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政策風險分析及對策范文1
【關鍵詞】不作為 法律風險 防范 對策
行政主體不積極履行法定職責，從形式上講，是“懶政”;從法律上講，涉嫌“行政不作為”。行政主體的行政行為，在表現形式上可分為行政作為與行政不作為，行政不作為是相對于行政作為而存在的一種行政行為?；鶎友胄杏捎谔幱谘胄行姓谭ǖ牡谝痪€，行政不作為風險相對突出。
一、行政不作為概述
（一）行政不作為概念
我國現行法律對行政不作為未作明確、統一的定義?，F行《行政復議法》和《行政訴訟法》僅是在有關條文中規定了行政不作為的具體表現形態。行政法學界一般認為，行政不作為指根據法律規定，負有實施特定法定義務的行政機關，在無法定事由的情況下，能夠履行卻拒絕履行或拖延履行行政作為義務的一種行為形式。
（二）行政不作為構成要件
1.主體要件。由于行政不作為是行政行為的一種表現形式，因此，行政不作為的主體必然是行政行為的主體，即行政主體。行政主體是指享有國家行政權力，能以自己的名義從事行政管理活動，并能獨立承擔由此產生的法律責任的組織。
2.職權要件。行政不作為須以行政機關負有積極作為的法定職責為前提，不積極履行法定職責既包括行政主體不履行實體職責的行為，又包括行政主體不履行程序職責的行為。
3.期限要件。行政不作為在客觀上不僅表現為行政主體有所不為，且該不為已經超期，即行政主體及其工作人員的不為已經超過一定的期限。
4.可能性要件。行政不作為成立，除需行政主體及其工作人員負有作為義務，還須有履行該義務的可能性。如果行政主體負有作為義務，但因自然災害、戰爭等客觀原因，導致無法履行該項義務的，則并不構成行政不作為。
5.過錯要件。行政主體行政不作為，其主觀方面必須存在過錯。行政主體有能力履行，卻故意不履行、或因疏忽和認識上的錯誤不履行作為義務的情況下，才構成行政不作為。
二、基層央行行政不作為風險具體領域
（一）投訴舉報（）領域
投訴舉報主要表現為公民、法人或者其他組織采用書信、電子郵件、傳真、電話、走訪等形式，向人民銀行投訴或舉報金融機構、其他企業組織、個人涉嫌金融違法行為的行為?！稐l例》第十四條明確規定“人對下列組織、人員的職務行為反映情況，提出建議、意見，或者不服下列組織、人員的職務行為，可以向有關行政機關提出事項：（一）行政機關及其工作人員”。實踐中，基層央行該領域不作為風險主要表現在對通過郵寄、郵箱、來訪等各種渠道收到的舉報投訴材料，受理部門未能及時接收并登記在冊;對電話投訴事項，未進行保全證據，如對電話內容未及時予以錄音;超過規定期限未處理答復。此外，對于金融消費者權益保護、個人信用信息異議處理等特殊領域的金融投訴舉報事項，由于這些領域針對投訴舉報事項處理有更為嚴格的程序和更短的時效要求，因此，這些領域行政不作為風險相對更大。
（二）政務公開領域
《政府信息公開條例》明確規定行政機關在履行職責過程中制作或者獲取的，以一定形式記錄、保存的信息，行政機關應當及時、準確地公開政府信息。行政機關對涉及公民、法人或者其他組織切身利益的、需要社會公眾廣泛知曉或者參與的、反映本行政機關機構設置、職能、辦事程序等情況的以及其他依照法律、法規和國家有關規定應當主動公開的政府信息應當主動公開。同時，公民、法人或者其他組織還可以根據自身生產、生活、科研等特殊需要，向行政機關申請獲取相關政府信息?；鶎友胄性擃I域行政不作為主要表現為應主動公開的未公開以及未在規定時間內及時公開;公民、法人或者其他組織申請公開未及時受理、應公開未公開等。
（三）行政審批領域
行政審批指行政主體根據公民、法人或者其他組織的申請，經依法審查，準予其從事特定活動的行為，包括行政許可以及非行政許可的行政審批事項。該領域行政不作為風險主要表現為未按規定期限作出行政審批決定;作出不予行政審批決定不說明理由以及不履行權利救濟途徑告知義務;作出行政審批決定該聽證而未聽證等。
三、行政不作為風險防范對策建議
（一）進一步推進政務公開
行政公開既包括行政行為結果公開，也包括行政行為過程的公開。行政公開才能讓行政相對人參與并監督基層央行行政活動，才能保證基層央行行政權的規范行使，從而使行政不作為等行政違法行為無藏身之地，才能盡可能地減少基層央行行政不作為風險。
（二）進一步健全行政投訴舉報處理制度
及時受理行政投訴舉報事項，凡公眾和企業反映的與其有直接利害關系，且要求人民銀行履行法定職責，特別是要求人民銀行依法檢查、調查和處罰被管理對象的投訴事項，受理部門應及時接收并登記受理;根據辦理時限要求及時處理行政投訴，嚴格按照《民事訴訟法》有關規定送達處理決定。
（三）進一步完善聽證制度
行政主體在做出影響行政相對人權利義務的決定之前要給予行政相關人就與決定有關的事項表達意見的機會。由于聽證制度保障了公民對行政行為過程的參與及表達意見的權利，從而可以大大降低行政不作為發生的機率?；鶎友胄性谧鞒錾婕疤囟ㄈ酥卮罄娴男姓袨橹校瑧嬷嚓P人有要求聽證的權利，并保障相關人聽證權的行使，從而更好地防范行政不作為風險。
（四）進一步完善權利救濟告知制度
行政主體在作出影響行政相對人權利義務的決定之前或之后，應將有關權利救濟途徑、時限、是否收費等事項告知有關相對人。該制度不僅有利于保障行政相對人的權利，也有利于對行政不作為的控制與防范。
（五）進一步完善行政執法檔案制度
一方面，該制度的執行將有利于證據材料的保全，有效防范基層央行履職法律風險;另一方面，執法檔案制度將使基層央行行政執法行為更加規范化，不僅有利于遏制行政不作為，而且有利于行政不作為發生后的責任追究。
（六）完善監督制度
政策風險分析及對策范文2
關鍵詞：深基坑；特征；風險問題；對策
Discussion on deep foundation engineering characteristics analysis and risk control measures
Zhang Zhongjian
Abstract: deep foundation pit construction is the construction of the priority, and risky project, its success or failure is related to project global. This article mainly analyzes the risk management of deep foundation pit engineering features and the existing problems, and puts forward the corresponding measures.
Key words : deep foundation pit; characteristics; risk; countermeasure
一、分析深基坑變形的特征
1、基坑周圍地表的沉降分析及地表沉降原因
1基坑開挖降水引起周邊地下水位下降，形成以抽水井點為中心的降水漏斗，由于基坑周邊土層地下水位降低，土體中的孔隙水壓力消散，直接導致土體中有效應力增加，土體產生了新的固結沉降。另外，基坑開挖后周邊土體處于臨空狀態，原有的結構平衡遭到破壞，土體開始應力釋放容易發生滑動剪切破壞，土體將變得松軟壓縮性增大，地基土在原有荷載作用下產生新沉降。
2地表沉降的分布類型：地表沉降的分布形式可近似歸納為“三角形”和“拋物線”兩種，前者最大沉降點位于基坑邊，后者最大沉降點離基坑邊有一定距離。
2、圍護結構的水平位移分布規律
1在下一工況開始時圍護結構的位移曲線緊鄰上一工況結束時位移曲線的左側，反映出在下一工況中由于新增加的支撐和預應軸力的約束，限制了位移的發展，使位移略有減小，但隨著時間的延長，位移會逐漸增大，并隨即超過上一工況結束時的位移值。
2對于設內支撐的基坑，隨著基坑的不斷施工，圍護結構最大位移會向下移動，位移
最大值往往會出現在基坑開挖面附近。
3在基坑各開挖步內，圍護墻移隨時間的延長而增加，這一點在軟土地基中表現更加顯著，所以要盡量縮短各分布開挖的時間。
3、坑底的回彈、隆起空間分布規律：一般在開挖初期，坑內土體大多處于彈性受力階段，坑底隆起主要是卸載后的彈性回彈，基坑中部隆起量較大，靠近圍護墻的坑底土體一定程度上回彈受到制約;隨著開挖深度的增加，隆起量進一步加大。
4、圍護結構水平位移的空間分布規律經很多工程研究表明，越靠近圍護樁墻兩端空間作用越明顯，相反越靠近跨中空間作用越弱。
二、深基坑施工風險控制對策
1、深基坑支護存在的風險問題
1支護結構設計中土體的物理力學參數選擇不當
深基坑支護結構所承擔的土壓力大小直接影響其安全度，但由于地質情況多變且十分復雜，在深基坑支護結構設計中，如果對地基土體的物理力學參數取值不準，將對設計的結果產生很大影響。施工工藝和支護結構形式不同，對土體的物理力學參數的選擇也有很大影響。
2基坑土體的取樣具有不完全性
在深基坑支護結構設計之前，必須對地基土層進行取樣分析，以取得土體比較合理的物理力學指標，為減少勘探的工作量和降低工程造價，不可能鉆孔過多。因此，支護結構的設計也就不一定完全符合實際的地質情況。
3基坑開挖存在的空間效應考慮不周
深基坑開挖中大量的實測資料表明，基坑周邊向基坑內發生的水平位移是中間大兩邊小。所以，在未進行空間問題處理前而按平面應變假設設計時，支護結構要適當進行調整，以適應開挖空間效應的要求。
4支護結構設計計算與實際受力不符
目前，深基坑支護結構的設計計算仍基于極限平衡理論，但支護結構的實際受力并不那么簡單。有的支護結構安全系數雖然比較小，甚至達不到規范的要求，但在實際工程中卻滿足要求。
2、深基坑施工應選擇適宜的支護形式
深基坑工程的施工，選擇適宜的支護形式十分重要?？v觀目前全國各地的基坑支護形式，大致有下面幾種，在工程施工中應合理選用以確保施工的質量與安全。
1水泥土擋墻+基底加固優點是施工簡單方便，造價相對較低，對基坑邊坡的深層滑動和抗隆起效果顯著，不足之處是環境污染較大，基底加固的質量難以控制，且工期較長，不能滿足上部結構的施工要求。
2懸臂樁支護結構基坑深度不大(5m～6m)，距離周圍建筑物較遠(一般大于1倍基坑深度)對變形要求不高時采用。但具有施工工藝相對復雜、工期相對較長、成本相對較高的特點。
3復合土釘墻支護結構就是以水泥攪拌樁等超前支護組成防滲帷幕，解決土體的自立性、隔水性及噴射面層與土體的粘結問題。一般基坑深度5m～10m，距離周圍建筑物較遠(一般大于1倍基坑深度)，對變形要求較高時采用。具有施工工藝相對簡單、工期較短、成本相對較低的特點。
4土釘墻支護結構是在基坑開挖過程中將較密排列的細長桿件土釘置于原位土體中，并在坡面上噴射鋼筋網混凝土面層。通過土釘、土體和噴射混凝土面層的共同工作，形成復合土體。一般基坑深度5m～10m，距離周圍建筑物較遠或周圍無建筑物對變形無特殊要求時采用。具有施工工藝簡單、工期短、成本低的特點。
5噴錨網支護(噴射混凝土、錨桿、鋼筋網聯合支護的簡稱)是一種先進的支護(加固)技術，國內外在巖土土質、高邊坡和大跨度地下工程中，特別是在不良地質條件下被廣泛應用。其施工機具簡單，施工靈活，對鄰近周圍建筑物的影響小，支護工程費用低。
6樁錨支護結構就是以樁體作為支護體，必要時設置水泥攪拌樁止水帷幕，然后通過土層錨桿增強圍護結構的整體穩定。土層錨桿可以有效地傳遞和平衡作用在擋墻上的水、土壓力，并能減少支護結構的位移。
3、注意施工監測和信息化施工
應該根據工程的實際情況、周邊環境和設計計算書，以及事先確定的相應的監控報警值，用以判斷支護結構的受力情況、位移是否超過允許的范圍，進而判斷基坑的安全性，決定是否對設計方案和施工方法進行調整，并采取有效及時的處理措施。嚴格控制墻壁變形在允許范圍內，如變形超過允許范圍，應暫停開挖，并及時果斷地采取調整開挖順序、增設臨時支撐、反壓坡腳乃至土體壓密注漿等措施，迅速控制事態發展，并對引起異常的原因進行分析、確認采取的措施有效的條件下方可繼續進行開挖。施工中密切注意地下連續墻單元槽段接縫的密實性，若有滲水情況，要及時封堵，防止基坑外土體塌陷。當發現管線變形值超過報警值，甚至出現由于土體變形造成管線被破壞時，立即停止土方開挖，并用黃砂袋回填被動土區域。
4、防止沉降主要技術對策
1導墻施工。導墻作用主要為挖槽機具導向，儲存泥漿和防止槽口坍塌，同時為施工時水平與垂直測量的基準，并作為鋼筋籠安放、混凝土導管安置、挖槽機具標定的平臺。它的質量好壞直接影響地下連續墻的垂直度，兩幅墻間接縫質量以及是否可以防止塌方造成墻體夾泥。認真進行測量放線，經復核準確無誤后才能開始施工。考慮施工誤差影響，內外導墻之間中心線在設計地下連續墻縱軸線基礎上適當外放5cm~10cm，保證基坑凈寬。
2泥漿護壁。泥漿既可降低成槽機因連續沖擊而上升的溫度，又可減輕機具的磨損消耗，有利于提高挖槽效率并延長機具的使用時間。挖槽筑墻所用的泥漿不僅要有良好的固壁性能，而且要便于灌筑混凝土。如果泥漿的粘度過大，也會發生泥漿循環阻力過大、攜帶在泥漿中的泥砂難以除去、灌筑混凝土的質量難以保證以及泥漿不易從鋼筋籠上驅除等弊病。
3接頭刷壁施工。整個地下連續墻采用跳躍式施工方法，對于后期施工的槽段必須用刷壁器清刷接頭，使接頭處砼干凈，不得夾泥。刷壁是連續墻施工中的一個至關重要的環節，刷壁的好壞將直接影響到地下連續墻接頭防水的效果。
4鋼筋籠制作與吊放。鋼筋籠制作與吊放的關鍵是解決吊裝時鋼筋籠的變形問題，防止出現槽壁因此出現坍塌。保證鋼筋位置和外形尺寸的正確性，鋼筋籠制作場地設置鋼筋制作臺模。臺模用鋼管加工，通過焊接在鋼管框架上的定位槽來保證鋼筋籠豎向主筋和水平鋼筋的位置正確。插入鋼筋籠時，使鋼筋籠對準單元槽段的中心，垂直插入槽內。鋼筋籠進入槽內時，吊點中心必須對準槽段中心，然后徐徐下降，切忌急速甩放及擺動，防止槽壁坍塌。鋼筋籠插入槽內后，檢查其頂端高度是否符合設計要求，然后用槽鋼將其擱置在導墻上。
三、結語
本文闡述了深基坑施工中可造成的多種內外在復雜因素交叉的情況下所致的一系列問題及風險，做出了簡要的分析，并對控制要點進行了針對性的分析研究，得出了一些有用的論證，可供業內相關人員施工參考。
參考文獻
1、《建筑地基基礎工程施工質量驗收規范》
2、《基礎基坑支護技術規范》
政策風險分析及對策范文3
【摘要】目的：分析神經內科重癥監護病房（NICU）患者的護理風險并提出對策。方法：回顧我院2010年1月至2010年12月NICU收治的329例患者護理資料，分析總結出NICU護理風險的種類及產生原因。結果：NICU護理風險包括：護患關系緊張，護士責任心不夠強或應急能力低，院內感染和護理文書方面的風險。結論：醫院應加強護士的基礎護理能力，加強質量管理，轉變護理人員的護理觀念，提升個人素質。
【關鍵詞】神經內科重癥監護病房護理風險對策
NICU的英文全稱是neurological intensive care unit，我院的NICU主要搶救各種神經內科急、危、重癥的病人。NICU收治的患者病情危急、變化快且復雜，由于ICU病房的特殊性，護士需要24小時陪護病人，長期處在高度緊張的狀態下，故易發護理風險事件。因此分析總結NICU患者的護理風險類型及產生原因對提高病情危重患者治愈率和醫療護理質量有著重大意義。本文通過回顧329例患者護理資料，分析總結出NICU護理風險的種類及產生原因，并提出相應對策。
1 臨床資料
回顧分析我院2010年1月至2010年12月NICU收治的329例患者護理資料，其中男202例，女127例。原發?。耗X出血176例（53.5%），腦梗死121例（36.8%），顱內感染8例（2.4%），癥狀性癲癇8例（2.4%），蛛網膜下腔出血6例（1.8%），糖尿病酮癥酸中毒5例（1.5 %），重癥肌無力 3 例（0.9%） ,藥物中毒1例（0.35%），格林巴利綜合癥1例（0.35%），死亡17例。平均住NICU時間為5.36天。
2NICU常見的護理風險事件
2.1護患關系緊張，產生信任危機。NICU的護士工作多年后通常對于病人的苦痛以及患者與病人的生離死別司空見慣，加上NICU通常要求一個護士同時護理1~3名病人，勞動強度大，而患者家屬往往對醫護人員期望值過高，由此造成護患關系緊張，患者家屬對護士不信任，為NICU的日常工作帶來不利的影響。
2.2 護士責任心不夠強或應急能力低。表現為護士對病人的病情觀察能力不強，不能及時、妥善處理病人的突發事件［1］。有的護士在夜班時由于過度勞累或其他因素沒有按時執行護理操作，如吸痰、翻身，霧化吸入，生命體征監測等。曾發生過因護士沒有及時吸痰，造成患者呼吸道阻塞窒息，經搶救后重新置管的案例。還有些護士在搶救過程中抓不住重點，手忙腳亂，對一些儀器的操作不熟練，藥品及材料的使用不明確。
2.3院內感染。在全部329例患者中有21例發生院內感染，發生率為6.4%。其中有17例發生肺部感染，4例發生尿路感染。NICU患者以病情危重，意識模糊不清的老年患者為主，其特點為沒有自主咳嗽的能力且排痰無效，沒有自主更換臥位的能力［2］。當醫務人員無菌操作意識薄弱時便有可能造成消毒隔離設施不合理，制度不落實或方法不妥當，醫療用品沒有及時監測等情況，從而產生院內感染。
2.4護理文書方面的風險。分為護士記錄不真實準確、不及時和醫護記錄不相符兩個方面［3］。造成護士自身記錄不及時不詳實的原因可能是在危重病人搶救過程中沒有時間記錄，搶救完成后再進行回顧性的補記，致使很多術后護理記錄不連貫或者術前病情觀察記錄缺失。醫護記錄不相符的原因一個是搶救時口頭醫囑較多，執行時患者沒有聽清醫囑而導致重復用藥。再有可能是因為醫生開具醫囑時沒有及時告知護士而導致執行和記錄的不及時。
3NICU護理風險的防范對策
3.1加強護士的基礎護理能力。加強NICU護理人員?？萍凹本戎R培訓，規范護理文書記錄和常見護理操作規程，提高護理人員觀察病情的能力，保證護理人員能夠有針對性的觀察不同患者的病情變化，并有針對性的進行生命體征監測［4］。
3.2加強質量管理。首先要建立嚴密的規章制度。如隔離交接班、消毒崗位責任制等，加強急救物品的管理，及時檢查藥物并做好補充工作，保證監護記錄連續完整，定期檢查儀器和電源，保證儀器時刻處在備用狀態。其次是要加強病室管理。減少NICU的人員流動，保持環境清潔。地面、桌面每日用500mg/L的消毒液擦拭，抹布、拖把做好分類管理。嚴格把握NICU的收治指征，隨著病情的好轉及時將病人轉出，避免交叉感染。最后是保證護理人員編制，防止因為勞動強度過大、倒夜班頻繁而造成護士不能充分休息，工作效率低下，應急能力差的情況。
3.3轉變護理觀念，提升個人素質。傳統護理觀念常常是針對疾病護理，而往往忽略了護理患者的心理狀態。NICU病房的患者大都意識模糊，那些較為清醒的患者容易產生孤獨、寂寞、恐懼、絕望和極度的痛苦感。他們在痛苦掙扎時最需要關懷和安慰，應當避免過激的言語，加強與患者的溝通，注意說話的語調、表情和態度，積極調動患者的情緒。
4結論
NICU的病人具有特殊性，多變性和復雜性，極易發生護理風險。應通過對NICU護理風險的產生原因進行分析來作出相應的對策，提高病情危重患者治愈率和醫療護理質量。
參考文獻
［1］ 鄭一寧，吳欣娟，實用神經內科護理及技術［M］，科學出版社，2007，40
［2］ 楊莘，神經疾病護理學［M］，北京：人民衛生出版社，2009，107
［3］ 吳桂珍，紅蝶玫，護理文書潛在的醫學糾紛及預防對策［J］，中國病案，2007,8（1）：26-27
政策風險分析及對策范文4
關鍵詞：證券投資 風險 應對策略
證券投資是指投資者（法人或自然人）購買股票、債券、基金券等有價證券以及這些有價證券的衍生品，以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和投資過程，是間接投資的重要形式。證券投資是對有價證券的風險投資，包含投資和投機兩種不可缺少的行為。證券投資對金融市場乃至整個國民經濟的發展都有著非常重要的意義：證券投資有助于調節資金投向、提高資金使用效率，引導資源合理流動及實現優化配置；證券投資是重要的融資渠道，對金融市場的發展會起到推動作用；證券投資有利于改善企業經營管理、增強企業再生產能力，提高企業經濟效益和社會知名度，促進企業行為合理化；證券投資為中央銀行進行金融宏觀調控提供了重要手段，為國民經濟的平穩發展提供了保障。
一、證券市場的現狀分析
目前我國的證券市場還不是很成熟，容易受到國際形勢的影響。主要的特點就是中小投資者偏多、波動大。如何穩定市場，學術界和金融界人士都有各自的觀點，其中引進、發展證券投資基金是不錯的選擇。證券投資基金在捍衛中小投資者的利益方面有其明顯的特征，證券投資基金以其專業化管理、長期投資的眼光，成為穩定證券市場的中堅力量。市場是在不斷發展的，我國證券市場同樣也經歷十幾年的歷程。我國的證券市場已經初步形成了具有一定規模的金融債券市場、股票市場、國債市場和企業債券市場，證券市場體系已經較為完善。同樣完善的證券市場在加快社會主義市場經濟體制建立、在吸引外資、加快國有企業經營機制的轉換方面發揮著重要的作用。但是，現階段，我國的證券市場與西方發展已有百多年歷史的證券市場相比還不成熟，也不規范。我國證券市場的建立，并不是偶然，它是在計劃經濟向市場經濟轉軌過程中建立起來的。證券市場始終受著政策的影響，無論從企業上市融資到二級市場的監管還是股指的漲跌等，都會受到政策調控的影響。隨著全球大環境的影響，我國市場經濟體系也逐步完善，證券市場也在慢慢市場化。中國證券市場的發展形勢會怎么樣，有金融學者預料“其基本態勢必將是以市場機制的作用不斷增強為主線，加快證券市場深化的進程，完善證券市場的功能?！彼裕绾握_對我國證券投資的風險分析和防范，是非常重要的。
二、證券投資的風險分析
證券投資風險是影響證券市場的重要因素，也是證券投資者十分關注的問題，應當引起足夠的重視，以采取相應的管理措施來避免其帶來的危害。從風險成因角度來看，證券投資風險主要有利率風險、匯率風險、購買力風險、政策風險、信用風險、經營風險、財務風險等等。從風險的性質和范圍角度來看,證券投資風險分為系統性風險和非系統性風險兩大類。
系統性風險是指由經濟形勢、政治形勢變化等全局性事件引起的投資收益變化的不確定性，會影響絕大多數證券價值，靠證券多樣化并不能消除此類風險，因此又稱之為不可分散風險。非系統風險是指由局部事件引起的投資收益變化的不 確定性，對個別證券的狀況產生影響，當投資者持有多種證券時，不同證券受局部事件，如公司經營管理、財務狀況及市場銷售等的變化影響，而產生的價值增加和減少會相互抵消，因此非系統性風險又稱為可分散風險。利率風險、匯率風險、政策風險、購買力風險屬于系統性風險；經營風險、財務風險、退市風險、信用風險屬于非系統性風險。
三、證券投資風險的應對策略
1.對國家政策、法規的變動和出臺密切關注
國家政策、法規的變動和出臺對證券市場的影響很大。因為政策風險是系統風險中較為重要的因素。作為證券投資者應當密切關注國家政策、法規，關心時事政治，根據其變化調整投資策略和投資方向，有效的去規避政策上的風險，以達到預期投資的目的。
2.對證券發行企業進行財務分析并考察
想做到理性的投資必須要先了解清楚證券發行企業的具體情況，盲目投資是不可取的。證券投資還要進行信用評級，要對所發行證券的質量和證券發行者的信譽做理性的分析?，F在很多投資者都是盲目的投資，很少對企業進行財務分析并考察，這也是投資失利的原因之一。投資者應參考專業評級機構對各證券的評級狀，優先選擇信用等級較高的證券進行投資。避免投資風險較大的證券需要注意分析證券發行企業的財務狀況等綜合情況。
3.采取組合證券投資
通過組合證券投資可以分散證券投資的非系統風險。馬科維茨指出：“在一定的假設條件下，將風險證券按一定方式進行組合，能實現組合證券風險低于單獨投資其中任何一種證券的風險?！?/p>
4.減少投機性投資
過度的投機行為會給證券市場造成巨大風險，投資者應盡量減少市場投機行為，選擇正確的投資方式和投資時機，不可盲目跟莊投資，才能保證投資收益，有效規避證券投資風險。
參考文獻：
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[3]傅仙發.組合證券的投資風險分析[J].科技經濟市場,2008(8)
[4]林莉,田苗.證券投資與風險[J].會計之友(下旬刊),2008(4)
政策風險分析及對策范文5
關鍵詞：水利水電 工程項目風險管理特征對策
中圖分類號：TV文獻標識碼：A 文章編號：
自20 世紀90 年代以來，我國水利水電工程項目開發進入了一個高峰時期。而此類項目開發建設中的風險也越來越受到各方的重視。水利水電工程項目的建設與開發是一個復雜的、充滿不確定性的過程。一般說來，它具有規模龐大、資源投入數量大、建設周期長、自然條件和技術條件復雜、涉及因素眾多等特點，是一個復雜的系統。由于在建設過程中，系統的不確定性因素眾多，影響關系錯綜復雜，而且各因素引起的后果的嚴重程度可能完全不同，因此項目能否達到預期的效果具有很大的不確定性。水利水電工程項目風險管理的目的，就是通過運用系統的方法，對風險進行控制，以避免和減少水利水電工程項目實施過程中的不確定性，抓住有利機會，提高經濟和社會效益。為此，對水利水電工程項目進行風險管理研究具有積極的意義。
一、水利水電工程項目風險的特征
1、客觀性和普遍性
水利工程項目風險，其損失具有發生的不確定性，是不以人的意志為轉移并超越人們主觀意識而客觀存在的，而且在工程項目的全壽命周期內無處不在，無時不有，因而人類一直希望認識和控制風險。但直到現在，人類也只能是在有限的空間和時間內改變風險存在和發生的條件，降低其發生的頻率，減少損失程度，而無法也不可能完全消除風險。
2、可變性
這是指在項目的整個過程中、各種風險在質和量上的變化。隨著水利工程項目的進行，有些風險會得到控制，有些風險會發生并得到處理，同時在項目的每一階段都可能產生新的風險。
3、多樣性和多層次性
鑒于水利工程項目自身的特點，其全壽命周期內面臨的風險是多種多樣的。而且大量風險因素之間內在關系錯綜復雜，各風險因素之間并與外界交叉影響，又使風險顯示出多層次性。
4、某一風險發生的偶然性和大量風險發生的必然性
任何一個具體水利工程項目風險的發生，都是諸多風險因素和其他因素共同作用的結果，這是一種隨機現象。雖然對于個別風險事故的發生是偶然的、雜亂無章的，但對于大量風險的發生經觀察分析是呈現出明顯的運動規律，這就使人們有可能用概率統計方法及其他現代風險分析方法計算風險發生的概率和損失程度，并對風險實施有意識的監測與控制。
5、全程性和全局性。
水利工程項目風險在項目全周期內存在，且風險產生后會產生連鎖反應，所以風險的影響常常不是局部的，而是全局的。
二、水利水電工程項目風險管理對策
1、風險識別
（1）政治風險 水利工程項目由于投資巨大,建設周期長, 因此在建設過程中經歷政策、法律、法規變更的可能性增大, 源于產業、技術等政策的變動, 都有可能產生政治風險。同時由于世界經濟一體化進程的推進, 國際關系的進一步加深, 同時國際政治不穩定因素也將對國內的大型投資項目產生一定的影響。而具體的投資項目, 其投資建設方與地方政府之間如果不能有效溝通, 也將導致政治風險的產生。
（2）自然風險 由于水利工程施工屬于露天作業, 地質、水文、氣候等自然條件對于項目有重要影響。因此自然風險主要來自自然災害, 自然災害的發生又具有很大的不可預見性。像洪水對在建水利工程的危害可能導致部分在建工程的毀壞, 同時危及施工機械及人員。而惡劣的天氣將延誤施工工期, 甚至由于地震、暴雨等可能引起水文的變化, 對在建工程存在同樣的風險。
（3）技術風險 水利工程的技術風險即包括設計初期的地質勘測風險、水文調查分析風險及工程設計風險, 同時也包括施工過程中的質量控制風險( 即在施工過程中按什么樣的標準進行質量控制, 以達到工程的預期) 。由于對施工地區的勘測不夠全面所引起的技術上的施工障礙有可能會延誤工期, 嚴重的甚至可能導致設計方案的修改。
（4）經濟風險 水利工程的經濟風險是指由于財政政策、利率政策、匯率政策等的變化, 以及通貨膨脹引起生產成本上升等都屬于經濟風險。而在較長的投資周期中, 資金的融通、調度、周轉、利率的變化所產生財務風險, 也將影響項目的預期收益, 這些都屬于經濟風險的范疇。
（5）其他風險 水利工程項目除了上述所列風險意外, 還可能發生像管理組織風險——如施工團隊不穩定, 責任推諉等風險; 施工地區居民不配合施工, 拖延工期風險; 環境破壞風險等。
2、風險評估
風險評估是指在明確風險的存在性后, 對風險發生的可能性和產生的損害進行評價。風險評估可以分為定性分析和定量分析兩種方法, 而在水利工程項目的風險分析中往往更多的采用兩種方法相結合來進行風險評估。在水利工程風險評估時, 概率分析方法可以用來對風險變量進行概率估計, 計算風險的大小及出現的可能性。研究項目承擔的風險。蒙特卡羅數字模擬法是根據水利工程項目風險因素復雜多變的特征, 對影響因素的各變量按一定概率分布取值, 進行多次反復實驗, 來估算項目風險的方法。最大熵值法是應用最大熵準則對大量無先驗樣本的隨機變量選擇一個先驗分布作為其分布, 進行風險分析的方法。除了上述介紹的風險評估方法外, 像專家打分法、層次分析法、敏感性分析、模糊綜合評價等方法都可以用來進行水利工程項目的風險評估。
3、風險控制對策
（1）風險回避 風險回避是指當水利工程項目的風險發生的可能性太大或者其損害程度過高的情況下, 因沒有相應的解決對策以避免或降低損失時, 或解決對策的代價要高于其預期收益時,而選擇的主動放棄項目或改變項目方案的方法。這一對策應該是基于項目管理者對于風險的充分認識及正確評估, 對于風險的嚴重性有充分把握的情況下采用。這是一種消極的風險管理對策,往往在回避風險的同時也損失了收益。
（2）風險降低 風險降低是指降低風險發生的概率和減少風險發生時的損失。這種對策是相對于風險回避更積極的一種應對策略。在水利工程施工過程中, 往往需要在風險可能發生或即將發生時, 做好事前的應對策略, 消除和減少風險因素, 這就要求項目管理者從風險的源頭發現和降低風險。
（3）風險分離 風險分離對于水利工程施工過程尤為重要, 在應對變化的自然環境過程中, 項目管理者往往要應對多方面的壓力, 天氣、地質、水文的變化都可能引發風險的發生, 因此有效的分離風險則可以降低風險損害程度。如在發生洪水的過程中, 密切的監視周邊的地質變化, 應對水情變化的同時, 關注是否可能發生塌陷、山體滑坡、泥石流等次生災害的發生, 有效的降低風險。
（4）風險轉移 風險轉移是通過合同或保險的形式, 將風險的責任轉移給承包方或保險公司,以減少當風險發生時自身的經濟損失。
（5）風險自留 對于不能明確、不能確定的風險, 需要采用風險自留的應對措施。一般來講風險的潛在損失較小或發生的概率較低時采用風險自留的應對對策。風險的復雜多樣性、客觀存在性使得水利工程建設中存在很多的風險，而風險會對工程產生巨大的損失，因此在現代水利工程建設中風險分析和管理十分重要。目前，風險管理是水利工程項目管理的主要內容之一，對于作為水利工程項目建設的實施主體、處于整個工程建設管理的核心和主導地位的項目管理者而言，不會管理風險就不能成功地管理項目，因此提高項目風險管理意識，掌握風險識別技術，開展風險評估與分析，及時防范和化解風險，這對于提高我國的建設管理水平和投資效益，都具有特別重要的意義。
在水利工程建設中存在著許多不確定因素，通過人們對風險的重視，加強管理，充分發揮水利設施的社會效益和經濟效益，這就可以確保工程項目的效率同時造福于人類，真正做到水利工程服務于人民的目的。
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政策風險分析及對策范文6
（神華新疆能源有限責任公司內控審計部，新疆烏魯木齊830027）
摘 要：本文分別從財務領域風險源辨識、風險分析、風險評價、制定風險管控標準和措施、確定關鍵風險預警指標、組織評價及持續改進等方面，簡要介紹了如何開展財務領域的風險評估與管控。
關鍵詞 ：財務領域風險評估管控
中圖分類號：F235文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2015）19-0165-03
收稿日期：2015-06-12
作者簡介：金環（1973-），女，山東省平度市人，業務主管，研究方向：企業內控與風險管理。
財務領域風險管控貫穿于公司的會計核算、財務報告、資金管理、資產財務管理、成本費用管理、擔保管理等財務相關的各項工作，是實現財務管理全過程真實性、合法性、效益性的有效手段。加強財務領域的風險評估與管控對公司管理而言就顯得尤為重要，下面就如何開展風險評估與控管進行重點闡述。
一、相關定義
1.風險評估
風險評估由風險源辨識、風險分析和風險評價三個步驟構成，其中：
風險源辨識是通過辨識財務領域的風險源、影響范圍、事件及其原因潛在的后果等，形成財務領域的風險事件庫。
風險分析是根據獲得的信息數據和資源，采用定性的、定量的、定性和定量相結合的方法進行分析。
風險評價是將風險分析的結果與公司財務領域的風險控制策略、控制標準/措施比較，或者在各種風險的分析結果之間進行比較，確定風險等級，作為制定風險應對策略的重要依據。
二、財務領域風險評估
（一）風險源辨識
（1）收集風險資料
由公司財務領域的主責部門即財務部牽頭收集本業務領域的風險資料，包括公司年度經營計劃、行業資料、行業分析報告、行業風險數據等。
（2）辨識風險源
由公司財務部門根據公司風險評估計劃安排，組織本部門及相關管理人員、業務骨干通過專題研討會或其他風險源辨識方法，基于已收集的風險資料，辨識可能影響財務領域的風險源。
由于各公司經營活動范圍的不同，財務領域的涉及業務范圍也不盡相同，從大的方面來說，可能包括會計核算與管理，稅務管理，資金管理，資產財務管理、收入、成本與費用管理、擔保管理等等。而每個方面里又會涉及到多個具體的環節，如資金管理中又會涉及資金管理制度、資金賬戶管理、資金支付、銀行賬戶管理、現金日常管理、票據管理等，各環節中又會涉及到不同的風險源。
結合某家煤炭公司的經營活動范圍，財務領域涉及到會計核算與管理、稅務管理、資金管理等七項內容，86個風險源。其中核算與會計管理制度涉及21個風險源；預算管理涉及7個風險源；稅務管理涉及5個風險源；資金管理涉及13個風險源；資產財務管理涉及24個風險源；收入、成本與費用管理涉及10個風險源；擔保管理涉及6個風險源。
（3）建立風險事件庫
風險事件是風險的具體表現，只有當風險事件發生，才能使潛在的危險轉化成為現實的損失。公司財務部門針對已辨識出的風險源，結合收集到的本行業財務領域的風險事件，建立了《風險事件庫》，包括共226項風險事件，以及風險產生的原因及造成的影響。如稅務管理中稅務籌劃風險事件：稅收籌劃不合理，未能實現最優稅務成本，給公司造成經濟損失、缺少針對稅務政策變化等對公司財務狀況有影響事項的分析評價工作，可能導致財務分析評估不足；關鍵崗位管理風險事件：資金管理人員和加遠礦區財務崗位未定期輪換、未建立強制休假制度對無法進行輪崗情況進行補償控制。
風險事件庫的建立對今后公司有效的進行財務領域的風險管控提供了重要依據。
（二）風險分析
在對公司財務領域進行風險分析時，要考慮導致公司風險產生的原因和風險源、風險事件發生的可能性、風險發生對公司可能造成的影響。在風險分析中，應考慮公司的風險承受度，并適時與公司管理層進行溝通。具體程序：
（1）開展風險分析工作
風險評估主要通過問卷調查法、專題研討會法等方式開展財務領域的風險分析工作。
（2）確定風險分析方法
一般可采用定性和定量相結合的方法，定性分析，主要是運用流程分析法、問卷調查法、專題研討法、專家咨詢法等，對照風險評分標準來評價風險的重要程度。定量分析，可以通過事件樹分析、失效模式與影響分析等估計出風險后果及其姓可能性的實際數值，并產生風險等級的數值。計算公式為：
風險等級的數值＝風險發生的可能性評分*風險影響程度評分
（3）分析風險發生可能性
指假定不采取任何措施去影響經營管理進程的情況下，對風險發生的概率大小或者頻繁程度進行分析，依據下面評分標準，可能性可細分為低、中、高等3個等級。
風險發生可能性評分標準：一般情況下不會發生或極少情況下才發生（如今后5-10年內可能發生1次），就定為低風險；某些情況下發生（今后2-5年內可能發生1次），就定為中等風險；較多情況下發生（今后1年內可能發生1次），就定為高風險。
（4）分析風險影響程度
主要針對風險對目標實現的負面影響程度進行分析。通過假設特定事件、情況或環境已經出現，確定某個風險事件可能會產生的影響程度。依據以下評分標準，影響程度可細分為低、中、高等3個等級。
（5）形成風險分析結果
風險分析工作完成后，形成對財務領域各項風險分析結果的一致意見，作為確定風險等級、制定風險應對策略的依據。
（三）風險評價
通過財務領域的風險分析，評估風險對公司實現目標的影響程度，公司便可根據風險評價結果制定防范風險的應對策略。一是確定風險應對策略。包括某個風險是否需要應對、風險應對優先次序、是否應開展某項應對活動、應采取哪種途徑進行應對等。二是公司財務部根據風險應對策略，繪制風險應對示意圖。
三、財務領域風險管控
風險評估完成后，公司財務部根據自身條件和外部環境，圍繞發展戰略，結合風險偏好、風險承受度，選擇風險承擔、風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管控策略。
（一）控制標準與措施
1.控制標準、控制措施的基本內容
控制標準是財務領域風險管理的規范和指南，是在充分考慮公司對財務領域風險承受度和風險偏好，以及法律、法規和其他方面要求的基礎上形成的。從人員、技術、環境、管理和制度五個方面來提煉確定，通過具體的預控措施、可量化的風險指標及標準，將風險控制在可接受的范圍之內。
控制措施是對控制標準的進一步細化，詳細闡述了財務領域管理過程中的每一個重要的風險管控步驟如何操作，為各級崗位開展風險管理提供具有指導性、操作性的依據，主要包括不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、績效考評控制等。通過制定控制措施，明確管理職責，使每個業務人員明白自己應該如何執行和操作。
如公司財務部基建科會計風險管控職責會涉及到往來賬務管理、資金支付、在建工程入賬的會計處理、在建工程轉固定資產的會計處理、存貨（甲供材）出入庫會計處理、在建工程差值評估與會計處理等。每項管控職責中還要具體到執行操作程序，如在資金支付中，執行操作是“根據完整和工程驗收資料編制《基建辦付款聯簽表》，裂本期工程完成金額，現金預算金額，支付審批金額，以及借款、預付款、材料款、電費、保證金等需從施工方扣除的金額，并計算出實際應支付金額并簽字確認；然后編制內部銀行賬戶付款會計憑證”
3.制定控制標準與措施的程序
（1）制定控制標準
公司財務部根據財務領域風險評估結果及風險應對策略，將較抽象的風險源從人員、技術、環境、管理和制度五個方面進行提煉，形成具體管理對象。充分考慮源公司對風險承受度和風險偏好，以及國家相關經濟法律法規、規章制度、集團及公司內部制度的基礎上，制定針對財務領域風險的控制標準。如在資金管理方面，公司財務應制（修）訂資金收付、銀行賬戶管理、票據管理、現金管理等相關管理制度，傳達集團公司的相關制度，明確資金收付、銀行賬戶管理、票據管理、現金管理等管理辦法、工作程序。
（2）制定控制措施
公司財務部根據業務領域控制標準，對業務領域的流程進行梳理，厘清相關管理職責劃分，詳細描述業務領域管理過程中的每一步驟如何操作，形成業務領域控制措施，為各級崗位開展風險管理提供具有指導性、操作性的依據。如：銀行賬戶管理控制措施，公司財務部資金科每年不定期通過財務檢查工作對全公司范圍內銀行賬戶進行檢查，對全公司范圍的銀行賬戶情況進行統計，并對公司所有銀行賬戶的性質，銀行賬戶未達賬項，是否與銀行簽訂補充協議，賬戶用途等是否合規，賬戶是否進入賬套，是否經過批準等內容進行文字記載，是否存在資金挪用，是否存在“小金庫”等情況進行檢查，并形成書面報告。
（二）建立風險預警指標/閾值
1.確定關鍵風險指標
是財務領域風險變化情況并可定期監控的統計指標。關鍵風險指標可用于監測可能造成損失事件的各項風險及控制措施，并作為反映風險變化情況的早期預警指標（公司管理層可據此迅速采取措施）。具體指標可能包括：固定資產盤點差異率、材料配件盤點差異率、煤炭盤點差異率、七項費用預算實際完成率、發現賬外資金金額、資金錯誤支付率、預付工程款借款賬期、預付賬款賬期、在建工程轉固定資產會計處理及時性、壞賬率、現金預算完成金額占比等。
同時，對關鍵風險指標進行詳細設計，包括名稱、說明、監控部門、監控頻率、計算公式、指標數據來源等。例如七項費用預算實際完成率，該指標是反映七項費用預算與實際執行之間的偏差，主要是用來檢查財務資產部費用辦科長是否定期進行相關數據的收集、統計，若達到預警級別，是否進行相應的預警措施。計算公式是七項費用實際完成金額/七項費用預算金額*100%，預警頻率是每月一次。
2.確定關鍵風險指標的閾值
關鍵風險指標確定后，根據歷史數據分析、管理目標以及風險偏好和承受度等，確定每一個指標不同風險狀態的臨界值，即閾值。根據風險上升趨勢將指標的閾值分為三級：輕度預警、中度預警和高度預警，其中：
1）輕度預警代表低風險，表示該領域存在較輕的風險，財務部應知悉，并對該風險保持關注。
2）中度預警代表中風險，表示該領域存在一定的風險，應該引起財務部的重視。
3）高度預警代表高風險，表示該領域面臨嚴重的風險，應該引起財務部的高度重視，并及時采取必要措施。
如上面所述七項費用預算實際完成率，根據綜合分析，確定了三個閾值，并將指標按閾值分為三級，當指標≥90%為輕度預警，>100%≤105%是中度預警，>105%為高度預警。
（3）關鍵風險指標監控
財務部對本部門的關鍵風險指標進行監控，根據預警頻率，定期統計分析相關關鍵風險指標的數據。針對異常情況，應及時進行調查，提出相應的管理要求和應對建議，并組織實施應對措施。
四、組織評價與持續改進，實現閉環管理，不斷提升財務管理質量和水平
財務風險評估與管控是一個周而復始的管理過程，需要通過組織評價分析、比較已實施的風險管理方法、措施的結果與預期目標的契合程度來評判風險管理方法、措施的科學性、適應性和收益性，并根據檢查結果對風險管理方法、措施進行修正完善。
1.組織評價
全面評價與重點評價相結合。由于財務業務領域較多，各業務環節不同時期在公司經濟活動中的重要程度也不盡相同，如公司存在大規模基建項目時，基本建設管理與核算就會面臨較多的風險，就需要對其進行高度關注，重點進行管控和評價。因此在日常管控評價中必須遵循全面性和重要性相結合的原則，使得評價活動既能夠全面評價財務領域風險控管情況，又能夠顧及重點業務領域評價的充分性。
2.持續改進
公司經營活動的變化，經營過程中所面臨的內、外部因素可能會隨時間變化，從而導致風險評估結果改變或失效，財務部應定期開展風險評估工作，并據此調整控制標準與措施、風險預警指標/閥值。如公司銷售業務的變化，由原來集團銷售公司統一管理變為公司自行管理，造成銷售業務的核算變化，進而產生新的風險源，這就需要財務部針對該業務核算領域進行風險評估，制定控制標準和措施。
