財務資金風險管理范例

摘要：物業管理是隨著社會的發展而逐漸興起的一種企業，并且隨著經濟的發展對人們的生活和社會的穩定越來越重要。物業管理公司涉及居民生活或者公司生產經營的方方面面，與之相對應的也面臨著非常多的風險。本文將著重討論物業管理公司的資金風險管理，從當前物業管理公司資金風險管理中存在的問題出發，探討其改善策略。

關鍵詞：物業管理公司；資金風險；管理

引言

物業管理公司的資金管理涉及收費項目比較多，包含房屋的租金、物業費、服務費、停車費、水電費以及管理公司內部的收支狀況等。因此，物業管理公司的資金管理較為煩瑣同時也面臨著許多的風險，需要較強的財務管理水平來達到收支平衡以及損益平衡[1]。

一、物業管理公司資金管理中存在的問題

隨著社會的進步，當前的物業管理公司的業務發展水平給資金管理以及財務管理帶來非常大的挑戰，當前的管理中存在著顯著的問題，主要存在于財務管理人員意識、財務管理制度、財務管理意識等。

（一）物業管理公司缺乏財務管理意識。隨著目前小區的迅猛增加，很多物業管理公司的管理規模都逐漸增大，經營業務增加，原有配備的管理人員不論是在管理水平還是綜合素質上都已經不能符合當前物業管理公司的發展。尤其是在過去的物業管理公司管理中，管理人員因為本身水平的欠缺或者面對的管理范圍較為狹窄，對財務管理都不夠重視。在過去的物業管理中，涉及的資金可能只是一些人力成本、財產的成本等簡單的項目，數額較少，因此，財務管理人員對資金的管理也較為簡單，可能不會涉及資金的風險管理方面。相應地，物業管理公司也對財務管理以及資金風險管理沒有引起足夠的重視，并且很多管理人員根本不具有財務管理或者資金風險管理的意識[2]，不能在工作中發現資金的風險，造成資金的損失。

摘要：近年來，優質企業紛紛選擇向境外市場進軍，以實現企業全球化與國際化的發展布局。屆時，對于境外企業資金管控而言，若缺乏科學資金風險管理聯動機制，會加劇境外資金風險隱患，因此，資金風險管控將成為一個亟待解決的關鍵問題。故本文選取境外資金風險管控為切入點，簡要分析資金管控的現實意義，并就工程類企業現存境外資金風險管理問題進行初步分析，同時提出相應控制舉措，望對境外資金風險管理助力。

關鍵詞：境外資金；管理風險；防控

引言

經濟全球化推動優秀企業在資金雄厚、資產優化的實力下發展境外戰略布局，實現全球范圍內商業利益最佳、資源配置優化的戰略愿景。但對于工程行業而言，其在資金管控方面會由于外匯波動、利率敏感等不確定性風險問題而加劇未來不可獲知的隱患，所以，及時、合理、有效地做好資金風險防控舉措將成為中國企業站穩境外市場的應有之義。

一、境外企業資金管理現實意義

中國企業走向境外市場，但他國政策、文化差異、地域界定、匯率波動等現實問題亦接踵而至，無一不成為境外資金風險管理中不可回避的具體問題。目前，現金流為企業王道的理念依舊盛行，積極、主動構建境外企業資金風險管理體系，易于在保證資金管控總風險一定的前提下、實現境外資金的最優效益。同時，在當下波動較大的市場環境因素中，競爭的加劇會導致境外企業迫切需求自身成本的大幅降低，并試圖通過整合經濟提高集團內部資金流動性管理不均衡、國際經驗不足等各類發展瓶頸問題，因此，不難發現，企業發展中的內因，即企業的內部控制及監督管控運行有效，才能實現分散資金管控風險的新格局，從而為境外市場的穩固與開拓貢獻一已之力。

二、境外企業資金管控主要風險剖析

第一篇：建筑施工企業工程造價風險管理

1建筑施工企業中工程造價的風險管理的涵義

建筑施工企業中工程造價的風險管理指的是風險管理部門的相關人員通過判斷造價風險、分析造價風險、總結造價風險等過程，進而對建筑施工企業中工程造價的風險有一個基本的了解和認知，并在這個基礎之上能夠運用先進的風險管理方法，科學合理地做出相應的工程造價風險的解決辦法和應對措施、技術以及手段等，對工程造價的風險進行有效的管理，在一定程度上減少工程造價的風險所帶來的負面影響，從而用最少的資源達成建筑施工企業的總體目標的一項管理活動。

2建筑施工企業工程造價風險管理的控制方法

2.1建筑施工企業工程造價風險的分配

建筑施工企業工程造價的風險是在整個工程的進行過程中都會存在的，風險是需要分散開的，這樣才能盡可能地減小建筑施工企業的風險，那么這些風險該如何分配？這些風險必需合理地分配給投資者、業主、項目管供應商以及承包商等。當每一個工程的參與者都承擔了一部分工程造價風險時，才會激發他對工程造價的風險進行管理和控制的主動性和創造性，但是工程造價風險的分配必須是科學合理的，否則也難以充分調動所有項目參與者的積極性。要想合理地分配工程造價的風險就必須遵循以下幾個方面的原則：從項目的整體發展考慮，盡最大力量來調動各個項目參與者的積極性。如果工程的各方參與者沒有承擔到這項工程的任何風險，那么該方也不用對項目的任何不利后果負責任，所以也就不會對風險的管理和控制產生積極性和創造性，自然工程的結果不會很樂觀。在與承包商簽合同時，如果選擇成本加酬金的方式，承包商就不會承擔工程造價的風險，這種情況下承包商很可能會想方設法地提高成本來增加工程的收益，這只會降低建筑施工企業工程的整體效益。而將所有的工程造價風險都放在承包商身上也是不合理的，如果承包商承擔了所有風險，他們會為了避免工程造價風險帶來的損失而提高要價，增加財務預算，這樣業主就可以隨時改變主意，因為他沒有任何風險和責任，最終同樣會損害整體的效益。只有讓工程的每個參與者都承擔一部分風險和責任，就能夠在很大程度上加強各方的主動性和責任感，最終能夠高效及時的管理和控制風險。此外，建筑施工企業工程造價過程中的風險承擔者的責任和權力必須保證是相平衡的。項目的各方參與者既有承擔工程造價風險的責任，也必須給予其給其管理和控風險的權力，同理，如果項目參與者各方已經擁有了管理和控制工程造價風險的權力，他們也就必須擔起與之相對應的需要負責的工程造價風險。各方所承擔的工程造價風險和機會應該盡量保持對等。此外，承擔的可能性和控制的條件和可能性，需要有迅速采取控制造價風險措施的時間、信息等條件，只有這樣，參與者才能理性地承擔造價風險。

2.2建筑施工企業工程造價風險的對策

【摘要】企業資金管理是現代企業管理中一個非常重要的方面。如何做好資金管理工作、控制自己風險、降低風險危害的影響，是現代通信工程企業的重要工作之一。鑒于通信工程企業的特殊性，對于通信工程企業資金管理提出了較高的要求。通信工程企業作為人們日常生活中經常接觸的一類企業，它的資金管理也受到著人們的關注。從目前的狀況而言，現代通信工程企業的資金管理還存在著一定的風險，應當加強重視防范可能發生的風險，提高對于風險的重視，采取有效的措施應對風險。本文通過分析通信工程企業資金管理的特點和內容，說明現階段通信工程企業資金管理過程中存在的風險問題，闡述防范通信工程企業資金管理風險的有效措施。

【關鍵詞】通信工程企業；資金管理；風險防范；特點；有效措施

1引言

隨著時代的快速發展，人們對于通信的要求逐步提高，通信工程企業也獲得了較大程度的發展。但在快速發展的同時，通信工程企業的資金管理問題日益突出，甚至成為了制約企業發展的重要矛盾。伴隨著通信工程項目的復雜化以及項目風險的提高，通信工程企業的項目風險管理力度加劇，常常為通信工程企業帶來巨大的經濟損失。因此，通信工程企業的資金風險管理應當受到企業的重視，成為通信工程企業重要的管控措施。

2通信工程企業資金風險管理的特點

所謂的資金風險管理，應當是對于企業存在的資金風險提前進行預判、能夠及時響應進行相關處理。通信工程企業的資金風險管理能夠有效的把控可能存在的資金風險，通過風險分析，有針對性的制定相應的風險管理辦法，當問題發生的時候，可以采取相應措施、及時應對，以降低項目風險，提高通信工程企業資金流通率。通信工程企業最主要的投資項目就是通信工程項目，通信工程項目則存在著，以下幾個方面的風險：

2.1工程資金投入大

一、國內外研究現狀

(一)國內研究現狀

我國財務風險的相關研究主要可以分為理論和實踐的研究。內部控制與財務風險防范密切相關，二者是一個事物的兩個方面，前者是手段，后者是目的(王繼華，2002)。為了達到財務風險防范的目的可以采用財務風險分析的杠桿分析法、概率分析法和財務報表分析法(趙斯秋,2003)等方法。實踐研究主要集中在銀行業、保險業及有關某一具體企業財務風險管理的部分系統研究。

(二)國外研究現狀

《一般管理和工業管理》把風險管理思想正式引入企業經營領域。馬柯威茨、威廉、米勒先后對財務風險理論做了深入研究，提出證券組合的效率邊界風險理論、計算股票系統風險的方法和通過系統風險計算股票預期收益的資本資產定價模型(CAPM)、MM理論等，為以后開展企業財務風險研究奠定了基礎。2002年7月，美國國會通過《薩班斯---奧克斯利法案》、2004年10月COSO在《內部控制---整體框架》基礎上《企業風險管理---整體框架》，強調財務風險在企業風險管理中的重要地位，得到理論界和實務界的認可。目前關于財務風險管理控制體系的研究主要包括企業財務風險管理制度、財務風險預警系統、風險管理的研究及在各具體行業領域的實際應用等。

二、加強內部控制管理，預防財務風險的措施

(一)打造優質內控管理與風險預防的環境

一、以內控體系為橋梁，重點控制資金風險

1.控制環境

控制環境為企業塑造文化，對員工的控制意識有影響。一個規范的控制環境首先要加強管理者對內控重要性的認識程度；其次要制定一個符合規定的法人治理結構；其三，是要將管理制度梳理清楚；其四，樹立良好的企業文化，在企業中提高內控的重視度。要做好企業資金風險防范就必須建立完善的內控治理結構和逐級授權審批制度，消除一個人或少數人做決定的現象，杜絕下屬的越權、越級行為。科學、健康的管理企業，才能使企業和員工共同受益。

2.資金風險

資金風險包括很多方面。

（1）資金鏈斷裂風險，如果企業的資金鏈斷裂，將會中止企業的所有經營活動，是企業財務風險中最嚴重的一項風險。

（2）資金安全風險，在企業經營過程中，可能會發生資金被盜或是非法占有、挪用等情況的風險。

摘要:

隨著企業集團的快速發展，對內部管理水平也提出更高的要求。然而現行集團內部管理工作中仍有較多弊病存在，尤其在內部風險管理方面更為突出，要求財務公司內部風險管理工作不斷強化。本文將對集團財務公司內部風險管理問題、風險管理的有效策略進行探析。

關鍵詞:

集團財務公司;內部風險管理;策略;保障措施

作為具有集團產業、金融機構性質的財務公司，其強調在組織形式上以金融資本、產業資本進行融合，這種機構運作模式本身強調產融結合，涵蓋較多不確定性風險因素。若在內部管理中未能對這些風險因素進行控制，很容易為企業帶來嚴重損失。因此，本文對內部風險管理研究，具有十分重要的意義。

一、集團財務公司內部風險管理問題

集團財務公司管理過程中，本身需考慮到財務風險控制問題。盡管近年來集團財務公司在內部管理上不斷強化，但仍表現出較多風險管理問題。首先，財務公司未做好定位工作，業務發展中忽視風險內容。現行財務公司一般將功能表現為“兩個不足、一個不比”層面。從其中的“立足”看，要求立足于企業、立足法規，開展各項經營活動。但較多大集團企業多需將部分資金需求由銀行承擔，甚至有多家銀行為集團提供資金保障，財務公司多停留在“見縫插針”層面，與立足于企業的要求相背離。其次，從資金管理問題看。集團企業中，財務公司在作用上集中表現為籌措資金、資金結算、資金分配與資金流動控制等方面，可為企業內部決策提供支撐。然而的集體企業、財務公司本身為不同利益主體，這樣在實際開展資金管理工作中，很難保證得到內部的支持。最后，內部控制問題以及違規操作帶來的風險問題?，F行部分財務公司在金融操作過程中，多有較多違規行為存在，如抬高利率、高風險金融活動以及超范圍行為等，加上機構管理水平較低，使風險管理目標難以實現。現行較多財務公司在經營管理中，為滿足經營業務范圍擴大等要求，多會采取成立子公司方式，其帶來的資金風險問題極為明顯。另外，集團企業中的內部審計、監事會作用也發揮出來。對于財務公司中短期投資帶來的風險，并未給予足夠的重視，這便導致風險問題逐漸加劇。此外，在內部風險管理中，如資產結構不合理、負債期限結構問題等，也都將成為風險產生的主要原因。

【摘要】基于對醫藥制造企業資金管理中常見問題與對策的探討研究，首先要明確醫藥制造企業資金管理中的主要問題，然后與其中內容相結合，對增強醫藥制造企業資金管理效率的策略進行分析，得出企業需結合發展戰略深化資金管理、確保資金調配的合理性、保證資金管理水平的有效提升以及加大資金風險管理力度的對策，希望能夠為有關人士提供幫助。

【關鍵詞】醫藥制造；企業；資金管理

1醫藥制造企業資金管理中存在的主要問題

1.1管理層未明確資金管理的重要性

隨著市場經濟的迅猛發展，醫藥制造企業之間的競爭也愈發激烈，管理層主觀上更傾向于將精力投入到生產與營銷方面，而對資金管理的重視程度則比較差。在管理理念與管理意識未及時更新的情況下，部分醫藥制造企業管理者，只注重管理賬面銀行存款等可見資金，仍未明確資金流動性、資金成本、資金周轉率以及資金從實物轉化過程管理的重要意義，如此極易導致生產經營過程中增加不必要的資金成本。

1.2資金管理制度完善性較差

受到醫藥制造企業特殊性的影響，在其資金管理制度中，編制部門多為財務部門或者是資金執行部門，這種編制思路局限在財務或資金執行的角度，并未基于業務運營的角度來考慮。另外，我國多數醫藥制造企業中資金管理制度，都以資金來源、使用、籌集以及分配等編制為主，如此不僅極易造成資金預測與實際情況不符的后果，也無法為企業經營提供有效經驗。同時，政策變化也會影響到醫藥制造企業，使其原有資金管理制度可操作性降低，在資金制度未及時更新的情況下，導致資金管理制度完善性越來越差。