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根據商務部2010年的標準，廣東省的中小外貿企業數量為4萬家，占廣東出口企業總數的90%以上，為廣東經濟做出了重要貢獻。進入2011年，我們看到的是歐美經濟二次探底，中小外貿企業正面臨著困難時刻，廣東的中小外貿企業經營尤為困難。2008年在金融危機的影響下，我國的出口貿易受到一定的影響，中小企業出口也存在融資難的問題。而進入2011年以來，人民幣升值預期的仍然存在，歐美經濟不景氣，原材料價格上漲，低碳經濟的約束，廣東外貿遭遇的挑戰尤為顯著，廣東中小外貿企業的出口也面臨著更多的挑戰，為保證廣東中小外貿企業能夠正常經營，政府部門、金融機構以及中小企業本身可將貿易融資作為促進貿易發展的一個工具，提高中小外貿企業的生存能力，度過目前的難關。 一、廣東中小外貿企業出口貿易融資現狀 1．資金鏈壓力增大，貿易融資量仍然偏低 自2011年以來，貿易融資困難，融資成本上漲已經成為世界性的問題。從國際環境來看，由于日本地震，中東北非局勢不穩定，原材料價格大幅度上漲，輸入型通脹加大。從國內環境來看，廣東省2011年的CPI上漲5.3%,中小外貿企業流動資金壓力增大，使企業信貸融資，還本付息能力減弱。同時，由于中小外貿企業一般不具有足夠的抵押物，財務管理能力也不強，導致抵押貸款無法獲得而必須轉向融資成本更高的融資方式。融資難，擔保也是個大問題。雖然目前我國國內的銀行流動性充足，但對于進出口貿易融資的缺口依然很大，根據廣東中小企業局于2011年3月份所作的調查顯示，中小外貿企業的資金需求滿足度僅為38.44%。中小外貿企業出口額融資難的問仍然存在。我國中小企業出口融資的主要問題是融資額度小，融資渠道不暢，一定程度上制約了中小企業擴大出口。 2．出口貿易融資方式陳舊，金融創新力度不夠 傳統的出口貿易融資特點為業務單一、操作簡單、周期短、成本較低等，對貿易金額不大、進出口雙方具有正常關系的普通商品貿易較為適用。但很難滿足與貿易融資體制不成熟的新興市場和發展中國家市場之間的貿易需要，對大宗商品及資本商品提供融資時也不適用。目前我國對出口貿易融資的金融創新力度仍然不夠。我國傳統的出口貿易融資主要方式主要是由商業銀行提供，業務操作管理比較粗放，尚未完全建立起各種融資業務的嚴格標準和規范的業務操作流程。主要業務包括出口押匯、信用證打包貸款、票據貼現等。而新興的融資方式如國際保付和福費廷，由于業務難度及復雜度較高，開展力度還比較小。國際貿易融資業務在開展的歷史時間不短，但是創新速度卻比較慢。而相比較而言其他銀行業務卻時有更新，國有銀行在國際貿易融資領域的創新仍需加強。對于大部分銀行來說，國際貿易融資仍然處于業務操作模式沒有變化，新產品缺乏的局面，融資產品仍以銀行信用作為擔保的信用證業務為主，以匯款方式結算的領域產品也缺乏創新。由于傳統產品的時效性差，對中小外貿企業的操作成本及融資成本是一大負擔。目前廣東中小外貿企業的國際貿易的結算方式中，匯款方式中的賒銷方式大概占70%，信用證方式15%，跟單托收方式大概為7%，其他付款方式占8%。由此可見目前在廣東的中小外貿企業中使用最多的國際結算方式是仍是匯款方式。但國內商業銀行在這種結算方式上只充當了付款方式的操作者，貿易融資服務開拓空間還非常巨大。 3．出口信用保險工具的使用有待進一步拓展 雖然近幾年我國出口信用保險發展較快，但是對信用風險的防范以及有關工具的使用還遠遠不夠。根據廣東省出口信用保險公司的調查顯示，2010年出口信用險的覆蓋率大約只有15%，目前有85％的出口均是在沒有出口信用保險支持和保障的情況下進行的。對于絕大部分中小外貿企業來說，投保出口信用險是企業在目前形勢下加強簽下訂單的信心保證。 4．出口信用體系有待完善 這幾年廣東省加大建設中小企業信用擔保體系的力度，提出在2012年前建立起完善的中小企業信用擔保體系，目前已有一定基礎和規模，但仍難以滿足廣東中小外貿企業提升信用能力的需要。銀行對于中型企業的扶持力度較大，但對微小企業的授信支持仍然非常有限。根據2010年廣東中小企業局的調查顯示，有資金需求，能得到銀行授信支持的中小外貿企業不到20%。 二、中小企業出口貿易融資問題成因分析 1．自身存在的問題 ①中小外貿企業內部治理結構不健全。大多數中小企業自身實力不強，普遍存在管理水平不高、企業運作規范不良、財務制度不盡完善、，財務報告準確性不高等問題，這些都是由于中小企業內部治理結構的不健全帶來的問題。廣東仍有為數不少的中小外貿企業缺乏良好的連續經營紀錄和足夠的財務審計部門審核認可的財務報表。同時因為目前經濟形勢下中小外貿企業的經營面臨較高風險，為了規避風險，銀行在謹慎的原則下，對中小外貿企業的貿易融資將更加慎重。②中小外貿企業有效的抵押物不足。廣東省大部分的中小外貿企業固定資產較少，大部分企業沒有自己的廠房設備，采用的是租用的形式，沒有有效的銀行抵押物，而具有的無形資產又難以量化。據統計，廣東省中小外貿企業中能提供有效抵押物的僅占40%。③我國部分中小出口企業進入外貿領域的時間不長，缺乏綜合素質高復合型外貿人才。對出口貿易融資缺乏了解，不懂得靈活運用出口融資手段吸引國外客戶達成交易。同時，中小出口企業風險意識薄弱，忽視對進口商資信狀況的調查，加劇了出口企業的收匯風險。 2．銀行未能有效整合資金流、物流和信息流 國內大部分的中資商業銀行在發放國際貿易融資業務的運作模式上，采用的評估業務風險標準仍然以授信主體是否符合貸款準入標準來進行評估。中小外貿企業的財務和資信狀況決定著貿易融資能否發放。以中小外貿企業最常見的國際貿易融資業務———出口信用證押匯為例，不少銀行仍然要求企業提供全套可轉讓海運提單（物權單據），而不能提供全套單據的企業的押匯申請不予考慮。另一種融資方式打包貸款在操作程序上跟流動資金貸款同樣處理。新興的融資產品出口應收款融資，因為目前銀行仍然缺乏有效的風險量化工具.大部分商業銀行在融資準入門檻設置上，除了要求調查企業的業務真實性及業務連續性之外，還要求企業必須提供相應金額的抵押或擔保作為還款的第二保證。甚至還要求融資企業額外提供投保出口信用保險的證明。由此可見，大部分的中資商業銀行都把國際貿易融資等同于短期流動資金貸款進行操作。銀行之所以在貿易融資業務上的做法保守，根本原因在于國內商業銀行缺乏有效的方法充分控制國際貿易供應鏈中資金流、物流和信息流，不具有有效識別融資業務風險的能力。對貿易業務中的第一還款來源無法充分把握，所以只能重點考慮第二還款來源的充足程度。#p#分頁標題#e# 3．貿易融資業務人員素質有待提高 從事國際貿易融資的業務人員需要掌握相關的外語、財務、國際結算、信貸等方面的知識，是高素質的復合型人才。但大部分商業銀行貿易融資的從業人員缺乏相應的財務核算知識，無法準確地掌握和判斷客戶的資信狀況，降低了國際業務產品功能和市場效果。同時，貿易融資的開展需要從業人員針對客戶特定的需求對產品進行綜合運用并提出個性化的方案設計，這也是很多業務人員急需提高的職業能力和素質。 三、出口貿易融資方式的建立與創新 1．地方政府在出口貿易融資方面可以采取的措施 ①加大政府力度，成立專門的中小企業出口融資機構。對中小外貿企業的出口融資是一個難題。政府可以效仿其它國家的做法緩解這一難題。具體方式包括，由政府向商業銀行提供信貸擔保從而鼓勵商業金融機構向中小外貿企業提供融資；由政府設立對口的政策性金融機構，提供直接融資以推動為中小企業擴大出口。廣東省政府應該引導和鼓勵國有商業銀行和股份制銀行建立小企業金融服務專營機構，開發出更適合中小外貿企業的融資服務項目及貸款方式。對于政府而言，當前應當加大力度發展中小金融機構。政府可以通過建立一大批中小商業銀行尤其是民營中小銀行，促進金融機構之間的競爭，推動中小金融機構跟中小外貿企業的聯系，使它們之間建立起長期穩定的合作關系。同時也可以通過成立以民間資本為主的中小企業投資公司方式，政府投入一定的資本金，向銀行貸款取得營運資金后，向小企業以產權投資，貸款和貸款擔保的方式注入資金。也可以成立國家政策性金融機構來扶持中小企業的發展。國外比較成功的例子包括日本成立的中小企業金融公庫、國民金融公庫及商公組合金融公庫等，均為面向中小外貿企業的金融融資機構。 ②進一步推進中小企業的出口信用保險體系的建立。目前廣東省開辦的出口信用保險制度承保對象大多是國有大型企業，對中小企業出口融資和風險保障方面發揮的作用較小。因此，廣東省政府應該在發揮政策性出口信用保險機構主渠道作用的同時，研究商業保險公司、外資保險公司合作參與出口信用保險業務的可能性。形成政策性與商業性業務協調配合的出口信用保險體系。并積極創造條件方便中小企業投保出口信用保險，為中小企業參與出口信用保險提供必要的支持。為了充分發揮出口信用保險的作用，緩解中小出口企業的融資困難，還可以推動建立多種形式的融資擔保形式，把出口信用保險、融資擔保與出口融資業務有機地結合起來。例如香港商業銀行與出口信用保險局合作，為中小企業提供無抵押出口融資。如香港中銀集團成員銀行，出口商只須向出口信用保險局投保中小型企業保險，在符合銀行的基本貸款審核條件下，將有關保單權益過戶給銀行，便可取得出口D/P、D/A單據或出口發票貼現貸款。又如，東亞銀行亦與出口信用保險局合作，積極拓展中小型企業的貿易融資服務。已向出口信用保險局投保的中小出口商只需將保單提交東亞銀行，該行即會按個別情況，彈性處理該貸款申請，然后再根據出口信用保險局審批的保單信貸額，向出口商提供出口貸款，而無須其他抵押品。 ③建立中小外貿企業的信用征集和評價體系。從可以借鑒的國際經驗看,歐美發達國家建立成熟的信用體系化了大約100多年的時間,而早在20世紀30年代德國銀行業就對企業貸款風險的問題十分重視,企業信用以及個人信用在社會上的重要性日益凸顯。我們要改善中小外貿企業的融資困境，一個必要的做法就是逐步完善信用體系，建立健全法律制度環境，在中小外貿企業信用信息的查詢、交流和共享上有更大的推動。 2．銀行保險等金融機構在出口貿易融資方面可以采取的措施 ①傳統融資產品的創新。雖然傳統的銀行業務中國際貿易融資業務同質化比較嚴重，但這些業務也具有創新的機會。比如相當一部分中小企業的出口業務在結算中選用的信用證業務，托收業務，這些業務仍有較大的市場潛力。商業銀行可以借鑒創新管理的辦法尋找業務的突破口，嘗試通過運營流程改造、產品組合營銷、客戶分析工具改進等方式提高傳統產品的價值內涵。例如：完善網上銀行功能，進行產品組合營銷等。 ②發展供應鏈融資方式。供應鏈融資方式是指銀行在掌握整個供應鏈情況的前提下，對核心企業的上游和下游企業提供的融資。在外貿業務中，除了核心企業之外，在供應鏈上的上游和下游中的其他企業基本上都是中小企業，因此供應鏈融資的實質就是服務于中小企業的融資方式。與傳統融資方式不同，供應鏈融資方式中銀行除了關注核心企業的財務經營狀況之外，更關注核心企業的交易交易對象所處的產業鏈是否穩定，整體管理水平是否合格。 在銀行判斷供應鏈體系完整的基礎上，給予中小企業提供融資安排。例如中國銀行提供的供應鏈融資業務，在一筆結算方式是賒銷的外貿交易中，如果進口商簽訂合同，保證履約，并簽署相關的書面文件保證應付賬款無爭議，到期付款。銀行在利用進口商的授信額度的前提下，不占用出口商的授信額度，并且為出口商提供貿易融資。這樣的融資方式可以有效提高中小外貿企業的競爭力，銀行也可以更好地為中小出口企業提供融資服務。 供應鏈融資在讓中小外貿企業真正得到實惠的基礎上，也有效的提高供應鏈整體的質量和穩固程度。同時可以轉變商業銀行過分依賴大客戶的狀況，讓銀行得到一批成長中的優質中小企業客戶。供應鏈融資方式也可以讓銀行對供應鏈企業的信息了解更全面更真實，可以根據企業的具體經營情況更好地制定個性化服務方案，形成銀行與供應鏈企業共贏的局面。 3．在貿易融資方面自身可以采取的措施 在建立中小企業出口融資體系的基礎上，中小外貿企業應當積極探索貿易融資方式的創新，有效的提高自身的國際市場競爭能力。①結構性貿易融資創新。結構性貿易融資并不是一種具體的融資方式，而是根據企業的自身情況，將多種融資方式進行恰當組合，使企業項目融資得以實現。它是將現有的貿易融資產品進行了一個有機的整合，一般融合了結算、信貸、保險、擔保等多種產品。在出口貿易融資方面，相應的銀行產品主要有貸款和透支、打包放貸、出口信用證押匯、出口托收押匯和貼現等。#p#分頁標題#e# 隨著企業貿易融資的需求的日益多元化，傳統的、單一的進出口貿易融資方式已經不能完全滿足企業的需求。在這種市場環境下，結構性貿易融資日漸受到出口企業的歡迎，成為貿易融資的一種創新模式。對于中小外貿企業來說，可以積極探索這種融資路徑。②提升中小外貿企業中貿易融資業務管理人員素質。國際貿易融資業務對業務人員的要求比較高，知識面廣，技術性強，操作復雜，所以要求企業內部相關的工作人員既要懂得國際慣例，也要具有操作技術和精通信貸業務。對于中小企業來說，說先要做的是提升貿易融資管理人員的素質，強化風險防范的意識，適當引進具有融資管理經驗的高素質的人才，做好崗位培訓工作。