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1國內外農業保險政府補貼的研究
從國外農業保險發展的實踐來看，沒有政府補貼，農業保險也同樣難以持續和發展。為了提高農業保險的覆蓋面，使農民能夠買得起保險，各國政府往往對農業保險提供補貼。發達國家的政府補貼較高，并且補貼品種多樣。而發展中國家，補貼的范圍主要是關系國計民生的農作物與經濟作物的保險，政府對農業保險補貼的比例也相對較低。同時補貼的程度因農作物品種和費率不同而各異。美國保費補貼比例因險種不同而有所差異，20a平均補貼額為純保費的53％（保費補貼額平均每4046．86m2為6．6美元）。其中巨災保險補貼是100％，多種風險農作物保險和收入保險等保費補貼率為40％。日本保費補貼比例依費率不同而不同，費率越高，補貼越高。水稻補貼70％（費率超過4％），早稻最高補貼80％（費率為15％以上），小麥最高補貼80％。最近十幾年來，我國農業發展水平與農戶收入水平的偏低與相應農業保險居高不下的費率之間的矛盾日漸加劇。各類研究相繼開展，其中農業風險的特殊性與核災定損的復雜性開始引起了國內學者的關注，研究熱點和焦點則集中在對農業保險的準公共產品性、外部性，農業保險實施過程不可避免的道德風險和逆向選擇問題，農業保險市場的失靈問題、農業保險需求問題，以及由此推導出的政策性保險和農業保險補貼問題的研究。目前有關農業保險補貼方面的研究主要集中在補貼模式及補貼對農戶參保需求的影響上，而對于補貼比例的設定方面研究仍舊較少。謝小亮認為政府補貼比例受許多因素的影響，一般來說，受各地方政府的財政實力影響最大———地方政府財政實力較強的補貼較高，反之則較低。此外，政府補貼比例也因不同的保險標準而不同，其中水稻和油菜等補貼比例普遍較高，而生豬、雞和鴨等補貼則相對較低。張樂柱等認為越是經濟落后的貧困地區，補貼額應更多，這有利于減少我國的收入差距，提高農民保障水平。在保費分層的基礎上，應對補貼進行分層，將中央財政和省級各地方政府保費補貼范圍區分開來，這既考慮了不同級別政府的職能，又兼顧了不同省份的具體情況，使各個地方保費補貼額更合理。綜上所述，政策補貼對于我國農業保險的發展極為重要。實施政策補貼是必要的，但如何進行政策補貼的設計更值得進一步探討。盡管目前有學者提出要綜合考慮地方財政狀況、參保品種以及經濟發展水平等因素，但面對具體情況究竟該如何去做卻較少提及。
2保費水平對政府補貼比例的影響
保費水平的高低在很大程度上影響著農戶參保的積極性，過高的保費使得收入水平較低的農戶難以應對，從而放棄農業保險。對農戶進行保費補貼可以降低農戶承擔保費的負擔進而增加其積極性，因此保費水平的高低將直接影響政府補貼比例。而影響保費水平的主要因素有保險費率與保險金額。
2．1保險費率的厘定
2．1．1保險費率厘定方法
目前，農業保險費率
的計算方法主要有兩種：經驗費率法和單產分布模型推導法。前者是指依據個人或地區的歷史損失數據進行費率核算，將個人或地區歷史損失率的平均值作為當年損失率預測的一種方法。該方法可以提高費率厘定的精確性，適用于有完整和長期連續且完整的歷史數據的情況；而后者是指利用統計學和概率論知識，估算某地區或個人作物單產波動的概率密度函數，然后利用概率論知識進行費率厘定的方法。該方法理論嚴謹，數學推理性強，適用于沒有長期完整連續的歷史數據的情況，國內外關于保險費率厘定的研究大都采用這種方法。由于研究對象的單產歷史數據樣本量不夠大，所以該文的研究采用單產模型推導法。
2．1．2理論保費的厘定
選取遼寧省與貴州省1981～2012年玉米單產數據為研究對象，基礎數據來源于《國家統計年鑒》。通過對數據進行平穩性檢驗，去除趨勢化處理，建立了單產關于時間t的回歸方程，之后將各年份的趨勢單產轉換到計算費率的年份，使得各年份產量在同一生產力水平下。
2．2保險金額的設定
保險有兩個功能，一是彌補災害帶來的損失，二是保障生產的恢復。目前發展農業保險的一個主要任務就是幫助農戶在受災以后盡快恢復農業再生產，同時為了防止農戶利用保險而產生額外收益，國家主要保障的是直接物化成本而不是收益。根據現行規定，農業保險補貼險種的保險金額原則上只應覆蓋直接物化成本，其中物化成本主要包括種子成本、化肥成本、農藥成本、機耕成本和地膜成本等。
2．3保險費率與保險金額對政府補貼比例的影響
2．3．1保險費率對政府補貼比例的影響
根據遼寧省與貴州省在85％保障水平下最優分布的費率（遼寧省4％，貴州省9％），假定兩省的保障金額都為3000元•hm－2，如果農戶負擔20％保費比例，則遼寧省農戶需要付出24元•hm－2的保費，貴州省農戶需要付出54元•hm－2的保費。對于相對貧窮的貴州省農戶而言，反而要承擔超過遼寧省農戶一倍多的保費顯然是不合理的。因此為了使高費率地區的農戶擁有較高的參保積極性，政府提供的保費補貼比例應相對提高。例如遼寧省農戶目前享受的政府補貼比例為80％，即農戶支付保費24元•hm－2，如果貴州省農戶按照目前同樣享有的80％補貼，則需要支付保費54元•hm－2。若要使貴州省農戶也享受24元•hm－2的保費，那么政府的補貼比例就要達到91％。
2．3．2保險金額對政府補貼比例的影響
隨著物價水平的上漲，物化成本也在不斷提升，為了達到覆蓋直接物化成本的目的，保險金額也應該隨之進行調整。若要使農戶承擔的保費不變，在提高保險金額的同時加大政府的補貼比例。按照目前遼寧省玉米種植保險的費率4％和保險金額3000元•hm－2，農戶需承擔24元•hm－2的保費。但若將保險金額提高到目前的物化成本水平4500元•hm－2，農戶需要承擔36元•hm－2（4500×4％×20％）的保費。因此提高保險金額會加大農戶負擔，降低其參保積極性；但是在農業生產資料費用不斷上漲的情況下，如果不提高保險金額，農戶又會因保障水平太低而失去參保意愿。對此，政府補貼就應該適當發揮作用，即在提高保險金額的同時加大政府補貼的力度。
3各地經濟狀況對政府補貼比例的影響
3．1各地農戶收入及支出水平對政府補貼比例的影響
對比2000～2011年遼寧省與貴州省農民人均收入、人均支出及人均結余（見表10）情況可知，遼寧省農民人均收入要明顯高于貴州省，約3倍。但就其支出而言，兩省農戶在生活支出方面的差距并沒有像收入差距那樣大，這就導致了遼寧省農民的人均結余平均高出貴州省農民6倍多。也就是說在經濟欠發達地區，農民收入水平較低，但面臨的各類稅費、生活必須開銷、子女教育費用和購買化肥農藥飼料等方面的支出并不少，因此真正可以支配的收入就更低，保費支付能力很差。與此同時，由于農戶的資本積累少，他們應對風險的能力也較差，在一定程度上導致該地區面臨的農業生產風險加大，保險費率隨之提高。用較低的收入來支付較高的保費，這對于大多數農戶而言顯然是不能接受的，因此為了發展經濟欠發達地區的農業保險進而保障農戶的生產生活，政府應承擔更高的保費補貼比例。
3．2各地財政水平對政府補貼比例的影響
在上海、浙江等少數經濟發達地區，農業占該地區GDP的比重比較小，地方政府財力雄厚，出錢補貼不成問題。在欠發達地區農業保險試點中，政府補貼明顯不足，這是制約農業保險發展的關鍵。因此，在經濟欠發達地區如何將政府補貼分層是目前問題的難點。對比2000～2011年遼寧省與貴州省財政收入情況可知，遼寧省的地方財政收入要明顯高于貴州省，平均為3．6倍。因此單純提高經濟欠發達地區的地方補貼比例顯然會對地方的財政造成很大的壓力。為此，盡管2012年以來中央財政先后多次提高農業保險保費補貼比例，種植業保險保費補貼比例由25％提高至中西部40％、東部35％，即在比例總體提升的基礎上，中央財政體現了對不發達地區的支持。但對于貴州省這樣經濟欠發達地區，中央的財政補貼力度仍顯不足，該地區地方政府和農戶對保費承擔的比例仍然較高。
4結論
農業保險保費補貼政策可以提高農戶的參保積極性，讓農戶繳納少量的保險費而享受適當水平的保險金額，這是一種政府福利的體現。但目前，我國對于保費補貼方面的設計仍存在不足，確定合適的政府補貼比例是目前發展農業保險的關鍵。經過研究可知，保險費率、保險金額及各地經濟的發展水平是影響農業保險政府補貼比例的因素。不同省份在氣候、自然災害發生頻率和地形等方面都存在差異，導致其農業生產面臨的風險也不盡相同，保險費率自然不同。為了使高費率地區的農戶擁有較高的參保積極性，政府需要提供較高的保費補貼以降低農戶的保費負擔。隨著物價水平的變化，為了達到覆蓋直接物化成本的目的，保險金額也應該隨之進行調整，但不能因為保險金額的提高而使農戶支付的保費過高，進而影響其參保積極性，因此在提高保險金額的同時應加大政府的補貼比例。與此同時還應加大對經濟欠發達地區的政府補貼力度，在重視補貼比例方面中中央財政發揮的作用是發展落后地區農業保險的關鍵。
作者：張彤 方麗 陳秀鳳 單位：中國農業大學經濟管理學院