營運履職報告范例

根據縣委、縣政府辦公室關于做好《2020年度全縣公眾安全感、政法工作滿意度和掃黑除惡工作群眾滿意度、知曉率“四提升”工作的實施方案》的通知（辦字〔2020〕25號）要求，經縣局班子會議決定，印發《開展2020年度安全生產大排查、大整治活動方案》的通知，現將方案具體通知如下：

一、檢查時間

節假日和重大特定時期,具體時間各監管單位自行安排。

二、檢查人員

局屬各監管單位。

三、檢查對象

全縣道路運輸企業、農村公路橋梁、渡口、交通工程建設工地等。

根據元月17日縣掃黑辦下發的《關于報送“專題分析報告”有關具體事項的通知》文件要求，我局結合實際，組織人員，認真梳理了我縣交通運輸領域的突出問題，撰寫了我縣交通運輸行業的專題報告，現將專題分析報告具體情況匯報如下：

一、基本情況

全縣境內公路總里程4190公里（其中縣道338.904公里，鄉道635.076公里，村道2800公里）。根據職能，15條縣鄉公路共計338.904公里由我局負責建設、管理、養護。擁有客運企業5家（其中班線客運3家，公交公司1家，出租車公司1家），營運班線客運車輛105輛，公交車101輛，出租車80輛；貨運公司3家，物流企業20家，物流車輛900多輛；駕駛員培訓學校4家、維修企業10家。2020年縣重點工程項目5個。

二、存在問題

經梳理我局將所有問題疏理歸類成以下幾個方面（具體情況詳見附件《問題清單》）一是掃黑除惡工作初期存在落實“等待觀望”；二是行業治理還存在亂象；三是部門聯動不夠；四是監督約束不夠。

三、原因分析

對照以上問題，一一分析其原因。

企業集團化是當下經濟運行活動的主要模式。企業集團作為多法人聯合體，隨著旗下各企業法人邊界的拓展，管理半徑也會越來越大。企業集團的產業布局規劃、管理目標、管控體系以及各級法人主體的權責界面、規章制度、辦事流程等，如何快捷而準確地傳遞到下屬公司，確保二級、三級法人主體的生產經營和管理活動合法合規，提高企業報告的真實性、可靠性和完整性，提升營運水平、風險防范能力，改善管理效率和經營效果，實現企業集團整體的運營目標和發展戰略，促進集團公司與其所屬的子公司各產業板塊的可持續發展？筆者結合自身多年從業經驗，對文化企業集團多級治理模式協調發展進行了一些思考。

一、理順各治理主體關系

促使多級治理結構健康運轉加強黨的領導。堅持黨的建設和企業的改革發展同步謀劃，充分發揮企業黨組織的領導核心和政治核心作用。把加強黨的領導和完善公司法人治理結構統一起來，在公司章程中明確黨組織在公司法人治理結構中的法定地位，堅持從嚴教育管理企業領導人員，明確黨組織在公司決策、執行、監督各環節的權責及工作方式以及與其他治理主體的關系。強化對企業領導履職行權的監督，對沒有黨組織的法人主體，要及時建立健全黨組織，開展黨的工作，使黨組織成為公司法人治理結構的有機組成部分。建立科學合理的決策機制，推進專門委員會建設。在企業集團中，通過設立戰略與投資委員會、預算審查委員會、績效考評委員會、薪酬委員會、審計委員會等專門的委員會作為集團治理中決策的前置機構。其主要職能是提高集團整體戰略規劃的科學性，提高集團投資項目的風險防控能力，規范預算監督程序，強化預算監督、績效監督，實現企業集團戰略控制目標。理順出資人職責，進一步優化管理方式。針對企業集團所屬二級、三級公司的不同功能和定位，深入研究二級、三級法人主體的經營特點、發展方向，構建起適合每個獨立法人治理主體的“一企一策”的模式，協助二級、三級法人主體建立科學有效的法人治理結構。從內部董事、外部董事的多元構成，專業資質和履職能力等方面考量，嚴格選派董事、監事，規范董事會的運作，把出資人的意志有效地體現在公司治理中。并輔之有針對性、差異化的考核要素，合理設置不同的評價標準，重點突出長期激勵機制，降低短期行為風險。進一步加強對二級、三級法人主體的隊伍建設，并開展任前培訓和任中檢查等任期管理工作。全資企業：不設股東會，由企業集團依法行使股東會職權，重點在于管好資本的布局、規范資本運作，提高資本回報、維護資本安全。優化設有董事會的公司董事會的組成，促進二級法人主體公司董事會中內部董事背景的多元化和專業化，并安排一定比例的外部董事，不設董事會的公司董事長、總經理原則上分設。并建立規范的經理層授權管理制度，實行與企業功能性質相適應，與經營業績相掛鉤的薪酬分配體系?？毓善髽I、參股企業：在法律法規許可的范圍內將股東權利義務、監管內容依法納入公司章程。建立對董事會決策事項的合規性審查機制，加強外派監事建設、責任追究等具體制度的制定和實施。建立與企業功能分類和行業特征相適應、與企業經濟效益和勞動效率相掛鉤的績效考核制度以及薪酬管理制度。差異化決定各類法人主體工資總額和增長機制，總的原則應該是薪酬的高低取決于貢獻大小。發揮監督作用，完善問責機制。一是整合監督資源，形成監督合力。除去外部監管部門實施的各種監督檢查防線以外，企業集團基于內部的監督體系也在不斷完善過程中，財務監督的線與審計監督的點與監事監督的面以及紀檢監察監督的全覆蓋有效地結合起來，實現信息和資源共享，形成監督合力，提高監督效率，實現監督全方位無死角。二是強化責任意識，明確責任邊界，建立與治理主體履職相適應的責任追究制度。集團作為出資人，對二級、三級法人主體違反規定、未履行或未正確履行職責造成資產損失以及其他不良后果的管理人員或直接責任人、相關人員等要嚴格界定責任，嚴肅追究問責。同時，加強案例總結和警示教育，不斷完善規章制度，及時堵塞經營管理漏洞，建立長效機制，提高經營管理水平。定期對各級法人主體的組織架構和運行效率和效果進行評估，發現設計和運行存在缺陷的，應及時進行優化調整。

二、優化戰略布局實現資源重組取長補短

業務、債務重組或清算合法退出。在梳理出二級、三級法人主體核心業務、核心競爭力以及未來的戰略定位的基礎上，基于各法人主體的資產、負債、損益現狀，設計出相應的重組計劃，剝離扭虧無望的子公司的業務與集團有類似業務的子公司進行重組，通過縮股、股權讓渡等方式引進戰略投資者，以達到消除虧損源，重建二級、三級法人主體的核心競爭力，提高其自身價值的目的。引入戰略投資者。集團首先要建立潛在投資者的數據庫；其次要梳理相關國資監管的文件為重組事宜提供制度保障；最后，選擇恰當的時機，降低重組的成本。自行清算、強制清算、破產清算。對扭虧無望，且無法通過重組并購等方式繼續存續經營的法人主體應進行清算，及時止損。

三、以公司章程為抓手推動公司治理體系和治理能力現代化

用好公司章程中的自由規定權?！吨腥A人民共和國公司法》中對于公司的一些行為沒有作出強制性規定，而是把它完全授權給了公司章程，由公司章程根據本公司的實際情況作出自由的規定。如公司的解散事由，可根據本公司的實際情況在章程中作出自由約定。充分利用公司章程的受限規定權。針對公司的行為問題，《公司法》已經規定了基本限額和范圍，在這個限額或范圍內，《公司法》授權公司章程進行相對自由的規定或選擇。如董事的任期，公司法規定每屆任期不能超過三年，具體每屆任期的長短可以由公司章程在此范圍內自由規定。用足公司章程的補充規定權?！豆痉ā吩趯镜男袨樽鞒龌疽幎ǖ那闆r下，授權公司章程可以對基本規定之外的未盡事宜進行補充規定。如關于股東會的職權，《公司法》第三十七條規定了股東會的十項基本職權，除此之外，股東還可以根據管理意愿或者公司的股權結構和公司經理層的構成情況，通過公司章程對股東會享有的其他職權作出補充性規定。合理使用公司章程的改變規定權。《公司法》規定，對于某些公司行為，公司法授權公司章程可以改變公司法中一些原則性規定。如《公司法》第四十二條規定“股東會會議由股東按照出資比例行使表決權；但是公司章程另有規定的除外”，一般情況下，出資比例是股東行使表決權的基本依據，但是如果股東們一致認為需要采取股東每人一票等方式行使表決權時，則可以在公司章程中對此作出約定；《公司法》第四十九條規定了經理的8項職權，同時還規定了“公司章程對經理職權另有規定的從其規定”，這就賦予了股東可以根據公司的實際情況通過限制性或擴大性的規定設置經理的職權范圍。

摘要：在當前經濟全面步入新常態的新階段，整個銀行業向著更專業化、精細化的經營模式轉變。全面預算管理在當前金融領域深化發展、強化監管的大背景下，已經成為現代企業不可或缺的重要管理模式，服務于銀行資源配置進而對作業協同、戰略貫徹、經營現狀與價值增長等方面，最終為決策提供支持，有利于提升銀行內部經營管理水平、有效防范風險具有非常重要的作用。本文基于全面預算管理的基本概念及其重要性，分析當前全面預算管理開展和實施中一些常見的問題，并就改進并加強全面預算管理進行論述。

關鍵詞：政策性金融;全面預算;財務管理

全面預算管理是全行戰略經營目標落地實施的重要手段和有效工具。從當前成功案例看，銀行全面預算管理是企業全方位、全過程、全員參與的預算管理過程，同時還是系統管理工具，是基于全行總體戰略，按照先進預算方法編制的、以履職成效和經營績效為核心指標、與經營目標高度契合、業務財務深度融合的預算管理模式，是涵蓋資產負債全方位、貫穿經營管理全過程的預算體系。即利用預算體系對人、財、物等資源在銀行內部各個部門之間進行分配、調節和控制，將企業績效管理和戰略目標有效結合，從中選擇最優方案有效地組織和協調銀行的各項經營活動，最終完成戰略目標。面對整個銀行業改革浪潮風起云涌，政策性金融企業只有面對挑戰，必須充分認識全面預算管理的重要性，堅持政策性金融“本源”，全力推動全行經營發展戰略落地執行，引導全行轉變經營方式和增長方式，不斷提升精細化管理水平才能保持可持續高質量發展。

1政策性金融企業全面預算管理概述

1.1全面預算管理的基本情況

現階段，三家政策性銀行財務管理體制是實行一級法人制，預算管理采用總行設計年度戰略目標，各級分支機構依據總行預算編制要求編報年度預計情況，再由總行分析匯總各級行預算數據后，下達分行年度利潤預算目標，各分支機構在分配的指標范圍內實施預算管理執行計劃和控制經營成本。以A銀行為例，其全面預算管理主要對全行年度經營目標通過預算指標進行量化分解，以業務預算為基礎，以價值管理為中心，細化收入和支出預算，實現業務預算、財務預算的有機統一、動態平衡，目的在于做到服務戰略、業財融合、本利統一、多維評價、零基管理、實行業務預算與財務預算深度融合。收入預算實行按貸款利息收入、投資收益、中間業務收入等編制，支出預算實行資金成本、風險成本、營運成本、稅收成本、資本成本等全要素成本全覆蓋。資金成本預算按內部資金轉移定價（FTP）編制，風險成本預算與風險加權資產計量（RWA）銜接編制，人員費用預算按薪酬制度改革要求結構化編制，公用費用預算按零基預算原則編制稅收成本根據稅基和規定稅率編制，資本成本預算基于經濟資本計量和配置模型編制、研究拓展財務預算維度，由機構預算逐步拓展到條線預算、各類業務預算等。

1.2政策性金融企業全面預算管理的現實意義

摘要：城市商業銀行的持續發展，在金融方面為社會經濟提供了優質服務，在支持地方經濟建設中所發揮的作用越來越重要。隨著我國不斷深入改革金融體制，不僅給城商行帶來了難得的發展機遇，也使其面臨著巨大的挑戰。由于城商行不斷延伸、擴大業務范圍，日益復雜化的業務導致其逐步加大了經營風險，從而客觀上要求城商行不斷提高其內部審計水平?；诖耍瑥暮喪鰞炔繉徲嫺拍畛霭l，分析城商行內部審計職能與國外先進銀行的差距，提出強化城市商業銀行內部審計職能的策略，以期為加強城商行內部控制建設，充分發揮內審的職能作用提供理論支撐和實踐依據。

關鍵詞：城市商業銀行；內部審計職能；管理策略

近些年來，城市商業銀行不斷深化改革，其所面對的市場競爭也在持續加劇，各級管理和監督者越來越重視其內部審計工作。但是，城商行由于受審計認識、審計資源、管理體制、人員配備等方面因素的限制，其職能作用沒有充分發揮出來。因此，強化城商行內部審計的職能，有利于加強風險管理，把好規避風險的最后防線，從而保證城商行穩健經營與持續發展。

一、內部審計的簡要概述

內部審計在組織內為了提高運作效率、增加價值而開展的一種客觀、獨立的保證和咨詢活動。內部審計主要利用系統、規范的方法來管理風險、評價控制和治理的相關程序，從而有效地提高組織的效率，推動組織實現既定目標。

二、城商行內部審計職能與國外先進銀行的差距

各商業銀行近年來不斷加大改革內部審計制度的力度，在內審體系和機制構建、內審功能發揮等方面取得了積極的進展，然而相比于國外先進的商業銀行，仍然具有比較大的差距，具體表現在以下方面。

【摘要】目的隨著醫改政策的不斷深入，公立醫院的運行在經濟方面遇到了極大挑戰，本文探討醫院如何利用績效考核與全成本核算的杠桿，實現不與經濟直接掛鉤，但能達到提高社會效益和經濟效益的管理模式，與時俱進變革、順應醫改和醫院發展的必然趨勢。方法我院從2012年開始逐步實行根據科室類別和人員級別、崗位設置等進行全成本核算，有效地控制支出；對科室核算實行數量、質量、成本率、效率、滿意度及科教等為主的幾大指標考核，控制不合理增長和浪費、提高工作效率和收益含金量。結果經濟效益和社會效益成倍增長；服務質量大幅度提高；職工待遇增加，離職率降低；員工全成本意識增強，純結余增大；職工的工作積極性和學習進取精神增強、病員和職工滿意度均有提高。結論不與經濟掛鉤的績效考核與全成本核算對提高醫療質量服務水平、提高工作效率和收益含金量、促進醫院管理建立良好運行機制起著重要的作用，實現了以績效考核為基礎的全成本核算助推運營管理的可持續發展模式。

【關鍵詞】績效考核；全成本核算；運行模式

1績效考核與全成本核算方法

1.1績效考核方法

1.1.1指導思想和原則

順應改革、綜合平衡、逐步實現優質、高效、低耗的管理模式；實行按勞分配、同工同酬、獎勤限懶、定編核量、以崗定耗分配原則；包含業務數量、質量、安全、效率、科教五大類指標。

1.1.2按科系分類設置績效系數

為貫徹落實中央領導和省委、省政府領導、市委、市政府領導批示指示精神，深刻汲取非法生產、非法傾倒酸性工業廢液污染環境案件教訓，進一步加強工業廢料、廢液等危險廢物環境管理，全面排查風險隱患，健全監管執法體系，嚴厲打擊非法傾倒處置危險廢物行為，堅決杜絕環境污染問題發生，結合我縣實際，制定本實施方案。

一、總體要求

深入貫徹落實生態文明思想，全面排查涉危險廢物工業企業和處置企業，突出產生、收集、貯存、轉移、運輸、利用、處置等各個環節，健全完善工業廢料、廢液等危險廢物污染隱患排查治理工作機制，依法嚴厲打擊非法生產、違規堆存、私自填埋、偷存偷排偷放、違法傾倒處置危險廢物等違法犯罪行為，實現危險廢物管控制度化、規范化、長效化，嚴防污染環境，確保環境安全。

二、排查整治范圍和目標任務

（一）排查整治范圍。

1.行業范圍?；瘜W藥品原料藥制造、獸用藥品制造、生物藥品制造、農藥制造、木材加工、專用化學產品制造、金屬表面處理及熱處理加工、石油天然氣開采、精煉石油產品制造、煉焦/燃氣生產及供應業、常用有色金屬冶煉、鋼壓延加工、基礎化學原料制造、涂料油墨顏料及類似產品制造、電子元器件制造、紙漿制造、合成材料制造、炸藥火工及煙火產品制造、專用化學產品制造、毛皮鞣制及制品加工、鐵合金冶煉、玻璃制造、常用有色金屬礦采選、貴金屬礦采選、化學纖維制造業、汽車零部件及配件制造等行業企業。

2.類別范圍。涉廢酸（含酸性廢液）、廢堿、農藥廢物、精（蒸）餾殘渣、焚燒處置殘渣、表面處理廢物、廢礦物油與含礦物油廢物、醫藥廢物、有機/無機氰化物廢物、廢有機溶劑與含有機溶劑廢物、油（烴）/水混合物或乳化液、含（鉻、鋅、汞、鉛、砷）廢物、有色金屬冶煉廢物、廢催化劑等列入《國家危險廢物名錄》的危險廢物的工業企業和處置企業。

為深刻汲取化工有限公司“11.19”爆燃事故教訓，確保全市安全生產形勢穩定好轉，經研究決定，特制定本實施方案。

一、指導思想和工作目標

（一）指導思想。堅持科學發展觀，牢固樹立安全發展理念，全面貫徹“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，深入貫徹落實12月6日市委十二屆九次全體會議、12月7日市政府常務會議以及省、市相關會議要求，以最嚴格的要求落實安全生產責任，以最強硬的手段狠抓安全生產各項措施的落實，以最嚴密的工作強化源頭治理和日常監管，做到工作更加扎實、更加細致、更加深入、更加嚴格、更加到位，堅決消除安全隱患，堅決防止和杜絕各類事故發生，努力實現全市安全生產形勢穩定好轉。

（二）工作目標。通過集中整治，深化各生產經營單位全員安全生產責任制，切實把安全責任落實到生產經營全過程、每個現場和每名車間主任、每名班組長、每名員工；嚴格落實政府各部門單位的安全監督管理責任和鄉鎮街道的屬地管理責任，進一步明確每個部門、每個科室、每名工作人員職責，嚴格實行安全監督檢查；健全重大危險源安全管理制度，實施電子在線實時監控，提高重大危險源監管水平；強化企業全員安全教育，深入開展反“三違”行動，增強作業人員安全意識，提高操作技能；全面深入開展隱患排查治理，消除各類安全隱患，確保各級“兩會”期間全市安全生產形勢穩定，為年安全生產工作開好局、起好步。

二、整治時間、范圍和工作原則

（一）整治時間、范圍。自年12月12日至年3月31日，在全市范圍內組織開展百日安全生產大檢查大排查大整治活動。突出重點區域、重點單位、重點環節、重點工藝，著重加強煤礦、煤礦矸石山、非煤礦山、尾礦庫、危險化學品、煙花爆竹、建筑施工、道路交通、特種設備、人員密集場所、電力、農業機械、校車、民爆器材、森林防火、消防、旅游等行業領域的檢查整治。

（二）工作原則。主要遵循三個原則：一是按照“屬地管理與部門管理相結合”的原則；二是按照“誰主管、誰負責，誰審批、誰負責，誰發證、誰負責”的原則；三是按照“管行業必須管安全”的原則。