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企業納稅自查報告范文1
簡單版公司稅務自查報告 由于本公司會計人員工作不熟悉等原因，企業臺賬登記不完整，帳制不健全，現導致會計自查工作難度較大，根據畢節市經濟開發區地方稅務局對我公司實施的納稅評估分析確定的主要問題、疑點及問題分析，現自查 年至年度稅收納稅情況，我公司對自身的經營財務納稅情況進行自查。作如下自查報告：
我公司 年 月 至 年月 累計發生應稅收入 元，應繳納增值稅 元，實繳增值稅元，應繳城市維護建設稅元，實繳城市維護建設稅元，應繳教育費附加 元，實繳教育費附加元，應繳地方教育費附加 元，實繳地方教育費附加元，應繳印花稅元，實繳印花稅 元。經自查，按照本公司的營業收入，應補繳增值稅 元，應補繳城市維護建設稅元，應補繳教育費附加 元，應補繳地方教育費加附 元，應補繳技術合同印花稅元。
（納稅人簽章）
2020年9月1日
企業納稅自查報告范文2
一、企業資質變化情況：企業名稱為安全生產自查報告，廠址是濟南市長清區歸德鎮開發區，檢驗方式為自行檢驗，固態調味料的生產許可證編號為qs37010307092，新證正在辦理中。本廠證照齊全，經營范圍是味精、雞精調味料和固態調味料。
二、采購進貨查驗落實情況：本廠主要采購的原料為雞肉精膏、麥芽糊精、檸檬黃、呈味核苷酸二鈉、食鹽、谷氨酸鈉、淀粉、白砂糖、包裝袋、紙箱等。所有物品均從具有合法資格的企業夠僅僅，購進時索取了企業相關資質證明。我廠生產的味精沒有食品添加劑。雞精調味料和固態調味料的生產過程中使用的食品添加劑，嚴格遵照了gb2760的要求，并做了詳細的相應記錄。食品添加劑還備有單獨的進貨臺賬。
三、生產過程控制情況：我廠每天安排專人對廠區衛生進行打掃，保持廠區內環境整潔干凈。定期對生產場所、設備、庫房、進行打掃、消毒。保持在加工過程中與產品接觸的一切設施、設備、環境的衛生，杜絕一切污染的可能。定期養護設備設施，每批產品生產前和生產結束后，均對相關設施、設備進行清洗、消毒。生產人員的個人衛生，工作服帽的整潔情況，班班檢查。工作人員洗刷、更換專用工作服后，經人員專用通道進入生產車間。驗收合格的原料從原料專用通道進入生產設備。從原料到成品及成品庫均保持獨立空間，沒有交叉污染。
四、食品出廠檢驗落實情況：我廠配備了架盤天平、分析天平、電熱干燥箱、水浴鍋、旋光儀、分光光度計、ph計、超凈工作臺、臺式培養箱、顯微鏡、蒸汽壓力滅菌器等檢驗設備，具有檢驗輔助設備和化學試劑，實驗室測量比對情況均符合相關規定。檢驗人員經過山東省質量技術監督局培訓，具有山東省職業技能鑒定中心發放的檢驗資格證書。按照國家標準，對生產出的每個單元的每批產品進行檢驗，將檢驗的原始記錄和產品出廠檢驗報告留存備查，對出廠的每批產品留樣，并進行登記。
五、不合格品的管理情況和不安全食品召回記錄情況：我廠生產需要的各種原料均從合法、正規渠道購進，并索取相關的證件。嚴格按照產品生產工藝及《食品衛生法》的要求組織生產，未遇到購買不合格原料和出現生產不安全食品的情況。
六、食品標識標注情況：我廠生產的各個單元產品的包裝上按照相關規定印有名稱、規格、凈含量、生產日期、產品標準代號，以及生產者的名稱、地址、聯系方式、生產許可證編號和qs標識以及使用的食品添加劑的名稱和產品的貯藏方式和保質期等相關信息。
七、食品銷售臺賬記錄情況：我廠建立了食品的銷售臺賬，記錄了產品名稱、數量、生產日期、銷售日期、檢驗合格證號、生產批號以及購貨者的相關信息，包括購貨者的名字，地址、銷貨場所等。
八、產品標準執行情況：企業積極并嚴格執行各個產品的國家標準和企業標準。味精執行的是gb/t 8967 -XX、雞精調味料執行的是sb/t 10371-XX、復合調味料執行的是本企業標準q/01zh0001s-2012、雞味調味料執行的是本企業標準q/01zh0002s-2012。所有標準的狀態都是現行有效。
九、企業人員培訓、體檢情況：我廠所有和生產相關的人員均參加了體檢，取得食品從業許可證書(健康證)，并定期參加企業組織的食品法律法規、食品安全知識、食品技術知識培訓。
十、企業售后服務和產品安全預警和風險評估：我廠主要消費者都是回頭客，目前為止，還沒有接到過消費者投訴。我廠已經設立消費者投訴登記本，并制定相應的處理制度、應對機制，確保一旦出現消費者投訴情況，能及時做出反應，力保消費者權益。
經過此次自查，我廠基本符合食品生產企業落實質量安全主體責任的要求，提高了質量安全意識，杜絕了質量安全隱患。在此基礎上，我廠建立了質量安全保證長效機制，為長期、持續地生產優質產品，打下了堅實基礎。
企業關聯交易自查報告二市地稅分局：
20xx年xx月xx日貴局召開了稅收專項檢查動員大會，會后我們根據大檢查安排意見對我單位2008年至2010年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查?，F將自查情況報告如下：
一、企業概況
實收資本xxxx，公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現銷售收入xxxxxx元。
二、自查情況
根據貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業20x年至20xx年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結果為：
1. 營業稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業少繳營業稅：...元;城建稅：...元;教育費附加：..元;土地增值稅：...元;水利基金：2...元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地12.64畝，當時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設置障礙，以至于拖到現在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業資金周轉出現了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。
2. 代扣稅檢查情況
根據稅務局要求，我們對建筑企業的稅收情況進行了認真的監督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：
①由于工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣稅金。
企業納稅自查報告范文3
選案精準快查快審快執行
稽查工作效率穩步提升
推行“一準三快”工作制度，確保稽查工作效率穩步提升。“一準”就是選案精準。稽查局選案人員對我市納稅人綜合財務信息、納稅情況、外部信息等進行全面、細致的收集、分類、分析、比對、處理，最大限度地發現存在問題和疑點，綜合運用計算機選案、人工選案、人機結合選案的方法，科學、準確地選取出最具嫌疑的稽查對象，讓稽查對象確定的精細化、科學化，杜絕了選案的隨意性，提高了選案的準確性。
“三快”，即：快查、快審、快執行?？觳椋?*市國稅稽查局根據涉稅案件的不同類別、稅務稽查實施的不同內容和要求，由業務領導直接核定實施時限，確定的時限在確保能實施完成的情況下，盡量從緊，檢查人員按核定的時限錄入Ctais系統，并科學、緊密安排、快速組織檢查實施，有效安排查賬、立案審批、調查詢問、取證、稽查報告制作等業務環節，按時限完成實施檢查工作，除案情復雜，實施工作量大等特殊情況，一般不做延期，實施完結，立即送審，不拖延，減少實施與審理兩個環節間的時間間隙；快審，**市國稅稽查局在案件受理后馬上進入審理，除案情復雜和重大案件，要求受理當日出具《稅務稽查審理報告》、《稅務行政處罰告知書》，3日后下達《稅務處理決定書》、《稅務行政處罰決定書》，比要求的10日內審結壓縮了審理時間；快執行，**市國稅稽查局下達的稅務處理文書要及時送達企業，除特殊情況，要求一般在文書出具的當日送達，減少在稅務機關的滯留時間，了解當事人的執行情況，督促當事人如期解繳查補的稅款、滯納金及罰款，對被執行人未按期執行處理決定的，依照《征管法》相關規定立即采取稅收強制執行措施，保證稅務處理決定得以盡快執行，稽查查補稅款、滯納金、課處的罰款要盡快組織入庫，當月審結的稽查案件，無特殊情況，在當月實現入庫，不過月。
推行“一準、三快”工作法以來，**市國稅稽查局所屬各單位查實率都有了較大提高，縮短了業務周期，檢查戶數、查補稅款、入庫稅款均有較大增幅，在保證稽查工作質量前提下,有效工作效率穩步提升。截止6月底,部門共檢查各類納稅人戶，其中有問題戶,選案準確率達到%,查處100萬元以上的重大涉稅案件起。查補入庫稅款萬元，罰款萬元，加收滯納金萬元。
企業自環節堵塞漏洞
強化企業納稅的意識
**市國稅稽查局為做好企業自查工作，高度重視，周密部署，嚴格要求，以企業自查為重要環節，堵塞漏洞，使企業自查工作收到良好效果，進一步強化企業納稅的意識。
首先稽查局制定和規范了企業自查工作程序，所有企業自查均按照集體召開自查動員會、下達自查通知書、印發自查提綱、自查報告表、簽收回證、集中或入戶輔導、政策解答、上報匯總、數據分析、資料歸檔等工作環節有序開展，抓緊抓好。
二是稽查局搞好與地稅部門的協作。在中投、中外運和五大集團的專項檢查項目上，為使專項檢查取得良好成效，國稅稽查局與地稅稽查局于4月14日、24日聯合召開企業自查告知會，國司和中外運公司所屬的4家企業、五大企業集團涉唐的10家企業法人代表及財務主管參加了會議。會上傳達學習了省局的檢查通知精神，并向每一戶到會企業送達了查前告知事項，提出了具體要求。
三是國稅稽查局領導重視。在大型商貿企業的自查動員會上，**市主管稽查工作的總會計師趙西鐸同志親自到會并做了重要講話；各縣（市）區也都非常重視企業自查工作，大部分縣（市）區主管領導都親自參加自查動員會議，有的縣區主要領導親自出席市局統一安排的專項檢查項目企業自查工作會議。
企業納稅自查報告范文4
一、檢查時間和內容
從七月一日起，利用二十天時間對全區聯網直報企業開展“四查”。主要檢查四個方面內容：
1、名錄庫情況。查名錄庫特別是聯網直報企業庫是否有虛假或不符合條件的企業存在；是否有達到標準的企業未入庫。
2、數據質量情況。查統計數據是否真實反映企業發展狀況，是否存在虛報、瞞報、漏報、錯報等情況。
3、統計四大工程建設工作部署情況。查鄉鎮（街道、開發區）、企業是否按工作要求落實部署四大工程建設；是否建立統計組織、配備符合條件的統計人員；是否建立統計制度、加強統計管理；是否建立統計臺賬、統計網絡；是否具備必要的條件、配備必要的設備。
4、聯網直報情況。是否存在違反“四條紅線”情況[嚴格執行“先進庫（基本單位名錄庫）再有數、不在庫不出數”；堅決杜絕虛設企業，決不允許弄虛作假；堅持由企業獨立填寫真實的源頭數據；絕不允許以任何名義強令或授意企業按照指定的數據報送]。
二、檢查計劃及要求
本次檢查分為鄉鎮（街道、開發區）自查、區局抽查、整改迎檢三個階段：
第一階段：鄉鎮（街道、開發區）自查階段（7月1日—10日）。各鄉鎮（街道、開發區）對所屬所有聯網直報企業進行自查。結合納稅記錄、工商注冊登記逐戶檢查。
企業納稅自查報告范文5
[關鍵詞]國家治理；稅收調控；增值稅農產品抵扣
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.03.096
1 引 言
稅法是國家制定的用以調整國家與納稅人之間在征納稅方面的權利與義務關系的法律規范的總稱。它是國家及納稅人依法征稅、依法納稅的行為準則，其目的是保障國家利益和納稅人的合法權益，維護正常的稅收秩序，保證國家的財政收入。實現國家治理現代化，需要有科學的治理機制，調控經濟資源合理配置，信息作為市場資源配置的根本，要實現會計、稅收、審計、統計的信息資源共享，只有建立一系列的信息保障機制，保障信息的真實完整，市場配置資源的核心作用才能成為現實，也是我國進行市場經濟體制改革的關鍵。
1.1 事態歷史沿革及進展
煤礦企業使用的農產品主要是坑木，是企業礦井安全支護的主要材料，1994年分稅制改革以來，《增值稅暫行條例》規定：一般納稅人收購農產品按農產品收購發票或銷售發票上的金額13%抵扣率計算抵扣的增值稅。稅務機關指導企業辦理扣稅時，對于收購農產品涉及林業產品的，要求企業提供：砍伐許可證；自然人身份證明；運輸證；直至2012年才增加了林權證。納稅企業可以到稅務機關購買收購發票，自行開票抵扣。2012年某區國稅局單方面通知企業從2008年購買的坑木不再執行農產品增值稅抵扣的優惠政策，需要轉出補交增值稅并加收滯納金，并且從2012年后煤礦企業購進的坑木，一律不再享有《增值稅暫行條例》中關于農產品增值稅抵扣的規定。截至2012年10月11日，71戶納稅人補交增值稅3036萬元，稅收滯納金1656萬元，稅款已補繳入庫。納稅企業對稅務機關的征收和政策解讀非常困惑，尋求有關部門的幫助，走上漫長的維權路。2012年11月向市人民政府書面反映，市政府責成某市國稅局核實情況，稅務機關將核實情況向市政府報告反饋納稅人：
第一，這次活動是遵照國稅發〔2012〕17號文件開展的2012年度稅收專項檢查工作，是轄區71戶煤炭企業（轄區煤炭企業為82戶）納稅人自查為主的稅收專項評估工作。
第二，針對企業的自查自糾情況，某區國稅局認為部分企業的涉稅風險未得到有效化解，進行了兩次排查涉稅風險，兩次自查合計補稅3036萬元，滯納金1656萬元，只有11戶企業對涉稅風險認識不足，未確認補稅情況。
第三，某區國稅局在此次專項稅收評估工作中采取的是稅收政策宣傳、納稅人自查為主，稅務機關輔導為輔的工作方式，沒有采取稅收稽查方式，因此不存在稅收違規處罰。
納稅人對市國稅局反饋的情況普遍認為不能理解，通過多種渠道反映情況，問題到2015年仍未得到解決，納稅企業聯名尋求法律救助，某律師事務所發函稅務機關，代表企業行使知情權，要求稅務機關解釋說明該案例的法律依據及適用性，最后對律師事務所回函如下：
第一，涉及企業數及補繳稅額數的核實情況。某區國稅局2012年稅收專項檢查工作中，涉及農產品（坑木）補稅的共有41戶納稅人，農產品（坑木）轉出增值稅金額19629295.70元，滯納金839866.94元，合計20469162.64元。并非律師函中71戶納稅人，4692萬元坑木進項稅額及滯納金。
第二，關于加收滯納金的法律依據。《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十二條規定。
第三，關于煤炭企業能不能自行開具農產品收購統一發票，并申報抵扣農產品進項稅的核實情況。根據《云南省國家稅務局關于印發《增值稅問題解答（五）》的通知》（云國稅函〔2005〕731號）第三條規定：一般納稅人向銷售自產免稅農產品的個人收購免稅農業產品時才能開具收購憑證（“云南省農產品收購統一發票”或“云南省煙葉收購發票”）。一般納稅人向農業生產單位購進自產的免稅農業產品必須取得農業生產單位按規定開具的“云南省農產品銷售專用發票”，方可按規定抵扣進項稅。（云財稅〔2012〕99號）規定：增值稅一般納稅人從農業生產者購進其自產的農業初級產品，可以向對方開具農產品收購發票，并據以計算抵扣增值稅進項稅額。
第四，關于檢查年度的核實情況。根據《云南省國家稅務局關于開展2012年稅收專項檢查工作的通知》（云國稅發〔2012〕50號）文件要求：接受成品油增值稅專用發票的企業、地方商業銀行、地方股份制銀行、重點稅源企業的檢查年度為2008年、2009年、2010年、2011年。
第五，關于從2012年至今，某區國稅局不再執行坑木抵扣進項稅額的政策質疑的核實。
根據《云南省財政廳、云南省國家稅務局轉發財政部、國家稅務總局關于免征部分鮮活肉蛋產品流通環節增值稅政策文件的通知》（云財稅〔2012〕99號）文件的規定：增值稅一般納稅人從農業生產者購進其自產的農業初級產品，可以向對方開具農產品收購發票，并據以計算抵扣增值稅進項稅額，以前文件規定與本文相抵觸的以本文為準。2012年以后符合文件規定的，某區國稅局嚴格按文件執行，給予抵扣。
第六，案例中農產品（坑木）增值稅自查補稅情況。一是向非農業生產者購進，補稅1113979.45元；二是不符合抵扣規定補稅16269049.80元；三是用于非應稅項目2246176.46元。
第七，稅務機關征稅的法律法規依據。一是《中華人民共和國增值稅暫行條例》（國務院令第538號）第九條；二是《云南省國家稅務局關于印發增值稅問題解答（五）的通知》（云國稅函〔2005〕731號）第三條；三是《云南省財政廳、云南省國家稅務局轉發財政部、國家稅務總局關于免征部分鮮活肉蛋產品流通環節增值稅政策文件的通知》（云財稅〔2012〕99號）；四是《中華人民共和國發票管理辦法》（國務院令第587號），《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》（國家稅務總局令第25號）；五是《財政部―國家稅務總局關于固定資產進項稅額抵扣問題的通知》（財稅〔2009〕113號；六是《國家稅務總局關于開展2012年稅收專項檢查的通知》（國稅發〔2012〕17號）；七是《云南省財政廳、云南省國家稅務局轉發財政部―國家稅務總局關于免征部分鮮活肉蛋產品流通環節增值稅政策文件的通知》（云財稅〔2012〕99號）。
1.2 納稅人的法律援助
作為納稅人的企業，存在稅務糾紛或對稅務機關征稅有異議的，只有運用法律武器保護自己合法權益?！秶叶悇湛偩株P于納稅人權利與義務的公告》（2009年第1號），對納稅人應該享有的權利和應盡的義務進行公告。納稅人享有知情權，納稅人有權向稅務機關了解國家稅收法律、行政法規的規定以及與納稅程序有關的情況，享有被告知與自身納稅義務有關信息的權利。
煤礦企業坑木抵扣增值稅的稅收糾紛，是稅務機關強勢征稅行為，為完成稅收計劃指標確定的“重點稅源”，所謂的自查行為，實質是要求企業從2008年坑木抵扣過的增值稅，需要轉出補繳增值稅，還要征收稅收滯納金，自查行為不成立，稅務機關有違背《增值稅暫行條例》和《稅收征管法》的規定的事實。
第一，依照《中華人民共和國增值稅暫行條例》第八條第二款第三項：購進農產品，除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或者銷售發票上注明的農產品買價13%的扣除率計算的進項稅額。
第二，財稅字〔1995〕52號《農業產品征稅范圍注釋》中的農業產品是指種植業、養殖業、林業、牧業、水產業生產的各種植物、動物的初級產品。林業產品是指喬木、灌木和竹類植物，以及天然樹脂、天然橡膠。林業產品征稅范圍中的原木，是指將砍伐倒的喬木去其枝芽、梢頭或者皮的喬木、灌木，以及鋸成一定長度的木段。煤礦企業坑木抵扣增值稅進項符合法律規定。
第三，國稅發〔2012〕17號《國家稅務總局關于開展2012年稅收專項檢查工作的通知》要求檢查的時間為2010年和2011年，不追溯到2008年，某國稅局征稅過當。
第四，《中華人民共和國稅收征管法》第三章第二十八條，稅務機關依照法律、行政法規的規定征收稅款，不得違反法律、行政法規的規定開征、停征、多征、少征、提前征收、延緩征收或者攤派稅款。第五十二條，因稅務機關的責任，致使納稅人、扣繳義務人未繳或者少繳稅款的，稅務機關在三年內可以要求納稅人、扣繳義務人補繳稅款，但是不得加收滯納金。
從事態延續性來看，從1994年以來納稅企業均是在稅務機關指導下辦理農產品增值稅的抵扣和增值稅的繳納，納稅企業沒有過錯，屬于稅務機關的責任。
第五，《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部―國家稅務總局第50號令），第十七條，條例第八條第二款第（三）項所稱買價，包括納稅人購進農產品在農產品收購發票或者銷售發票上注明的價款和按規定繳納的煙葉稅。第二十三條，條例第十條第（一）項和本細則所稱非增值稅應稅項目，是指提供非增值稅應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產和不動產在建工程。煤礦企業使用的農產品主要是坑木，屬于礦井安全支護的主要材料，是企業主要的費用開支，不屬于新建礦井使用，不構成固定資產。
第六，稅務機關依據的《云南省國家稅務局關于印發增值稅問題解答（五）的通知》（云國稅函〔2005〕731號），按照《云南省國家稅務局關于失效或廢止增值稅稅收規范性文件目錄的通知》（云國稅函〔2009〕415號），屬全文失效或廢除的稅收規范性文件。
第七，截至2012年8月3日，71戶納稅人補繳增值稅3036萬元，稅收滯納金1656萬元，稅款已補繳入庫。該資料來源于某市國稅局向市人民政府的報告：《關于某區煤礦企業坑木抵扣增值稅進項稅額進行稅務處理事項的核實情況報告》，為慎重起見，相關部門對涉稅企業進行數據資料核實，不完全統計（只有35家企業）涉稅和滯納金就達3885萬元。
1.3 案件的結尾
此次增值稅農產品抵扣糾紛，稅務機關以煤炭企業向非農業生產者購進自行開票抵扣和購入的農產品用于非增值稅應稅項目（礦井建設或修繕）為由，要求企業的自查并具有明確的指向，自查中必須明確列示：一是不符合抵扣條件的（向非農業生產者購入）；二是增值稅非應稅項目（用于礦井建設、維修）；三是沒有具備四證的（砍伐許可證；自然人身份證明；運輸證；林權證），稅務機關根據自查報告的情形，認定稅務機關在此案例中的征稅行為合法。煤炭企業的辦稅人員、會計人員業務素質不高，大部分的企業負責人心存擔憂、舍財免災的思想。國家征稅機關依法征稅也要考慮行業的情況，煤炭企業購進的坑木或其他支護材料是企業經營中主要費用開支，如果這兩項進項稅額抵扣源減少，剩下的炸藥、雷管又能抵扣多少？國家統計局數據顯示，2015年前8個月，規模以上煤炭開采和洗選業利潤總額同比下降46.1%。煤炭企業虧損面超過70%；有70%的煤炭企業減發工資，30%的煤炭企業出現欠發工資現象，20%的煤炭企業工資下降幅度超過10%，繁雜且沉重的稅費和基金使企業已經難于承受。本文只提供稅務機關和納稅人之間的農產品增值稅抵扣的糾紛以及相關法律適用效力，涉及國家治理的諸多問題無法作出深層次描述。
2 結 論
國家治理中稅收調控，就是通過稅收法律協調征納雙方的權利義務，從而實現國家稅源控制，國家進行資源分配，發展經濟同時也積累國家財政收入，抑制不公平競爭，同時減少對納稅企業及行業的傷害。黨的十八屆三中全會提出財政是國家治理的基礎和重要支柱，從而把財稅體制改革的意義提高到國家治理的高度，讓人感受到中央深化改革的決心和注重頂層設計、籌謀全局的大智慧。
參考文獻：
[1]中華人民共和國主席令第49號.中華人民共和國稅收征管法[Z].2001-04-28.
[2]中華人民共和國國務院令第538號.中華人民共和國增值稅暫行條例[Z].2008-11-10.
[3]財政部國家稅務總局財政部.國家稅務總局關于印發《農業產品征稅范圍注釋》的通知（財稅字〔1995〕52號）[Z].1995-06-15.
企業納稅自查報告范文6
（財務部份）
2017年財務部在集團計劃財務部和公司領導的正確領導下，認真貫徹集團年度工作會議要求，以”服務、指導、監督“為行動指南，強化財務管理，嚴肅地執行財務預算，嚴格控制各項支出，積極參與公司經營管理提合理化建議，在房地產行業被國家諸多政策的管控下，為實現公司有質量的發展，為圓滿地完成集團下達的各項經營任務做出了積極的努力。回顧一年來財務工作所取得的成績，主要體現在以下幾個方面：
一、圓滿地完成2017年經營目標
（一）財務指標
2017年**財務考核指標包括：營業收入，利潤總額，營業收入凈利潤率，銷售費用，具體完成情況如下表所示：
（單位：萬元）
考核項目
年度經營目標
目標值
預計完成數
完成率
營業收入（萬元）
91,862
77823
84.72%
利潤總額（萬元）
26,308
27383
104.09%
銷售費用（萬元）
1,562
1429
91%
營業收入凈利潤率
21.48%
26%
120%
1、營業收入
我司2017年可售項目包括：**城，**1-4層商鋪，**花園住宅及商業。由于**花園入住率低、周邊商業氛圍低迷，可售的商業市場售價目前較低，目前按集團要求營銷策略改為以租待售，因此公司營業收入預計未能完成年度目標，1-10月實現營業收入68578.34萬元，預計全年77823萬元，完成計劃的84.72%。
2、利潤總額
截至2017年1-10月公司完成年度利潤總額25218.52萬元，完成年度利潤指標的95.86%，預計全年完成利潤總額27383萬元，完成年度利潤指標的104%，利潤來源是**城商鋪及**1-4層商鋪銷售實現的利潤，超額完成的利潤主要是因為**商鋪實現利潤18359萬元，由于**項目為早期開發項目，成本較低，銷售增值率高，為我司提供了較高的毛利。
3、營銷費用
1-10月營銷費用總支出額為1049.88萬元，預計全年支出1429萬元，完成計劃的91%。根據年度營銷工作的安排，屬于合理范圍內，通過日常的預算管控，本年度確保營銷費用控制在目標值范圍內。
4、營業收入凈利率
全年營業收入凈利潤率預計為26%，高于年度目標4.52%，主要是是因為**1-4層商鋪銷售的毛利較高。
（二）銷售收入及回款
2017年銷售收入考核指標包括新增認購金額，認購轉簽約金額，本年認購轉回款金額，2016年及以前年度的認購金額全部轉簽約金額及回款金額，具體完成情況如下：
（單位：萬元）
考核項目
年度經營目標
目標值
完成數
完成%
認購金額（萬元）
41,279
37,595
91%
簽約金額（萬元）
40,343
34,595
86%
回款金額（萬元）
39,407
34,595
88%
1-10月認購金額25017萬元，全年預計37595，完成計劃91%；簽約金額20046，全年預計34595萬元，完成計劃86%；回款金額17575，全年預計34595萬元，完成計劃88%。未完成計劃指標的原因主要是**花園商鋪未按計劃銷售，而是根據集團要求執行以租待售的銷售政策，扣除該因素影響公司基本是全面完成2017年度指標。
二、完成的主要財務工作
2017年，財務部在做好各項財務基礎工作，包括會計核算、報表填報、納稅申報、資金收付等日常工作的同時，主要完成了以下重點工作：
(一)預算管理方面
在預算管理方面主要是一是完成了2017年預算指標的分解，落實到部門和項目部；二是加強日常預算執行情況的分析總結，及時上報公司及集團；三是完成了2018-2020年滾動計劃及2018年預算編制和上報工作。
1、落實全面預算各項工作。一是認真分解2017年度預算指標，落實到各個部門和項目部，確保2017年度任務得到貫徹執行；二是完成2018年度各項預算工作，明確2018-2020年三年滾動計劃和2018年年度預算編制要求，確定計劃和預算編制基礎表格，將編制指標詳細分解到各個部門和項目部，并倒排各單位完成時間，全面落實了預算的各項工作。
2、加強日常預算執行情況的分析總結。預算是公司實際工作的行動指南，因此我部門非常重視預算的執行情況，一是堅持努力做好預算執行分析，查找出現預算偏差和存在的問題，及時上報集團和公司領導，確保全年預算指標的順利完成；二是做好績效完成情況的跟蹤，并按月上報集團績效月報。
3、嚴格執行年度預算，控制成本費用，清理不合理費用支出，主要是電話費、寬帶費及有線電視費等。
今年6月份財務部發現公司支付的各類通信費中存在部分長期發生基本費用和不屬于公司在職員工的通信費等情況，和辦公室溝通商榷，決定認真清理公司目前列支的電話費、寬帶費及有線電視費等，一共清理公司通訊費249號碼，包括在職員工使用75項、停機或過戶60項、公司固定電話114項，通過與電信部門核對，建議取消或停止70項收費。清理完成，通過完善通訊號碼開立管理制度，規范通訊費的開支。
（二）稅務管理方面
1、配合稅務所事務所完成了**企業所得稅匯算清繳鑒證工作，并按照稅局要求完成企業2016年企業所得稅匯算清繳工作。
2、積極實施天驕項目稅務管理工作，主要是完成稅務管理方案策劃，風險可控、節稅效果良好，得到集團的認可和重視。借助稅務所的專業技能，完成了補償權益轉讓協議的簽訂、老工業區廠房的價值評估，實現了土地和建筑物的統一，確保了公司權益的最大化，目前已經支付補償權益款。
3、積極與稅務部門溝通，辦理各個項目的土地增稅的清算工作。一是認真辦理**1-4層商鋪土增稅清算，通過積極與稅局溝通，明確清算的方式，與稅務中介合理籌劃土增清算方案，既合理納稅，又保證地產項目的效益，目前已經完成了1.25億土增稅的繳納；二是啟動了**城的土地增值稅清算工作，配合稅務中介完成土地增值稅現場資料核查工作，目前已經取得鑒證報告初稿，在與稅務部門溝通確定后，取得正式報告。
4、完地稅重點稅源企業2013-2015年納稅情況自查。主動出具自查報告，通過積極的和稅務局溝通，并補繳了少量稅款，同時又未列入立案稽查范圍。
5、完成年所得12萬元以上員工個人所得稅申報清算等。
6、積極跟蹤和認真回復稅務系統發出的各類稅務風險推送，確保得到稅局的認可和支持。
（三）資金管理方面
1、完成地產行業融資方案的研究，通過與行業標桿以及行業整體融資情況對比和分析，探討了房地產行業各種不同的融資方式，并對各種融資方式的優點和缺點以及所需條件進行了深入的剖析，為公司融資渠道的提供了多種方案。
2、配合集團完成公司各項目的籌資工作，主要是銀行籌資的資料提供和迎接銀行放貸的各種考察。
3、資金管理日趨完善，切實管好、用好資金，確保公司經營的資金需求。主要是嚴格執行 “收支兩條線”的資金管理制度，嚴格按照合同和實際工程進度，做好資金使用計劃的編制，認真審核資金支付手續，確保資金安全和合理使用。
（四）積極參與經營決策
充分發揮財務管理職能，財務部積極參與各項目可行性研究，2017年財務部參與完成4塊地塊的資金成本、地價測算、稅金、項目經濟效益等指標測算，為公司經營決策提供參考依據。
（五）完成年度財務決算工作
主要是按照決算要求，認真清理當期收入、成本費用，確保按規定全部入賬；認真清理債權債務，防止公司債權出現壞賬；認真清理資產，確保賬實相符等各項工作，保證公司財務數據的真實準確，并完成了國資委決算報表填報。
(六)配合完成各類審計工作
1、根據集團整體安排，財務部積極配合會計師事務所，完成了2016年**年度財務報表審計工作。
2、按照集團要求，認真提供市審計局國有資本經營預算審計要求的各類資料。
3、按照集團要求，認真提供市國資委退休人員福利發放專項審計要求的各類資料。
（七）其他
除以的重點工作外，按照集團要求完成了 2017年全面風險管理報告編制與上報；完成2017年公司內部控制制度執行的自查工作和上報工作等。
三、工作中存在的不足
（一）財務管理水平還需要進一步提高，主要是要不斷開闊財務管理視野，更新管理理念，創新財務管理方式。重點是提高融資籌資及投資決策方面的專業能力，更好服務于公司新時代的發展。
（二）深入公司各項業務工作不夠，未能及時全面掌握業務動態，提供更好的財務服務工作。
四、2018年度財務工作計劃
（一）加強稅務管理工作
1、企業稅負高了會嚴重影響企業的競爭力和良性發展的能力，國家實行“營改增”、增加低稅率檔次、調低部分稅率等一系列稅改措施，降低企業稅負，確保實體經濟健康發展。因此2018年財務部應更加重視合理納稅，努力降低公司稅負，增強企業發展后勁。主要是加強項目稅務管理，做好項目稅務籌劃。主要是土增稅的抵扣項、所得稅的抵扣項和增值稅進項稅票的取得率方面，努力提高抵扣，降低公司稅負。
2、做好土地增值稅的清算
2018年需要進行土增稅清繳的項目包括**城項目和**花園一期項目。為了降低**城土增稅整體的稅賦率，目前與稅務部門初步確定納稅時間延至2018年6月以前。
（二）財務管理制度的完善
一是規范地產業務的核算，主要是成本、費用明細科目的核算口徑與業務口徑、預算口徑進一步銜接一致，提高經營數據的可比性，便于經營分析，充分發揮會計信息在財務管理的基礎作用；二是完善公司費用報銷的管理規定；三是不斷優化內部業務審批流程，主要是代收代繳的費用審批、付款審批等。
（三）繼續加強全面預算管理
跟蹤和分析公司年度考核指標完成情況，查找存在的問題，提出合理建議，成為公司領導經營管理有力決策依據，確保年度考核指標的順利完成。
（四）提高資金管理水平
資金風險是整個財務風險的重點，資金管理也是財務管理的重中之重，需進一步加強資金風險管理，完善資金管理制度、資金收付程序，強化資金管理崗位責任，嚴格執行和落實各項資金管理制度和規定，將資金隱患消滅在萌芽之中，確保資金安全。
