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信用管理范文1
一、企業評估信用管理的主要指標
1. 壞賬率
壞賬率是最常用的評價指標之一,它反映在某一銷售時期內壞賬與銷售額的比率。
2. 銷售未清賬期
比如:3個月內銷售額為300萬元,3個月未應收賬款余額為200萬元。這個數據說明企業在此3個月內的銷售未清賬期為60天,如果銷售中天數上升了,就表明使賬款回收變得更緩慢。
3. 逾期賬款率
逾期賬款率指某一時期期末未逾期賬款占總應收賬款的比率。這個數據連續記錄幾個時期,并分析付款趨勢是上升還是下降。在一定時間內如果指標上升太快,信用管理人就必須采取必要的措施阻止這個趨勢,并把它帶回到正常的比例。
4. 回收成功率
該比率越高表明效率越高,信用管理越好。這個指標考查在總應收賬款中,實際收回的應收賬款所占比例。這個數據比壞賬損失指數更有優勢,因為它能較早地反映和預見公司在回收賬款方面的困難并盡早糾正追討方法。若該數據指標下降,則表明壞賬增加或者回收效果出現問題,應及時健全自己的信用政策。這也意味著公司的信用銷售和付款方式期可能太過寬松,給客戶的信用產生偏差,追討行動產生反作用,回收措施不足,或在處理危機時出現問題。這些都能通過這個數據得出答案。
5. 信用批準率指標
這個指標是評估企業在信用申請方面采取何種態度,過松還是過緊,以及申請的質量。從這個指標可以看出企業信用政策的輪廓。如果比率過低,說明企業的信用政策保守,不利于企業的開拓發展;反之,如果比率過高,則說明企業的信用政策可能過于激進,信用風險將大大增加。當然,這個指標也應該和其它指標相互對照以確定信用部門的工作。
6. 逾期賬款結構
應收帳款回收的越早,那么企業的信用風險就越低,企業的資金壓力和利息損失就越少。所以逾期的賬款應盡快回收。為了更清晰地了解企業本年度的逾期賬款狀況,信用管理人應以百分比方式列出所有逾期應收賬款的賬齡分布情況。
二、建立信用管理政策應關注因素
1. 成本
信用成本非常重要?？梢员容^一下不采用信用政策時成本和采用信用政策時成本。
2. 操作方式
信用管理不能依據個人的好惡去做根本性的改變。它只是說明建立信用程度的重要性。比如,一筆交易可以通過分支機構完成并委派信用管理專業人員去管理分支機構;在同樣條件下,信用政策約束信用管理人員,并詳細說明信用部門提供的服務支持。
3. 董事會/高級管理層的看法
董事會/高級管理層的支持至關重要。當新制訂的信用政策不能被順利貫徹時,董事會就必須給予全力的支持,使之成為人人必須遵守的信用政策。所有有關的人可以在信用政策制訂時提出看法和意見,但實施后都必須認真履行這個政策。
4. 銷售部門的看法
一套行之有效的信用政策并不是去限制銷售人員,它是用來鼓勵有利可圖的銷售,使銷售和給予信用變得更容易。在實際操作中,銷售人員能排除銷售中的阻力而全身心地投入到銷售中去,只需按照基本信用程序工作,其它工作都交給信用管理人完成。
5. 企業內外帶來恐懼和阻力
一個新的信用政策可能會給企業內外帶來恐懼,比如:
(1) 內部人員的恐懼
改變一個已使用多年的政策,會使人產生恐懼,甚至產生逆反心理。其實,信用政策是將專門技術和專家意見進行制度化,它能使所有的人和企業在各自的領域中發揮他們的潛能。如果能夠認真執行信用政策,各個部門都會從中受益。
(2) 外部競爭的恐懼
有人認為,在競爭壓力下,如果讓客戶提供信用資料或擔保,就會把業務帶走。因為競爭者會提供更為優惠的條件,也不要求審查客戶的信用。因此認為,不值得為了新的信用政策冒這個風險。一個正確的信用政策并不是表示要采用嚴厲的信用方式,而是要采用合適的方式。它能為每一個客戶提供適當的信用條件,但并非所有客戶都能得到信用。
(3) 害怕使客戶心煩
一筆低效率的貿易和低效率的信用管理政策才會使客戶心煩。不加分辨的懷疑、雜亂的發貨單和失調的資金分配都會比專業的信用管理更讓客戶心煩。信用管理實際上是把“心煩”降到最低程度,并提高對客戶的服務水平。系統完善的管理只會贏得客戶的尊敬和更多的訂單。
6. 專業技術
信用管理是企業管理中最重要的內容之一。信用人員需要廣博的知識,要使信用風險管理人員充當好角色,就必須認真的培訓他。同樣重要的是,也要對銷售人員和財務人員進行信用知識的培訓和政策執行的培訓,這是信用政策得以有效運作的關鍵。
7. 保持威信
要貫徹信用政策,就必須使信用管理人員可以接觸到不同級別的人。信用管理主要任務是執行企業信用政策,信用管理人員必須有明確的威信從而能被企業其他人員接受和采納。
三、建立企業信用管理步驟
一個信用政策不是被強加給企業各個部門,它需要在所有部門的配合下逐步完善。所有完善和執行信用政策的決定都需由最高級管理部門做出,而且必須經過以下各階段:
1. 授權
指定專人檢查以往信用政策的執行情況。這個工作最好由主管業務總經理、業務經理、財務主管和信用經理統一完成,以使信用政策制度顧及到所有方面。
2. 訂立方案
首要任務是先起草一份有關信用政策的框架草案。在這個階段,可以先制定出簡單的框架,然而再逐步完善。
3. 磋商
召集企業的所有經理共同磋商這個計劃,一起制定出最后的政策方案。在這個階段,所有人員須明確該政策的目的和政策執行將帶來的好處。這個過程至關重要,除非該最終政策被所有經理接納,并使其理解政策的作用和目的,否則該政策肯定無法實施。
4. 確定最后期限
草案擬定后要確定定稿時間。如果最后期限不確定,這個計劃將越來越不重視,一些所謂的“好意見”將越來越多,使這個計劃最終破產。所以必須確定定稿的最后期限,使決策人能夠施行這個計劃。
四、信用管理政策的內容
信用管理政策必須制作成標準書面文件。企業所有管理人員、業務人員、財務人員、信用管理人員和其他相關人員都應按照規定要求執行。信用管理政策基本內容包括:
1. 目的
企業實施信用政策應達到的目的是:最大限度地在銷售中獲益、保持回款速度、保持低壞賬率、確保高水平的客戶服務。
2. 介紹
包括企業背景,法人組織圖表、信用政策的制定方法、信用管理費用的使用組織結構、 信用管理的組織圖表、工作范圍、委托的權責界定、其他相關部門的權責界定、信用部門的地位和其他部門的關系、常規和特別情況下的授權界定。
3. 條款
各種各樣的銷售和服務的標準條款樣本。
4. 調查
收集客戶資料的規定:在什么條件下要自行收集客戶材料,向客戶直接索取資料的方法和途徑;在什么條件下從資信調查機構、銀行、其他機構獲得參考資料;定期和不定期更新資料的規定。
5. 信用評估程序
客戶申請程度規定
什么樣的情況下可以賒銷
怎樣確定新客戶的信用額度
特殊交易條件下的信用安排
增加或減少信用限額的方式
增大信用額度和延長賒銷時間的程度和要求
擔保條件規定
信用限額監視程序
重新評估程序
在信用授予中對評估人員的要求
6. 債權保障措施
對風險較大的業務采用信用保險、保理、信用證、動產和不動產抵押等債權保障措施,規范作業的范圍和各種實施具體要求。
7. 貿易程序管理
確定訂單處理、定價、回復和確認制度;與運輸部門協調倉儲和裝船的規定。
8. 追收
定義與收賬任務有關的各中權力和義務
建立“未逾期賬款詢問“制度以及實施方式
需要采用追收的警告和制裁手段
收賬的時間安排
收賬每個時間段的確定
最終追收方式的確定
使用抵押品的時機及處理抵押品的方法
轉移到收賬機構的時間和程序
轉移到律師事務所的時間和程序
特殊情況下的選擇
9. 客戶破產/壞賬程序
包括當客戶破產后應采取的步驟、注銷壞賬程序。
10. 信用管理報告
包括各種標準式的表格、協議、內部文件,以及每月信用報告的內容格式和頻率;說明報告應承擔的責任。
11. 表格和數據庫
包括記錄存貯和查閱政策、以及數據輸入規定。
12. 衡量信用部門業績的方法
五、信用管理的實踐
本人所曾供職公司實施了信用管理,采用以下方式:
1. 業務學習和培訓
對公司新的信用管理人員進行專業技術培訓。在營銷系統分層次、分步驟舉行多次培訓,先后對市場營銷部部長(副部長)、各銷售區域(公司)總經理、副總經理進行培訓和動員,對各銷售公司銷售部長、業務科長進行業務培訓,對各銷售公司銷售人員及市場營銷部各級人員進行培訓。通過培訓,營銷系統意識到信用管理對企業的重要性,并由最初的抵觸態度轉變為逐步接受和主動做好各項信用管理工作。
2. 加強與客戶的溝通
通過一段時間的政策實施,客戶對公司實行信用管理的反應比較大。對于打電話前來咨詢的客戶,信用管理人員均對其作了耐心詳細的講解,并做好記錄。另外,對于一些重點大客戶,信用管理人員主動進行走訪,以加強客戶的理解,并促使客戶改變對付款習慣。用戶也對公司的管理水平予以認可。
3. 加強監督與跟蹤管理
信用制度制定以后,我們建議公司總經理辦公室必須對各相關部門及時跟蹤監督和管理,及時處理發現的問題,否則根本無法貫徹實施制度。
4. 優選客戶群
通過對各客戶發貨回款情況的分析,信用管理部將其中一部分列為公司的重點大客戶,這部分客戶的交易額度占總交易額度的80%。對于近年無往來的欠款戶,由銷售員查明原因后將部分客戶移交到清欠辦公室,并由專職人員清理。
5. 嚴格遵守信用政策,嚴肅考核
信用管理部門在工作上嚴格遵守信用政策,在公司的支持下,頂住各方面的壓力,堅持制止超信用額度的發貨行為。規定銷售員要100%進行發貨確認,對未按要求將發貨確認書返回的銷售員進行了經濟考核,并視為虛假收入考核銷售員。
公司實施上述管理咨詢方案后,6個月內資金回籠率由原來的66%提高到99%,相關的管理改革也完全實現了該項目確立的目標,更重要的是公司實行全程信用管理幾年來,企業的信用管理、應收賬款管理、銷售管理和財務管理水平上都有了質的提高,經濟運行質量和效益得到顯著提高,具體體現在以下幾個方面:
(1) 有效地改善了公司應收款的市場結構和客戶結構。通過對公司全部客戶的評級和分類,區分了不同客戶的價值和風險。其中,主要客戶的回款已占全部回款額的62%,特別是貨幣回款由原來的60%左右增長到95%以上,市場結構發生了較大變化,大客戶策略見到成效。優化了客戶群,20%的大客戶占發貨額80%以上,已納入規范管理的客戶達到6000多個。
(2) 提高了資金周轉率。通過系統的應收賬款管理,公司每年的資金劃回率達到100%,應收帳款的周轉率有較大幅度提高。
(3) 應收賬款的風險大幅度降低。在實施的第一年,無風險客戶的銷售額就凈增近20%元,主動控制的風險客戶應收賬款下降了50%。
(4) 發展、改善了大客戶的戰略合作關系。根據信用價值評價,與多個大客戶結成戰略合作伙伴關系并提供信用額度,向客戶提供誠信為本的全程信用管理服務.
信用管理范文2
一、信用管理與賒銷風險
(一)信用管理
信用管理是授信者對信用交易進行有科學有效的管理，并結合信用風險控制的一種專門的管理模式。信用管理主要包括：征信管理、授信管理、賬戶控制管理、商賬追收管理、利用征信數據庫進行市場開拓或推銷信用支付工具。賒銷中經常會用到信用管理，是提高企業競爭，降低賒銷風險，增加經濟效益的重要手段。
(二)賒銷
賒銷是現階段企業常用的一種銷售手段，也就是俗稱信用銷售，將信用作為基礎，繼續接下來的銷售活動，是企業增加競爭力方式的一種。賒銷的情況，企業和客戶簽訂購銷合同，給予客戶相應的信用額度，并根據合同中的相關條款進行定期付款或者分期付款的形式對貨物進行付款。賒銷簽訂后就會使企業成為債權人，客戶成為債務人。
但在實際的賒銷過程中，如果出現信用風險，必然會給企業帶來不必要的經濟損失。這時，信用管理就顯得十分重要，通過加強信用管理降低賒銷帶來的風險，確保風險的經濟效益，從而降低不必要的經濟損失，從而增加企業的競爭力，促進企業的持續健康發展。
(三)加強信用管理減少賒銷風險的意義
賒銷是企業增加自身競爭優勢的重要手段，但賒銷卻存在著一定的風險，甚至會造成企業不必要的經濟損失。加強信用管理是減少賒銷風險的重要途徑，有效的增加企業的競爭力，擴大企業的市場份額，確保企業的經濟效益，還能提升客戶質量，通過加強對客戶的相關評估活動，擇取最為優質的客戶群，從而確保企業賒銷的快速債款回收，確保企業的經濟效益，降低或消除賒銷風險帶來的經濟損失。
二、賒銷風險的現狀
企業間的競爭變得日益激烈，企業采取賒銷的手段，增加自身的競爭優勢。但在實際的賒銷中往往會出現賒銷拖欠、預付款拖欠等風險存在。
客戶的經營狀況不確定、存在欺詐等都是造成賒銷風險的原因，如：客戶的經營狀況不佳，出現財務危機，不能及時的對賒銷進行付款，導致企業的利益受損。同時，還受到外部環境因素的影響，信用環境的惡化和經濟環境的不穩定都是導致賒銷風險產生的重要因素，法律約束力不夠強，缺乏有效的失信懲治機制和制約機制，直接導致賒銷風險的產生。
(一)缺乏有效的控制風險手段
良好的風險控制手段，是加強企業信用管理，減少賒銷風險的中的重要途徑。但在企業的實際信用管理中，企業缺乏有效的風險控制手段。例如：企業對客戶的信用狀況的評價方法單一，缺乏有效性;對客戶的信用風險管理和評估不夠科學和及時;對于賒銷賬款拖欠的客戶缺乏有效的追討手段，必然會造成企業的經濟損失。企業缺乏有效的風險控制手段，造成企業在客戶的選擇上存在盲目性，一旦客戶出現信用風險，必然會造成賒銷的債款難以追討，降低企業的經濟效益，給企業帶來損失，影響企業持續健康發展。
(二)企業缺乏完善的信用管理、監督體系
完善的信用管理、監督體系是加強企業信用管理的重要措施，但在實際的經營活動中，企業缺乏完整的信用管理、監督體系。沒有對客戶信息進行整理，沒能形成一套完整的客戶信用信息檔案，缺少對客戶的信用情況的調查和評估，這就使得企業賒銷存在風險。信用部門對賒銷的決策程序過于簡單、缺乏相關賒銷流程;財務部對應收賬款的控制不足;銷售部門對賒銷風險的忽視等這些都會給企業帶來經濟損失。
三、加強信用管理減少賒銷風險的措施
(一)樹立法制觀念，強化防范意識
市場經濟是法制經濟，企業在進行賒銷的同時，需要樹立良好的法制觀念，加強信用管理，提高賒銷風險的防范意識，從而降低賒銷風險，站在法律的角度尋求自身的合法權益。
企業需要根據國家的相關法律法規依法經營，遵循國家的相關政策，將社會經濟發展和企業的實際情況進行聯系，確定外界環境對賒銷的影響，并利用好法律的效益將外部環境帶來的風險降到最低。
強化和客戶之間的合同管理，在進行賒銷時，需要和客戶簽訂賒銷合同，明確雙方權利和義務，確保相關條款的清晰，對客戶出現拖欠債款的情況進行明確說明?？蛻暨`法合同，企業可以通過相關法律法規規避客戶信用情況帶來的損失。
(二)建立完善的信用管理、監督體系
完善的信用管理、監督體系是強化企業信用管理，建設賒銷風險的重要手段。企業相關管理部門需要進行信用管理的部門的建設，并賦予信用管理部門相關的職能。由信用管理部門對客戶的信息進行收集和評價，對國家的相關政策進行明確分析，對貨款的回收進行動態監督，強化信用管理降低賒銷風險帶來的經濟損失。
需要建立完善的客戶信息資源管理系統。真實的客戶數據信息是加強信用管理降低賒銷風險的重要措施。完善的客戶信息資源系統主要包含：客戶檔案建立、客戶信用信息收集、客戶信用狀況評估?？蛻舻男畔n案建立需要將客戶的基本資料歷史信用情況，賒銷合同、以往的交易情況等都進行相關的記錄，并根據客戶的實際情況進行及時的更新和維護。收集客戶信用信息。主要關系到客戶的信用狀況，首先需要對客戶的可靠度相關資料進行收集，確定客戶是不是正常經營，企業是否具有相關擔保，企業的性質和經營狀況的相關信息進行收集。
客戶的可信度，在進行客戶可信度信息的收集過程需要對客戶的市場口碑社會評價等相關進行收集，還要對客戶的管理水平，負債率等相關進行收集。對客戶的以往交易記錄進行收集確?？蛻粜畔⒌臅r效性、準確性和完整性?？蛻粼u價體系針對客戶的信息情況對客戶的相關情況進行分析，做出客戶的信用狀況評估，為企業賒銷提供相關基礎。
(三)采取適宜控制風險手段，規范賒銷流程
采取有效的控制風險手段，運用多種客戶信用情況評估手段，確保評估的時效性，促進賒銷風險降低。還要規范賒銷流程，完善企業賒銷決策過程，規范賒銷流程，細化賒銷的全過程，并由信用管理部門對賒銷全過程進行相關監督工作。同時，對于一些收賬困難可以運用相關法律武器，維護自身合法權益，還可以委托第三方收賬企業進行貨款回收，從而降低企業的賒銷風險。
四、結束語
現階段賒銷是企業增加競爭優勢的重要手段，但賒銷風險一直存在，企業通過加強信用管理，減少賒銷風險的存在，形成完善的客戶信用檔案。為企業賒銷提供保障，促進企業經濟效益的提升，實現企業持續健康發展。
參考文獻：
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信用管理范文3
關鍵詞：風險；信用；管理
一、企業信用管理概念
企業信用管理是指針對信用銷售(賒銷)的管理。具體講是指企業通過制定信用管理政策，指導和協調各部門的業務活動。收集和評估客戶信息，對信用額度的授予?？刂菩庞蔑L險，債權保障，回收應收帳款等各交易環節的管理活動，是對企業防范信用交易風險的全過程管理。其目的是企業在擴大信用銷售的同時，保障應收賬款安全和及時收回。
二、企業信用管理的意義
(二)信用管理是影響企業競爭力的關鍵
在西方發達國家90％的商業貿易主要采用的是信用結算方式。而剩余的10％的貿易使用的是現匯結算，商品交易的主流形態就是信用結算。目前在我國。由于企業信用的不完備和落后。有將近80％的交易還是使用現匯方式。而只有少量的20％的交易采用信用交易方式。與西方發達國家相比，我國的結算方式明顯的脫節，無法與外國企業競爭，阻礙了貿易的擴大和企業的發展。因此在提高賒銷比例的基礎上，大力加強企業信用管理，提升我國企業的綜合實力加入世界貿易的競爭洪流中。
(二)有效提升客戶的質量，加快應收賬款的回收
信用管理規范的企業對資信狀況良好的企業給予超過市場平均水平的信用額度和信用期。而對于資信狀況較差的客戶。制定較為嚴格的信用標準。信用較差的客戶看到資信狀況較好的客戶能得到更優惠的信用環境，會不斷改變自身的資信狀況，最終企業會擁有一個穩定守信的客戶群。
三、企業信用管理體系的建立
(一)企業設立專職的信用部門或信用專職人員
在我國的傳統的觀念里，一直把財務部門當成一個集會計、統計、信用管理的一個工作角色，這種做法早已不能勝任企業信用管理的工作責任。企業信用風險管理不是單一的簡單的工作，要由專業人員從事這項綜合性很強的工作。通常在西方，企業往往會形成“三足鼎立”的模式，即成立信用管理部門。業務部門。財務部門。這三個部門分工明確。職責清晰，相互協作，相互制約。有助于客觀的良好發展。
1.信用管理機構的主要工作內容。
(1)制定信用策略，分析客戶的資信狀況。制定適當的信用政策和收款政策：定期的跟蹤和完善。企業的信用政策包括：第一、制定信用期限。是企業給予用戶的付款時間。即用戶從購貨到必須付款的時間間隔；第二、制定信用標準。是企業接受用戶賒銷條件時，用戶必須具備的最低財務能力；第三、制定現金折扣。是企業為鼓勵用戶提前付款而給予的債務扣除：第四、制定收帳政策。是當企業的信用條件被違反時，企業應采取的收帳策略。
企業可以采用“5C”分析法來制定不同客戶的信用標準。5C分析法包括：道德品質(Character)、還款能力(Capacity)、資本實力(Capital)、擔保(Collateral)和經營環境條件(Con-clifton)五個方面進行全面的定性分析以判別付款意愿和付款能力。對于5個方面的品質狀況好的客戶，可以采用寬松的信用政策，反之，可以采用較為嚴格的信用政策，甚至不采用信用政策。
(2)制定企業的工作程序。制定信用管理的工作流程和相應的管理報告體系，發揮監督貨物和收款動態的作用：
(3)與外部信用機構保持合作和溝通，及時掌握信息。如與專業信用機構、法律機構、其他中介機構進行溝通協作；
(4)不可缺少的分析工作，包括客戶信用數據的分析，信用等級的綜合評估，信用狀況的變化監控，例外情況、危急狀態下的應對處理等問題：
(5)協調與各個部門工作中的問題，包括協調不同部門不同角度的觀點和沖突。
2.與業務部門(包括生產部門)和財務部門定期溝通交流，對工作中反映的問題加以解決。
(1)與銷售人員溝通，主要解決客戶信息動態變化，催收款項等；
(2)與財務人員溝通，主要解決客戶財務信息分析，監控應收賬款收款情況等。
(二)引用全程信用模式。全面防范風險
一些企業在實踐中沒有一套科學的信用管理制度，導致出現問題后眉毛胡子一把抓，雖然不斷修改應收賬款的管理規定，效果還是不理想，回款率提升的并不是期望的效果，導致制度與實際不符合，實用性不強。企業要徹底改善現狀，必須建立全面的信用管理制度流程。如下：
1.接觸客戶——選擇客戶——聯系溝通、實地考察、信用風險評估
2.談判——確定信用條件——信用形式、信用期限、信用額度
3.簽約——履約保障——擔保、保險、理賠
4.發貨——跟蹤管理——電話溝通、信函提示、實地走訪
5.收款——早期催收——分析拖欠征兆、保持壓力、合適的催收方式
6.收款失敗——履約保障——債務分析、確定追討方式、實施追討
全程信用管理模式從事前、事中、事后三個階段控制，企業信用管理更加細化。
第一，在事前工作中，主要指簽約前，包括對客戶的資信狀況的調查了解、收集客戶資料，進行初步的分析與比較。最后篩選出優良差不同等級的客戶、形成企業客戶資信管理制度。客戶既為企業帶來最大的財富，也為企業制造了很大的風險。企業從加強信用管理人手，做好深入的客戶的資信管理工作。把工作進行在交易之前，在規范的管理制度下客觀的有效的調查與收集客戶信用信息，進行科學完整的風險評估，都具有非常重要的作用，會起到事半功倍的效果。
第二，在事中工作中，主要指簽約時。包括科學客觀地對客戶的信用風險加以深入分析，形成完整的評估資料以便進行準確的判斷和信用方式的決策、建立起企業系統的賒銷業務的管理制度。銷售人員不在是與客戶聯系的唯一途徑，企業將建立與客戶直接關系的模式，客戶的信息資料系統地保存在企業中，無論銷售人員如何變化，都不會影響到客戶的流失。因此，企業如何合理有效地運用信用政策，制定何種科學的信用政策，以及規定多大的信用限額，出現銷售風險該如何控制和相應的措施，這些都是內部授信制度所要規定和細化的。
第三，在事后工作中，主要是指簽約后，涉及到應收賬款的具體管理、欠款的追收工作、回款的監控制度。首先將銷售發票入賬，然后收到款項沖銷掛賬，之后定期形成應收賬款明細表，結合客戶信息進行分析，形成三大系統即客戶信用管理系統、帳齡分析系統、風險預警系統。在管理過程中把握住應收賬款的總量和帳齡，運用好銷售分類管理。保證企業的債權。
信用管理范文4
建立有效的環保企業信用評價
信用管理來源于西方，最早是起源于超市系統的信用卡管理，逐漸引入到財務的管理中。經過近百年的發展，信用管理的評價主要分為3個類別：一是定量評估，二是定性評估，三是綜合評估。本文通過綜合評定法的一個例證，進行分析和介紹。以一個即時錄入的購物、回款交易為數據來源建立財務循環模型，綜合目標客戶的信用額度和信用期限，合理控制發票的額度，并對業務人員的銷售狀況進行分析，從而實現動態跟蹤貨款回收，進而建立核心貨款的關鍵回收模式———賬齡管理體系。
1系統業務流程的建立
模型業務主要包括以下流程：企業銷售人員將定貨客戶的資料交到企業應收賬款管理人員，應收賬款管理人員根據對方的信用額度和用戶資料將其計入客戶的檔案。隨著客戶的情況變化和業務發展，此系統會自動調整該客戶的信用額度。每次客戶進行交易時，銷售人員開票通知開票管理人員。開具出貨票上，應寫明購貨的單位、名稱、數量、單價、結算付款的方式。
開票管理人員根據開票通知單上的信息，自動調出該客戶的欠款情況、信用情況、信用額度、信用期限等。如果欠款額度與開票金額相累積之和不大于信用額度，就正常履行程序開票付貨，如果已經超出了信用額度，就要在票據上注明欠款情況，并拒絕開票出貨。
對于明確還款的客戶，必須查閱當天的應收款回籠賬單，確保還款的及時到位。在這種情況下，就要求財務部門對于收到的貨款及時進行系統輸入，并及時進行沖抵環保企業應收賬款，確保整個系統的順暢運行。所有賬目的核銷時間，應以時間順序為準，并與發票一一對照，與財務賬冊及時對證。開票管理人員要隨時更新各類信息，并提供給銷售人員作參考，確保各類財務數據的準確無誤，確保能夠將潛在的風險客戶排除在體系之外，實現環保企業應收賬款增加的安全，從而有效避免風險。
2根據客戶設想模型轉化關系
建立以下模型組織：客戶：客戶ID、業務員ID、主管ID、名稱、地址、電話、聯系人、開戶銀行、信用額度、信用期限業務員：業務員ID、姓名、部門單位產品（服務品類）：名目ID、產品服務名稱、歸屬部門、稅率、計量單位、數量主管：主管ID、姓名、職級、職稱、業務范圍劃分收款單據：收款單據ID、業務員ID、客戶名稱、金額、日期、付款類型發票：發票ID、客戶ID、產品ID、業務員ID、數量、單價、日期、結算方式
應用數據挖掘處理技術實現信用的分類辨別和規避風險
本功能實現的原理，是基于信用管理正常運行的基礎上，對有關目標客戶進行詳細的交易分析管理。對所采用的數據挖掘技術在信用管理中進行充分利用與評價，建立管理模塊。這個功能能夠對財務數據進行全面的分析、分類、綜合和合理論證，進而利用現有的財務數據進行評測。如，能夠對海量的各類信息數據進行綜合分析，包括客戶的信用額度是否合理、流失客戶數據的分析對比、控制風險是否適宜、客戶是否存在惡意欺詐。這種模塊的建立，以客觀的數據為依據，以數據挖掘技術為構造模型來分析推進架構，使財務主體對客戶的業務、信息、額度以及是否有業務員與客戶聯手實施欺詐的行為，均能進行充分的考慮和分析，以在財務決策過程中起到重要的輔助作用。
1系統的結構模型
系統的結構模型分為4個類別。第一類別：客戶特征、交易數據、其他數據；第二類別：業務模型、數據挖掘；第三類別：初始信用、信用分析、惡意欺詐預警；第四類別：ORCLEDM系統應用、結果生成。
2關鍵技術
系統配套的數據挖掘技術可以參考采用SAS，Dminer等工具進行綜合性和預言性的數據挖掘分析?？赏ㄟ^以下幾種模式進行模型信息分析，見表1。數據方法之所以采用決策樹算法，是因為這種方式容易理解，適合將結果顯性化、可視化。參數可由用戶自選設定。其中，客戶初始信用模型：可根據客戶提交的基本信息材料建立；當前信用分析：信用的評定是一個動態的過程，這種模型以客戶的業務交易數據和特征作為基準，來預測下一階段的數據，對信用額度和期限較小的客戶會進行提示；惡意欺詐判別：這個模型對于分析客戶的歷史數據非常重要，通過分析異常的波動來分析判斷是否存在著單向或者與業務員聯手進行惡意欺詐的行為，并進行及時的提醒，報主管進行審批。
結語
信用管理范文5
企業在經營過程中必然要和客戶搞好關系，所以，對客戶的信用度進行正確的判定變得非常重要。企業只有了解到客戶的信用度，才能給客戶提供合理的結算方式和信用額度，這樣既保證了企業和客戶建立了良好的合作關系，又為企業降低了一定的經營風險，可見，信用管理在企業的經營管理中意義重大。下面，我具體介紹一下其具體表現:首先，有利于促進市場經濟的迅速發展。如果各企業的信用管理制度比較完善，企業間就會以誠信的態度進行交易，這必然會讓交易市場變得更加穩定，更會促進市場經濟的快速發展。其次，有利于維護市場的經濟秩序。在當今時代下，企業間的競爭是非常激烈的，一些企業為了謀取經濟利益，往往會采用不正當的手段進行競爭，這必然會導致市場秩序混亂。而如果各企業都講誠信，守信用，那么不當得利的情況就會減少，公平競爭就會增加，市場的經濟秩序就會轉好。最后，有利于提高企業自身的競爭力。企業只有講誠信，才能獲得良好的口碑，才能創建知名度高的企業品牌，才能讓企業自身更具競爭力。如果企業不講誠信，那么企業就難以迅速發展，更會面臨破產的風險。例如:南京冠生園食品有限公司是一家當地著名的食品生產企業，它主要以生產月餅、元宵、各種糕點等食品為主，在沒被媒體曝光前，該企業的經濟效益良好，每年至少有兩、三千萬的收益，但是，自打該企業出現“陳餡事件”后，南京冠生園的商業聲譽一落千丈，企業形象幾乎降到冰點。時隔半年，企業生產難以為繼、申請破產，究其原因是該企業本身失去了起碼的“誠信”，不重視產品質量，只想著獲取不法利潤，結果既害了消費者，又害了自己，更給當地月餅市場也帶來了嚴重影響?？梢?，企業自身誠信是非常重要的，如果該企業信用管理制度完善，就不會為了謀取利益而使用“陳餡”生產月餅，就不會造成企業破產。
二、我國企業在信用管理中存在的普遍問題
盡管我國工商企業一直在研究完善企業信用管理的有效辦法，但是，我國工商行業信用管理還存在著以下問題:首先，我國工商企業內部信用管理部門太多，這必然給企業信用管理造成一定的影響。例如:在實際工作中，企業財務部門不了解客戶的經濟實力和實際情況，只知道客戶和本單位間的財務往來狀況;而企業銷售部門了解客戶的經濟實力和經營情況，而不知道客戶和本單位的財務往來狀況，由于銷售部門和財務部門對客戶的認知不同，它們在企業信用管理中必然會出現意見分歧，這必然會造成企業信用管理的正常開展。其次，銷售部門為了追求經濟效益，會給信用管理帶來過大的風險。企業銷售部門的工作人員是以業績論英雄，工作人員銷售量的大小直接決定著銷售人員的工資檔次，更有些企業單位的銷售人員工資實行全額績效，也就是說，這些銷售人員沒有基本崗位工資，只有銷售產品，才能得到報酬，所以，銷售人員往往會為了獲得提成而違規操作，或者隱瞞客戶的一些不良信息，這會給企業帶來很大的風險，如果真的出現問題，后果往往是難以預測的。最后，財務部門獨自承擔信用管理工作，會出現信用管理不合理現象。例如:財務部門只了解客戶和本單位的財務關系和財務狀況，財務部門分析企業信用度的好壞也只是以財務往來賬目資料為判斷依據，而有些企業單位可能和本單位合作時間較短，根本無法以財務往來賬目為判斷依據，很容易造成判斷錯誤問題出現，因此，讓財務部門獨自進行信用管理是不合理的，只有發揮單位內部各部門的優勢，讓各部門相互間溝通和協商，才能保證企業信用管理更加合理化，才能為企業降低一定的經營風險。
三、完善企業信用管理的有效手段
1．提高全體職工的信用管理意識
企業信用管理工作不是一個部門或者一個人就能完成，它是需要企業全體員工共同參與、互相合作才能做好的。因此，企業要多宣傳企業信用管理的重要意義，讓全體員工都認識到信用管理是和每個人都息息相關的，只有全體員工相互溝通、共同合作，才能保證企業信用管理工作落實到實處，為企業降低一定的經營風險。還有，企業也要投入更多的人力和物力來進行信用管理，以避免企業的信用管理工作出現漏洞。
2．設立專門的信用管理部門
在以往，企業信用管理工作主要依靠銷售部門或者財務部門，這必然會導致企業信用管理不合理問題出現，因此，設立專門的信用管理部門非常必要。企業設立專門的信用管理部門后，該部門可以對企業內部信用管理進行科學分析、合理規劃，以保證企業信用管理向系統化方向發展。當需要對客戶進行信用調查時，該部門完全有精力進行一系列的調查走訪，銷售部門和財務部門只需要簡單的配合工作可以了。
3．提高信用管理者的能力
信用管理者是企業信用管理的領導者，他的工作能力直接決定著企業內部信用管理工作的優劣。企業信用管理也是一項專業性很強的工作，信用管理者一定要具備豐富的管理知識和管理經驗，有調節部門關系和優化員工配置的能力。在實際工作中，信用管理者要不斷提升自己的能力，為企業的發展做出努力。
4．建立完善的客戶資料管理系統
建立完善的客戶資料管理系統有利于企業信用管理的順利開展。信用管理工作人員要及時收集客戶資料并歸類建檔，而且要及時進行信息更新，通過資料來判定客戶的信用度并進行科學評估，還要給客戶設立信用額度。還有，信用管理人員也要多去稅務、工商部門了解客戶信息，多收集有利于評估客戶信用的有關資料。
5．嚴格審查客戶信用額度
針對有些銷售人員為了自己獲得利益，瞞報客戶不良信用信息問題，企業內部一定要嚴格審查客戶信用額度，避免出現超額度賒欠問題。具體做法如下:首先，當客戶需要賒欠貨款時，不管是誰辦理賒欠業務，都要經過信用管理部門進行信用評估，杜絕一切違規操作問題出現，保證客戶信用查詢按流程辦理，為企業降低經營風險。
6．實行客戶等級制度
信用管理范文6
關鍵詞：企業信用管理 管理體系 管理
企業信用問題是困擾我國經濟發展的一大頑癥，信用的背后反映的是信用風險問題，它源于企業內部管理。在企業的運營中，市場營銷、信息管理和信用管理相互交叉是現代企業管理的核心內容?，F代市場經濟的實質是以契約為基礎的信用經濟，企業信用管理制度是社會信用制度的重要組成部分，建立建全企業信用管理制度成為企業長期發展的核心，也對企業自身的發展和社會信用制度的完善起著相當重要的作用。
一、企業信用管理的內涵及意義
1、是市場交易活動的基本前提。市場經濟活動需要建立行之有效的信用管理制度。良好的信用能保證企業正常運行。在市場經濟的帶動下，企業活動的范圍越廣，信用就越重要，企業會在市場中樹立良好的形象，不斷提升企業信用等級，對于改善企業融資條件，提高企業整體素質和綜合競爭力，實現企業宏觀調控目標具有重要意義。
2、是促進企業可持續發展的需要。通過強化企業信用責任意識，提高企業管理理念。企業的信用包括：對國家依法納稅的信用、對雇員的信用、對消費者的信用。企業只有主動履行社會信用，才能贏得社會信譽，實現企業的長遠發展。伴隨著企業現代工業的快速發展，資源供需矛盾日益突出，環境對污染物的承載空間越來越小，必須把建設節約型、環境友好型社會放在企業發展戰略的突出位置。一個企業除了關注產值和利潤的增長，更重要的是堅持走資源節約、節能降耗、保護環境的循環經濟發展道路。
二、現代企業信用管理的現狀
在企業在進入市場經濟之后，內部經營管理機制存在一系列的問題需要解決：
1、企業出現不同程度的信用危機。首先是經營管理目標的偏差。企業在買方市場和賒銷方式下，能快速擴大賬面銷售額，但其背后的財務狀況卻不容樂觀，呆賬壞賬增加，有的企業管理者缺少長遠目標，一心追求眼前利潤，單純追求銷售額增長，偏離了企業的信用，使得信用管理自然名存實亡。其次是很多企業盲目追求銷售額的增加，忽視對客戶的信用管理。
2、缺乏專門的信用管理職能部門。在我國企業現有的管理職能中，應收賬款的管理職能，基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。在落實應收賬款的過程中，兩個部門相互推托，使得應收賬款的處理效率十分低下，由于管理目標、利益和對于市場反應上的差異，都不可能較好地承擔起企業信用管理的職能。
3、信用管理人員的素質普遍不高 .
信用管理是一項具有很強技術性的工作，很多企業的高層管理人員對信用管理工作只是片面理解，在具體的信用管理工作方面，缺少專業知識。同時管理者缺乏對從事信用管理工作的人員進行培訓，導致信用管理人員的總體素質偏低。
4、信用管理方法的落后。在目前財務管理上，大多數企業還沒有很好地掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。對企業的信用風險缺少評估和預測，交易中缺少科學的決策依據。在銷售業務管理上，信用額度控制的缺少，加之風險問題，造成企業大量的壞賬呆賬，由此產生直接經濟損失。
三、加強企業信用管理的對策
（一）、建立健全信用管理制度，建立信用管理體系
1、加強經營管理，優化信用戰略。企業應對下屬部門的生產經營進行有效管理，構建有別于過去企業的新的信用機制，推行現代管理方法，建立董事會、監事會和經理層進行經營管理。以現代企業信用制度改造傳統企業。企業要注重經營策略的研究和銷售信用的培養，要研究和預測市場，保證把骨干力量放在經營環節，優化經營戰略占領市場。企業要有自己的社會信用，明確的文化思想。把社會信用作為企業文化建設的一部分。
2、增強意識，苦練內功 。自主創新及其信用意識是推動企業承擔風險的有力保障。因此，企業既要有信用管理工作的領導者和組織者，又要有信用管理工作的具體工作人員。加強對中小企業經營管理者的培訓，不斷提高經營管理者的素質和能力。同時應加強對中小企業員工的信用培訓、職業道德教育和文化素質培訓。
3、設立信用管理部門。企業應確定承擔風險的范圍，建立信用控制體系，對客戶的信用進行調查，并對企業進行信用評級等級的確定，確定客戶的信用狀況及付款能力。
（二）完善應收賬款監控管理制度
1、企業必須建立一套行之有效的應收賬款監控管理制度，根據實際情況對銷售人員制定一套應收賬款考核指標，對每項指標制定一個考核標準，依據考核標準確定不同的獎罰比率，確定對銷售人員的獎罰額度。
2、建立創新的信用風險管理體系。通過對信用風險的識別、衡量、和分析，積極利用風險投資，應設法利用外部的風險投資，形成技術創新投資主體的多元化，使得企業能夠積極參與技術創新決策和市場開拓等創新活動，選擇成功的創新進行學習，從而提高信用開發活動的確定性。不斷利用外界的技術和人才優勢，加強與外界的合作研究，縮短技術開發周期。企業要提倡群體決策，建立企業信用創新信息服務中心，把握有關信用與市場的變化，減少企業運行過程中的風險，對項目的進展進行適時監控，保證項目按計劃順利實施，從而利用信用管理來促進經濟的穩步發展。
（三）、建立全過程信用風險管理制度。
在實際經營管理過程中，通過對相關的規章制度進行系統化的設計，建立健全信用管理體系。
1、控制員工的個體行為。群體行為的信用意識需要協調。通過團隊內部所形成的一種信用的力量、氛圍的影響，去約束規范并控制職工的個體行為，由硬性控制向軟性內化控制轉化。
2、客戶資信管理制度。企業必須首先做好客戶的資信管理工作，在規范的管理制度下，強化客戶資信管理。企業在交易過程中，對客戶的賒銷額度和期限進行控制，實行嚴格的內部授信制度，建立一整套完善的規章制度，創建以人為本、虛擬企業、分形工廠等一系列新的理論。
企業信用管理是企業生存與發展的根源和動力。通過培育和實施先進的企業文化，形成企業生產要素有機結合，保證企業產品的質量和競爭力，對企業的整體提升最終起著決定性作用。
參考文獻：
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