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銀行業自查報告范文1
為切實貫徹落實銀監會關于進一步規范轄內新型農村金融機構經營行為，規范同業業務經營行為，排查同業業務風險，我行根據《中國銀監會辦公廳關于規范商業銀行同業業務治理的通知》（銀監辦發〔2014〕140號）及《關于規范金融機構同業業務的通知》（銀發〔2014〕127號）等相關文件，積極開展同業業務風險排查自查工作，主要自查情況匯報如下：
一、組織開展情況
為保證此次自查工作能夠順利開展，同時為了更好了解我行同業業務的風險控制、操作管理現狀和風險暴露情況，我行對2017年X月X日至2018年X月X日的同業業務進行重點自查，確保各項同業業務依法合規，風險得到有效控制。
（一） 同業業務發展狀況
目前我行同業業務品種比較單一，僅開展了存放同業和同業存放二項基本業務。截止至2018年X月X日，我行存放同業業務余額為零，同業存放業務余額為X萬元，分別為XX同業存放X萬元與XX銀行同業存放X萬元。
（二）內控制度建設執行方面
1.內控管理情況。我行建立覆蓋同業業務各操作環節的管理制度《XX人民幣同業存款業務管理辦法》，并嚴格按照此制度執行，一是嚴格按要求對同業投融資業務實施分類管理并制定相應的政策制度辦法、業務操作流程。二是簽訂同業業務授權委托書。三是對各類同業業務的資本和撥備計提執行相應的制度與辦法。相關制度符合現行法律法規和監管部門監管政策要求。
2.同業業務授權授信管理情況。我行內部審計部依據銀監辦發[2014]140號《中國銀監會辦公廳關于規范商業銀行同業業務治理的通知》的要求，已建立健全我行同業業務授權管理體系，已簽發同業業務授權書，在今后的業務操作中，我行同業業務專營部門XX部將嚴格按照授權進行業務操作，嚴禁辦理未經授權或超授權的同業業務。一是內部審計部對合規性進行全程跟進，建立健全了前中后臺分設的同業業務內部控制機制。二是建立健全統一的同業業務授信管理政策，將同業業務納入統一授信體系。內部制度規定不存在繞道監管或逃避監管，選擇性理解或曲解監管要求等。
（三）同業賬戶開立管理方面
我行嚴格按照有關賬戶管理規定，辦理同業賬戶及異地賬戶的開立、變更和撤銷，賬戶查詢、凍結、劃扣符合相關規定。定期對同業賬戶及異地賬戶開立情況進行內部檢查，對賬戶資金往來情況及時進行臺賬登記。不存在同業賬戶出租、出借行為。不存在冒用本機構名義非法開立異地同業賬戶情況。不存在異地賬戶給市場中介公司進行票據買賣提供通道，定期收取固定費用。
（四）同業業務開展合規方面
同業業務治理體系較完善，落實專營部門制，授權管理體系較為健全。
（一）同業業務操作復核相關規定，與具備準入資格的金融機構開展業務。
（二）我行按要求對同業投融資業務實施分類管理，目前僅存在存放同業和同業存放兩種業務。
（三）我行按同業余額的0.05%計提撥備；同業業務資產質量狀況較好，我行同業存款均屬正常類資產，交易對手信譽均良好，未出現不良業務。
（四）我行不存在通過同業業務實現消貸款規模、降風險資產、調節利潤等監管套利，不存在違規利益輸送，不存在賬外存放同業；不存在虛增、隱藏、截留存放同業利息收入；我行對同業業務的會計核算真實、完整、規范，不存在不合規問題。一是各類同業業務的會計處理合規真實，會計核算規范，及時、完整、真實、準確的在資產負債表內或表外記載和反映同業業務及其交易環節。二是不存在混用、錯用、亂用、私設會計科目和賬外核算、甚至不記賬的情況。三是不存在實際承擔業務風險，通過不規范不真實的會計記賬創新業務模式規避監管的行為。
二、自查發現的主要問題和風險隱患
（一）未建立專營部門負責同業業務經營。
（二）我行對違反規定辦理同業業務的責任追究措施尚不健全。
三、問題存在的原因及分析
由于我行規模較小，同業業務種類單一，除同業存款業務外其他同業業務暫未開辦，考慮到人員短缺等問題未建立專營部門。
制度尚不健全。目前我行執行《XX人民幣同業存款業務管理辦法》，該制度中并未對違反規定辦理同業業務的責任進行追究，我行在同業管理制度方面尚需完善。
四、整改及問責
隨著我行的日益發展，設立同業專營部門管理同業業務是大勢所趨，成立同業專營部門也將成為我行完善同業業務的一項重要工作。目前我行正在完善同業業務的相關制度，做到各項同業業務的各個環節都有章可循，合規有效，將具體追責措施納入相關制度中，對于違規辦理同業業務的行為絕不姑息。
五、下一步工作措施
銀行業自查報告范文2
一、反洗錢組織機構建設情況
1、 我行根據郵政金融網點人員變動及縣支行實際人員情況，重新成立反洗錢工作領導小組，縣郵政、支行管理人員以及儲蓄所主任是反洗錢具體負責人，有效依法履行反洗錢職責，并監督各網點反洗錢工作正常運轉。
2、反洗錢領導活動小組設在縣支行綜合辦公室，確定專門反洗錢管理人員，進行本部門反洗錢培訓、報表上報、自查等日常工作。
3、各個崗位工作人員均能夠認真履行職責，能夠按規定獲取客戶身份資料，對獲得的客戶身份資料、大額交易和可疑交易信息嚴格保密。
二、反洗錢內控制度建設和執行情況
1、加強內部控制制度建設。縣支行在行內及各個網點轉發了《甘肅省銀行業金融機構反洗錢工作指導意見》、《甘肅省銀行業金融機構反洗錢考核評估辦法》、《中國郵政儲蓄銀行甘肅省分行反洗錢實施細則》等相關制度，并責任到網點負責人落實制度學習、執行。
2、客戶身份識別情況。與客戶建立業務關系或發生掛失等特定業務時，按照規定登記、審核、留存客戶身份證件。
3、客戶身份資料和交易記錄保存情況?？蛻羯矸葙Y料及交易記錄保存真實、完整，按照反洗錢規定期限保存，不存在反洗錢信息失泄密情況。
4、大額交易和可疑交易報告。大額交易個人儲蓄20萬元以上、公司業務50萬元以上和可疑交易報告按規定上報，數據采集完整，報告按照人行規定及時規范上報。
5、根據反洗錢風險等級劃分及評估管理實施細則的相關規定，安排儲蓄所主任進行客戶風險等級劃分、登記、上報工作，強化洗錢監督，防范洗錢風險。
6、反洗錢非現場監管和現場檢查。按時報送非現場監管報表，報送的非現場報表真實、完整、規范；在人行或上級行現場檢查前根據要求開展了反洗錢自查工作，并及時上報自查報告，對提出的反洗錢工作檢查意見制定整改措施，及時整改并上報整改報告。
7、配合反洗錢案件協查、調查。主要對大額或一天筆數較多等異常資金交易及時關注，認真分析和判定，按照有關要求及時向上級報告重點可疑交易情況，積極主動配合當地人民銀行和偵查部門開展反洗錢調查，報送的調查結果準確及時，分析報告規范完整。
8、反洗錢工作稽核審計情況。根據州分行安排的反洗錢內部審計，對審計結論積極整改落實。
9、反洗錢文件資料報送和報備。及時上報人行反洗錢領導小組，反洗錢信息員報備。按照要求及時、有效、規范地報送各類工作報告、報表、規章制度等反洗錢文件資料。
10、反洗錢宣傳、培訓情況。按照監管機構及上級行的要求開展反洗錢宣傳。 根據上級行本年度反洗錢培訓計劃，以集體學習和自學兩種方式相結合，對各網點進行反洗錢培訓，。
11、反洗錢工作配合情況。積極配合當地人民銀行以及上級分行開展各類反洗錢檢查和相關工作。
銀行業自查報告范文3
一場銀行收費檢查風暴正在醞釀。近期，銀監會下發通知，要求對銀行在業務轉型過程中的違規收費進行專項整治，3月開始，發改委亦將在全國范圍內展開銀行收費檢查
與此同時，銀行自查也在緊鑼密鼓地進行?！般y監局要求各銀行除了自查，還要把銀監會的‘七不準禁止性規定’在操作規程和制度里面體現出來，這讓我們比較頭疼?！蹦彻煞葜沏y行深圳分行人士稱
除此之外，銀行收費還將被列入國務院糾風辦今年糾風工作的重要內容之一，相關部門對整治銀行不規范經營的重視程度可見一斑。但業內人士指出，在國內銀行事實上仍以資產業務為主而又爭相追求中間業務收入占比提高的背景下，這種“運動式”的整治能對改變銀行業不規范經營的現狀起到多大作用，仍存在較大疑問
“檢查更多是解決一時，但只要利差保護存在，銀行就仍然會以資產業務為主，而只要對中間業務的‘迷信’不破，銀行就依然有動力再立名目收取中間業務費用，或者直接將原來轉為中間業務的利息轉回來，不管怎樣企業的借款成本都不會減輕很多?！币粐写笮泄緲I務部人士表示
中間業務“虛假繁榮”
“為了中間業務收入達標，各家銀行只要能收費的項目絕不放過，名目或許不同，但大同小異?！?/p>
盡管與國際上商業銀行中間業務收入占比在50%以上相比仍有不小差距，但從表面上看，國內銀行轉型似乎已經取得較大突破，而在銀監會近期下發《關于整治銀行業金融機構不規范經營的通知》后，銀行業中間業務快速增長“虛假繁榮”的一面才公之于眾
針對圍繞貸款滋生的各類違規收取服務費問題，銀監會提出“不準以貸轉存，不準以貸收費，不準存貸掛鉤，不準浮利分費，不準一浮到頂，不準借貸搭售，不準轉嫁成本”。而在這“七不準”中，多項都與中間業務有關，如以貸收費，浮利分費，借貸搭售
“以前商業銀行只有資產和負債兩條腿，后來與國際接軌就有了中間業務這第三條腿，但由于是條短腿，個別基層就有了‘拔腿助長’的各類故事。為了中間業務收入達標，各家銀行只要能夠收費的項目絕不放過，名目或許不同，但大同小異?！鄙鲜鲢y行人士坦言
他以東部地區某市級分行為例?！霸撔兄虚g業務收入年年位居同業第一，超億已是常態，其中對公類中間業務收入又占了中間業務收入的絕大部分，而對公類中間業務收入增長幾乎全部集中來自于貸款客戶交納的各類服務費用。圍繞客戶貸款這個主要渠道不變的情況下，通過利息收入科目轉為服務收入科目，利潤結構幾年間就快速得到了轉化?！?/p>
該人士還指出，除極少數國企特大型、行業龍頭型、地方壟斷型等單位有相當的議價能力，其他中小型企業、房地產企業、融資平臺等除執行基準貸款利率收取正常貸款利息外，至少還按照貸款基準利率上浮20%-35%左右的標準以財務顧問、資金監管等各種科目收取中間業務服務費用，同時客戶還要支付會計師事務所審計費、抵押資產評估費、抵押資產登記費、擔保公司擔保費等，銀行均可從這些費用中分成充作中間業務收入
“個別貸款企業融資成本甚至還包括以關系人個人名義購買經辦銀行推銷的各類股票型基金發生的費用。自三年前開始，一般企業客戶的貸款實際成本至少是基準利率上浮40%-50%。開發貸款、融資平臺貸款以及其他固定資產貸款還會按貸款期限一次性收取所有各年的上浮費用充作中間業務收入。”該人士稱
改頭換面繼續收費？
業內人士認為，要杜絕這些違規收費，或許應當打破對中間業務收入的“盲目追求”
一面是銀行利潤高速增長、收入結構不斷“改善”，一面是企業承受日趨畸形的融資成本、盈利艱難不堪重負，這一狀況終于招致相關部門出手，對銀行不規范經營展開大力整頓
銀監會要求各家銀行在3月底前出具自查報告，隨后對銀行進行檢查，還要求各銀行業金融機構要從年度經營計劃和績效考核辦法的制定入手，整治不切實際
的快增長、高指標問題，校正經營導向，從源頭上杜絕各級機構、網點及員工的不規范經營沖動
盡管多方檢查已令銀行業面臨較大壓力，但業內人士對于此次整頓的效力仍存有疑問。“銀監會出臺的規定，看起來比較合理，外行人看來也許覺得會有作用，但在內行人看來，這個規定的作用能起到多大，時間能持續多長，我是持懷疑態度的?！鄙鲜龉煞菪腥耸糠Q
目前，國內銀行均把提高中間業務收入作為重點，這也是監管層所倡導的?！耙驗閲忏y行的中間業務收入占了很大比例，于是號召中國銀行業要向國外銀行學習。但國外銀行可以混業經營，而且國外的融資渠道暢通，企業融資不依靠銀行很正常。而在中國這兩個條件都還不具備，學也學不像?！痹撊耸勘硎?/p>
在銀行仍為企業主要融資渠道的情況下，中國銀行業將繼續以資產業務為主，與此同時對中間業務收入的考核亦不會放松，政策“高壓”下，這或許會導致銀行虛增中間收入的行為改頭換面，“暗渡陳倉”
“在現行的中間業務考核機制下，哪家銀行不搞浮利分費？貿易融資安排費、金融服務協議、財務顧問等等名目數不勝數，這些不讓收了，那就改個名字再收。不得轉嫁成本？也可以，企業可以不交審計費、評估費等等，那就利息再上浮5%，哪個更合適，企業自己會算，銀行不強迫。反正派生的中間業務收入都是從利息轉過來的?！鄙鲜龉煞菪腥耸恐毖?/p>
對于如何杜絕這些違規收費情況，上述國有大行人士認為，或許應當打破對中間業務收入的“盲目追求”
銀行業自查報告范文4
近期投資銀行業務的違規案件
2013年5月14日，證監會通報了萬福生科（湖南）農業開發股份公司涉嫌財務造假、欺詐發行及相關中介機構違法違規案，這是首例創業板公司涉嫌欺詐發行股票的案件。經查，萬福生科為了符合公開發行股票并上市的條件而虛增銷售收入和利潤，上市后的年度報告也存在虛假記載。證監會認為，萬福生科發行上市過程中，保薦機構（投資銀行）及其他中介機構未勤勉盡責，出具的相關材料存在虛假記載。其中，保薦機構在萬福生科上市保薦工作中，未審慎核查其他中介機構出具的意見；未對萬福生科的實際業務及各報告期內財務數據履行盡職調查、審慎核查義務；未依法對萬福生科履行持續督導責任；內控制度未能有效執行；其出具的《發行保薦書》和《持續督導報告》存在虛假記載。
2013年5月31日，證監會通報了對廣東新大地生物科技股份有限公司和山西天能科技股份有限公司及相關中介機構在公司申請首次公開發行股票過程中涉嫌違法違規案件的查處情況。證監會認為，新大地、天能科技兩家公司雖迫于壓力，主動提交終止發行上市申請，未實際發行并上市，但其IPO申報材料涉嫌造假，相關中介機構未勤勉盡責、審慎核查。在發行上市提供服務過程中，保薦機構未執行充分適當的盡職調查工作程序，沒有保持足夠的職業謹慎，未對相關事項真實性進行審慎核查，出具了含有虛假記載的《發行保薦書》及《核查報告》等文件。
2013年6月21日，證監會通報了部分上市公司及中介機構涉嫌在發行過程中違法違規的立案情況。其中，河南天豐節能板材科技股份有限公司在申請首次公開發行股票過程中涉嫌虛增收入、虛增資產、關聯交易非關聯化、關聯交易未入賬等違法違規行為，報送的IPO申請文件及《財務自查報告》中有虛假記載；上市公司隆基股份在通過發審會后至獲得發行核準前的階段及發行過程中，未報告、未披露業績下滑重大事項，涉嫌違法違規；上市公司賢成礦業在非公開發行購買資產申請過程中，涉嫌報送虛假發行申請文件、騙取發行核準。這是近年來證監會第一次對上市公司再融資欺詐發行行為進行立案調查。證監會認為，相關保薦機構及其他中介機構未盡勤勉盡責和審慎核查義務，出具了具有不實陳述的相關文件，涉嫌違法違規，予以立案處理。
實際上，類似案例近年來在境外也時有發生。由于多個在美國上市的中國概念股公司在2012年底傳出財務造假，美國證監會成立了專項部門對借殼上市的公司和中介機構開展調查。香港聯交所也針對保薦人工作存在的種種漏洞進行整頓，其中最受市場矚目的事件是2009年12月24日在香港掛牌的洪良國際在上市約3個月后，即被香港證監會勒令停牌。洪良國際在上市文件中，虛報營業收入超過20億元人民幣，同時夸大盈利近6億元人民幣。香港證監會對洪良國際保薦人兆豐資本的調查結果顯示，兆豐資本并未有效履行保薦人的職責。由于兆豐資本違反了保薦人承諾等香港證監會多項法規，香港證監會對其做出了撤銷就機構融資提供意見的牌照以及罰款4200萬港元的處罰，其負責人也被追究刑事責任。這是香港證監會成立以來做出的最嚴厲的處罰決定。
上述案件突出反映了相關發行人和中介機構誠信意識淡薄、職業操守存在嚴重缺陷，既有違信息披露基本要求和市場“三公”原則，又嚴重損害了投資者利益。而從上述案件的處理我們可以看到，證監會維護資本市場的長期健康發展、打擊違法犯罪的態度是堅決的、一貫的，對于通過造假、欺詐等手段騙取發行上市、擾亂證券市場正常秩序、損害投資者利益的行為，必將進行嚴厲打擊。
投資銀行業務中的兩個核心問題
以上幾個案例均是發生在IPO或再融資過程中的欺詐發行類案件，本質上都是“造假”行為，中介機構也沒有做到保持職業操守、勤勉盡責。這些案例涉及到平安證券、國信證券、光大證券、西南證券、民生證券和南京證券等眾多證券公司，從中可以看出，這其實是投資銀行業務比較共性的問題。通過研究這些違規造假案例，我們發現各證券公司的投資銀行業務在盡職調查、內部控制等方面確實存在著缺陷，投行人員整體風險意識不強，實際操作中風險防范措施存在缺失等等。
第一，盡職調查流于形式。在以上案例中，投資銀行的項目人員在執行盡職調查工作時，往往主要關注資料的獲取與整理，而沒有建立明確的總體盡職調查目標以及各項盡職調查工作的具體目標。其結果是僅在形式上盡量滿足《保薦人盡職調查工作準則》及盡職調查制度的要求，并未針對性地深入思考項目個體風險；許多發行人的財務造假可以被媒體工作者通過短期內非專業調查發現而項目人員長期在現場卻無法發現，關鍵在于投行項目人員盡職調查目的不明確，盡職調查工作流于形式，執行程序不到位，未能有針對性地深入展開盡職調查，以至于未能有效發現企業存在的造假問題。
投行項目管理和盡職調查的資源配置對盡職調查工作也有直接影響。盡職調查資源配置包括人力資源配置、質量控制資源配置、溝通與指導資源配置、財務支持資源配置、監督資源配置等，如在《關于進一步加強保薦業務監管有關問題的意見》前，由于保薦代表人資源稀缺，保薦代表人資源安排與盡職調查工作執行存在一定的差異，使得保薦代表人在部分項目盡職調查工作中存在位置真空現象。投行項目管理能力的不足也會導致項目組盡職調查工作人力不足、財務不足、技術支持不足、監督不足，甚至直接導致了公司對部分項目質量失去有效控制的風險。
第二，內部控制體系尚不健全。上述案例反映出的另一個問題，是投行業務的內部控制體系尚不健全，未形成有效的內控體系，缺乏全員、全方位、全過程的全面質量管理理念。與發達國家的投資銀行相比，我國現有的內部控制活動較多地關注檢查性控制，對預防性控制的設計較為欠缺，而預防性控制的欠缺將直接影響檢查性控制的有效性。投資銀行業務由于其復雜性而對預防性控制有較高的要求，因此，預防性控制應予以強化并運用于投行業務的每一環節。
另外，證券公司內部投行質量控制工作較業務發展而言地位較低，使得全員意識中質量控制工作流于形式化。目前各證券公司內部，投資銀行質量控制部往往隸屬于投資銀行業務部門，作為投資銀行業務部門的下屬部門在執行質量控制過程中缺乏相對獨立性，信息反饋滯后，導致質量控制在實際操作中往往滯后于項目的開展，并部分流于形式。因此，質量控制的有效性和獨立性不足。
上述盡職調查、內部控制等方面存在的缺陷給投資銀行業務的發展帶來很大風險。質量管理是投行業務的生命線，為了控制投行業務的違規風險，證券公司必須進一步建立健全保薦業務管理制度、操作規范和內部監督核查體系，加強保薦業務經營中的風險識別、評價和管理，確保對保薦業務質量和風險進行有效控制所采取的制度安排、組織體系和控制措施得以有效執行。投行項目組人員在執行項目的過程中也必須做到勤勉盡責，嚴格按證監會、交易所的各項規章制度進行盡職調查，保證出具的文件真實、準確、完整。質量和風險控制部門必須嚴格把好項目質量關，嚴格控制保薦、承銷項目風險。
落實投資銀行業務的盡職調查責任
投資銀行業務完善首先必須從制度上對業務人員執行盡職調查工作中的盡職調查計劃、風險識別、職業判斷、人員勝任能力、工作程序、風險容量與風險匯報、追加程序的條件、工作結果、工作結果的復核結果等做出具體規定。對于盡職調查工作規程方面，應盡量細化盡職調查工作的基本要求，含括證券發行申報材料制作及盡職推薦過程中的主要調查事項，并列舉針對該等事項的主要核查手段、核查目標，以及針對核查事項工作底稿的必備內容。
從人員安排上，應當明確保薦項目由簽字保薦代表人擔任項目負責人，所有項目組成員均應切實參與項目的盡職調查，并勤勉盡責。若項目組成員發生變更，需及時做好資料、業務等各項交接手續，并按規定的時間、程序履行變更手續。簽字保薦代表人須為其具體負責的每一項目建立盡職調查工作日志，項目組其他成員也須就其負責的盡職調查事項建立盡職調查工作日志。
項目組應當根據項目類型、項目的實際情況，分階段即時制訂全面的、詳細的、具有可行性的盡職調查清單，并履行充分、必要的核查程序。在調查手段上，必須窮盡所有能用的獨立調查手段，增加合法、有效的暗訪手段（如網絡查詢、電話、實地走訪等），暗訪對象包括但不限于發行人的客戶、供應商、關聯方、競爭對手、員工等。項目組做過的調查均要求留痕，包括但不限于各類憑證、證明、相片、說明與承諾等紙質文件，以及網絡截屏、錄音、電子文檔等。項目組應始終關注媒體關于發行人的報道或競爭對手的舉報，及時主動進行盡職調查。
對于工程類或需安裝驗收的業務，其銷售真實性的核查應采取實地調查的方法；對于發行人重要客戶和新增客戶的真實性、履約能力、經營范圍的相關性進行審慎核查；對流動資金的盡職調查應嚴格按監管機構相關規定及公司的相關具體規定，重點審查申報前及在會審核期間大額貨幣資金的流入、流出及其合理性，重點核查異常資金往來方及其關聯關系；關注發行人客戶的回款速度是否正常，出現異常的，需調查分析其原因及合理性；所有涉及政府和國企等需要招標的項目，需核查招標程序的合法性、完備性，審核招標文件如中標通知書等的真實性。
投資銀行業務還應建立工作底稿管理制度，明確工作底稿收集整理的責任人員、歸檔保管流程、借閱程序與檢查辦法等。項目組必須從項目進場開始分階段建立盡職調查工作底稿，工作底稿應當真實、準確、完整地反映項目組盡職推薦發行人證券發行上市、持續督導發行人履行相關義務所開展的主要工作。工作底稿應當內容完整、格式規范、標識統一、記錄清晰。項目組應指定專人負責工作底稿的收集、整理，保證能夠即時對收集的底稿進行分類歸檔。在項目每一階段工作完成后，項目組應當及時整理工作底稿并歸檔。
梳理投資銀行業務的內部控制流程和體系
投資銀行應從業務流程各環節全面夯實風險內控各項制度要求，將內控責任落實到崗、細化到人、貫穿于每一個申報項目之中，防止風險控制“走過場”。一方面要通過培訓和各項制度來加強投資銀行業務全員質量控制意識，另一方面還要進一步加強完善以質量控制為主的內部控制體系，從非保薦立項開始，對項目從立項、輔導、現場核查、內核、申報、反饋、專項核查、發行、持續督導等各個階段實行動態跟蹤，分不同階段對項目給予不同程度的關注。
非保薦立項階段，應重點關注項目人員配備，建立投行項目負責人儲備名單，從能力、經驗、資格等各方面挑選項目負責人的適當人選。同時，合理安排項目人員分別負責財務、法律、行業等部分的盡職調查及文件起草，并指定專人負責工作底稿的收集整理工作。對保薦立項階段，應予以充分重視并強化審核，這樣一是可以使投行項目總體質量得以提升，二是可以使項目風險得以提前控制，通過立項會否決或暫緩一些項目的立項申請，督促項目組盡職調查。
輔導階段，對于樹立公司董事、監事、高級管理人員的誠信意識和規范運作意識非常重要，為防止流于形式，應借鑒先進經驗，專門設立輔導的培訓師制度，抽調業務熟手擔任培訓師，制訂專門的輔導內容，準備必備的課題，搜集相關案例進行輔導。在現場核查中，應制訂詳細的現場核查計劃，確定核點，深入核查，還需要完善核查工作底稿。
內核階段是投行業務內控體系的最后一道關口，應嚴格執行內核程序，對有重大不確定性或者不符合發行條件的項目，通過內核會暫緩表決甚至否決，避免投行業務遭受損失。
在會審核階段，應加強對項目在會審核期間的盡職調查情況的檢查，特別是補充財報期間的盡職調查的檢查；確定在會審核階段的必查事項，包括收入、成本、資金、存貨及非流動資產的核查等；對舉報信和媒體報道的盡職調查，內控部門應該持續跟蹤，必要時應現場參與調查。
發行審核階段，內控部門應當在發行文件公告前審核項目最終公告文件，并在此階段持續跟蹤媒體報道和舉報信情況。持續督導階段里，內控部門應當設置持續督導專員崗位，專門負責對持續督導法律法規的持續跟進、公司持續督導工作制度的建立健全與執行，到期提醒項目組對上市公司董監高進行現場培訓、現場檢查、提交定期報告，出現對上市公司的不利報道時及時提醒項目組關注并核查。
為了制度的有效落實，還需要真正完善內部問責機制，加強全體投行人員的責任意識。通過問責機制，使項目組內部分工明確，誰做的調查、誰寫的文件，都予以留痕，所有的項目組成員、內控人員、現場核查人員、內核委員對項目的各個階段都必須承擔相應責任，哪個環節出現問題就要對相關人員追究相應的責任，務必使投行人員從上到下都始終保持應有的審慎性。
銀行業自查報告范文5
一、合理制定經營目標,確保全年各項指標的完成年初,本著“效益優先”的原則,根據省聯社給我社制定的各項經營目標任務,結合我社上年度經營目標完成情況的基礎上,科學、合理制定了各網點組織資金目標和任務,并于元月一日召開首季組織資金工作動員大會,進一步提高全員的思想認識,明確組織資金工作的目標和任務。二月份對各營業網點反復進行算帳,合理設定各項財務指標,與各網點主任簽訂經營目標責任制,修改和完善了經營管理綜合考核辦法,為各網點明確了經營方向和責任目標。十一月份,根據各網點經營目標實際完成情況,結合本地市場經濟變化特點,及時調整各網點經營目標,為今年利潤計劃的順利實現進一步奠定基矗截止11月末,各項存款余額為萬元,比年初增加萬元;各項貸款余額為萬元(含貼現萬元),比年初增加萬元;不良貸款余額為萬元(不含抵債資產),比年初下降萬元,不良貸款占各項貸款的比例為*%(含貼現),比年初的*%下降了*個百分點;全轄盈虧軋差合計賬面盈余萬元,比去年同期增盈萬元。預計至12月末,各項存款余額達到*萬元,比年初增加*萬元;各項貸款余額為*萬元,比年初增加*萬元;不良貸款余額為萬元,比年初下降萬元,不良貸款占比為*,比年初下降*%;全轄實現各項收入為元,各項支出萬元,賬面盈余萬元。
二、加強財務管理,規范財務行為,努力增收節支
1、根據上年財務管理經驗,結合今年改革實際情況,以“總量控制,效益優先,以收定支,超額審批,超限停支,財務公開,民主理財”為原則,控制水電費、公雜費、郵電費等費用全年限額,業務招待費嚴格按照利息收入的5‰序時列支,其他費用開支必須報經聯社審批,并下批復作為年終考核認賬因素。同時綜合考慮各方面情況,又給每個網點額外增加了元費用,從而保證了各網點經營和管理所需各項費用的開支。
2、規范財務行為,合理控制財務開支。繼續執行《*市農村信用合作社財務管理辦法》和《費用結報制度》,在聯社費用管理委員會管理下,詳細規范了財務開支的范圍、標準、審批權限、程序等,不斷完善了費管會的管理制度,對于核定費用以外的費用開支,一律提前上報費管費研究、審批。截止11月末,經費管會研究審批通過的各項費用為*元,其中:各項墊支費用*,購買的低值易耗品費用為*元,各種修理費用為*元,營業外支出為元,其他各項費用為*元。
3、減少非生息資金的占比,加強應收利息的管理。截止11月末,我社應收利息帳面余額為*萬元,已超過銀監部門的風險控制警戒線,我部根據實際情況,在主任室的要求下,堅持“誰分片地區,誰負責清理”的原則,對各網點進行跟蹤督促,限期清理。截止11月末,應收利息余額為*萬元,預計年末將全面完成應收利息的清理工作。
三、及時清收違規投資,規范投資行為根據銀監部門和省聯社清理違規投資的要求,加大了對違規債券和保險投資的清收力度,通過采取上門催收洽談、電話追問和網上查詢、委托出售等方式,及時清收了申銀萬國萬元國債和保險投資萬元。目前仍有保險投資*萬元未收回,正繼續與太平洋保險公司洽談給付;密切關注南方證券托管工作,債權一經確定,及時清收南方證券萬元國債投資。為規范投資行為,確保資金安全、高效運營,我部于今年十月制定了《*市農村信用合作聯社投資業務管理辦法》,規定了在銀行間債券市場進行資金拆借、債券買賣、債券回購等投資業務行為。十月份以來,委托省聯社在銀行間債券市場購買債券*萬元,同時與省聯社進行短期資金拆放業務,提高了資金使用效益。
四、申請發行專項中央銀行票據*萬元為進一步深化農村信用社改革,切實用好國家資金支持政策,根據國庫院《農村信用社改革試點方案的通知》(國發[20*]15號)和中國人民銀行《農村信用社改革試點專項中央銀行票據操作辦法》(銀發[20*]181號)、《農村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引》(銀發[*]4號)文件精神,一季度制定了《*市農村信用社增資擴股及降低不良貸款計劃書》,在報經*銀監分局批準后,一邊請*會計師事務所清產核資,同時進行增資擴股充實資本,采取措施清收和降低不良貸款,在二季度成功申請發行了中央銀行專項票據*萬元,并在二季度末達到了提前申請贖回的條件。
五、充實資本金,增強自身的經營實力和抗風險能力。根據農村信用社“資本自聚、資金自籌、經營自主、盈虧自負、風險自擔”的要求,通過宣傳發動,募集股金,完善法人治理結構等必備程序,共增擴股金萬元,有力地支持了地方經濟的發展,加強了對“三農”的服務,同時自身的經營實力和抗風險能力也得到了加強。
六、加強內控建設,堵塞經濟案件的發生
1、為了進一步規范農村信用社的業務操作,嚴格執行各項內控制度,強化內部管理,促進各營業網點依法合規經營,防止各類案件的發生,我們修改和補充了《*市農村信用社違反業務管理規定和業務操作規程處罰辦法》,把內控制度考核分為財務會計部分、信息科技部分、資金營運部分、監察審計部分、安全保衛部分、人力資源部分、資產保全部分共七個部分,詳細、完整地制定了各項業務操作規程的處罰辦法,以處罰為手段,有效地規范了各項業務操作規范,提高了全體員工的業務素質,加強了風險防范,防止違章違法行為的發生。
2、10月21日至25日,開展了“會計互審大檢查”活動,我部會同監察審計部選擇了*等五個營業網點,組織全轄*個網點的主辦會計,分五組對這五個營業網點以會計互審的形式對會計出納業務核算質量進行了全面檢查?；徑M全面調閱了被檢查營業網點的傳票、賬冊、報表、登記簿等會計檔案,結合日常業務,對會計出納業務過程中好的做法和不是之處進行了總結,并形成會計互審工作底稿,就互審情況進行了交流?；顒咏Y束后,我部同監察審計部對一些操作業務進行明確的規定,并制定了以后會計輔導、檢查的重點和方法,此次活動不僅適應了新的業務系統操作要求,規范會計出納業務的操作行為,而且進一步完善了內控制度,杜絕了安全隱患。
銀行業自查報告范文6
一、合理制定經營目標，確保全年各項指標的完成
年初，本著“效益優先”的原則，根據省聯社給我社制定的各項經營目標任務，結合我社上年度經營目標完成情況的基礎上，科學、合理制定了各網點組織資金目標和任務，并于元月一日召開首季組織資金工作動員大會，進一步提高全員的思想認識，明確組織資金工作的目標和任務。二月份對各營業網點反復進行算帳，合理設定各項財務指標，與各網點主任簽訂經營目標責任制，修改和完善了經營管理綜合考核辦法，為各網點明確了經營方向和責任目標。十一月份，根據各網點經營目標實際完成情況，結合本地市場經濟變化特點，及時調整各網點經營目標，為今年利潤計劃的順利實現進一步奠定基礎。截止11月末，各項存款余額為*******萬元，比年初增加******萬元；各項貸款余額為******萬元（含貼現****萬元），比年初增加****萬元；不良貸款余額為****萬元（不含抵債資產），比年初下降****萬元，不良貸款占各項貸款的比例為*%（含貼現），比年初的*％下降了*個百分點；全轄盈虧軋差合計賬面盈余****萬元，比去年同期增盈****萬元。預計至12月末，各項存款余額達到******萬元，比年初增加******萬元；各項貸款余額為*****萬元，比年初增加*****萬元；不良貸款余額為****萬元，比年初下降****萬元，不良貸款占比為*，比年初下降*%；全轄實現各項收入為****元，各項支出****萬元，賬面盈余****萬元。
二、加強財務管理，規范財務行為，努力增收節支
1、根據上年財務管理經驗，結合今年改革實際情況，以“總量控制，效益優先，以收定支，超額審批，超限停支，財務公開，民主理財”為原則，控制水電費、公雜費、郵電費等費用全年限額，業務招待費嚴格按照利息收入的5‰序時列支，其他費用開支必須報經聯社審批，并下批復作為年終考核認賬因素。同時綜合考慮各方面情況，又給每個網點額外增加了****元費用，從而保證了各網點經營和管理所需各項費用的開支。
2、規范財務行為，合理控制財務開支。繼續執行《**市農村信用合作社財務管理辦法》和《費用結報制度》，在聯社費用管理委員會管理下，詳細規范了財務開支的范圍、標準、審批權限、程序等，不斷完善了費管會的管理制度，對于核定費用以外的費用開支，一律提前上報費管費研究、審批。截止11月末，經費管會研究審批通過的各項費用為******元，其中：各項墊支費用*****，購買的低值易耗品費用為*****元，各種修理費用為******元，營業外支出為****元，其他各項費用為*****元。
3、減少非生息資金的占比，加強應收利息的管理。截止11月末，我社應收利息帳面余額為***萬元，已超過銀監部門的風險控制警戒線，我部根據實際情況，在主任室的要求下，堅持“誰分片地區，誰負責清理”的原則，對各網點進行跟蹤督促，限期清理。截止11月末，應收利息余額為***萬元，預計年末將全面完成應收利息的清理工作。
三、及時清收違規投資，規范投資行為
根據銀監部門和省聯社清理違規投資的要求，加大了對違規債券和保險投資的清收力度，通過采取上門催收洽談、電話追問和網上查詢、委托出售等方式，及時清收了申銀萬國****萬元國債和保險投資****萬元。目前仍有保險投資**萬元未收回，正繼續與太平洋保險公司洽談給付；密切關注南方證券托管工作，債權一經確定，及時清收南方證券****萬元國債投資。為規范投資行為，確保資金安全、高效運營，我部于今年十月制定了《**市農村信用合作聯社投資業務管理辦法》，規定了在銀行間債券市場進行資金拆借、債券買賣、債券回購等投資業務行為。十月份以來，委托省聯社在銀行間債券市場購買債券*****萬元，同時與省聯社進行短期資金拆放業務，提高了資金使用效益。
四、申請發行專項中央銀行票據**萬元
為進一步深化農村信用社改革，切實用好國家資金支持政策，根據國庫院《農村信用社改革試點方案的通知》（國發[XX]15號）和中國人民銀行《農村信用社改革試點專項中央銀行票據操作辦法》（銀發[XX]181號）、《農村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引》（銀發[##]4號）文件精神，一季度制定了《**市農村信用社增資擴股及降低不良貸款計劃書》，在報經**銀監分局批準后，一邊請**會計師事務所清產核資，同時進行增資擴股充實資本，采取措施清收和降低不良貸款，在二季度成功申請發行了中央銀行專項票據**萬元，并在二季度末達到了提前申請贖回的條件。
五、充實資本金，增強自身的經營實力和抗風險能力。
根據農村信用社“資本自聚、資金自籌、經營自主、盈虧自負、風險自擔”的要求，通過宣傳發動，募集股金，完善法人治理結構等必備程序，共增擴股金****萬元，有力地支持了地方經濟的發展，加強了對“三農”的服務，同時自身的經營實力和抗風險能力也得到了加強。共2頁,當前第1頁1
六、加強內控建設，堵塞經濟案件的發生
1、為了進一步規范農村信用社的業務操作，嚴格執行各項內控制度，強化內部管理，促進各營業網點依法合規經營，防止各類案件的發生，我們修改和補充了《**市農村信用社違反業務管理規定和業務操作規程處罰辦法》，把內控制度考核分為財務會計部分、信息科技部分、資金營運部分、監察審計部分、安全保衛部分、人力資源部分、資產保全部分共七個部分，詳細、完整地制定了各項業務操作規程的處罰辦法，以處罰為手段，有效地規范了各項業務操作規范，提高了全體員工的業務素質，加強了風險防范，防止違章違法行為的發生。
2、10月21日至25日，開展了“會計互審大檢查”活動，我部會同監察審計部選擇了*****等五個營業網點，組織全轄**個網點的主辦會計，分五組對這五個營業網點以會計互審的形式對會計出納業務核算質量進行了全面檢查?；徑M全面調閱了被檢查營業網點的傳票、賬冊、報表、登記簿等會計檔案，結合日常業務，對會計出納業務過程中好的做法和不是之處進行了總結，并形成會計互審工作底稿，就互審情況進行了交流?；顒咏Y束后，我部同監察審計部對一些操作業務進行明確的規定，并制定了以后會計輔導、檢查的重點和方法，此次活動不僅適應了新的業務系統操作要求，規范會計出納業務的操作行為，而且進一步完善了內控制度，杜絕了安全隱患。
七、加強賬戶管理、現金管理及人民幣管理，防范金融風險
今年以來，為加強我
社賬戶管理和現金管理，配合銀監部門和人民銀行業務監管的需要，分別進行了賬戶管理檢查、大額現金檢查。檢查分為三個階段進行：第一階段，對照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《現金管理辦法》等相關規定，各基層網點首先展開自查，形成自查報告上報我部；第二階段，我部對各網點自查報告進行匯總分析，形成報告報銀監部門和人民銀行；第三階段，配合銀監部門和人民銀行對各網點進行抽查。對檢查所發現的問題如違規支取現金、違規開設基本賬戶等進行通報，結合處罰辦法對相關人員進行處罰，并要求限期整改。檢查通過現場指導、問題討論等方式，促進了基層網點內勤員工相關業務理論水平和操作能力，規范了我社賬戶開立、變更、撤銷和人民幣現金存、取等業務操作行為，進一步確保了我社依法合規經營。7月份，結合全市開展“反假宣傳周”活動，積極開展了反假幣宣傳活動，在真州農貿市場、新城鎮街道等地進行宣傳，反假活動的開展不僅增強了內勤員工防假、反假的能力，而且也提高市民防假意識和對假幣的識別能力，有效地預防了金融犯罪，防范了金融風險。
八、加強培訓，強化輔導，提高會計工作水平
1、利用會計例會之機，組織各網點主辦會計學習了《代收行政罰沒款操作說明》、《**市農村信用合作聯社銀行承兌匯票業務管理辦法》、《**市農村信用合作聯社銀行承兌匯票業務操作規程》等文件。在綜合業務上線后，對全轄各網點主辦會計、記賬員、儲蓄員分別進行了操作業務培訓，并進行理論和操作實踐考試，對考試合格者方允許上崗。今年以來，我部下發了三期會計業務培訓資料，分別是《出納業務培訓資料》、《會計憑證編制及裝訂規范標準》和《**市農村信用社報表填制說明及相關要求》，并根據《出納業務培訓資料》的內容，單獨對出納員進行了一期培訓。通過多次學習和培訓，不斷提高了內勤人員的理論知識水平和實際操作能力，確保了內勤人員適應上線后新的業務系統操作要求。
2、會計檢查與輔導。每個季度對全轄各營業網點的會計出納基本制度的落實、工作質量、財務制度執行情況及重要空白憑證管理等進行了現場檢查，對檢查中存在的問題，及時進行了現場糾正，并針對存在的違規違紀行為對有關責任人進行罰款和通報，促進各網點認真落實各項規章制度。
九、下一年度工作目標
1、加強柜面人員業務培訓與考核，組織技術練兵、技能評級等，努力提高業務人員素質。
2、開展柜員制調研，爭取盡早實行柜員制。
3、健全內部管理制度，做到依法核算、合規經營。
4、強化會計輔導與檢查的力度，杜絕安全隱患。
