前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的強化企業資金管理的策略，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
摘要：在我國經濟市場的持續發展過程中，為了加速企業經營管理與生產模式轉型，提升企業在市場上的綜合競爭力和經濟實力，應當選擇科學的資金管理策略，通過盤活、調節、使用和籌措資金的科學方案，確保企業資金的順暢流通、循環、增值和保值。下文中，筆者將結合個人參與企業資金管理的工作實踐經驗，分析當前我國企業在資金管理過程中的問題與不足，總結資金管理對于促進企業健康、可持續發展的重要作用，提出優化企業資金管理的科學策略，以供同行業者參考與借鑒。
關鍵詞：科學策略；資金管理；公司企業
一、資金管理對于促進企業健康、可持續發展的實現意義及重要作用
首先，科學的資金管理能夠提升公司利用資金的效用與收益。為了避免企業無節制、盲目浪費有限的生產與運營資金，需要結合公司現階段的生產計劃、經營策略，制定對應的資金分配與管理方案。一方面，公司應當為生產活動預留足夠的儲備資金，用以支付員工勞動報酬、購買生產原材料、技術科研與項目開發等等，因此資金儲備量應當綜合考慮到上述情況，避免公司的資金不足，難以周轉和支付的情況發生，或者喪失寶貴的合作機遇和項目開發資源；另一方面，公司應當避免存多于需要的資金儲備量，從而形成資金利用的閑置和浪費。其次，資金管理有利于公司規范運營機制的構建。從我國當前諸多企業的資金管理情況與效果來看，實施了科學資金管理的企業能夠從管理理念和思想意識上，認識到資金和其他資源的合理配置對于公司長期、健康發展的重要現實意義，并通過資金管理活動，實現對公司各部門生產工作、管理工作的監督與管控，避免少數企業職員挪用公司資金、侵占公司財產的情況出現，有利于公司生產計劃、經營目標的逐步實現，穩步提升公司的經營效益。
二、當前我國企業在資金管理過程中的不足之處
首先，企業領導與決策層需要樹立資金管理的科學理念。盡管我國很多企業的領導人與決策層都對科學資金管理的現實意義與重要作用有了清晰的認識，但是仍然存在少數企業的領導人員忽視企業資金管理，資金管理知識與理論薄弱、疏忽現金流管理等問題和現象，部分公司缺乏基本的資金管理方案，對于財務資金管理與分析的手段與方法比較生疏，沒有形成企業內部的資金管理機制，導致公司資金管理的效果不佳。其次，企業資金管理過程中存在錯誤或者虛假的數據與信息。筆者在工作實踐中調查發現，現階段國內部分企業在資金管理的過程中，存在資金信息與數據的不公開、不透明、虛假、錯誤等各種問題，嚴重影響了企業資金管理的質量與效果。追究其產生原因，一方面是因為部分企業的下屬部門之間溝通與交流不暢，拒絕提交、分享真實的資金信息和數據，導致公司領導者也難以獲悉真實的資金數據，從而影響了公司領導者決策與判斷的準確性，影響了公司的生產計劃與經營策略的制定。更為嚴重的情況，是部分企業的資金管理人員故意編制、捏造虛假的資金數據，造成企業會計報表和會計核算的失真，給公司的生產與經營帶來了極為惡劣的危害后果。再次，企業資金管理的收益較低?，F階段，國內多數企業的資金管理普遍采用在銀行開立銀行賬戶、儲備資金的作法，由于業務發展需要，部分企業需要設置兩個以上或者更多的不同銀行賬戶，將公司資金分散存放在這些賬戶中。上述資金管理的作法，造成了公司資金的閑置與分散，不利于公司閑置資金的集中、統一管理和高效循環利用，不利于公司科學制定資金的回收與再分配方案。筆者認為，當公司的基本生產活動和運營管理得到足夠的資金后，剩余的資金不能夠閑置不管，造成資金資源的浪費，應當根據公司的發展需要，將閑置的資金集中利用和再分配，從而實現公司資金的逐步增值。最后，企業資金預算的不到位和失效。如果企業缺乏資金預算或者資金預算難以得到貫徹執行，那么必然導致公司資金管理的混亂和無序。很多企業缺乏實施資金預算的管理意識，沒有形成健全的財務預算機制，導致公司資金管理計劃和目標的難以實現。
三、企業優化資金管理的應對策略
只有從思想上重視企業資金管理工作，并注重從日常工作實踐中總結經驗、發現不足，并提出具體的資金管理優化策略與建議，才能夠提升公司的整體管理水平，確保公司生產目標的穩步實現。首先，企業應當將資金管理與日常生產與運營結合起來。根據企業的生產活動與管理需要，制定詳細的資金管理計劃方案，結合現金每日記賬、銀行賬戶每日對賬的方式，實施資金的按月結算，及時催收未入賬的款項，確保公司的盈利與資金穩定。公司在資金管理的過程中，應當注意規避和防范資金風險，避免將過多的資金用于單一的項目合作或開發方面，從而增加公司的資金財務風險隱患。其次，科學制定企業的資金分配與管理方案，實現資金的合理分配。公司應當對上一階段的資金管理與分配情況進行全面分析評估，并在此基礎上，結合公司下一階段的生產與發展計劃，制定公司資金的分配與利用方案，從而起到優化公司資金結構，提升公司經濟效益的目的。再次，實施資金的集中管理。將企業貨幣資金由分散管理改為集中管理，首先，應成立企業內部資金結算中心統一在銀行開戶，并撤銷企業所屬各單位在外部銀行的開戶，實行統一管理。結算中心要全面、及時、準確地掌握各單位貨幣資金的動態收支狀況，對閑散資金合理的安排使用，加速資金的周轉，有效的利用。其次，要明確現金流量在資金管理中的核心地位，把現金流量作為控制重點，加強對現金流量的分析預測，強化對于公司現金流量的監控。第四，實施全面預算管理。財務管理是企業管理的核心，而資金管理又是財務管理的重要環節。在日常工作中，一定要通過加強資金的預算管理，這才有助于企業管理水平的提高。同時要推行預算管理制度，并有效的執行，對保障企業資金有序流動起到一定的作用。預算目標一旦制定，實施是關鍵。如果實施不到位，預算管理將成為形式化的東西，浪費精力卻發揮不出良好的效果。預算管理是一項復雜的系統工程，并不是某一個人或某一個部門的事情，因此必須由上而下地建立相應的領導機構，以保證其順利實施。領導一定要重視起來，并且盡可能的親力親為。財務部門也必須發揮其重要職責，認真制定生產經營目標及預算編制方案，協調預算的編制、執行、調整、分析、考核等工作。最后，加強貨款的回收工作。通過負債可為企業籌集生產經營所需資金，但企業負債超過一定限度就可能發生較大的財務風險，甚至由于喪失償債能力而面臨破產。所以負債是有條件、有限度的，企業不要把負債作為籌資的推一法寶，而應把資金來源的重點放在貨款回收上，確保自有資金來源。經常分析往來賬賬齡，對拖欠時間較長的欠款，組織一支高水平、高質量、高效益的清欠隊伍，開展多渠道、多層次、多種方式相結合的立體交叉式的清欠工作，加速資金回籠，提高資金周轉率，同時減少壞賬損失。綜上所述，為了在國際競爭中贏得優勢地位，加速企業經營模式轉型，促進企業健康發展，應當樹立科學的財務資金管理理念，制定有效的企業資金管理方案；作為企業的資金管理人員應當注重個人職業能力和專業素養的培養與提升，自覺遵守國家法律法規和稅收管理的相關政策與制定規定，注重從日常工作中總結經驗，不斷提升企業資金管理的水平。
參考文獻：
[1]張玲艷.當前形勢下強化企業資金管理的對策[J].知識經濟,2017,(12):97+99.
[2]崔存金.當前形勢下房地產企業強化資金管理的思路[J].會計師,2017,(07):31-32.
[3]龐錦娟.關于加強中小企業資金管理的幾點思考[J/OL].中小企業管理與科技(上旬刊),2016,(01):(2016-11-10).
[4]鄭波.中小企業資金管理存在的問題及強化措施[J].現代經濟信息,2014,(12):230.
[5]閃輝,王嵐.新形勢下企業強化營運資金管理的探索[J].改革與戰略,2012,28(12):121-124.
作者:甄衛瑩 單位:利優比壓鑄(大連)有限公司