歐美國家壞賬率僅為0.25-0.5％，國際平均水平只有1％左右。目前中國出口企業賬面上所顯示的壞賬，很大部分是由于其自身缺乏專業管理造成的。出口發票融資業務正可彌補出口企業的該“缺口”――出口企業可通過銀行保理業務無追索權的擔保功能輕松地規避壞帳風險；銀行通過專業資信調查等手段核定買方信用限額，從而可使從出口商處轉入的已核定的應收賬款得到充分的保障，進而有效降低外貿企業的高壞賬率。由于票據貼現壞帳率只有千分之五，票據放款比信用放款風險小，因此票據業務也已成為部分商業銀行新的利潤增長點。
3.可有效規避匯率風險。在人民幣升值背景下，提前收匯可達到規避匯率風險、減少損失的目的。銀行等出口發票商能憑借其專業知識和途徑，通過資信調查等手段有效調查買方資信、核定買方信用限額，從而使出口商的應收賬款得到充分保障。
4.可優化銀企關系，實現銀企雙贏。采用出口發票融資，一方面可以方便企業的資金融通；另一方面，商業銀行可通過辦理票據業務收取手續費，還可以將貼現票據在同業銀行之間辦理轉貼現或向中央銀行申請再貼現，從而在分散商業銀行風險的同時，從中獲取較大的利差收益。
三、結合案例分析商業銀行開展出口發票融資業務的主要風險
盡管出口商品發票融資的表面形式是貿易融資業務，但其實質是銀行向企業發放的流動資金貸款，它的風險性絲毫不亞于普通的流動資金貸款。銀行的許多授信人員對其風險性沒有足夠的認識，從而在授信業務中沒有事先嚴格把關，操作具有較大的隨意性，導致了風險的產生，甚至給銀行帶來巨額損失。下面就以幾個案例來說明它的主要風險：
(一)案例一
A企業向國外某公司出口一批原材料，結算方式為“貨到付款”。但因為急需回籠資金，因此
向B銀行申請出口商業發票融資。在申請時，A企業以該單貿易的相關正本單據已經寄給國外進口商為由，向B銀行詢問是否可以以副本單據作為憑證。B銀行經過與進口公司的聯系，核實了確有該筆貿易存在，進出口商名稱、貿易額以及貿易商品等主要基本信息均確認無誤，因此批準了這一申請。但是，到了融資期限以后，B銀行方面向A企業催款時，A企業卻稱由于資金周轉不開，暫時無法歸還。后經調查發現原來A企業在申請融資時，將副本中的付款期限從原來的提單后30天付款改成了提單后120天。也就是說A企業在融資的時候已經正常收匯了。而企業利用這一時間差繼續使用這筆資金，最后導致了到期無法償債的情況。
本案例說明了在出口發票融資業務中，真實的貿易情況難以確認。由于出口發票融資是一種貿易融資，因此，銀行在辦理出口發票融資時，也要求企業提供出口貿易合同、商業發票、提單副本等，但銀行僅憑企業的單據很難判斷某筆具體業務的貿易背景的真實性。發票、商業合同都是企業自己做的，一般做融資時，企業都已將正本單據寄給國外進口商，提交給銀行的是副本單據。記載在上面的付款方式很多時候企業會按照自己的資金安排做改動。本案例中，貿易背景是有的，但在真實交易中，國外進口商是在提單后30天付款的，而A企業出于自己融資的考慮，把付款期限改成提單后120天，融資的時候企業可能正常收匯。除此之外，甚至有的企業可能拿同一個發票復印件到兩家銀行做融資，雖然實施出口結匯聯網核查制度以后，對重復融資有遏制作用，但聯網核查是總量核查，無法逐筆核對。這樣，還款來源就有了很大的不確定性，從而導致了出口商發票融資的潛在風險。
(二)案例二
A企業向B銀行申請了80余萬的出口商業發票融資業務，B銀行經過審核通過了這一申請。然而，在融資期限前3天，B銀行還沒有收到國外進口商的付款。但B銀行向A企業催收時，A企業解釋說國外進口商沒有按照他們的要求，前幾天將那筆款項錯匯到了A企業在c銀行的賬戶，所以才導致了現在的情況，他們希望能通過購匯的方式來歸還銀行的融資款項。由于B銀行在做該筆融資業務時，已經進行了聯網核查，B銀行認為A企業的這個解釋缺乏說服力，其所希望的內容也不合理。為了規避風險的發生，B銀行要求A企業將款項原幣劃轉過去，否則，將作為A企業的一次不良記錄。最后，A企業以其他的收匯款歸還了該筆融資款項。
從這個案例中我們不難看出，貿易活動可以隨便改變的結算方式是出口商業發票融資業務的第二大風險因素。出口商業發票融資相對應的結算方式主要為匯款，匯款的靈活性大，可隨時根據企業的要求而改變匯款路徑和收匯銀行，融資銀行難以掌握收款人的收匯時間和金額等信息。銀行在發票上雖然要求企業注明融資行匯款路徑，但實際企業是否有告知國外客戶，國外客戶是否按照企業指示，都難以把握。筆者說舉出的這個案例雖然最終得到了解決，但是從中我們不難看出，出口商對該類融資處理自主性和隨意性較大，對融資銀行來說確實是一個極大的隱患，出口收匯款項能否作為還款來源很大程度上取決于出口商的信譽，銀行缺乏主動性。
(三)案例三
A企業向國外某公司出口一批水果，結算方式為“貨到付款”。同時，為自身資金需要，A企業向B銀行申請了出口商業發票融資，經審核通過。然而，當貨物抵達目的港后，進口方以該批水果的質量與之前所約定的不符為由拒絕驗收付款，最終使得該批水果在目的港碼頭倉庫腐爛。而A企業由于自身規模較小，償債能力較弱，沒有多余的流動資金，導致無法向B銀行清償，B銀行因此出現損失。
這個案例向我們揭示了出口商業發票融資業務的第三大風險：出口商業發票融資業務將企業的資金風險轉嫁給了銀行。在正常情況下，出口商發票融資的還款來源為“貨到付款”或賒銷匯款項下的收匯款。但是如案例所舉的那樣，在某些情況下，如貨物不能按時交付、貨物經外商檢驗存在質量問題、國外進口商“爽約”、進口國外匯管制等等，企業不能正常從國外收回貨款，能否還款就依賴于自身的償債能力，則很可能因此造成銀行在出口商業發票項下的墊款。這就造成了企業的資金風險轉嫁給了銀行。
四、中國工商銀行開展出口發票融資業務的風險防范對策
為防范出口發票融資業務的風險，中國工商銀行可以從以下幾個方面著手：
第一，提高認識，轉變觀念。銀行在充分了解貿易融資業務功能和特點的同時，要從應對金融危機、促進外貿穩定增長的戰略高度認識貿易融資業務的重要性，將其作為銀行提升對外貿易發展支持能力的重要手段，并從提供充裕的本外幣資金、列入計劃考核與激勵約束范圍、增加專業人員等方面給予傾斜，為貿易融資業務發展創造良好的環境。
第二，由于銀行需憑借企業提供的出口貿易合同、商業發票、提單副本等判斷某筆具體業務的貿易情況，因此，為了盡可能地保證其真實性，銀行應要求申請方提供進口方的聯系方式，將申請方所提供的所有信息與其核對，確認無誤后才能考慮是否通過該項申請。若遇到時間緊迫的，應在事后做同樣的調查。另外，考慮到該方案的實施成本，銀行可根據申請企業的信譽情況來酌情控制從嚴執行還是放寬條件。
第三，為了減少靈活的貿易結算方式給銀行帶來的風險，銀行在審核時，應進行聯網核查，明確該筆貿易是否存在“一票多貸”的情況。此外，在貸款發放的時候，應盡量做到一筆發票對應一筆融資，逐筆匹配，在出口項收匯的時候，不管貸款是否到期，都必須立即歸還。在實務中，有些融資銀行貪圖方便，往往把企業同一天申請作為融資的多筆出口商業發票集中作為一筆貸款發放，因為不能匹配，往往在該筆款項收回(一般貸款都未到期)沒能及時用于還貸，繼續讓企業使用資金，如果企業恰好在這段時間出現財務問題，則會造成不必要的損失。
第四，由于出口商業發票融資是對于“貨到付款”或賒銷匯款這種純商業信用結算方式的一種融資，出口企業的資信情況以及履約能力直接關系到融資能否正常收回。因此，在辦理融資前，銀行必須事先對出口企業的資信及履約能力有充分的了解。盡可能選擇一些信譽佳、經營情況良好、抗風險能力強、與其有多年合作關系的企業辦理。此外，銀行可以根據其資信情況以及履約能力的情況來選擇貼現條件。例如，出口商為世界知名企業，則可以適當放寬貼現條件，反之，則應從嚴控制。
第五，為了避免由于進口方所在國出現外匯管制以至于無法及時付款的情況，對于存在這一現象的國家或地區，特別是發展中國家這一類“貨到付款”或賒銷匯款這種結算方式通常是嚴格外匯管制時首先拖延付款的對象，需提請出口企業盡早與進口付款人聯系，申請外匯制額度。
第六，建立專業化經營管理體制，加快信息化建設。由于貿易融資業務對專業化服務和時效性要求較高，尤其是操作風險較大，應借鑒國外銀行同業先進經驗，整合銀行內部相關資源，逐步建立流程簡化、條線清晰的貿易融資專業化經營管理體制。同時借助強大的信息系統來實現，同時開展扁平化管理與集約化經營也離不開信息系統的支持，故銀行為大力發展貿易融資業務，需加大信息化建設投入。
第七，在出口商業發票融資業務中，宜采取利息前收的辦法，即在貼現時就將利息從本金中扣除，金額入企業賬戶。同時由于出口商業發票融資業務較其他出口融資業務而言風險更大，因此，按“高風險、高收益”的原則，融資利率不宜下浮，費率不宜降低。
出口融資范文3
一家小型外貿企業拿到了國外的訂單，但是由于庫存等資金占用，一下子拿不出足夠的流動資金用于購買原材料。企業負責人馬先生犯了難：該訂單并不是信用證結算方式，無法進行信用證融資，同時，企業的可抵押資產較少，達不到銀行的要求，到期交不出貨豈不是讓機會白白付諸東流？后經多方了解，馬先生接觸到了訂單融資，最后在銀行的幫助下，企業很快拿到了200萬元的短缺資金，解了燃眉之急。
所謂出口訂單融資，即在非信用證結算方式的國際貿易中，憑出口商提供的有效貿易訂單，以該訂單項下的預期收匯款項作為第一還款來源，向出口商提供的用于該訂單項下貨物出口發運前原材料采購、生產等資金支付的國際貿易融資業務。
業內人士指出，該產品一方面填補了在賒銷貿易項下，以往沒有出口發貨前貿易融資產品支持的空白；另一方面，中小企業缺少抵押物，而銀行貿易融資往往需要擔保物，以訂單作為質押物恰恰解決了這個問題。據了解，該產品期限最長可達180天。出口貿易企業可根據需求自由選擇美元、港元、日元、英鎊、歐元、人民幣等多個融資幣種，融資比例最高達90%。
自中國建設銀行率先推出出口訂單融資業務開始，目前國內多家銀行開設了該項業務。另外，9月16日，《國務院辦公廳關于促進外貿穩定增長的若干意見》，其中要求拓寬出口企業融資渠道，支持商業銀行按照“風險可控、商業可持續”原則，增加對有訂單、有效益、符合審慎信貸條件的出口企業貸款。這些都降低了中小外貿企業的融資門檻，為其進行出口訂單融資提供了支持。
出口融資范文4
9月14日，深圳發展銀行（下稱深發展）的有關負責人在廣州宣布，借第四屆中國國際中小企業博覽會在穗舉行之機，在“供應鏈貿易融資”方面屢創新品的深發展，繼前期推出“出口應收賬款池融資”產品后，切合供應鏈特點，再次推出“出口退稅池融資”業務新品。該負責人解釋說，只要是經營規范，在金融、海關、稅務、外匯管理等方面記錄良好的出口企業，在深發展開立出口退稅專用賬戶之后，僅憑累積形成的應退未退出口退稅款質押給深發展，即可獲得融資，最高融資額度可達九成，且無需額外提供抵押、擔保，也無需交納保證金。
今年7月起，我國實行新的出口退稅政策。國家財政部取消553項商品的出口退稅，又下調2268項商品的出口退稅，大量中小型出口企業將面臨著新的挑戰 。中國社科院財政與貿易研究所副所長高培勇認為，出口退稅率的下調無疑會增加企業生產成本，但客觀上也起到逼迫企業減少低附加值產品出口、研發高附加值產品、尋找新利潤點的作用。金融專家認為，推進金融創新、擴大銀行授信、盤活出口企業資金流，增加資金流動速度，是推動出口企業有序發展和尋找新機遇的一個重要方面。
深發展產品專家介紹說，與傳統的“出口退稅賬戶托管貸款”相比，“出口退稅池融資業務”手續更簡便，深發展根據國稅局蓋章確認的“出口退稅申報證明單據”原件計算出應退未退稅款的累計余額，只要企業將此累積成“池”的出口退稅款質押給銀行，深發展即可向出口企業提供貸款，而不再審核企業單筆出口發票、增值稅專用發票、出口報關單和收匯核銷單等單據。據了解，國稅局蓋章確認的“出口退稅申報證明單據”可以是“外貿企業出口退稅匯總申報表”、“生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表”、“賬戶托管貸款企業出口退稅申報證明”或“應退未退稅額證實書”中的任何一種。另外，“出口退稅池融資業務”還具有高效率、高額度、低成本的特點，出口企業可以實現額度內當日申請，當日即可用款，并可依據企業需要靈活安排資金，選擇提前還款，節約財務成本，而最高可達出口退稅“池”余額九成的融資額度，大大緩解了資金占用壓力，同時更加快企業的資金流動速度，為企業獲得新競爭優勢。
據介紹，深圳發展銀行是中國17家全國性銀行之一，是首家在深圳證券交易所掛牌的股份制上市公司（深交所000001），總部設在深圳，2007年上半年末總資產3141億元人民幣。深發展通過其全國18個主要城市的251家網點，為公司、零售和政府部門等客戶提供多種金融服務。深發展公眾股比例約為72%，2004年底,美國新橋投資集團（Newbridge Asia AIV III, L.P.）購入股份，成為第一大股東，目前持股比例為16.68%，是第一家由境外戰略投資者控股的中資銀行。前美國副財長、現任深發展董事長兼CEO法蘭克紐曼帶領高管團隊，對銀行經營管理施行全面改革，為深發展注入了新的活力。2006年，公司凈利潤比上年增長319%，達到了13.03億元人民幣。2007年上半年，該行凈利潤達到11.42億元，同比增長142%。
深發展致力成為中國本土最專業的供應鏈金融服務銀行。該行2005年提出全行公司業務“面向中小企業”、“面向貿易融資”，發展供應鏈金融服務的轉型策略，2006年中整合推出“深發展供應鏈金融”服務品牌。深發展專家認為，銀行通過協助盤活出口企業應收出口退稅款，加速資金流動速度、擴大資金使用效率，將有助于拓展新業務領域，有效抵消出口退稅降低帶來的利潤損失。深發展基于系統內部成熟的營銷組織、專業審批、貨押監管、作業系統，來支持包括“出口退稅池融資業務”在內的供應鏈貿易融資業務的高效作業。優質的團隊作業，使申請“出口退稅池融資業務”企業，在提交“出口退稅申報證明單據”原件后，一般在一天內即可取得融資。退稅專戶回款，企業可選擇歸還融資；或融資未到期，如應退“出口退稅池”余額超出了貸款金額，企業也可選擇將超出部分轉出使用。
出口融資范文5
存在問題
繞規模發放貸款。
出口押匯的主要作用在于為我國出口企業提供資金融通，加速出口企業資金周轉，鼓勵我國企業出口創匯。為了充分體現出口押匯業務政策的優惠性，政策規定出口押匯不得占用銀行的信貸規模指標。然而在實踐中，有些商業銀行卻出于對信貸規模和其他因素的考慮，將一般外匯貸款當作出口押匯業務，即擴大人民幣的貸款規模。我國商業銀行法第39條第2項、第4項分別規定：貸款余額與存款余額的比例不得超過75%，對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不超過25%。因此，將外匯貸款業務當作出口押匯業務，如果貸款數額超出了我國商業銀行關于資產負債比例管理的規定，不僅違反了國家法律及政策性的規定，而且還繞了貸款規?？刂频募t燈，會變相地擴大人民幣貸款的規模。
將打包貸款當做出口押匯。
打包貸款是指在信用證結算方式下，出口商以信用證為抵押向銀行申請發貨前取得一定資金融通的一種融資方式。在實踐中，在出口商僅僅提供信用證單據的情況下，銀行就為其辦理出口押匯。因此銀行實際上是將打包貸款當成了出口押匯。由于打包貸款下出口商不提供貨物出運的全套單據，因此對于辦理出口押匯的銀行而言，信用證只是還款來源的保證，而不是抵押。由于沒有貨物、沒有擔保，因此銀行會面臨回收貸款的風險。在出口企業無法按時提交信用證條款中要求的各種單證或全部信用證的所有條款時，商業銀行就無法用抵押的信用證向開證行提出付款要求，商業銀行能否回收貸款只能依靠出口企業的信譽。
審查不嚴，造成國家退稅款流失。
我國出口收匯核銷管理辦法實施細則第23條規定：對于打包放款或者出口押匯，銀行在結匯或者入帳的同時不得出具出口收匯核銷專用聯，須待出口貨款收回后，才能按照本實施細則第22條的要求辦理有關手續，并出具出口收匯核銷專用聯。但是，在實踐中，銀行為出口企業辦理完出口押匯手續，違規操作，無論貨物是否出口，出口單位是否收回外匯，都給出口商結匯水單，到外匯管理局核銷。因此，違規的出口押匯，便可以為企業套取國家退稅款提供方便。商業銀行違規辦理出口押匯業務，不僅使國家退稅不實，而且也使銀行外匯資產帶來巨大的風險。
與現行法律規定要求不一致，引發法律風險。
銀行在實際辦理出口押匯時，有時會在押匯協議中約定，在押匯申請人不能如期償還押匯款項時，則獲得對相關單據及其所指向貨物的所有權。但是我國擔保法第66條規定：出質人和質權人在合同中不得約定在債務履行期限屆滿質權人未受清償時，質物的所有權轉移為質權人所有。但是由于各個國家的法律法規對同一問題規定的不同，勢必會引發一定的法律風險。具體到出口押匯協議，國內銀行在出口押匯實踐中采取與國內法不協調的做法，可能會幫助其贏得一些國外的訴訟。但是如果在涉外經濟貿易糾紛中，如果確定我國的法律為其適用的準據法，則會因為與我國法律相違背而產生一些問題。
對策分析
銀行辦理出口押匯存在的問題，既有內部因素，諸如銀行自身利益驅使，如通過變換手法繞規模發放貸款，以增加銀行的收益；也有外部的原因，如銀行間為了競爭的需要，采取一些變通或違規的做法，以此來爭取客戶等。針對這些問題，筆者認為，除強化宏觀金融意識、加強人才管理和培訓力度外，從業務角度來說，應有四大方面需要重視：
首先，要加強銀行墊款資金的管理。
由于出口押匯業務不同于其他外匯貸款業務，從押匯到實現出口貨款的收回需要一段時間，且貨款是否能按時足額收回，具有不確定性。從出口方而言，一旦出口企業貨款不能收回，造成的損失可能會殃及銀行，因而導致銀行墊款的風險。我國商業銀行法第59條規定：商業銀行應當按照有關規定，制定本行的業務規則，建立、健全本行的風險管理和內部控制制度。銀行通過健全風險管理和內控制度，加強對出口押匯墊款資金實行跟蹤管理，對押匯日期、金額、核銷期限、未核銷原因等情況進行嚴格考核，并通過出口押匯的總賬與明細賬來反映押匯業務的管理、以及效益的情況。
其次，要加強各種單據和申請人資格的審查。
國際貿易融資業務中涉及的各種單據種類多、內容廣，稍有不慎就有可能出現出口押匯詐騙的風險。加強對各種單據和申請人的資格審查不但涉及業務收入的獲得，而且還關系融資款項的回收。因此對單據審查不符條款、開證行或議付行資信和經營作風不佳、索匯路線曲折、申請人或開證行所在地區或國家政局不穩等影響到融資款項回收的情況，商業銀行要認真、嚴格對待，不符合自身經營原則的，堅決不予辦理。
再次，及時核銷銀行墊款。
銀行在辦理出口信用證押匯業務時，在收到開征行或償付行的付款憑證后，按照議付寄單時的有關業務編號、金額、受益人等項目進行核對，如收匯無誤，即可沖銷對原申請單位的墊款。如果國外銀行未能在正常的期限內償付貨款，銀行必須主動以電報或電傳的方式進行催收或進行必要的交涉。而在出口押匯業務遭到國外拒付且出口商不存在過錯的情況下，應及時向開證行索回全套正本提單以便控制貨權，同時應及時通知貨物的承運人，爭取控制非權利人提貨。如果經過努力，在貨款難以在短期內收回的情況下，銀行應向出口商行使追索權，向押匯方索取貨款，改出口押匯為受托后結匯的方式，以化解押匯風險。
出口融資范文6
【關鍵詞】 港口企業；走出去；跨境融資；自貿區；跨境人民幣貸款；跨境債券；跨境融資租賃
1 港口企業“走出去”戰略背景
隨著我國政府致力構建亞洲命運共同體和全球經濟一體化程度的不斷加深，國內經濟發展方式轉型需求日益迫切，供給側結構性改革適應和引領經濟發展成為新常態，“一帶一路”和自貿區建設成為新一輪對外開放和“走出去”戰略的支點，經濟建設正形成以海陸內外聯動、東西雙向開放的全面開放新格局。
十政府工作報告提出，加快“走出去”步伐，增強企業國際化經營能力，培育一批世界水平的跨國公司。《“十三五”規劃綱要》提出“一帶一路”是我國未來發展和對外開放的主要戰略，為我國企業提供了廣闊的海外市場和投資機遇，企業迎來了轉型升級的重要契機，成為了“走出去”戰略的實施主體。
2 港口企業跨境融資途徑
2.1 跨境人民幣貸款
跨境人民幣貸款是指境外銀行向境內企業的人民幣單向跨境貸款。央行于2014年2月的《關于支持中國（上海）自由貿易試驗區擴大人民幣跨境使用的通知》規定：自貿區內金融機構和企業可以從境外借用人民幣資金用于與國家宏觀調控方向相符的領域。這項規定擴大了企業資本運作的空間。上港集團在政策支持下，完成了4筆境外融資，融資成本遠低于境內貸款成本。2015年2月，央行在上海自貿區全面放開了本外幣境外融資，取消了境外融資的前置審批。2016年1月，央行《中國人民銀行關于擴大全口徑跨境融資宏觀審慎管理試點的通知》（下文簡稱《通知》），面向27家金融機構和注冊在上海、天津、廣州、福建4個自貿區的企業進行本外幣一體化的全口徑跨境融資宏觀審慎管理試點，并自2016年5月起將試點擴大至全國范圍的金融機構和企業，通過逆周期調節管控跨境融資中的風險。
港口企業可以借助政策優勢，綜合利用境內外資本市場進行融資，通過本外幣利差和匯率差降低成本，增加收益，提高跨境融資的自主性和境外資金利用效率。雖然近期人民幣匯率的持續走低升高了境內企業融資成本，但《通知》的出臺對港口企業境外融資仍是利好，體現為以下幾點：
（1）《通知》改變了現行跨境融資逐筆審批、核準額度的前置管理模式，規定企業的杠桿率為1，跨境融資風險加權余額上限=凈資產 ？跨境融資杠桿率 ？宏觀審慎調節參數，在港口企業資產負債率過高、凈利率偏低、資產周轉率低的現狀之下可以提升其融資額度；
（2）《通知》規定，將企業型融資主體的備案改為事前簽約備案，只需在合同簽約后且不晚于提款前3個工作日內向外匯局進行簽約備案，相比之前的備案時間明顯縮短；
（3）《通知》對作為境外資金提供方的“非居民”主體資格未作限制，港口企業可以快速從境外關聯金融機構或其他資金提供方獲取資金，擴大了融資招標的范圍，增加了議價空間，提高企業在項目投資額巨大、回收期長的情況下的抵御流動性風險的能力。
2.2 跨境債券
跨境債券是指境內企業及其控制的境外企業或分支機構向境外舉借的、以本幣或外幣計價的、按約定還本付息的1年期以上債券。
《關于推進企業發行外債備案登記制管理改革的通知》取消了企業發行外債的額度審批，實行備案登記制管理。《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十三個五年規劃綱要》明確提出提高債券市場對外開放程度，放寬境內機構境外發行債券條件。當前，境內企業只要在國家發改委備案，就可在境外發行美元債和人民幣債券。在美元持續升值、境內外利率倒掛的影響下，匯率和利率風險制約了美元債的發行，港口企業主要通過發行境外人民幣債券融資。
境外人民幣債券融資是指企業借助離岸人民幣市場上較低的人民幣利率，發行人民幣債券募集資金，并在額度允許范圍內匯入境內使用，較常見的是在香港市場發行以人民幣計價的債券。企業發行人民幣債券可以規避匯率波動的影響，推動人民幣國際化的進程。截至2016年3月，各類境外發債主體已累計發行人民幣債券185億元。
港口企業要在境外發行人民幣債券，必須具備較高的信用等級。Wind數據顯示，截至2016年3月，共有42家港口企業發行債券，大部分主體信用等級在AA級以上，償債風險較低，市場認可度較高，容易被配置型機構投資者認購。
地方政策要為企業境外發債提供便利，如天津市濱海新區政府在鼓勵企業到境外發行人民幣債券融資時，對企業借款額度不超過所有者權益2倍的，出臺了借款資金可流回國內使用的便利政策。
2016年5月9日，上海清算所正式《中國（上海）自由貿易試驗區跨境債券業務登記托管、清算結算實施細則》及相關業務指南，標志著上海自貿區發行人民幣跨境債券的條件已經成熟。自貿區跨境人民幣債券業務以跨境人民幣計價，面向自貿區內或境外的國際機構投資者，可以擴大投資者范圍，增加債券的流動性，在滿足港口企業項目和流動資金需求的同時，幫助企業在國際金融市場樹立市場形象，助力企業持續發展。
2.3 跨境融資租賃
跨境融資租賃指企業以售后回租或直接租賃的模式通過外資融資租賃公司融入境外金融機構低成本資金，然后定期返還租金的業務模式。融資租賃已成為僅次于傳統信貸和資本市場的第三大融資渠道。
《外債登記管理辦法》規定的外資融資租賃公司的外債額度為凈資產的10倍減去上年度末風險資產總額，高于大多數境內金融機構和外資銀行的外債額度。在《跨境擔保外匯管理規定》出臺后其他企業境外融資資金回流受限的情況下，可以通過外債額度將境外資金融入境內，它具有融資期限較長、資金用途靈活的特點。同時，企業通過融資租賃購入資產可以加速折舊，合法降低所得稅支出，在殘值處理時獲得較大利潤。
自貿區特有的優惠政策、金融創新、區位優勢為港口企業開展融資租賃業務奠定了基礎。上港集團、青島港、天津臨港等大型港口企業均已成立融資租賃公司。為獲取廉價跨境資金，港口企業可通過建立外資融資租賃公司進行跨境融資租賃，流程如下：（1）外資融資租賃公司收到港口企業的資金申請后，通過境內提供保證金等方式向境內銀行申請開立境外融資性保函，以境外金融機構為受益人，融資租賃公司為被擔保人；（2）港口企業與融資租賃公司簽訂相關售后回租或直租合同，直租資金用途用于項目建設或購買設備，售后回租資金用途則是港口企業將租賃標的資產銷售給融資租賃公司的轉讓款，用途較為靈活；（3）境外金融機構憑融資性保函向融資租賃公司發放貸款后，租賃公司向港口企業提供融資租賃款。
《融資租賃企業監督管理辦法規定》要求，融資租賃企業的風險資產不得超過凈資產總額的10倍，當融資租賃業務發展到一定規模之后，企業如不追加資本金，則須加速盤活存量租賃資產。港口企業可以通過證券化把一部分租賃資產打包出售，實現會計出表，避免觸碰10倍杠桿的“紅線”。
2.4 離岸資產證券化
離岸資產證券化是指境內企業通過設立在境外的特殊目的實體（SPV）在國際資本市場上發行資產支持證券向國際投資者融資的模式。
在“一帶一路”戰略指引和海外布局港口盈利的驅動下，招商局集團、中遠海運集團等央企以及青島港、北部灣港、上海港等區域碼頭經營商均已進行海外投資布局，通過參股、參建、控股收購、委托經營、租借、締結友好港等多種形式，從參與海外的碼頭、港口建設發展到涉入港口的長期特許經營權和港口股權。在港口企業以資本為紐帶進行海外布局時，將碼頭或臨港園區收益權作為基礎資產，離岸發行證券化產品，可解決參建或收購時融資困難及資本流動性不足等問題。
從法律角度看，離岸港口資產證券化只適用資產支持證券發行國的法律和有關規章制度，可以規避國內有關法律法規和政策制度的不確定性；從信用角度看，穆迪公司將中國信用評級降至AAA級負面后，在岸資產支持證券不得超過中國等級，而通過信用增級和信用評級，離岸資產支持證券可以獲得高于我國的評級AAA級的信用級別；從投資角度看，離岸港口資產證券化面對的市場容量和投資者數量均較大，且以海外港口收益權為證券化資產發行的證券受當地機構、投資者認可，容易在市場上流通和銷售；從融資角度看，離岸港口資產證券化籌集的是外資，可以直接應用在海外碼頭的建設上，規避了境內融資支持海外港口建設下人民幣兌換外資時的外匯管制和匯率波動；從會計角度看，同等條件下，在美國會計準則下更容易實現全部資產的終止確認，選擇將SPV注冊在加勒比等地，發行的證券更可能實現全部出表。
