保險經營管理范例

摘要：在經濟全球化發展的今天，作為金融業中最主要力量的銀行正經歷著激烈競爭和嚴峻的經營風險，其中中小商業銀行也不例外。存款保險制度的確立既保證了銀行客戶的利益，同時也為中小商業銀行的管理帶來機遇和挑戰，想要保證我國中小商業銀行的發展，我國銀行在經營管理方面的改革迫在眉睫。

關鍵詞：存款保險制度；中小商業銀行；影響

受全球經濟危機的影響，世界各國都面臨著二戰以來最嚴重的一次經濟衰退。在這樣的情況下，我國學術界最關注的是如何通過建立存款保險制度來應對金融風暴對中國經濟的影響從而保證中小商業銀行的發展?？梢?，存款保險制度對中小商業銀行經營管理具有重要的影響。

一、存款保險制度及出臺

1.存款保險制度

存款保險制度即存款保障制度，作為保護存款人合法權益的一種重要措施，是構成國家金融安全網的重要部分。世界上第一個存款保障制度可以追溯到20世紀30年代的美國，并先后在100多個國家建立。這一制度的建立在一定程度上發揮了對各國金融的保護作用，既保護了存款人的合法權益，又使得一些無力支撐的銀行順利退出市場?？梢?，存款保險制度在保護存款人利益以及預防和降低金融風險，保護金融在穩定中發展中發揮著不和替代的作用。

2.存款保險制度的出臺

摘要：

隨著我國社會經濟的不斷發展，也促進了財產保險行業近些年的飛速發展。不管是企業財產安全還是個人生命財產安全，財產保險越來越深入到人們的日常生活，為社會穩定發展、人民生活水平提高提供了有力的保障，同時也推動我國經濟的可持續發展，成為社會發展不可分割的一部分。與此同時，財險公司在高速發展過程中，其經營管理效率所存在的問題也日益顯現了出來。所以，財險公司想要長遠發展，就必須改善現有的管理模式，提高經營管理效率。

關鍵詞：

財險公司;經營管理;效率;現狀

在財險行業迅猛發展以及服務多樣化的同時，財險公司所提供的服務也相應的有了很大的提高，相比較來說，我國的財產保險服務已經出現了供給大于需求的局面，轉換成了買方市場，財險公司越來越處于被動地位。隨之財產保險市場的競爭也將日趨激烈，所以在產品服務的性質劃分和特色服務等方面必將成為競爭方向。尤其是對于同質化競爭比較激烈的財產保險市場而言，財險公司的經營決策決定著整個公司的發展命運。怎樣才能迎合客戶需求，發展壯大客戶群體，取決于財險公司自身的t經營策略，這無疑是所有財險公司目前急需考慮和解決的問題，想要在激烈的市場競爭中站穩腳跟，就必須創新經營管理策略，提高管理效率。

一、保險行業在發展過程中面臨的問題及管理缺失

1.產品同質化情況下的惡性價格競爭。保險業在我國屬于新興行業，但是其發展態勢卻遠超傳統的銀行業和證券業，短短幾年內，就在全國各省市、縣城鋪設了營業網點，主要原因是其采取激進的發展戰略。隨著從事保險行業的公司越來越多，保險客戶的消費心理也日漸成熟，行業競爭也日益激烈。而作為省市、縣城的一線營業網點，也面臨著很大的壓力。為了完成公司業績，過度重視業務發展和最終結果，而忽略了企業發展過程中的管理，對服務人員只是一味的采用物質激勵的方法，而忽略了對企業文化的宣傳和員工思想意識的引導，導致從業者的從業意識過于功利化。面對嚴重的市場同質化競爭，保險公司并沒有從服務質量、內部經營管理上著手提升競爭力，而是單純的打起了價格戰，不斷壓低價格來維持市場占有率，這種非理性的競爭手段損害了公司利益的同時也擾亂了市場秩序，不利于保險公司的長遠發展。而作為經營者，也倍感無奈和迷茫。2.市場開發和維護不足。從保險產品銷售來講，產品的研發沒有從銷售需求出發，導致新產品進入市場后，其推廣和發展面臨著重重阻礙，保險公司競相爭搶已經發展成熟的消費群體，但是面對更大的市場發展空間，企業卻不愿意投入更多的精力去開發和培養，無法滿足社會的發展需求。隨著市場經濟的不斷發展，民營、私營企業應運而生，與國有企業相比，他們更需要保險作為企業生存和發展的保障，但是一直以來，保險公司對這一市場領域沒有嘗試研究和拓展，導致這些企業得不到保險保障。而作為后期理賠，保險公司的主要利潤來源是20%的未出險客戶，對于這些為保險公司提供利潤空間的客戶來說，理應得到比出險客戶更為人性化的服務，事實卻恰恰相反，各大保險公司將更多的精力投入到對出險客戶的服務，而忽略了未出險客戶。3.從業人員綜合素質低，缺少專業人才。對保險而言，它要求保險從業人員有很強的專業素養，但是我國的保險行業由于多方面因素，降低了對從業人員的要求，也沒有對從業人員進行專業系統的培育，導致保險銷售團隊人員眾多，但是精英甚少。保險一度被人們誤解為傳銷。由于保險人員對保險條款的理解不準確，解釋不透徹，過分夸大保險義務，在一定程度上誤導了消費者，有的銷售人員甚至為了銷售業績給消費者帶來了很大的困擾，從而導致消費者對保險產生了很深的誤解，損害了保險在消費者心目中的形象。尤其是對于出險后的理賠問題，近年來不斷有報道消費者和保險公司的理賠糾紛，讓消費者覺得自身利益得不到保障，對于保險公司而言，這其實是得不償失。除此之外，在保險公司不斷擴大經營規模和營銷網絡的同時，對高素質人才的需求也不斷增加，尤其是對管理人員，要求他們不僅要有較強的專業素質，還要有一定的管理能力，對公司的管理體制、經營策略、人事要求、考核制度等各個方面都要了解和掌握。然而現在的保險公司基層管理人才明顯短缺，公司只能讓銷售業績高的營銷人員擔任公司管理層職位。人才短缺為保險行業的長遠發展埋下了安全隱患。

［摘要］隨著人工智能時代的到來，農業保險正在經歷一場深刻變革。農業保險現有的粗放性、低效性、單一性、低粘性、低韌性問題，影響了我國農業保險健康、持續的發展。通過科技賦能農險，從智能識別、智能服務、智能風控、智能理賠等技術視角出發，建立精準、高效、多層、場景、強韌的農險機制，從而推動農業保險機制創新，實現農險智能化。

［關鍵詞］人工智能；農業保險；機制創新

原中國保險監督管理委員會副主席魏迎寧在2018年“當保險遇上人工智能———人類社會新未來”論壇發表講話時，提到AI時代已經到來，AI對保險而言是新的機遇，運用它可以使保險業顛覆傳統模式。在人工智能背景下，隨著機器學習、模式識別、專家系統等AI高尖技術與保險業的融合，人工智能正在重塑保險生態環境，為農業保險的發展提供新的可能。當前，我國農業保險高速發展，農業保險保費收入（見圖1）從110．68億元（2008年）增長到478．9億元（2017年）。①2018年上半年，公開數據顯示，農業保險原保險保費收入為367．97億元，同比增長27．91％；農業保險保額19062．32億元，同比增長62．29％。②但是，在高速發展的背后農險機制落后于農業保險實踐發展的新需求，行業的痛點得不到及時解決，人工智能技術的運用則為農險機制創新提供了新思路。

一、我國農業保險問題特征分析

（一）粗放性

我國農業保險經營方式還比較粗放，保障水平還比較低。趙思健、張峭（2015）認為農業保險經營管理的粗放性表現在定價粗放、承保粗放、理賠粗放和產品粗放。馮文麗、庹國柱（2018）分析發現農業保險現有的精算數據比較匱乏。在農業保險費率精算方面，未合理做好費率分區和風險區劃，風險數據積累不足，各個省份在制定農險產品的費率時往往實行一刀切，而沒有細分到市縣區，定價缺乏公平和科學合理性。在農業保險標的管理方面，大部分田間地塊、養殖牲畜的驗標不精準，保險公司對參保標的生長過程參與度低，農業保險市場逆選擇問題突出。

（二）低效性

摘要：新形勢下，企業經營過程中難免會出現一定的經營管理風險，針對企業資產風險需要采取投保方式進行防御資產風險，以降低企業經營風險和減少企業損失。如何選擇科學合理的資產保險方式防御資產風險是值得思考的問題，文章結合加強運用財產保險的必要性和重要性展開分析，并對制約財產保險管理工作的若干因素進行分析，針對加強企業財產保險管理防御資產風險重點進行分析，希望對資產管理有所啟發。

關鍵詞：加強；企業財產；保險管理；防御資產風險；重點分析

加強企業財產保險管理防御資產風險對企業經營和發展有重要作用，所以在實際經營管理中要重視資產保險，提高資產風險管理意識。本文以電力企業為例，首先分析加強運用財產保險的必要性和重要性，針對制約財產保險管理工作的若干問題，提出加強企業財產保險管理防御資產風險重點的管理策略，希望對財產保險管理工作有所啟發。

一、加強運用財產保險的必要性和重要性

電力企業的資產范圍較廣，資產規模較大，所以在實際企業經營管理工作中，風險出現的頻率要遠遠大于一般企業，很多電力企業一旦發生事故損失往往十分巨大，不僅影響企業的資產效益，同時對社會經濟運行也產生重要影響。電力企業在國民經濟發展和人民社會生活中發揮著重要作用，隨著社會不斷發展，電力企業電網運行往往處于滿負荷高負荷的狀態，如果電力企業運行出現風險問題，就會導致電力供應和社會發展出現影響，而且電力企業風險往往較大，風險帶來的危害也很大。由此也可以看出電力企業進行資產保險的重要性，在電力企業出現風險進行資產保險，所獲得的保險賠付款可以幫助電力企業進行全面恢復重建，有效緩解財產風險對電力企業運行帶來的巨大危害，所以為了有效規避和減少風險危害，必須要對電力企業資產進行資產保險，確保企業長足健康發展。

二、制約財產保險管理工作的若干因素

（一）保險管理意識有待進一步加強

摘要：本文針對保險公司財務風險管理，首先簡要介紹了保險公司財務風險的主要表現形式，并就保險公司財務風險的預警防范及有效應對管理，進行了詳細論述分析。

關鍵詞：保險公司;　財務風險　;防范控制

在當前保險行業領域快速發展的時期，越來越多的保險公司經營管理已經從傳統的粗放經營管理向著集約專業和精細管理的方式轉變。但受到保險公司經營所面臨外部復雜市場環境等多方面的影響，保險公司在經營過程中不斷擴大投資規模，迅速擴大市場等，造成了保險公司在財務管理方面也面臨著較大的隱患，財務風險管理不當出現財務損失，將會對保險公司的經營發展帶來不可逆轉的危機。因此，對于保險公司來說，應該高度重視財務風險管理在保險公司內部管理的重要性，建立完善保險公司財務風險管理體系，促進不斷提升保險公司的整體經營管理水平。

一、保險公司財務風險概念及其主要表現形式

對于保險公司來說，在經營方面其實質就是集中投保人的保費，用以承保在將來可能出現的各類不確定性風險問題，由于受到保險公司經營領域特殊性的影響，因而保險公司外來資金主要是股東投資和保險費，在表現形式上主要是保險公司的負債，因而保險公司經營風險主要是保險公司的負債經營，保險公司在經營發展過程中所面臨的的風險，主要是保險公司在進行保險業務經營管過程中需要進行負債融資，因而可能造成保險公司的盈余出現波動。具體來說，保險公司在財務風險的主要表現形式方面主要有以下幾種類型：第一，保險公司的償付能力不夠帶來的風險。保險公司的償付能力主要是指保險公司對于自身的到期債務問題以及未來一段時間的保單所發生賠款所具備的金融支付能力。保險公司目前償付能力出現問題主要是保險產品在設計時保險責任和費率不符合經營規律，如高風險高保障產品的責任匹配低費率，有可能造成保險公司償付能力的下降，進而導致保險公司出現無法及時按期償付債務的風險問題。第二，保險公司資產負債失衡的風險。在保險公司的經營發展過程中，為了實現保險公司的自身收益，需要確保保險公司在資產負債的規模、期限以及成本收益等方面具有較強的匹配性。特別是保險公司與一般企業相比，還具有資金流動性較強的特點，如果保險公司的資產和負債之間的匹配出現失衡，如固定資產配置過高，容易造成保險公司內部的流動負債以及流動資產在保險公司內部總資產比例相對較高，因短期資產在經營活動中會受到限制，甚至有可能造成保險公司的資產變現能力受到影響，進而降低保險公司的現金支付能力，存在著發生財務資金風險的隱患。第三，投資不當或者壞賬過多等造成應收率過高的風險問題。保險公司在經營業務領域中，對于籌集到的資金同樣需要開展各類投資活動，如果保險公司的投資決策失誤造成投資項目出現投資收益難以實現，則有可能造成保險公司出現現金減少的風險問題。同時，在保險經營業務活動開展過程中，也存在著一定規模的應收賬款問題，如果應收賬款回收困難或者難以及時足額回收，出現壞賬風險，同樣也會造成保險公司出現財務損失。

二、保險公司財務風險管理體系的構建策略

（一）完善保險公司財務風險管理框架體系設計

1企業統計信息管理的常見弊病

①統計指標不統一，朝令夕改。企業的諸多統計指標，各成體系，變化頻繁。②數據管理不規范，各自為政。沒有設立歸口管理專業機構，企業的各個職能部門自行管理數據，且各職能部門報表變更頻繁，數據應用效果大打折扣。③系統建設不完善，資源浪費。統計信息系統建設較為分散，沒有規范統一的統計信息管理平臺，不利于信息共享，也不利于統一建立標準的指標體系。針對以上問題，企業的管理者應給予高度關注，充分認識統計信息統一管理和加強統計信息系統建設的重要性和必要性，建立統一的統計信息管理系統，使統計信息真正意義上發揮為企業決策者提供服務支持的作用。

2健全統計信息管理機制的原則

統計信息管理機制需建立統一、規范、高效的數據服務機制，統一是指以“三統一”標準（指標定義統一、指標口徑統一、實現邏輯統一）為核心，規范是以數據歸口管理為手段，高效則是以“統計信息管理平臺”為依托，使企業的統計信息應用水平得到實質性提高，全面提升企業的統計信息內部服務支持能力，為企業的業務發展和經營管理決策提供統一高效的信息服務。

3統計信息管理機制的定位

統計信息管理機制的建立可以滿足企業各個職能部門的管理需要，各部門可根據自身管理需要確定統計指標和統計報表，統計信息管理機制的建立有助于提升各職能部門履行職責的能力，相對穩定并具有延續性的統計報表可為有效的管理提供服務，統一的統計指標，為公司管理的穩定性、高效性提供支持。為了高效管理企業龐大的數據需求，建立統計信息管理機制的定位如下：①以服務決策參考為核心，以支持經營管理為著力點。建立統計信息管理機制以提高公司管理效能為目標，為各級高級管理者提供快捷準確的決策參考信息，便于管理者更好的了解企業的經營情況，提升公司應對市場能力并做出決策。②以宏觀數據為主流，以明細數據為輔助。統計信息管理機制的建立主要針對企業的宏觀數據，主要展示企業匯總的、整合的數據，并以各層面的明細數據為補充。分散的微觀層面的清單信息不納入統計信息管理機制的統計范圍內。③以使用頻率較高的常用指標為主體，以使用頻率較低的重點指標為補充。統計信息管理機制以提高數據和報表的使用效率為根本原則，因此統計報表應以各職能部門常用的指標為主，設置使用頻率為月/季比較合適，個別使用頻率為半年、年度的指標可視其重點程度納入到統計指標體系中。④以前端運營系統為基礎，盡量避免手工統計。統計信息管理機制應以統計信息系統為信息化載體，可在企業建立統一的統計信息管理平臺，以平臺為依托，為取數平臺，數據來源應為企業的前端運營系統，由平臺從前端運營系統采集、收集數據，全過程為自動化，杜絕手工參與，確保數據準確性。⑤以總公司為核心，以分支機構為擴展。對于大型企業，設有較多的分支機構，可先以總部機構為起點和核心，滿足企業總體層面的宏觀管理需求和對全系統的整體掌控，便于在短期內形成一批企業內系統通用的、有代表性的報表體系，和統一的指標體系。在條件成熟的條件下，統計信息管理機制較為完善、穩定時，可將統計信息管理機制推廣至分支機構，推廣標準指標體系和訂制報表格式。

4統計信息管理機制的主要內容

摘要：近年來，我國保險業蓬勃發展，保險市場規模逐年穩步增長，但保險業的快速發展并未使保險公司的利潤快速提升，反而有些保險企業的發展規模與盈利能力并不匹配。這主要是很多公司更注重發展規模，而忽視了成本管理。成本管理是保險企業財務管理，乃至經營管理的重要組成部分，它貫穿于保險企業經營的全過程。文章首先論述了保險企業成本管理的重要性，然后分析了保險企業成本管理存在的問題，并給出改進對策。加強保險企業成本管理，有利于提升保險企業盈利能力，提高保險企業經營管理能力。

關鍵詞：保險企業；成本管理；績效考核

一、保險企業成本管理的重要性

2014年8月，國務院出臺《關于加快發展現代保險服務業的若干意見》（以下簡稱“意見”），意見明確了未來較長時期保險業發展的總體要求、任務和措施，進一步提高我國的保險深度和保險密度，保險將成為我國人民、企業、政府風險和財富管理的主要途徑。充分發揮保險的經濟“助推器”和社會“穩定器”的作用。同時，意見中關于推動保險行業改革開放，提升全行業發展方面也提及了“努力降低經營成本”的內容，這充分說明了保險企業成本管理的重要性。目前我國保險企業有較好的市場環境，但也要清醒地認識到，保險行業內部沿襲原有粗放型管理模式的弊端，一直制約著保險企業的進一步發展。成本意識不強、風險管理體制不完善等，都不利于保險企業的成本管控，也不利于保險企業的長期、持續發展。所以，成本管理是保險企業經營管理的重要內容，加強成本管理是保險企業提高盈利能力，實現企業價值最大化的重要途徑。另一方面，保險企業承載著對客戶的保障責任，良好的成本管理可以規避保險企業經營過程中的風險，有利于保險企業穩健經營，這樣才能更好地發揮保險對客戶的保障功能。

二、保險企業成本管理存在的問題

（一）成本管理意識有待加強。市場占有率是衡量一個公司發展規模的重要指標。許多保險公司，尤其是處理于成長期的中小保險企業，為了提高其保險業務的市場占有率，不惜投入高額的銷售費用來搶占市場份額。保險企業管理層將全部精力都放在開展保險業務上，在盲目擴張的同時，卻未能足夠重視增長的綜合費用率、綜合賠付率，這點充分反映出目前保險企業在提高經營效益、擴大發展規模上出現的不良成本管理現狀。在保險公司內部，普遍存在成本管理是財務部門的工作的錯誤認識，其他部門各層級成本控制意識薄弱，導致保險公司在運營過程中的各環節產生不必要的成本浪費，保險公司成本費用的增加對保險公司的運轉帶來了較大的負擔。

（二）成本管理制度體系不完善。成本管理制度應是一個全流程的管理制度，然而許多保險公司通常僅在財務部門的制度中體現詳細的成本管理內容，其他部門的管理制度在成本管理方面卻不是很完善。例如，簡單賠付率指標是賠付支出金額與保費收入的比率，簡單賠付率與保險費率有著較為緊密的聯系，在其他條件一定的情況下，保險費率與保費收入正向相關，而賠付率卻呈反向變動。在保險產品開發設計階段，如果未充分估計所設計產品的風險，對產品厘定費率較低，將會直接造成該產品高賠付率的設計缺陷。產品投入市場銷售后，會直接給公司帶來高額的賠付成本。成本管理一般按事前、事中、事后的過程進行，多數保險企業在成本管理制度的設立上，更注重事中成本控制環節及事后核算制度的設立，而忽視事前成本預測、決策及成本計劃環節。隨著近年來保險企業的發展，幾乎所有保險企業對于其運營過程中的各項費用都設立明確的制度和標準，制度相當細化。相比較而言，對于事前成本管理的制度就顯得很不完善。保險公司成本管理制度體系的不健全，直接導致成本管理基礎薄弱。此外，在全業務流程中，各個環節的成本管理目標、責任不明確，沒有相應的成本管理制度做指導，各崗位的員工不能充分發揮其在全業務流程中各節點的成本管理作用。

摘要：本文結合會計改革與發展十四五規劃的大政方針，系統地詮釋了財務會計和管理會計的內涵，從保險行業普遍存在的現狀中發現固有的財務管理短板，展現出保險企業應用管理會計的重要意義，針對管理會計的理論基礎薄弱、可實踐性差等問題，就保險企業應用管理會計提出相關建議。

關鍵詞：保險企業；管理會計；應用建議

一、管理會計與財務會計

內涵財務會計側重于基礎工作，以貨幣為計量對已發生的交易或事項進行確認，財務會計報告是主要的反映形式。其主要職責是對企業的資金運作進行系統的核算和監督，向企業內外部相關利益方和金融監管機構提供經營數據幫助其進行經營決策的財務管理活動。管理會計是在向企業經營者反映財務資源管理情況的基礎上，實現資源的有效利用，進而提高企業的生產效率、生產經濟效果和經濟效益。它負責提供會計管理的相關信息，來提高公司發展質量和實現經營管理目標，是一定意義上的價值管理，從管理者角度發現財務問題，更注重效益、效率和效果。其核心思路以管理者視角對企業經營管理現狀進行確認、核對，預測可能發生和正在發生的經濟活動，進行專業的計量、分析、評估，提供改進建議，服務于管理層決策，實現企業利益最大化，提升企業競爭力和盈利能力。

二、管理會計在保險企業應用的重要意義

1.有助于提高保險企業的價值管理。管理會計是企業價值管理的重要組成部分，它善于從大數據中分析、挖掘、整理、決策，管理會計是企業價值管理進步的必然結果，也有助于提高經營效益。在保險企業的經營發展中，需要在原有的戰略規劃目標上，不斷地調整戰略規劃，優化現存的發展模式，同時為了更好地適應保險市場的發展，需要及時掌握市場的發展動態、市場環境、監管政策及企業內部的經營狀況。傳統的財務會計通常只提供一些企業的財務經營情況，而管理會計能根據企業的經營發展趨勢，對企業的經營形勢提供各方面的管理信息，向企業管理層提供有利于決策的判斷依據。在決策過程中，管理會計可以加入其中，預測未來發展的方向，幫助企業開展分析，把管理會計的價值管理理念融入企業的經營發展過程中。

2.有助于建立信息化的數據體系。信息技術的不斷發展進步，推動了財務會計向管理會計轉型的進程，如今人工智能時代來臨，企業不再是簡單的軟硬件標配，計算機技術不斷推陳出新，企業必須創建具有智能化與信息化水平的管理會計工作體系，為企業發展創造高效穩定的良好局面，保障可持續的高效運營基礎。財務會計為管理會計的轉型提供更加準確、全面的財務信息，同時加速人工智能的運用，不斷降低核算的錯誤率，借助大數據進行風險的事前預防、事中控制和事后歸納總結，從而可以使企業面臨更低的財務風險，有利于保障企業的資產運營安全，維持企業的健康運營和長遠發展。