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摘要:煤炭是我國的能源的重要組成部分，關系我國經濟的根本。近年來的煤炭企業處于低迷期，面臨著許多的風險。因此如何及時發現風險，規避風險，進行風險管理都成為了重要課題。本文從戰略層次對煤炭企業風險進行研究，期望可以對我國煤炭企業的戰略風險管理和控制有所幫助。
關鍵詞:煤炭企業;戰略風險;風險管理
(一)產業規劃風險。我國的煤炭產業自發展以來一直以原煤開采和初級加工為主。在2012年經歷煤炭行業低谷以來，煤炭的價格驟降，全行業七成以上在虧損，原煤開采受到了沖擊。煤炭產業受到如此大沖擊主要原因是煤炭產業結構不合理，大多數的煤炭企業進行的是原煤開采及初加工，產業鏈短、產品附加值低、產品結構單一，抵制風險能力低。
(二)技術風險。我國煤炭行業的發展一直處于粗放式，一昧追求高的煤炭產量，資源浪費嚴重。對于高附加值的煤炭加工業發展一直沒有受到重視，發展落后。我國煤炭技術依然發展水平低，由于轉化成本較高，在工藝技術、工程放大等方面發展緩慢。
(三)財務風險自1998年以來，我國煤炭產業不斷轉型，但是集中度一直較低，從2010年的數據來看，年產低于30萬噸的小煤礦數量下降至1萬以內，產量從2005年的45%下降到22%;按照國際分類，國家的煤炭產業屬于高中寡占型市場結構，但是我國的煤炭企業大多是低集中競爭型。當危機來臨時，這些企業也是市場價格的接受者，不具備寡頭性質。財務風險將對企業的發展產生致命的打擊，造成企業的破產。(四)人力資源風險。近幾年來，我國的煤炭產業雖然擴張速度快，但是專業人才的培養并沒有跟上，企業將煤炭專業畢業的大學生引進企業主要安置在生產部門，但是生產部門的老員工學歷較低，因此在煤炭企業中形成了新員工學歷高、老員工學歷低的人才結構。
二、煤炭企業戰略風險的影響因素分析
(一)外部宏觀因素。1．經濟因素。煤炭一直是我國的能源支柱，也與我國經濟發展相適應。當宏觀經濟發展緩慢時，煤炭的需求量也會縮減，煤炭企業的效益也會下降。在經濟大環境不景氣和各行業產能過剩的背景下，煤炭企業的壓力更大。其次是我國的煤炭產業轉型的成本高，轉型風險大，因此我國煤炭企業的經濟因素并不好，生存環境艱難。2．政治法律因素。當前我國煤炭產業的產能過剩，在壞境保護的大背景下，我國加大了對煤炭企業的整頓力度，使效率低下、技術落后的企業深感壓力，而企業轉型的成本之高又使很多企業望而止步，巨大的財務風險阻礙了很多中小煤炭企業的發展。在治理霧霾的形勢下，煤炭企業成為全社會關注的熱點，煤化工在煤炭企業掀起了熱潮。3．科技水平因素。煤炭企業的發展取決于技術水平的高低。目前我國煤炭企業在科技水平方面的變化體現在:一是科學技術發展帶來的新工藝、新技術或者新材料的使用對生產效率的提高、生產環境的變化;二是新技術或者新材料的推廣為企業發展帶來的新機遇;新技術或者新材料的使用給傳統企業帶來的威脅，例如頁巖氣開發技術。
(二)煤炭企業內部因素。1．煤炭企業組織結構因素。組織結構剛性。在煤炭企業戰略轉型中，組織結構是戰略轉型的載體，可以協調和承擔戰略轉型任務。但是組織結構具有剛性，企業在進行戰略實施時不可避免的要對組織結構進行轉型，這會給企業帶來轉型風險。一是舊的組織結構具有慣性，企業員工大多習慣并且認同這種方式，如果過渡時期沒有控制好風險，那么則會帶來災難;二是轉型的組織結構必將觸動部分人的利益，當這部分人感覺到利益受到威脅時，必然會進行抵制。2．煤炭企業技術資源。技術在企業的發展中占有絕對地位，煤炭企業進行轉型主要是要解決技術問題。煤炭的深加工技術可以提高煤炭的附加值，增大企業效益，降低生產成本，增加企業的競爭力。先進的技術可以使企業走在行業前列，取得好的發展機遇，占據發展先機。
三、煤炭企業戰略風險控制對策
(一)轉移煤炭企業面臨的各種風險。1．保險轉移。保險公司是常見的風險轉移的方法，通過基金將風險與保險公司共同承擔，將對造成的損失得到補償。煤炭企業向保險公司繳納保險費，保險公司通過基金的方式將煤炭公司因風險造成的損失轉嫁給所有投保企業承擔。雖然煤炭企業要為此付出一定的代價，但是這比獨自承擔風險的后果要輕得多。2．外包轉移。外包轉移是指企業將自己企業中的非核心產業以及價值創造力低的企業通過外包的方式進行轉移，同時也將這些業務的風險進行了轉移。
(二)減小煤炭企業風險損失。1．風險分散。風險分散是指企業的戰略決策分成幾個小部分進行，通過合理的計劃將決策的風險降到最低的方式。煤炭企業在進行戰略決策時可以運用此方法來分散風險，在進行時需要考慮以下幾個方面;一是市場壁壘檢驗，進入某市場或者退出時的成本問題，成本要在企業可承受范圍內。二是市場吸引力的檢驗，要進入的市場必須要有足夠的資金系盈利。三是要對相關行業的熟悉度進行檢驗。2．風險對沖。風險對沖是指將持有的與標的資產收益正相反的另一種資產，通過金融協議，將其與標的資產沖銷來降低風險處理方式。例如套期保值，企業在期貨市場中買入或者賣出數量相等的同種商品，不管市場價格如何波動，企業都可以保證盈虧平衡，以此來抵消市場波動帶來的風險，煤炭企業應該使用套期保值這種方式規避風險。結論隨著經濟的發展，煤炭企業戰略風險管理顯得尤為重要，合理的戰略風險管理和控制體系使公司發展的基石和保障。通過對煤炭企業風險管理與控制的分析研究，得出目前煤炭企業在風險控制的不足，并針對不足提出相關的措施。通過保險轉移和外包轉移來轉移煤炭企業面臨的各種風險，通過風險分散和風險對沖來減少煤炭企業風險損失。
參考文獻:
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［2］周敏，趙計偉．基于COSO－ERM的煤炭企業全面風險管理［J］．煤炭經濟管理新論2012(8):55－61．
［3］韓伯棠，張平淡．企業戰略管理［M］．北京:高等教育出版社，2010．
作者:趙靜 單位:西安財經大學
