信貸匯報材料范例

中國商業銀行貸后管理在業務層面的各類規定和規章制度不可謂不多、然而貸后管理方面的問題卻有增無減。在各類研究文獻和銀行的信貸檢查報告中，大多數研究者和分析人員都將其原因歸結于我國銀行“重貸輕管”的思想所導致，缺乏更加深入的思考和研究。除了諸如信貸業務越來越復雜、宏觀經濟波動引致貸款客戶出現風險等一些客觀因素之外，出現這種情況的一個很大的原因在于中國商業銀行貸后管理機制存在一定的缺陷，這些制度上的缺陷在很大程度上導致了各種規章制度無法真正的全部落實，貸后管理效率低下。本文認為，我國銀行貸后管理問題的根本解決之道在于貸后管理制度變革，不斷革除當前貸后管理制度中的缺陷，補充和建立更加科學合理的貸后管理制度，才能全面提升我國銀行的貸后管理效率。   一、我國銀行現行貸后管理制度及其存在的問題   1.我國銀行貸后管理的基本制度   （1）貸后管理的定義。一般而言，貸后管理是指貸款發放之后直到本息收回的信貸管理行為的總和，其主要目標是以貸款風險管理為核心，通過一定的組織形式、方法制度、人員配備等，對貸款本身、借款企業、擔保等因素進行跟蹤檢查分析，及時發現貸款存在的問題并采取相應的管理措施，以達到防范、控制和化解貸款風險，提高信貸資產質量和效益的目的。   （2）我國銀行貸后管理的基本組織形式。我國銀行基本組織形式是沿用行政體制下高度融合的“金字塔”型的垂直管理機構，表現為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網點之間以及機構內部行長、經理、經辦之間的分級管理?？v向管理鏈條過長，部門的細分化程度和橫向的分工與制衡關系強調的不夠。這種基本的組織形式也是我國各家銀行貸后管理體系的基本組織形式。   （3）我國銀行貸后管理的主要特點。我國銀行的貸后管理在實際操作的主要特點可以歸結為以下幾條：第一，分級管理，指各級行負責本行經營的信貸資產進行檢查，負責其所轄范圍內的公信貸資產檢查的執行和監督機制。在進行貸后管理時，主要是各級行內部的公司業務、房地產金融業務、資產保全、國際業務、機構業務等信貸經營部門承擔聯系、服務、管理、檢查客戶的職責。第二，自下而上匯報，自上而下檢查，指各級行對所轄分支機構信貸資產檢查工作提出具體要求，進行檢查指導；各級行定期向上級行匯報信貸資產檢查工作情況，遇到具體問題再向上級行請示，即上級行的主要信息來源是下級行的各類報告材料。第三，逐級考核，指上級行定期對所轄分支機構的信貸資產檢查工作進行考核，考核的主要依據往往是已經制定好的各類指標的完成情況。第四，業務開拓者也是貸后管理的具體執行者，指各級信貸業務經營部門的負責人和客戶經理是信貸資產檢查工作的具體執行者，業務人員應當嚴格按照國家法律和本辦法的有關規定履行崗位職責，并承擔相應的責任。   （4）我國銀行貸后管理的主要形式。我國銀行加強貸后管理的主要形式有四種：其一，常規化、制度化的嵌套于整個信貸業務流程中的貸后管理環節；其二，銀行定期的內部審計或者聘請外部審計機構進行“以審促管”方式的貸后管理；其三，定期或者不定期進行的以信貸檢查的方式進行專項或者某個重點行業或者關鍵風險點的“以查促管”的貸后管理；其四，銀行監管部門進行的各類信貸檢查。我國銀行內部的“以審促管”和“以查促管”更多注重貸后檢查的頻率和數量，通過組織實施客戶走訪、押品檢查、檔案管理、風險分類等信貸檢查工作，撰寫貸后檢查報告，重點在與對發現的問題的組織整改。這些檢查往往僅僅針對具體的信貸業務，而非針對整個貸后管理制度和體系。   （5）我國銀行貸后管理的主要考核辦法。我國商業銀行貸后管理的考核評價辦法較為單一，大多數采用的評價標準都是“是否進行日常檢查，資料的收集、整理、歸檔情況是否完整，資料是否齊全”等，貸后管理過多地重于形式，而輕實質，“唯報告論，唯資料論，唯檢查表論”的管理理念較為普遍，對客戶經理貸后管理實施到位與否的評判，主要參考客戶經理報告是否及時、風險信號是否報告，貸后檢查的次數，管理臺賬的建立等，檢查監督的形式也局限于翻檔案，清點檢查表的數量等內部形式的考量而已。   2.我國銀行貸后管理體系以及機制所存在的問題   （1）貸后管理的基礎不牢固，缺乏長效機制做保障。西方商業銀行堅持“誰放出去的款誰負責收回”的規則,認為客戶經理有義務進行日常的客戶維護和貸后檢查,但同時也認為如果整個借款期間完全由放款人負責貸后檢查則隱含著嚴重的道德風險和識別風險。通過對國外先進銀行的學習，我國商業銀行在通過崗位設置實現對信貸風險的控制方面，雖然也實現了審貸分離，但是，依然存在漏洞。一個客戶由一個客戶經理全權負責貸前調查、貸后檢查和貸款的發放與收回，其他崗位完全通過該客戶經理提供的信息進行判斷和決策；上級行的貸后檢查，多是到支行聽取匯報，很少下到企業進行貸后檢查，這樣的崗位設置，無法回避道德風險和個體思維、判斷上的偏差，為企業依靠假報表騙取銀行貸款事件的發生成為可乘之機。另外，在我國銀行現行貸后管理的管理機制中，大多是以責任形式對客戶經理強制實施，落實責任的背后主要是以嚴格的制度、嚴厲的處罰為支撐，由于缺乏有效的激勵，更為倚重的是客戶經理的責任感和工作態度，因而，在實際工作中，客戶經理疏于管理，忙于應付，虛假檢查等不到位的現象時有發生，行為產生的根源主要在于內部激勵和約束機制的不合理及外部協調機制的不完善。   （2）貸后檢查內容和質量缺乏評價制度，貸后檢查缺乏激勵相容的制度安排。我國銀行在規范化和制度化的信貸業務流程中的貸后管理環節對貸后檢查的內容雖然有一些規定和表格化的東西，但是在實際的信貸管理上,往往沒有對貸后管理內容和貸后管理質量制定具體的評價細則，沒有要求客戶經理按照規定的內容進行對貸款客戶進行調查,怎么寫、寫什么,如何評價客戶經理的貸后管理報告和隨訪都缺乏評價細則和評價制度。實際貸后管理中，貸后檢查報告完全由客戶經理自由發揮,致使許多客戶經理的貸后檢查報告水平參差不齊，常常出現不同行業和類別客戶的貸后管理檢查形式、內容和檢查報告僅僅是客戶名稱改變一下，而報告內容基本一樣，全部是模棱兩可的套話，缺乏能夠反映實際情況的有價值的信息。低質量、低效率的貸后管理背后實際上是貸后管理的具體執行人員缺乏激勵和約束機制，隨著經濟生活的不斷復雜化和信貸隊伍新人的增多,這樣的管理就顯得過于粗放。#p#分頁標題#e#   （3）貸后管理過度依賴客戶經理個人素質，缺乏貸后管理方面人力資本積累的路徑。由于沒有對客戶經理如何把握貸款企業的生產經營要點進行必要的指引,再加之客戶經理往往并不限于某個行業的客戶，因此客戶經理在做出檢查結論時多是依靠個人有限的經驗和企業提供的資料。在信貸人員人數少、素質達不到管理要求,又缺少不斷培訓機制的情況下，這往往致使一些貸后檢查對企業的生產經營情況和經營能力缺乏正確的判斷，對企業的風險點也模棱兩可，只停留在企業表面數據的陳述上,客戶經理沒有能力對其承貸、還貸能力給予切實的判斷。即使某個客戶經理在某個行業具有較為豐富的貸后管理經驗，熟悉該行業的關鍵風險點，但是由于我國銀行缺乏將這種經驗和人力資本進行保存和持續性積累的機制，最終的結果往往是這個客戶經理隨著該筆業務的結束而轉向其他不熟悉的行業的客戶進行業務拓展和貸后管理，從而使得寶貴的人力資本無法有效的利用和放大。   （4）貸后管理中客戶經理的權、責、利不匹配。信貸工作是一項彈性很大的工作，傳統觀念認為，對信貸人員沒有必要進行考勤考核。如果在客戶經理的權、責、利已經劃分很清晰的情況下,在客戶經理已經具有很高的職業道德素質的前提下，這種思想還具有一定的合理內核。但是，在國有商業銀行目前的員工素質和考核體制下，這樣的管理就顯得過于粗放。我國銀行現行貸后管理制度中，往往沒有明確要求客戶經理對貸后檢查的真實性承擔什么樣的責任，致使企業用假報表騙取銀行貸款比企業依靠經營獲取現金流還來得容易，造成一些客戶經理的貸后檢查完全依靠企業提供的財務報表進行分析，從來不把企業的銀行存款與報表中的貨幣資金進行核對;從來不到企業車間去看產品的生產或到庫房去看存貨，也不對企業的固定資產進行核對。雖然強調了貸款專款專用，但是合同約定用途與企業實際用途存在差別卻沒有人過問。貸后管理工作的具體執行者主要是客戶經理，而其同時又是銀行業務的開掘者，為促進銀行業務，包括存款及貸款業務的發展，客戶經理的工資是直接與業務發展掛鉤，信貸退出的選擇就意味著客戶經理需另找新的客戶，或者扣發工資。在不斷增長經營和發展指標的驅使之下，只要企業能夠收息，不管企業發展好壞，客戶經理往往都不愿主動退出，從而錯過退出的最佳時期，有時還為企業隱瞞問題；有的客戶經理為保持現有的信貸規模，降低不良占比，對表面反映為正常貸款，實際為不良的貸款在退出上也缺乏主動；有的客戶經理因自身水平不足，貸款潛在風險已經顯露，但擔心在退出的過程中企業倒閉或破產，致使原有的貸款血本無歸，不敢退出。另外，在做業務的過程中出現了問題，國有商業銀行的總行、分行明明有處理規定，但是到了有的支行，對責任人卻層層袒護，大事化小，小事化了。這種管理方式，表面看，似乎是寬厚并愛護員工的，但是，其結果卻使得有的支行個別客戶經理懶散成習，面對工作得過且過，面對風險麻木不仁，甚至當成兒戲。   （5）貸后檢查效率低下，貸后管理方式亟待改善。盡管各家銀行的總行往往每年都要組織力量進行一次信貸檢查，但是由于信貸存量的數量龐大，同時缺乏有效地貸后管理和跟蹤系統，信貸檢查往往是對那些已經出現過報警事項或者有明顯違規的信貸進行重點檢查，而根本沒有精力對存量信貸業務進行大規模的貸后檢查，   二、貸后管理制度變革應遵循的原則   貸后管理作為一項系統工程，管理內容的多樣化，涉及范圍的寬廣性，都要求其基礎構成體系的配套程度提高，在人力安排、客戶選擇、有效激勵及制度安排等各個基礎體系作出有效的支持，以適應賬戶監管、貸后檢查、貸款收回和總結各個環節需要，因此，強化基礎管理的支撐，應更為積極地完善貸后管理的各項配套體系，充實管理基礎內容，使貸后管理的全過程始終能尋找到堅實的著力點。本文認為，在貸后管理體系制度和機制變革時應當重點遵循四大原則。   1.激勵相容原則   在存在道德風險的情況下，如何保證擁有信息優勢的一方（稱為人）按照契約的另一方（委托人）的意愿行動，從而使雙方都能趨向于效用最大化。哈維茨（Hurwiez）創立的機制設計理論中“激勵相容”是指在市場經濟中，每個理性經濟人都會有自利的一面，其個人行為會按自利的規則行為行動；如果能有一種制度安排，使行為人追求個人利益的行為，正好與企業實現集體價值最大化的目標相吻合，這一制度安排，就是“激勵相容”?，F代經濟學理論與實踐表明，貫徹“激勵相容”原則，能夠有效地解決個人利益與集體利益之間的矛盾沖突，使行為人的行為方式、結果符合集體價值最大化的目標，讓每個員工在為企業“多做貢獻中成就自己的事業，即個人價值與集體價值的兩個目標函數實現一致化。參與者理性實現個體利益最大化的策略，與機制設計者所期望的策略一致，從而使參與者自愿按照機制設計者所期望的策略采取行動。具有激勵相容原則的貸后管理制度安排將使得貸后管理人員能夠有效地解決個人利益與銀行利益沖突帶來的問題，使得貸后管理人員自覺地做出有利于銀行利益的行為，因為此種行為同時也是符合其個人利益最大化的選擇。   2.貸后管理人員責、權、利相匹配原則   責權利是相輔相成、相互制約、相互作用的。一般都說責、權、利要對等，才能調動積極性。也就是說負有什么樣的責任，就應該具有相應的權利，同時應該取得相對稱的利益。因此，實際的制度安排中，一般要貫徹“責權利相結合”、“責權利對等”或“責權利一致”原則和遵循“責權利統一”機制，要求做到：①責權利三位一體，即責任、權力、利益均統一于責任承擔者一體，責任者既是責任的承擔者也是權力的擁有者和利益的享受者。②責權利互相掛鉤，使成員能夠有責有權有利，克服有責無權或有責無利的責權利脫節狀況。③責權利明晰化，使成員知道具體的責任內容、權力范圍和利益大小。如果責權利失去平衡或者失去監督的話，那后果是非常嚴重的，影響一定很惡劣。具有責權利相匹配的貸后管理制度將使得貸后管理人員具有真實感受到正向激勵和反向約束的力量，從而激勵其做出有利于銀行利益的行動和選擇。#p#分頁標題#e#   3.人力資本持續積累原則   人力資本是指凝聚在勞動者身上的知識、技能及其表現出來的能力。人力資本的積累往往需要較為漫長的過程，而人力資本與物質資本最大的不同在于人力資本的維持或者增長是需要進行大量的投入，例如進行培訓，否則人力資本可能不但不能增值，反而由于知識更新速度的加快而快速貶值。貸后管理制度應當使得從事貸后管理工作的專職人員具有持續的人力資本積累的途徑和制度保障，這一方面能夠有效地提高貸后管理工作的效率；另一方面，這也是能否吸引人才的一種重要方式。   4.職責明確原則   明確的職責分工是保證貸后管理制度有效運行的前提。職責明確一般與目標分解、協商同步進行。職責明確，是在目標分解、協商的基礎上，根據每個部門和每個人的工作目標，明確其在時限總體目標中應該做什么、協調關系是什么以及要達到什么要求等，把目標責任落實下來。一般而言，職責明確必須做到以下幾點要求：一是職責明確要與各種責任制相結合，建立在責任制的基礎上；二是每個層次應在明確集體目標的基礎上，進一步明確個人的目標責任；三是要職責明確的內容、數量、質量、時間等要求，使責任具體化、指標化，以便于執行、檢查和考核；四是在職責明確的同時，要根據各層次（部門）和個人所承擔的目標責任，授予適當的權力，并分配實現目標所必需的各種資源，以保證目標的實現。職責明確要從上到下，按層次逐級落實，建立起目標責任體系來。貸后管理制度必須做到職責明確，因為只有這樣才能保證貸后管理人員的工作范圍以及工作內容。同時，職責明確有是制定貸后管理人員的各種激勵和約束制度的基礎。   三、我國銀行貸后管理機制變革具體的對策建議   1.建立“貸管分離”的貸后管理制衡機制   所謂“貸管分離”的貸后管理是指對客戶的貸后管理從崗位設置上要有專門的崗位、甚至設立單獨的貸后管理部門,從管理層面上要保證貸后管理工作具有較高的獨立性、對信貸經營部門進行督導的能力以及直接將貸后管理的問題直接傳達到管理層的途徑和渠道,從業務分工上要對貸后管理與其他信貸經營部門的業務范圍進行明確的劃分。“貸管分離”的特點主要包括:一是從體制上實現和保障了“貸管分離”，突出貸后管理的獨立性和主動性；二是可以及時發現企業存在的真實問題,避免逐級匯報造成的信息逐級衰減，使問題得到及時處理;三是幫助客戶經理把握風險;四是通過上級行下戶進行貸后檢查可以彌補信貸崗位設置時一個客戶經理既做貸前調查又做貸后檢查易誘發道德風險的不足;五是起到督導和警示作用，同時督促支行重視貸后檢查，特別是現場貸后檢查工作，把防范信貸風險真正落到的實處。   2.培養專業化的專職貸后管理隊伍，實現人力資本的持續積累   西方商業銀行有一批專職的貸后管理和檢查隊伍，每隔一段時間就深入到貸款企業中，用專業的貸后檢查驗證本行客戶經理所做的貸后檢查記錄和結論是否恰當。專業化的貸后管理隊伍有利于人力資本的持續積累，同時隊伍內部的分工有利于快速提高貸后管理效率。成立專門的貸后檢查部門做貸后檢查及不良貸款清收，此做法不但能保證預警信息的及時發現和傳導，還能解決貸后檢查人員素質良莠不齊的問題。在加強專業化貸后管理人員培養是應當著重做好以下幾點：一是加強信貸文化理念培養。要注重先進信貸文化理念建設和培養，促使各級機構和信貸人員轉變思想觀念，克服“重貸輕管、重放輕收”的錯誤思想，培養和樹立“貸后管理始于客戶營銷階段，既是管理環節又是營銷環節”“誰在貸后管理上領先一步，誰就具有核心競爭力”“好貸款是管出來的，好效益也是管出來的”等先進信貸經營理念，形成先進信貸文化與信貸業務發展相互促進的良性互動機制。二是加強培訓，加大各層面經驗交流力度。應充分利用行內信息網站，為全行提供學習、交流的平臺；開展貸后管理培訓和座談，選擇經驗豐富的信貸管理人員，對客戶貸后行為分析和貸后管理的關鍵環節等進行講授和交流；組織信貸檔案評比，有效提升客戶經理操作技能；選取典型不良資產案例和風險化解案例，開展案例培訓，發揮案例的直觀作用。三是明確崗位職責，細化盡職標準。應根據業務規模合理配備貸后管理崗位人員，一般不應由負責營銷的客戶經理兼任，貸后風險監測分析環節應專人專崗。打造一支具有現代經營理念和實踐經驗豐富，熟悉宏觀環境和市場變化，能夠及時識別客戶各種潛在風險，對風險損失進行準確評估，制定有效風險控制和化解措施，確保存量信貸資產安全的高素質專業化貸后管理隊伍。   3.建立客戶經理風險期薪制度   對于客戶經理，我國銀行可以考慮建立風險期薪制度。其基本的思路是在每筆貸款發放之初，扣除部分貸款對應的獎勵作為激勵金，如貸款正?；厥眨鳛槠谛桨l還客戶經理；如貸款續做且金額沒有變動，風險期薪不增扣或發放；如貸款出現不良，將風險期薪作為貸后追收獎勵，按貸款質量、貸后管理配合情況、風險預警及處置環節的貢獻度逐步放發。在這種激勵相容的制度下，可能并不需要復雜的制度約束，不需要繁復的系統操作，也能高效、保質地完成貸后管理工作，從而實現貸后管理簡單化。這種針對客戶經理的風險期薪制度主要有三大好處：其一，將客戶經理的收益和所其可能的風險建立的對應關系，實現了客戶經理的責權利的匹配；其二，這一制度將客戶經理科學合理的納入到貸后管理體系中，有利于客戶經理主動的關心和配合貸后管理，積極為貸后管理人員提供企業信息，體現了激勵相容的原則；其三，這一制度不僅使客戶經理主動加強貸后管理，而且也會促使客戶經理更重視貸前審查，從而使得整個信貸流程的風險都大幅下降，這將極大地減少了專職貸后管理人員的工作量。   4.實行流程再造，規范和及時更新貸后管理手冊，注重積累和推廣貸后管理中的經驗   #p#分頁標題#e#

以往我國商業銀行的貸后管理制度往往是以總行文件的形式下發。這一方面使得貸后管理制度較為零散，缺乏系統性；另一方面容易出現不同業務管理部門就同一問題的處理出現矛盾。我國銀行應當學習國外先進銀行的做法，全行制定統一的貸后管理手冊，將相關文件中涉及貸后管理的部分進行了整合、提煉，刪除已不適合業務發展的部分，對有缺漏部分補充完善。并且根據業務發展和外部環境的需要及時的更新手冊。統一的貸后管理手冊不僅是對貸后管理相關文件的系統性梳理，還應當將一些貸后管理的工作規范化和表格化。這些規范化的工作首先可以從以下幾點入手：一是根據貸后管理中客戶經理檢查內容的要求設計貸后月度監測及季度檢查報告作為貸后管理手冊的附件。對于一般性的貸后管理要求如信貸資金用途管理、持續性監控等采用表格的形式，改善了以往涉及貸后管理的表格較多且部分與目前信貸業務發展不適應的情況，便于客戶經理填寫。二是將涉及貸后管理的各類表格如：催收貸款通知書、履行擔保義務通知書、中斷訴訟時效臺帳、貸款資金用途審批表等整合在手冊的附件中，方便客戶經理查閱。三是進一步加強對信貸資金使用用途的監管。由于內外部審計監管力度不斷加大，強調銀行對信貸資金用途的監管職責，新版手冊建立了按權限審核信貸資金用途的制度，規范了資金監管的操作及步驟。   5.開發相應的貸后管理預警與跟蹤系統，提高貸后管理效率的同時，實現管理方式的轉變   平行作業將信用風險管理關口前移，是加強信貸管理的開端，而跟蹤管理是平行作業有效性、及時性、操作性的具體落實和體現。跟蹤管理信息應當能夠從客戶經理、風險經理、業務主管等多個層面發起，在工作中發現的問題能及時捕捉，貸后管理的信息交互頻率增強，保持經營部門、風險部門的實時聯動，實時監控，改變以往客戶經理在貸后管理過程中比較孤立的狀況，充分體現平行作業的團隊合作精神，增強平行作業的可操作性。目前，我國商業銀行對于有多家子公司的集團客戶往往是由各級行的多個客戶經理分散在不同的營業機構管理，實行跟蹤管理。這樣就存在信息溝通不夠及時，重復工作較多等問題。而如果全行建立了統一的跟蹤平臺，則通過這一平臺，客戶經理和風險經理之間可以形成團隊管理，不僅有利于風險防控信息的共享，還可以有效地提高對客戶的服務效率，使客戶對銀行服務的滿意度大大提高。通過對信貸客戶的跟蹤管理，貸后管理可以由個體管理轉向團隊管理，由客戶經理個人獨享信息轉向網絡信息共享，從而改變由于信息傳遞不暢、響應不及時，造成喪失風險控制和營銷關鍵時機的情況。同時，跟蹤管理使貸后管理持續化、制度化，為客戶信用風險遷徙變化提供依據，有利于對不同風險的信貸資產進行差別化管理，從而能夠達到有的放矢，提高風險管理的準確性和有效性，有利于信貸結構調整和信貸資產質量的提高。   6.加強信息共享和建立外部溝通機制   加強內部各項基礎信息的共享，對整個貸后管理從貸款支用、資金管理、客戶財產及經營情況分析、銀行貸款操作過程等進行全流程管理。強化與工商、稅務、產權登記、法院等相關部門聯系，建立信息溝通機制，及時從外部獲得可用信息。培養專業會計、審計、評估專業人才，對相關信息進行專業認定，建立貸后管理的相關信息數據庫，通過對各種數據的利用分析，充分揭示各種因素對銀行貸款的可能影響及未來趨勢發展，對銀行貸款進行風險預警。在數據充分的基礎上，以客戶為中心，根據行業、地域、貸款風險情況等對貸款客戶進行區分，建立一套多維、多指標的立體、全面風險評價網絡體系，增強貸款風險管理的有效性。

一、類信貸業務內部審計內容分析

商業銀行類信貸業務目前沒有明確的定義，目前包括非信貸、表外等業務均屬于類信貸業務，類信貸業務在資產負債表中并不以貸款的形式出現，而是以應收款項類投資等科目出現，具體說來有遠期回購承諾、質押式回購、購買信托、私募債等方式，這對銀行內部審計工作提出了更高要求。商業銀行進行內部審計的目的是針對業務開展過程中可能出現的風險進行評估和防范，以提前制定應對策略，確保銀行實現利潤目標，穩健發展。由于商業銀行類信貸業務具有隱蔽性強、形式多樣化、使用靈活等特點，在具體進行審計時要分門別類進行審計，比如回購協議，由于不用提繳存款準備金、容易控制期限，有利于借款實際成本的減少，備受商業銀行的青睞和使用。在進行審計時要注意以下6點：一是，注重調查了解是否符合國家政策、法律規定，防范化解法律風險；二是，審查審批流程是否合理、程序是否規范，是否符合國家業務審批要求，是否存在越權審批行為，是否存在人為審批程序性漏洞；三是，審查合同、協議文本內容，利率確定，期限時長，是否有抵押、質押或擔保物等的存在，基本材料和擔保材料是否齊全，資金是否流向風險較高行業等；四是，審查是否存在內部人員與外部人員勾連，非法操縱資金流向，是否存在挪用等情況；五是，審查是否存在潛在風險，部分業務操作不規范可能埋下隱患，因此要注意審查業務各環節，并制定全面的風險防范措施；六是，重視采用大數據、云計算等新技術以及科學的方法進行風險評估。

二、提升類信貸業務內部審計水平

（一）重視人才建設，培養類信貸業務內控審計專員

就我國商業銀行現狀來看，內部審計人員的占比相對較低，這使得銀行內部審計缺乏專業人才支持，審計效率偏低?；诖祟惽闆r，商業銀行應注重內部審計體系建設，培養類信貸內部審計專業人才，加強業務能力培訓，商業銀行應拓展招聘渠道，可以將社會招聘和校園招聘相結合，為企業吸納各類具體專業素養的審計人才，同時由于商業銀行類信貸業務審計與一般審計工作存在差異，銀行應重視定期開展培訓活動，就類信貸業務的審計全過程注意事項進行定向指導，具體包括立項--審計通知書發送--證據搜集--實地考查--審計日志記錄--編制審計工作底稿-編制內部審計報告等環節，為了保證培訓效果，可以組織業務能力考試，對于審計人員業務能力薄弱環節進行查漏補缺，提升審計水平；同時，應制定類信貸業務內審考核指標，并將其與員工薪資掛鉤，調動內審人員學習積極性，提升整體審計水平。

（二）強化審計職能，重視建立垂直管理和報告制度

內部審計的獨立性直接影響審計效果，因而商業銀行應建立垂直管理和報告制度，以某商業銀行為例，該銀行已建立內部審計委員會，可以賦予審委會一定的獨立權，審計委員會形成的審計報告可以直接向管理層匯報，而無需其他部門或管理人員經手，以保證類信貸業務審計結果的真實性和有效性，避免受相關執行部門干預。商業銀行應制定嚴格審計權限制度，制度中對審計人員的權限進行明顯界定，非審計人員無權干涉審計結果，可以賦予審委會對高級管理層的審計權，使審委會能夠直接向總行董事會負責，對于隨意干預審計結果的個人或者部門，一經發現嚴肅處理；審計委員會做好審計結果的評議和分析工作，并提出可行性建議。此外，審計人員在搜集審計證據時，不可避免的需要獲取客戶信息，因而應給予審計人員一定授權，以確保其能夠順利獲取審計證據，保證審計工作有效落實；同時為了防止審計人員權力濫用，應制定相應的懲罰措施，對于審計人員的非規范性操作進行問責。

同志們：

在全市上下加快實施三角洲高效生態經濟區和半島藍色經濟區兩大國家戰略的關鍵時期，市政府召開這次政銀企合作洽談會，主要目的是應對國家宏觀調控政策變化，通過政府搭臺，促進銀企對接合作，破解企業發展融資難題，實現銀企互利共贏。剛才，市發改委張傳勝主任、市經信委陳安忠主任、市農業局副局長分別通報了有關產業發展情況，市人行行長通報了當前金融形勢及信貸工作安排，銀企雙方進行了集中簽約。

為辦好這次洽談會，前段時間，各級各部門、各金融單位和企業顧全大局，密切配合，做了大量扎實細致、富有成效的工作。從去年底開始，市金融辦就著手牽頭組織洽談會籌備工作。市農業局、經信委、發改委等部門對各項目及資金需求情況進行了全面摸底，篩選了一批符合產業政策和發展規劃、市場前景好、帶動力強的項目，向各金融機構進行了集中推介。市人行組織各金融機構主動與企業進行溝通對接，廣大企業積極向金融部門匯報爭取，銀企雙方在會前達成了一批合作意向和協議，為洽談會圓滿成功奠定了堅實的基礎。

在大家的共同努力下，這次政銀企洽談會取得了豐碩成果，概括起來，主要有以下幾個特點：一是簽約量大。此次洽談會共簽約項目548個，項目總投資1323億元，簽約金額694億元。（其中，建設銀行簽約項目62個，簽約金額138.9億元；中信銀行簽約項目41個，簽約金額89.9億元；中國銀行簽約項目31個，簽約金額79.2億元；農業銀行簽約項目23個，簽約金額68.1億元；工商銀行簽約項目34個，簽約金額50.2億元；恒豐銀行簽約項目40個，簽約金額46.6億元；交通銀行簽約項目20個，簽約金額41億元；浦發銀行濟南分行簽約項目15個，簽約金額36.7億元；華夏銀行簽約項目70個，簽約金額31.8億元；招商銀行簽約項目41個，簽約金額30.3億元；民生銀行簽約項目19個，簽約金額25.6億元；農信社簽約項目82個，簽約金額19.5億元；農發行簽約項目11個，簽約金額16.6億元；市商業銀行簽約項目41個，簽約金額9.8億元；郵儲銀行簽約項目3個，簽約金額8.6億元；萊商村鎮銀行簽約項目15個，簽約金額0.9億元。）二是覆蓋范圍廣。此次簽約項目，不僅有工業類項目，也有農業類和服務業類項目，基本涵蓋了我市經濟發展的各個方面。其中，工業類項目508個，簽約金額660.7億元；農業類項目22個，簽約金額16.8億元；服務業項目18個，簽約金額16.1億元。三是大項目、好項目多。超過10億元的有8個，過億元的有195個。新能源、新材料以及高端裝備制造等戰略新興產業項目較多，共31個，簽約金額85.1億元。四是簽約主體更豐富。與去年相比，簽約銀行多了3家股份制銀行、1家村鎮銀行。今年新增的這些銀行，簽約項目110個，簽約金額134.5億元。企業方面，除了傳統產業，也出現了像水務公司、大學科技園等新興主體，充分展現了我市經濟發展的多元化特點?？傊?，這次洽談會開得非常成功，達到了預期效果。在此，我代表市委、市政府對簽約雙方的成功合作表示祝賀。

下面，就進一步做好政銀企合作，我講四個方面的意見。

一、提高認識，切實增強做好政銀企合作的責任感和緊迫感

資金是企業發展的“血液”，金融是現代經濟的命脈，金融部門和企業是經濟社會發展不可分割的整體。銀企合作，直接關系著企業、銀行的發展，關系著地方經濟社會的繁榮穩定。實踐證明，銀企合作為企業發展提供了有力的資金保障，是推動地方經濟發展的有效手段，必須要堅持不懈地抓下去。要清醒地看到，當前，加強銀企合作，既面臨一些不利因素，也面臨一些有利條件。

今年以來，我委在縣委、縣政府的堅強領導下，認真貫徹落實黨的和二中、三中、四中、五中全會，認真學習新時代中國特色社會主義思想，充分發揮綜合經濟管理部門的職能作用，開拓進取、砥礪奮進，較好地完成了各項工作任務。

一、2020年工作情況

（一）緊抓項目建設工作，保持投資穩定增長。牢固樹立“項目為王、項目為大、項目為先”理念，全力推進“項目建設提速年”活動，切實為全縣高質量跨越式發展提供有力支撐。一是項目建設進展順利。今年我縣安排市重點項目19個（省重點項目3個，省大中型項目17個），總投資111.9億元，年度計劃投資37.23億元。截至目前，完成投資34.02億元，占年度投資計劃94.05%。安排縣重點項目73個，目前開工44個，完成投資20.8億元。修改并完善了《縣重點項目推進工作機制》，狠抓項目服務和要素保障，每月至少主持召開一次重點項目協調調度會，并不定期采取項目現場調度方式，調研各項目實施狀況，協調解決項目當前存在的問題和困難。二是加強跑項爭資成果顯著。緊盯國家政策方向，加強分析研判和項目儲備，積極向上爭取項目資金。政府債券資金。爭取到政府債券資金為7.9億元，其中：地方政府專項債6億元，全市排名第2；一般債1.9億元；國家抗疫特別國債1.1億元；同時，圍繞交通基礎設施、生態環保、社會事業、物流基礎設施等方面做好2021年地方專項債項目申報，截至目前，已組織申報2021年地方專項債項目15個，總投資28.89億元，申請地方專項債18.22億元。中央預算內資金。爭取到中央預算內資金4813.5萬元，其中：老舊小區改造資金1462萬元，城市棚戶區改造資金1800萬元，縣級醫院救治能力提升工程資金1100萬元，義務教育學校改廁資金154萬元，應急救災防澇項目資金150萬元，以工代賑示范工程資金30萬元，森林草原資源培育專項資金50萬元，國有墾區危房改造67.5萬元；此外，圍繞醫療衛生、基礎教育、養老托幼、城鄉冷鏈物流、生態環保等領域做好申報2021年中央預算內投資項目。截至目前，已組織申報2021年新增中央預算內項目28個，總投資14.17億元,申請中央預算內投資6.58億元。三是項目儲備更加充實。緊緊抓住國家出臺新型城鎮化補短板強弱項政策機遇，加快項目謀劃與儲備,有針對性的謀劃儲備項目55個，總投資193.58億元，為我縣新型城鎮化建設打下扎實基礎。根據市里要求，圍繞基礎設施建設、生態環保、產業升級、公共衛生等方面初步謀劃縣重點76個（含省大中型項目17個、市重點項目28個），總投資215.97億元，為2021年我縣高質量發展提供有力支撐。

（二）推進生態產品價值實現，助力“兩山”理論轉化。全力推進我縣生態產品價值實現機制試點推進工作，加快打通“綠水青山”就是“金山銀山”通道。一是建立健全工作機制。結合我縣實際，科學制定并印發了《縣2020年生態產品價值實現機制試點工作實施方案》《縣“兩權”抵押貸款試點工作實施方案》，進一步細化了責任分工，明確了工作任務，統籌推進價值實現試點工作。二是加快創新綠色金融。引導支持金融機構圍繞特色產業和生態資源探索創新，開發生態信貸產品，創新將胭脂柚特色產業與“兩權抵押”貸款有機結合，探索開發了“百福蜜柚貸”“智慧富農貸”等特色信貸產品。截至目前，累計發放生態信貸（“兩權”抵押）金額12.39億元，全市排名第2。三是抓好長江經濟帶“共抓大保護”攻堅行動。成立了縣推動長江經濟帶發展領導小組，制定并印發了《縣2020年推動長江經濟帶發展工作要點》，持續開展環境污染整治工作，落實長江經濟帶審計問題整改，目前，涉及我縣問題共8個，整改完成6個，正在整改中2個。四是做好生態環境保護宣傳。央視攝影組就生態環境宣傳片“長江之歌”方面來我縣進行取景宣傳，舉辦大型”6.5”環境日宣傳活動,開展“保護藍天,我是行動者”綠色長跑主題實踐活動及環境保護相關知識宣傳活動，宣傳引導全民共同參與保護生態環境

（三）做好“十四五”規劃編制工作，謀劃發展新趨勢。聘請國家信息中心編制我縣“十四五”規劃。目前，已到我縣完成實地調研，并圍繞優化縣域空間布局、加快構建現代產業體系、統籌推進城鄉融合發展、持續推進美麗建設、深入推進幸福建設、構建內陸型開放式發展新格局、推進基層設施建設等方面進行研討與會談。近期編制單位將拿出“十四五”規劃初步綱要，為我縣經濟高質量跨越式發展提供思路與方向。

（四）扎實推進“六穩”“六保”工作，奮力完成目標任務。一是落實企業減負。根據《省發展改革委關于降低企業用水用電用氣成本支持企業復工復產的通知》（贛發改商價〔2020〕12號）的文件要求，落實降低水電、電價、天然氣價格。截至目前，分別為企業降低用水、用電、用氣成本12.97萬元、281.53萬元和1213萬元。二是加強惠企政策宣傳。編制《惠企政策匯編》，組織安排發改、財政、稅務及駐黎金融機構到全縣55家規上企業開展惠企政策宣傳活動，了解企業經營中存在的問題。截至目前，共梳理出問題22個，已落實到相關單位進行協調處理。下一步，將對全縣中小微企業進行宣講，落實政策規上規下全覆蓋。

（五）全力做好糧食安全工作，保障全縣糧食供應穩定。一是肺炎疫情防控期間，通過開展保障放心糧油供應、實時價格監測、嚴控哄抬物價等有效措施，確保了“放心糧油”供應保障有力、市場價格穩定。目前，全縣庫存糧食總數103412噸。二是全力做好糧食收儲工作，制定《縣國有糧食倉庫“退城進郊”工程實施方案》，確保不因倉儲設施及條件造成農民“賣糧難”或影響儲糧安全。目前，全縣有空倉容7500噸，可滿足最低收購價收購需求。三是加大糧食監測力度，確保糧食質量安全。今年以來，共投入37.8萬元購置重金屬檢測儀4臺，完成糧食檢驗站計量認證，增強了我縣糧食安全檢驗監測能力。

摘要：隨著房地產信貸業務的快速發展，住房信貸風險逐漸成為銀行經營風險非常主要的方面。而今，很多銀行都非常重視住房信貸風險方面的防范，盡力的在用可行的方法去完善他們的管理政策，努力消除住房信貸風險。本文從住房信貸風險的形成途徑入手，對住房信貸風險的相關對策進行分析。

關鍵詞：住房信貸；金融風險；防范

一、引言

隨著社會經濟的發展，人們對生活條件提出了越來越高的要求，個人住房逐漸走向商業化和市場化。但是，我國城鎮居民的人均收入遠遠不能實現自己購買住房，而預先借錢買房和住房逐漸成為一種生活觀念。銀行業在企業貸款處于困境，沒有出路的情況下，在早期個人貸款評估風險較低的情況下逐步啟動了個人住房貸款業務，為銀行資金找到了出路。

二、住房信貸風險的形成種類

住房信貸風險主要指的是銀行在發放住房貸款的時候，所可能產生的那些隱性損失。那么，可以形成住房信貸風險的方法有很多，下面將展開相關的探討：

1.開發商引發的風險

同志們：

這次全市金融工作會議，主要任務是貫徹落實全省金融工作會議和全市經濟工作會議精神，回顧總結去年全市金融工作，分析當前形勢，安排部署今年的工作任務。剛才，會議對年度全市金融服務先進單位進行了表彰，市人行徐小林行長、銀監分局局長、保險協會秘書長分別結合工作職能，講了很好的意見，總結工作客觀全面，安排工作思路清晰、目標明確、措施得力，符合上級有關精神和我市實際，希望大家認真抓好落實。下面，我講四個方面的意見。

一、年全市金融工作取得了顯著成績

去年以來，面對復雜多變的經濟金融形勢，全市金融系統緊緊圍繞市委、市政府中心工作，認真貫徹國家金融政策，不斷深化金融改革創新，優化金融服務環境，全市金融業持續健康發展，為高效生態經濟區建設和全市經濟社會發展作出了突出貢獻。主要表現在以下六個方面：

（一）信貸投放快速增長。市政府組織召開了兩次大型政銀企合作洽談會，簽約金額743億元，資金到位率76.54%；組織了集團離子膜燒堿、魯方金屬材料公司多金屬礦項目等銀團貸款，實現投放16.52億元。各縣區也開展了一系列政銀企對接活動，收到了很好的效果。各金融機構努力爭取信貸規模，積極擴大資金投放，全力保障重點建設和企業資金需求。截至年末，全市本外幣各項存款余額1580.21億元，比年初增加268.09億元，增長20.43%；各項貸款余額1189.51億元，比年初增加255.25億元，增長27.32%，貸款增幅居全省首位。其中，農行新增53.37億元，增長30.28%；建行新增40.85億元，增長30.08%；工行新增38.64億元，增長22.68%；農合機構新增30.12億元，增長19.35%；中行新增貸款21.2億元，增長14.4%；市商業銀行新增18.11億元，增長17.42%；恒豐銀行新增15.22億元，增長264.7%；農發行新增5.48億元，增長17.91%；郵政儲蓄銀行新增5.06億元，增長71.27%；中信銀行貸款余額14.11億元，華夏銀行貸款余額10.68億元，村鎮銀行貸款余額2.09億元。

（二）信貸結構持續優化。全市信貸資金更多地流向符合國家產業政策和高效生態定位的產業。其中，制造業新增貸款161.09億元，增長31.04%；涉農貸款新增153.15億元，增長28.02%；小企業貸款新增64.46億元，增長56.14%。銀行業表外業務發展迅速，承兌匯票、保函、跟單信用證、承諾等四項主要表外業務總規模406.27億元，較年初增加212.12億元，增長109.25%，對信貸資金形成了有益補充。貿易融資取得顯著成效，較年初增加38.7億元，增長67.83%。截至年末，全市銀行業不良貸款余額14.99億元，較年初減少5.3億元；不良貸款比例1.26%，較年初下降0.91個百分點，信貸資產質量繼續保持全省領先水平。

（三）資本市場發展步伐加快。生物在深交所掛牌上市，募集資金6.9億元；建安在天交所掛牌；化工、國瓷等企業已進入輔導，化工、集團等企業境外上市進展順利，總體上形成了“上市一批、申報一批、培育一批、儲備一批”的梯次推進結構。證券交易市場健康發展，各營業機構總交易額1856.99億元。期貨市場發展步伐加快，全市期貨交易總額和成交總量分別達到2054.74億元和236.46萬手，同比增長170.88%和61.9%。與省產權交易中心簽署了《關于組建黃河三角洲產權交易中心協議》，組建工作進展順利。黃河三角洲產業投資基金獲國家發改委正式批籌。省政府已推薦高新技術開發區納入國家“新三板”擴大試點。

一、集團現行工程建設財務管理分工

根據集團財務管理模式，主要由集團計劃生產部和財務部與具體執行的分支機構計劃部門與財務部門協同實施集團工程建設財務管理。各級職能部門分工如下：

（一）集團計劃生產部負責組織起草工程的可行性研究報告等資料報集團董事會批準后，向北京市發改委申請批準。項目經北京市發改委批準后，計劃生產部根據批復文件起草年度工程投資工作計劃和投資預算，并根據初步設計、合同簽訂情況、施工進度等調整投資預算總額和年度投資預算。

（二）集團財務部負責根據經董事會和北京市發改委批準后的工程項目，起草資金籌集方案。在工程建設中籌集和調配建設資金，監控各個工程項目資金余額和資金流向，核算各工程總的資金投放量，核算完工工程轉固，起草工程建設投資相關財務管理制度，按國家法律、法規及集團制度指導下屬分支機構財務部門財務核算與管理并審查相關財務分析與報告與集團設定控制指標差異，發現問題根據情況向集團管理層匯報并協助、監督下屬分支機構采取應對措施。

（三）分支機構財務部門負責按照集團財務部要求核算工程建設投資支出，執行集團制定的建設單位財務管理規定，起草本單位建設資金使用規定，規范資金使用方式、方法，保障資金安全。

二、集團現行工程建設財務管理方法

主要以集團計劃生產部和集團財務部為主，在制定年度工程投資建設計劃時，預估年度現金流量，并根據不同的籌資備選方案預測對應的貸款利息支出及其對建設期后的影響。將較成熟的投融資方案提交董事會審定。集團計劃生產部對工程建設前期費一般按不超過年度投資預算及其調整預算的30%范圍內控制。年終決算前，對年內工程建設進度撥款一般按不超過70%的范圍控制。年終決算時，根據下屬分支機構提交的年終工程進度匯報材料視情況審批剩余預算及其調整預算內資金。工程完工投產后，集團計劃生產部對下屬分支機構整理提交的決算資料進行內部審核。集團財務部根據董事會審議通過的籌資方案與合作銀行開展集團信貸額度談判，并根據不同銀行信貸條件和融資成本綜合比較后的分析結果，選擇最優融資組合提交董事會審議是否與銀行簽訂信貸合同。分支機構財務部門對本單位負責的工程特別是有財政資金投入的項目，按《國有建設單位會計制度》和《基本建設財務管理規定》（財建〔2002〕394號）文及集團財務制度設置項目賬核算。單項工程明確記載收到上級單位撥付資金的來源性質與金額數。對工程建設中的支出，按照制度要求歸集至對應科目，并根據合同簽訂情況通過往來賬和實際支出額反映工程財務執行進度。分支機構財務部門根據集團財務分析制度中關于工程建設分析的規定，按月度、季度、半年、年，就工程預算資金收支情況、重大支出依據、后期資金預計支付額、財務指標偏差情況等編制財務分析報告。

今年以來，區科技局在區委、區政府的正確領導下，在市科技局的精心指導下，深入貫徹落實市委“年年有變化、三年大變樣、五年新跨越”總體要求，緊緊圍繞區委“五大戰略”方針，找準新經濟發展的突破口、著力點，咬定目標、堅持不懈，營造了創新創業良好環境，推動了我區工業陶瓷、創意包裝等傳統產業創新升級，為全區經濟社會發展發揮了創新引領作用?，F將工作情況簡要匯報如下。

一、工作現狀

（一）加大項目申報力度，科技創新環境不斷優化

不斷完善科技創新政策，加大財政科技投入，著力打造人才發展高地，在全社會營造了“人才優先、企業優先、科技優先”的良好環境。

項目申報力度進一步加強。今年以來，扎實做好高新技術企業和科技型中小微企業的培育及認定工作，目前，組織了10家企業申報第一批高新技術企業，并培育和組織30家以上企業申報國家級科技型中小企業，已獲批21家。積極與上級科技部門對接溝通，準確掌握信息，及時做出反應，科學制定包裝申報科技創新項目計劃，已組織申報國家科技計劃項目4項，省級科技計劃項目6項，省級重點新產品1項，省級人才計劃項目1項，省級科技進步獎1項，天涯種業“5511”重大專項獲批后續資金220萬元，且該企業承擔的“協同創新體”項目接受了市科技局組織的中期檢查并獲通過。

科技投入總量進一步擴大。2020年，全區科技專項經費14991萬元。近兩年來，18家科技創新企業獲得“引導基金信貸通”貸款資金7200萬元，77家工業企業獲得“財園信貸通”貸款資金8.19億元，有效地解決了企業融資難題?？萍既瞬艅撔聞撧k經濟實體180個，興辦農業特色產業項目80多個，引進了長益光電等一批科技型企業，回歸資金達15億元。

科技人才隊伍進一步壯大。完善創新人才引進扶持措施，出臺了《區湘（東）人回歸計劃“實施方案”》。今年6月，我區面向社會公開引進13名碩士以上學歷高層次人才，解決全額撥款事業編制，享受事業單位工資福利待遇，碩士研究生享受生活補貼金額為1000元/月，博士研究生享受生活補貼金額為2000元/月，連續享受3年。充分利用省“贛鄱人才計劃”、“雙千計劃”、“昭萍英才”等先后引進了留日博士孔力團隊、上海大學錢光人教授團隊、昆明理工大學寧平教授團隊、國家百千萬人才工程第一層次人選李華博士等。近兩年，全區引進院士3人、正高職稱1人、副高職稱2人、博士29人、碩士11人，實現高層次人才引進數量和質量新突破。