企業信用管理范例

摘要：

從實質上來講，波及日本、歐盟、美國的金融市場的次貸危機是信用管理上的危機。在我國宏觀經濟存在下行壓力的影響下，企業的信用環境出現了改變，持續增加了信用交易的規模。然而，不少企業的信用管理依舊不夠先進，存在一些風險。為此，本文闡述了企業缺少信用的原因以及強化企業信用管理的策略。

關鍵詞：

企業；信用；管理；原因

在現代企業管理中，企業信用管理制度屬于非常關鍵的一項制度，是企業核心競爭優勢的一個重要組成部分。注重建設企業的信用管理制度，有助于企業信用規模的拓展，推動發展商業融資。與此同時，有助于企業風險的規避、增強企業的競爭優勢以及創建社會信用機制。

一、企業缺少信用的原因

1.企業缺少現代市場經濟條件下的信用道德規范以及信用觀念。

摘要：

現階段隨著市場經濟體制的不斷深入，加劇了企業之間的競爭，在這樣的環境下，企業的風險管理意識在不斷加強，同時也推動了企業風險管理和信用管理的融合。在企業經營發展過程中，信用是企業發展的基石，在眾多的西方理論研究成果中，信用管理機制的建立是企業關注的焦點。企業的投資者可以通過獲取企業的信用評價，決定是否進行投資，可以說企業的信用直接關系到企業的發展?；诖?，本文以A制造企業為例，分析其在全面風險管理視角下企業的信用管理問題，在對信用管理和風險管理進行了解的基礎之上，對A制造企業全面風險管理下的信用管理的現狀進行分析，發現A制造企業的管理者缺乏對信用管理的正確認識，尚未建立起專業化的信用管理和風險管理體系。對此A制造企業應該提升企業管理者和員工對信用管理的認識，建立完善的信用管理體系，設立專門的信用管理機構，培養專業化的企業信用管理人員，從根本上提升企業的信用等級，從而推動企業的發展。

關鍵詞：

風險管理；信用管理；體系建設

現階段，企業管理者對于企業的風險管理和信用管理的重視程度越來越高，在企業生產經營的整個環節中，企業的風險管理和信用管理體系的建設是極為重要的。企業的信用管理和企業的風險管理之間的聯系是極為密切的，而企業的信用管理就需要企業員工的共同參與。尤其是在近幾年中，連續出現了眾多知名企業的信息披露和信息造假等現狀，在這一段時間內引起了社會各界的廣泛關注，而企業的信用管理逐漸成為了人們討論的熱點話題。特別是在全面風險管理視角下，企業在面對信用風險的過程中，加強對企業信用管理是極為重要的。對此，以下對在全面風險管理視角下的企業信用管理進行深入的探索和研究，希望能夠逐漸完善現階段企業的信用管理制度和措施，從而有助于提升企業的市場信用等級，更好地推動企業的發展。

一、全面風險管理和企業信用管理概念

1、全面風險管理概念

1.制約企業信用管理體系建設的因素

現階段我國工商企業管理所采用的手段與管理方法比較積極，在社會中，已經創建了較為良好的企業發展體系，使得社會資源得到了一定程度的優化，并且，為確保企業在具備良好的監督機制下更好地發展。在全國的范圍內，漸漸地建立起了透明的高效管理監督機制，但是，企業信用管理體系的建設還存在著一定的制約因素，這給企業的發展帶來了極大的消極影響。

1.1缺少明確的法律規章管理，法律約束力不足

企業信用管理會涉及很多方面，它屬于一個龐大而復雜的系統管理體系。為此，在該體系發展過程中，需要建立相對比較完善的法律法規制度，確保所有行為與措施都能夠有法可依，有法必依；只有這樣，才能夠保證各項措施有效地實施?？墒牵壳坝捎谡麄€企業信用管理體系的發展還處于起步階段，在發展中，信用法律與法規體系也近近從政府、金融和民間等各層級有意識逐步地建立起來，在實施的過程當中，還存在著諸多不足。為此，在這一背景下，建立一套與企業社會信用體系息息相關的法律法規體系是非常必要的。也只有這樣，才能夠明確企業中各個部門的職責，彌補企業管理過程中在信用建設方面存在的不足，為企業完善發展權利與義務奠定一定的基礎。

1.2各部門之間溝通不足，協作能力差

企業信用管理并不是一個獨立發展的環節，而是一個整體，是牽一發而動全身的過程。企業在發展中，信用管理涉及多方面的信息。如果要保證企業信用管理能夠做好，就必須要協調各部門之間的關系，同時還要對各個環節進行一定的了解，彼此溝通，提升其協作能力，避免由于協作能力不足而引發矛盾的現象，使得整個管理過程受到一定的制約。如果企業的管理一直都缺少溝通與合作，那么必將會引發矛盾，最終導致企業在信息管理上出現重大失誤給企業發展帶來消極影響。

1.3信用管理體系的評價機制的不足

第一篇

一、企業信用管理存在的問題

1.1企業缺乏信用管理意識

中國從計劃經濟向市場經濟的過渡只有30年時間，信用的基礎還很薄弱。計劃經濟體制下，作為一個整體的社會是一個大型企業，各單位之間進行配置的稀缺經濟資源是由政府通過行政命令執行的，在資源配置中配置信貸僅是一個小的輔助手段。改革開放以來，信貸管理系統仍然薄弱，發展緩慢，相當多的企業對信用的重要性、信用管理的意義缺乏了解，很多商界領袖認為信貸僅僅停留在道德水平，信用文化僅用思想教育來培養，而忽視體制和管理。

1.2企業缺乏基本的信用管理制度

①企業內部信用風險控制和管理制度效果差。目前我國企業的信用管理賒銷收賬方式分別是業務部門主管和財務部門主管。但這兩種方式均需要繼續完善。前者負責賒銷和收賬，可能會出現官商勾結和腐敗現象；后者也可能會出現管理水平低下，業務萎縮的現象。②缺乏有效的信用防范與管理的辦法。隨著社會主義市場經濟體制改革的逐步深入，社會信用得到廣泛應用，但與此同時，由于社會信用體系建設的滯后，企業、銀行和政府需承受各種風險，企業和國民經濟的健康發展受到直接威脅。

1.3缺少對客戶信息的集中統一管理

一、明確江蘇省企業信用管理建設思路的重要性

據課題組有針對性地對江蘇徐州、無錫、蘇州、淮安、南京等城市187家企業進行調研的結果顯示，有37%的企業已經在進行信用管理的相關工作，比如在政府建立信用檔案，按照政府的要求提供相應的資料，接受相關部門的檢查。52%的企業表示對信用管理這個概念很陌生，雖然對于企業的應收賬款管理、建立客戶誠信檔案等工作都有涉及，但是管理者不知道這些工作是屬于信用管理的范疇，認為只是為了提高企業效益而進行的活動。11%的企業幾乎沒有從事信用管理的相關工作，而這11%的企業大都發展緩慢、維持度日。由此可見，開展信用管理工作的企業，發展呈現日趨壯大的趨勢，加強信用管理是企業成長發展的必要手段。課題組在調查中發現，雖然有些企業有加強信用管理的意識和愿望，但對如何加強信用管理沒有明確的思路。因此，尋找一條符合江蘇省目前現狀的信用管理建設思路尤為重要，它關系到江蘇省眾多企業的命脈與發展。思路是建設的前提，只有思路明確，建設才能有條不紊的進行。課題組從江蘇省企業特點出發，探索江蘇省企業信用管理建設的基本思路，為企業信用建設提供參考，使企業能夠明確建設思路，防范信用風險，避免信用損失。

二、江蘇省信用管理現狀及存在的問題

在課題組走訪的江蘇省企業中，可以毫不客氣地說，100%的企業都存在不同程度的信用意識淡薄、信用觀念扭曲的現狀，主要表現在以下幾個方面。

1、真誠經營的意識薄弱

這個問題主要是針對企業自身存在的問題而言，真誠是信用的一小組成部分，但是在調研過程中有17%的公司連這一點都做不到，往往為了眼前的利潤，夸大產品功能、售后條件。企業要開展信用管理，首先應該在自身真誠、信用的前提下進行，這樣才能使企業向著良性的發展方向循環發展。如果企業自身都不能真誠經營，那么也就無法要求對方企業真誠經營，更無法建立失信企業的約束機制。

2、對信用不重視

摘要：

企業信用的良好建立對企業信用管理是有直接影響的,這關系到企業形象的樹立,所以，信用管理的合理完善對企業來說非常的重要。我國企業在信用管理建設中產生了許多問題,導致企業管理的整體水平不高。

關鍵詞：

企業信用管理；信用風險；問題現狀；措施

有效的企業信用管理管理，必須具備與企業具體特點適應的企業信用管理組織方式、合適的崗位設計、明確分工的職能設計、與企業管理規模相配的人員配置模式、建設預算?？茖W合理的企業信用管理流程應包括對新客戶授予信用的決策、應收賬款的跟蹤管理、客戶信用風險的中期監控、催收和信用風險轉嫁的整體管理。

一、強化企業的信用管理有著非常重要的意義

信用是市場經濟的靈魂基礎，國外企業的信用管理已有了迅速的發展，信用經濟也比較成熟。我國當前信用制度的基礎比較脆弱，已嚴重限制著我國市場經濟健康穩定的發展，當前，企業的信用管理水平削弱了企業的市場競爭力。

摘要:

對任何行業而言，社會信用都是決定行業發展狀況的重要因素，社會信用可以說是市場經濟制度運行的根本，企業的所有市場行為都需要信用作支撐才能完成。鑒于此，筆者將在下文就企業信用管理體系進行分析并提出合理建議。

關鍵詞:

企業信用；管理體系

信用是企業最重要的無形資產，信用是一種資格和能力，是財富的體現。企業是社會最基本最活躍的經濟細胞，加強企業信用管理是社會大環境對企業的客觀要求，企業信用建設是建立建全社會信用體制的重要組成部分，是構建和諧社會的必然要求，也是企業生存、健康發展的需要。企業的經濟運行主要是靠信用來支撐，沒有信用的企業最終是要倒臺的。

一、信用缺失的影響

社會經濟生活中的信用缺失，對市場經濟體制的建立與完善帶來嚴重影響，主要表現在：

一、企業賒銷的基本情況

1．在關于為什么有些企業不做賒銷業務這一項調查中，有效問卷的73家企業中有12家企業表示因為管理成本太高或管理難度太大，43家企業表示賒銷的風險太大，15家企業表示因為缺乏足夠的資金導致企業可能不做賒銷，還有3家企業表示由于其他原因致使企業規定不做賒銷業務。由此可以看出，企業不做賒銷的主要顧及還是擔心風險問題。這也從一個側面反映出企業對信用服務的需求還是很大的。風險問題并不是企業單方面的原因。隨著市場體制的逐步確立，信用銷售方式不斷普及，企業產權制度和信用管理制度中存在的問題日益突顯出來，成為信用銷售風險產生的主要原因之一。同時，市場信用監督機制不健全，社會的信用約束機制尚未形成，也是風險問題的原因之一，客戶的履約意愿缺失使得賒銷的信用風險敞口進一步擴大。風險問題原因還包括信用法律體系不完備，缺乏有效失信懲戒機制等。對于企業來說，改變外部環境難度較大，只有把企業的信用管理做好，明確賒銷各個環節的風險控制程序步驟，才能降低賒銷風險。有些企業認為做賒銷的管理成本比較高，會影響企業的盈利。然而，賒銷對企業盈利的影響不是絕對的，在做賒銷之前可以將與自身業務類似企業的賒銷盈利和管理成本進行對比，即可知道適不適合做賒銷。同時，企業需要加強自身管理，諸如提高應收賬款回收速度等方法，以降低企業的賒銷管理成本。

2．在對這73家企業的調查中，就關于如果不做賒銷將多大程度影響銷售收入的話題，有32家企業表示影響低于10%;9家企業表示影響在10%－20%;12家企業表示影響在20%－30%;10家企業表示影響在30%－40%:2家企業表示影響在40%－50%;8家企業表示影響在50%以上。從整體上看，不做賒銷對半數企業的銷售收入影響較大。如果一個企業想要擴大銷售收入，賒銷將是企業的必然選擇，賒銷可以讓一個企業的銷售業務和銷售收入達到更高的一個層次。當然，這是需要在合理的賒銷下才能收到的效果。雖然賒銷具有增加銷售、擴大市場占有率以及減少庫存，降低存貨風險和管理開支等功能，但是賒銷也存在一些弊端。例如，增加企業的經營成本，加速企業的現金流出，延長企業的營業周期，產生加大企業壞賬損失的可能等。所以，企業在進行賒銷時，需要在風險控制和成本控制兩方面加強管理，降低壞賬率，將賒銷成本控制在合理的范圍內，以達到通過賒銷增加銷售收入和利潤的目的。

3．在對有賒銷業務的44家企業進行的應收賬款壞賬率進行的調查中，15家企業表示壞賬率在0．5%以下;13家企業表示壞賬率在0．5%－l%;9家企業表示賬率在l%－3%;3家企業表示壞賬率在3%－5%;2家企業表示壞賬率在5%－10%;2家企業表示壞賬率在10%以上。企業平均壞賬率為1．89%。根據網上數據，企業的一般壞賬率在0．3%。顯然，賒銷導致的應收賬款壞賬率是很高的。壞賬率高則表明企業在資金鏈上會出現危機，主要是一般企業沒有對賒銷產生足夠的認識，導致壞賬率普遍比較高，這樣對企業以后的發展會產生制約，會影響企業未來的發展。河南省中小企業的壞賬率相對于其他地區的都偏高，這與河南省本身的限制因素有關。正是由于經濟水平的總體落后，河南省各類企業整體素質發展水平不高，由履約能力不足漸漸轉變為履約意愿的缺失。同時，由于一部分企業管理層人員投機取巧，通過一些途徑對信用檔案進行粉飾，導致信用檔案的真實性缺失，這也是導致壞賬率居高不下的原因之一。

二、企業信用管理情況

這一部分主要從企業對信用管理的重視程度、對新賒銷客戶信用狀況的要求、對賒銷客戶的內部信用評級制度、對賒銷風險的控制及防范措施、對應收賬款的管理這五個方面進行調查。這一部分調查中共取得有效問卷61份，之后的數據統計和分析都是基于這61份問卷得到的。從調查的情況來看，各企業都表示對信用管理很重視，公司高層管理人員也都是比較了解信用管理的。但只有不到一半的企業設有從事信用管理的專職人員。絕大部分企業沒有設置專門的信用管理機構，沒有對客戶的信用狀況進行專門的管理。即使對日常發生的合同管理，也只有不到1/3的企業設置了專門的法律人員。以上數據反映出河南省內的中小企業在明知信用管理對企業經營的重要性情況下，卻并不重視對信用管理的具體實施操作。究其原因，有以下幾點:一是企業賒銷業務較少，導致企業對信用管理的忽視;二是企業的風險意識淡薄，沒有明確地認識到賒銷可能產生的壞賬對企業經營安全的影響。

企業進行賒銷必然會對賒銷客戶有—些要求和規定，但是企業是否具有明確的要求卻又存在不同。通過數據分析可以發現，半數左右的企業對于賒銷客戶的要求與規定是非常明確的。這些企業基本上會建立本企業內部的客戶評級制度和客戶信用檔案，并且能基本上做到時常更新，而對于不符合條件的客戶也有制度要求。通過這些方式，企業初步建立了一套信用風險防范機制。但也有一半的企業沒有建立相關的信用防范機制，而這些企業大部分沒有賒銷業務。關于企業的應收賬款管理情況，從賬齡分析的比例來看，有69%的企業對應收賬款賬齡定期進行分析，19．31%的企業沒有進行過賬齡分析。