前言：中文期刊網精心挑選了風險管理與保險論文范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
風險管理與保險論文范文1
>> 保險公司的合規風險管理研究 淺議保險公司的合規管理 保險公司的合規風險及其管理 淺議保險公司資金運用合規管理的挑戰與實踐 淺談構建保險公司基層分支機構合規管理組織架構的必要性 保險公司管理新規出臺在即 論合規經營是保險公司永恒發展的主題 關于對大連地區保險公司合規經營的幾點思考 保險公司風險管理研究 保險公司全面風險管理研究 保險公司操作風險管理研究 保險公司財務管理的優化研究 當前保險公司財務戰略管理對策研究 基于保險公司風險管理與控制的研究 保險公司財務集中管理問題研究 保險公司成本管理的瓶頸及對策研究 河南：保險公司經辦新農合業務 保險公司全面預算管理略論 保險公司風險管理淺析 保險公司顧客資產管理 常見問題解答 當前所在位置：，2007-09-20.
[3] 劉新軍.保險公司合規管理體系建設研究――以ZH公司為例[D].中國地質大學（北京）2013年工商管理碩士學位論文.第19頁.
[4] 張大治.保險公司合規管理實施研究[J].管理視野，2008.1.第102頁.
[5] 陳音子.合規風險管理原則的幾點思考[J].上海保險，2007（07）.
[6] 梁嫦娥.保險公司合規風險管理機制建設研究[D].湖南大學2007年碩士學位論文.
[7] 黃振宇.淺議保險公司的合規管理[J].保險研究，2008.
[8] 李祝用，鮑為民.保險公司合規風險管理體系構建研究[J].保險研究，2006（05）.
[9] 李偉.保險公司合規管理工作理論與實踐[M].新疆青少年出版社，2010.
[10] 王，董昭江.論保險公司的合規管理及其實現機制[J].金融研究，2007（3）.
[11] 魏振玲.芻議保險公司合規管理體系[J].金融時報，2011（012）.
風險管理與保險論文范文2
【論文關鍵詞】保險資金運用風險管理與控制
【論文摘要】隨著中國保險業的迅速發展和保險業總資產的快速增長，保險資金的運用成為保險公司穩定發展的關鍵性因素。文章研究了保險資金在直接進入資本市場后資產配置時應特別注意的問題、為保證資金的運作安全，應有效安排組織結構、內控制度、管理系統與和風險預警體系以及加強保險資金運行的監管建議。
一、引言
保險公司資金運用的問題是我國保險理論界近幾年來一直都在研究的重要課題，但是從現有的文獻和論著的研究成果來看，對保險資金運用的分析主要集中于保險公司資金運用現狀和存在的問題以及擴大我國投資渠道等方面，而對于保險公司資金運用從風險管理的視角進行分析研究的還比較少。當前，我國保險公司資金運用面臨著多方面的壓力，譬如保費收入遞增的壓力、產品創新的壓力、行業競爭的壓力以及適當財務結構的壓力等，這些壓力都迫使保險公司越來越重視資金的運用，期望通過保險資產業務取得良好的投資收益，來緩解這些壓力。但是，我們還應該看到在保險資金的運用中，面臨著各種各樣的風險，這些風險不僅包括有一般性資金運用的風險，還包括有基于保險資金自身特殊屬性而產生的區別于其他資金運用的風險。面對這些風險，保險資金的運用如何實現預期的目標，如何分散風險、選擇投資工具、如何進行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內部和外部風險控制方法就顯得更為重要了。增強保險公司的風險管理能力，完善保險公司資金運用風險管理體系，提高資金收益率并有效地防范風險，是目前中國保險業面臨的緊迫任務。
二、保險資金的資產配置
保險資金在直接進入資本市場后可以在更多的投資品種間進行資金配置，但在具體配置資產時，保險公司既要充分考慮保險資金的負債性質和期限結構因素、各類投資品種是否符合保險資金流動性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監管層對最低償付能力的要求。因此在分析保險資金的資產配置時應特別注意如下方面的問題。
第一，壽險和非壽險資金期限的差異將導致不同的投資選擇。財險公司的資金來源主要由未決賠款準備金和未到期責任準備金構成，期限大都在1-2年；而壽險公司的資金來源主要由人身險責任準備金構成，期限可以長達20-30年。由于各類保險準備金均為保險公司的負債，因此在將這類資金進行投資時風險控制相當重要，而資金期限結構上的差別將導致財險公司更注重投資品種的流動性，壽險公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產生不同的投資選擇。
第二，國內保險市場快速增長產生的新增保費足以解決保險公司流動性需求。從保險公司現金流量角度看，基于對我國保險市場正處于一個快速增長時期的判斷，每年不斷增長的保費收入將能夠滿足當年保險賠付和給付的資金需求以及營運費用的支出需要，而以各類準備金形式存在的保險資金需要尋找安全的增值空間，以應對保險金未來集中給付的高峰。
第三，保險資金對風險的承受能力和對收益的要求從理論上分析，與社?；鸷蚎FII基金相比，保險資金對風險的承受能力和對盈利的要求處于它們兩者之間，在進行資產配置的過程中會綜合考慮銀行存款、企業債券、基金、流通股股票、可轉債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險、分紅險和萬能保險等新型壽險產品銷售份額的不斷增長，保險資金直接進入股票市場的規模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險人對股票市場運行周期的判斷，保險資金的風險承受能力也將相應提高。
第四，保險資金的盈利模式將呈現多元化趨勢。在投資品種的選擇上，保險資金可介入的品種除了常規的流通A股、可轉債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國內資本市場的不斷發展和投資品種的不斷豐富，可供保險資金選擇的余地仍將不斷擴大。目前有關保險資產管理公司管理規定的相繼出臺，有關保險資產管理公司業務范圍的規定將成為這部法規的核心要點。
三、保險公司對資金運用風險的管理控制
目前，我國保險資金運用主要有三種模式：一是成立獨立的資產管理公司；二是委托專業機構運作；三是在保險公司內設資金運用部門。不論是采用哪種模式，保險公司都是資金運用的決策者和風險承擔者，也是進行風險防范的第一道防線。為保證資金的運作安全，應有效的安排組織結構、內控制度、管理系統與和風險預警體系。
1、建立健全分工明確的組織架構
保險公司資金運用涉及的機構和部門包括董事會、總經理室、風險管理、內部審計、風險監督等諸多機構和部門。這些機構和部門職責分工不一樣，其協調運作是做出科學投資決策的機制保障。如董事會的職責有負責制定資金運用的總體政策，設定投資策略和投資目標，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評估辦法等，總經理室的職責是根據董事會決定的總體政策，負責研究制定具體的經營規定和操作程序，包括多種投資組合的數量和質量比例、制定風險管理人員守則和職責、風險管理評估辦法等，內部審計的職責是直接向董事會負責，獨立對所有的投資活動進行審計，及時發現并糾正公司內部控制和運營制度存在的問題，風險管理部門的職責是分析市場情況和風險要素變化，對存在的風險進行評估和控制，研究化解風險的措施，風險監督部門的職責是通過現場和非現場檢查，及時、全面、詳細地了解資金運用單位和部門對董事會的投資策略、目標達成與實施過程，投資人員的從業資格和整體素質以及勝任工作情況等。
2、制定嚴密的內控制度
資金運用的決策、管理、監督和操作程序復雜，環節多，涉及面廣，人員多，風險大。所以有必要沿著控制風險這條主線，制定嚴密的內部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領域、投資品種、投資工具及運作的每個環節和崗位；另一方面，使每個人能清楚自己的職責權限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動都得到有效的監督、符合既定的程序，保證公司董事會制定的投資策略和目標順利實現。
3、建立資金運用信息管理系統
信息管理是一種重要的風險管理工具。公司要有發達的信息網絡，對外要與國內外各個資本、債券、貨幣市場連接，讓有關人員隨時了解市場變化情況；對內要與董事、總經理室成員、風險管理、審計、監督、財務、業務部門聯接，在系統中及時錄入各種業務發生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據，為管理者提供及時詳實的分析數據，為監督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺，同時真實記錄交易情況，使準確信息在公司各個機構和部門之間充分交流。
4、建立公司評估考核和風險預警體系
在資金運用的全過程中，有幾組指標評估辦法是保險公司必須關注和建立的，比如風險評估和監控，資金流動性考核評估、資產負債匹配評估、風險要素評估、資金運用效益評估等。此外，還要健全投資風險預警體系，包括總體及各個投資領域、品種和工具的風險預警，使投資活動都納入風險管控制度框架內，使公司經營審慎和穩健。
四、加強保險資金運行的監管建議
1、為保險資金運用營造好的法制環境
一是修改《保險法》，進一步拓寬資金運用渠道，并留有一定空間。二是對業已批準辦理的業務，抓緊補充制定各項規章，如《保險資產管理公司管理規定》等。三是對保險投資高管人員、具體操作人員規定資格條件；對銀行、證券、基金、信托等交易對象限定基本信用等級標準；確定資產委托人、受托人和托管人的職責和標準。四是在拓展投資模式，開放投資領域，增加投資品種和工具之前，要有較長時間的醞釀期，根據我國國情，借鑒外國經驗，反復討論、論證，必要時還可聽證，聽取多方面意見，制定監管法規規章。
2、對保險資金運用范圍的劃定
拓寬保險資金運用渠道，并不意味著不限制范圍，全方位地放開。應該根據國際國內經濟金融運行環境，結合保險業經營風險的特殊性，按照保險資金運用的安全性、流動性、盈利性要求，借鑒國外的成功經驗，逐步放開保險資金運用領域和范圍。可考慮放寬以下限制：一是放寬現有投資品種的比例控制，可考慮進一步放寬購買企業債券的限制和提高投資股市的比例。二是可在國家重點基礎建設和實業投資方面有所突破，特別是對水、電、交通、通訊、能源等的投資。三是在適當的時候允許辦理貸款業務。四是放開與金融機構相互持股的限制，進行股權投資。五是適度允許投資金融衍生產品，使保險公司通過套期保值有效規避風險等。放開保險投資渠道要循序漸進，要綜合考慮各種因素，成熟一點放開一點，避免以往那種一放就亂，一抓就死的狀況出現。注意防范保險風險，堅決杜絕因投資不當對保險公司償付能力造成嚴重影響，切實維護被保險人利益。除此之外，對流動性差、風險較高的非上市股票和非質押貸款應予禁止，同時還應禁止對衍生金融產品的投機性投資。
風險管理與保險論文范文3
論文關鍵詞：三峽工程，工程保險，風險管理
三峽工程是舉世矚目的大型水電工程，投資巨大，建設周期長，技術要求高，風險因素多。在三峽工程的建設過程中，引入了保險機制，使得工程項目在遭受自然風險或意外事故時，能夠及時獲得風險保障，確保了工程建設的順利實施。本文試圖對三峽工程項目保險模式的特點進行分析，總結其中的成功經驗，以期對我國工程保險制度的推行有所借鑒。
一、 三峽工程保險情況概述
1992年4月3日，全國人人七屆五次會議通過了《關于興建長江三峽工程決議》。1993年國務院批準成立中國長江三峽工程開發總公司，作為三峽工程建設項目法人（業主）。在三峽工程的建設過程中，實行了以項目法人責任制為中心，招標承包制、工程監理制和合同管理制有機結合的建設項目管理機制，積極引入工程保險機制，對工程建設提供風險保障。
從1993年開始，三峽工程開發總公司就與保險公司開展了合作。在1993－2003年間，三峽工程的保險情況如下：（1）1993年5月9日，中國人民保險公司與三峽工程開發總公司簽訂水電站建筑、安裝工程保險合同，第一份三峽工程保險合同正式誕生。（2）1997年12月，中國人保承保長江三峽二期工程中的泄洪大壩及相關工程，保險承保金額達40億元。同年，中國太平洋保險公司承保二期工程中的左岸廠房壩段和左岸電站廠房的建筑安裝工程，保險承保金額為30億元。（3）2000年9月8日，中國人保作為首席承保人，與太平洋保險公司、中國平安保險公司共同為長江三峽至常州直流輸變電龍泉、政平換流站工程的安裝工程提供安裝工程一切險保險4.6億美元。（4）2001年2月22日，中國人保、太平洋保險、平安保險等3家保險公司與三峽工程開發總公司簽署保險金額達100億元的三峽左岸電站設備安裝工程保險及變壓器、GIS運輸保險保單，這是三峽工程建設期內最大的一份單項工程險保單。從2001年起，三峽工程開發總公司對三峽建設者統一辦理雇主責任保險，包括施工、監理、設計單位的正式職工、合同工和臨時工。（5）2002年11月4日，三峽工程開發總公司和中國人保簽訂保額4.68億元的合同，保險范圍包括三峽工程導流明渠截流和截流后即將修筑的三期混凝土圍堰工程。（6）2002年12月29日風險管理，中國人保為首席承保人、太平洋財險公司和平安財險公司參與共保三峽右岸大壩和電站廠房土建工程保險，合同保險金額逾30億元。 在賠款支付方面，從1993年到2002年7月底，建筑工程保險共獲賠付 1830.6萬元，平均賠付率（賠付金額／保費支出）為28.2％；施工設備保險賠付率（1995年至2001年累計）為33.4％；雇主責任保險賠付率（2001年度）為53.9％。其中永久船閘1995年開挖至今，保險公司已為因塌方、暴雨災害而造成的損失賠付564.49萬元，賠付率為40％ 。由此可以看出，保險對三峽工程起到了保駕護航的作用，有力地支持了三峽工程建設。
二、三峽工程保險模式的特點分析
從三峽工程的保險實踐來看，形成了“業主集中投保、公開詢價招標、多家公司共保、合理安排再保”的保險模式，有利于工程保險制度的推行，為工程項目的保險管理提供了可資借鑒的經驗論文下載。限于資料，下面主要以2001年三峽左岸電站設備安裝保險為例，對三峽工程保險模式的特點進行分析。
（一）業主集中投保
在三峽左岸電站設備安裝保險過程中，由于被保險的設備絕大部分從國外進口，其中14臺進口機組分別來自歐洲、北美洲、南美洲、亞洲九個國家的十幾個制造廠家，設備的制造、運輸、安裝和調試均應達到當今國際水平。同時，由于左岸電站設備安裝任務和作業面相對集中，存在多家施工單位和多項設備的作業交叉、干擾頻繁，最終需經系統聯合調試，造成安裝施工作業的層面和界面責任難以劃分。采用分項保險則會導致不同項目的安裝工程險賠付責任難以劃分。在電站設備進行安裝的同時，廠房及相鄰壩段的土建施工也在進行，兩者又存在相互影響。而且，對于同一設備，出險原因可能涉及到制造運輸、安裝等多個環節或多個險種的賠付責任，也存在交叉，因此，該項目采用不切標塊，以開口大保單方式由業主統一投保左岸電站全部設備安裝工程險和高壓電器設備運輸險。
（二）公開詢價，進行保險招標
中國三峽總公司作為項目業主采取公開詢價、專家評審、領導決標的方式進行投保，體現了“公開、公平、公正、科學”的原則。首先，中國三峽總公司向中國人民保險公司、中國太平洋保險公司、中國平安保險公司的三家保險公司總部發出了邀請報價通知書。在得到三家響應后，接著，邀請三家保險公司到三峽工地進行現場風險查勘并購買詢價文件。中國三峽總公司對各保險公司提出的問題進行了答疑和澄清。各保險公司用20天時間作出建議書，中國三峽總公司再組織評標議標，最后以書面形式通知中標。
中國三峽總公司邀請國務院三峽辦、長江水利委員會、國家開發銀行、中國銀行、國際達信保險顧問公司等單位的專家和總公司有關方面代表共同組成專家評審小組，專家評審小組依照“公正、公平”的原則，采取定量打分、定型分析、記名投票，最后形成了專家組的推薦意見?？偣绢I導充分尊重專家評審組的意見，并將評審結果派人向中國保監會作了專題匯報，以利保監會幫助政策把關。最后決定由中國人民保險公司、中國太平洋保險公司、中國平安保險公司共保，其中中國人民保險公司為首席承保人，三家共保比例是5:3:2，中國人保占50％，太平洋保險公司占30％，平安保險公司占20％。
（三）多家保險公司共同承保
由于左岸電站設備安裝和高壓電器設備運輸投保的金額大、風險因素高，國內一家保險公司難以承保。為了有效地轉移和分散風險，又兼顧三峽工程已投保的左岸廠壩土建建筑工程險可能的交叉責任和三峽工程第三階段工程投保項目以及左岸電站機組投產以后的財產險的競爭選擇。因此，由國內的中國人民保險公司、中國太平洋保險公司、中國平安保險公司三家保險公司以共保的方式承保。
共保方式確定首席承保人，各共保人與投保人聯合簽署一張保單，統一保險費率并以首席承保人建議書費率為準。明確首席承保人一家現場服務機構歸口服務，出險后按共保比例賠償。
（四）合理安排再保險
按照我國保監會在2001年的規定，保額的20%必須首先由中國再保險公司辦理法定再保險。接著，根據各家保險公司的各自資本金及準備金比例確定自留額。余下的保險金額需要在國際上進行再保險，以化解風險。為了進一步落實和降低國際分保的保險費率，由首席承保和三峽總公司共同選擇首席國際再保險人，并由首席國際再保險人牽頭組織其他國際分保公司，以層層分擔和轉移風險、落實責任，首席承保人和中國三峽總公司（含達信保險顧問公司）組成聯合工作小組，發揮各自優勢，共同向國際再保險市場推薦被保險項目。
三、啟示
（一）有必要在工程建設中引入保險機制，并為工程保險制度的推行創造條件。保險在三峽工程的應用說明了保險對工程建設的重要性，一方面，工程項目可以獲得保險人、再保險人提供的風險管理服務，另一方面，可以通過支出一定的費用風險管理，使工程項目在遭受所投保的風險損失時，能夠及時獲得風險保障，保證工程建設的順利建成。但是應當注意到的是，三峽工程由于其重要的戰略意義，是實行了規范項目管理的工程，建立了項目法人責任制、招標承包制、工程監理制和合同管理制有機結合的建設項目管理機制，形成了明確的風險責任承擔制，有利于保險活動的開展。因此，要推行工程保險制度，要完善建設項目管理機制，使項目的參與主體真正成為風險責任的承擔者，為工程保險制度的推行創造條件。
（二）對工程項目本身的保險實行以業主投保的投保方式。國際建筑業內人士普遍認為：建筑業市場是以一個業主主導的市場，業主是建筑業發展的動力。要滿足業主的需要，就要保證工程建設項目在實施過程中不因自然風險或意外事故的發生而陷入停頓，要保證工程項目的順利建成。在我國現階段建筑市場屬于買方市場的情況下，市場競爭無序，業主的行為不規范：壓低承包價、要求承包方墊資、拖欠工程款、與承包商簽訂不平等的條約等現象較為嚴重，承包商為了節約開支，會盡量減少投保計劃。另外，從世界工程市場的發展情況來看，在英國等發達工程保險市場，在投保方式上，逐漸由以往的以承包商投保為主向業主投保為主轉變。因此，結合我國建筑市場的實際情況以及國外的發展趨勢，在我國工程項目的建設過程中，對工程項目本身的保險實行以業主投保的投保方式，可以避免漏?；蛑貜捅ｋU；可以獲得談判的優勢，不僅會減少保費，也能降低免賠額，有利于業主控制投資；業主可以根據工程進度情況，決定是否需要增加保險或續保，從而使工程建設獲得較充分的保險保障；當發生索賠要求時，由業主一家與保險公司談判，可以使索賠程序得以順利進行，業主就能迅速獲得由保險公司支付的索賠款項，及時地恢復施工。
（三）積極尋求專家、風險顧問和中介組織的支持。業主在進行保險安排時，可以組織專家、風險顧問或保險中介人來協助投保，為其選擇合適的保險人和合理的保險方案服務。項目業主采取通過編制保險招標文件，組織保險招標，公開詢價，專家評審的方式進行投保，可以體現“公開、公平、公正、科學”的原則，組織有關方面代表共同組成專家評審小組，采取定量打分、定型分析、記名投票，形成專家組的推薦意見，便于進行保險決策。在進行再保險安排時，也需要國內和國際的再保險人積極參與，以便在更廣的范圍內分散和轉移工程風險。
（四）大型工程項目的保險需要共保、再保險來進行風險轉移。在大型工程項目的保險活動中，可以采取選擇多家公司組成共保體來對工程項目進行承保，通過確定首席承保人，各共保人與投保人聯合簽署一張保單的方式進行論文下載。同時，在大型工程項目的承保中，保險公司要十分重視再保險的安排，以便降低承保風險。工程風險通過再保險、甚至不同層次的轉再保險，可以將風險在更多的承擔主體、更廣的范圍內進行分散。因為對于工程保險而言，在一定程度上，實際上是再保險主導了原保險。原保險人能否獲得再保險人的支持以及再保險的安排，是原保險人簽發保單的重要前提。有了再保險人的支持，可以擴大原保險人的承保能力，增強業務開拓能力；減少保險責任準備金的提??；降低原保險人的財務風險；增加被保險人的信任，為建設工程項目提供可靠的保險服務。在再保險的安排方面，有如下再保險方式可以進行選擇：1.臨時再保險和固定再保險 。在建設工程保險的再保險方式上，既可采用臨時再保險，也可采用固定再保險。但由于建設工程的保險視工程項目的投資情況而定，在業務量上具有不穩定性，而且工程保險的保險標的與保險金額的巨大風險管理，固定再保險無法容納，常通過臨時再保險予以分散風險。2.比例再保險和非比例再保險 。再保險根據所轉移保險責任的計算基礎的不同，可以分為兩類：比例再保險和非比例再保險。前者以保險金額為基礎來計算保險責任，包括兩種形式：成數再保險和溢額再保險；后者以賠款為基礎計算保險責任，包括兩種形式：超賠再保險（分為險位超賠和事故超賠）、停止損失再保險。具體在建設工程保險的運用上，有如下選擇：（1）由于建安工程保險常采用一切險的形式，成數再保險的方式是原保險人將某一業務的每一風險的保險金額，按約定的固定比例向再保險人進行再保，可以平均化再保險人所承擔的風險，較為再保險人接受。（2）溢額再保險為原保險人對于超過其自留額的風險，以自留額的一定倍數，由再保險人承擔。該方式有利于原保險人，原保險人可籍自留額的設定來發揮核保功能，但保費的分配、賠款比例及分攤等方面手續繁雜、成本較高，但由于工程保險的再保險每筆再保險費均大，且筆數不多，故該方式的缺點不明顯，常在再保險安排中采用。（3）超賠再保險分為險位超賠和事故超賠再保險，前者以一般損失情況為設計對象，后者以異常的大災害為對象。對于工程保險來說，因臺風、地震、洪水等自然災害是其主要承保風險，自然災害可能造成的損失巨大，原保險人需要該種再保險的保護，然而，再保險人對此方式較排斥。（4）停止損失再保險較多地運用于損失頻率高、損失幅度小的業務，如汽車險業務。對于工程保險業務而言，具有損失頻率較低、損失金額大等特點，停止損失再保險在工程保險的再保險中較不適用。
（五）保險公司應當加強風險管理。保險招標的方式對投保人有利，保險公司會面臨競爭壓力，可能會給保險公司帶來風險，保險公司應重視風險管理。保險公司要在保前、保中和保后作好風險調查和評估，采取適當的風險管理措施，加強防災防損，切實防范自身的風險，從而更好地為工程建設提供風險保障。
參考文獻
[1]中國保險年鑒.1980－2003.
[2]工程險欲從三峽走出去.sina.net產經網-中國商報，2002.10.29.
風險管理與保險論文范文4
關鍵詞：財務公司，商業銀行，風險，風險管理
金融機構的核心能力是風險管理能力，是否能夠妥善管理風險，將決定金融機構的盈虧和生死。因此，研究財務公司的風險管理問題，提高其風險管理的能力，對于財務公司的持續穩定發展具有十分重要的意義。
1.財務公司風險特點
（1）受體制性因素影響較大
與銀行經營活動可能會受政府行政命令影響相比，財務公司的經營活動受集團的干預更加直接、更加具體，而且還會受到集團所在行業的行業風險影響。
（2）分布面廣
與銀行相比，財務公司除傳統銀行業務外，還可以開展證券投資、保險等業務。因此風險面較廣。
（3）集中度很高
目前財務公司以信貸業務為主，由于政策限制，信貸業務又集中在集團。這種風險資產的高度集中會給財務公司帶來較大風險。
（4）結構有側重點
在總體的風險構成上，體制性風險和政策性風險影響最大?？萍颊撐?。每類金融風險也各有側重點?？萍颊撐?。
2.財務公司風險管理策略
2.1建立全面風險管理體系
全面風險管理體系包括組織機構體系、內部控制制度和信息管理系統。組織機構體系是硬件，內部控制制度是軟件，信息管理系統是運行平臺。
2.1.1建立完善的組織機構體系
(1)改善股權結構?！镀髽I集團財務公司管理辦法》規定財務公司可以吸收40%以內的集團外股份。引入集團外的戰略投資者，特別是國內外金融機構戰略投資者，可以改變財務公司股權結構中一股獨大、股東價值觀過于趨同的局面，建立相互制衡的機制，保證決策的科學化，在公司的治理結構中建立起風險控制機制。
(2)保障董事會、監事會正常運轉。為了避免董事會、監事會過而不問的形式主義情況，應設立董事、監事會辦公室，負責董事會、監事會的日常工作。董事會、監事會應當在一個年度內舉行一定次數的例會和臨時會議。這樣可以保障和促進董事會、監事會正常運轉，使董事會、監事會真正發揮總體上控制風險的作用。
(3)設立獨立的、專門的風險管理和監督部門。風險管理是一項復雜的系統管理工作，需要一個獨立的部門對風險進行全面管理。以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部門緊密聯系的風險內部管理系統是現代金融風險管理的組織保障。
設立屬于董事會領導的風險管理部和稽核部。風險管理部具體負責制定風險識別、計量、監測和控制的制度和方法，定期將風險情況向決策層和高級管理層報告?；瞬渴侨骘L險管理的監督、評價部門，負責檢查、評價內部控制的健全性、合理性和遵循性，督促各部門糾正內部控制存在的問題。定期開展對風險戰略、政策和程序的評估。
2.1.2健全內部控制制度
(1)風險管理基本原則。即樹立“全面、審慎、客觀、獨立、有效”的風險管理理念。
(2)公司決策層和高級管理層的職責分工。董事會負責審批公司的總體經營戰略和重大政策，確定可以接受的風險水平，批準各項業務的政策、制度和程序；董事會應當及時審查風險管理部門和稽核部門提供的內部控制評估報告，就內部控制的有效性定期與管理層進行討論，督促管理層落實整改措施。
高級管理層負責執行董事會批準的各項戰略、政策、制度和程序，負責建立授權和責任明確、報告關系清晰的組織結構，建立識別、計量和管理風險的程序，并建立和實施健全、有效的內部控制，采取措施糾正內部控制存在的問題。
監事會在實施財務監督的同時，負責對公司遵守法律規定的情況以及董事會、管理層履行職責的情況進行監督，要求董事會、管理層糾正損害公司利益的行為。
(3)部門規章制度規范和業務管理制度。建立部門內的規章制度、崗位職責、崗位操作規范、業務操作流程，應覆蓋所有的業務、崗位、環節，應當明確劃分相關部門之間、崗位之間、上下級機構之間的職責，建立橫向與縱向的職責分離、相互監督制約機制?？萍颊撐摹I務管理制度將跨部門的業務分配到各業務部門，明確各部門職責以及各部門之間的協作關系，保證各部門和環節銜接緊密，防范風險。
(4)風險管理制度。根據風險管理的要求，將各種形態和各種業務的風險和風險的每個環節進行分解，落實到部門規章制度、崗位職責、操作規范和業務管理制度中。風險控制內容既要包括信用風險和操作風險，又要包括流動性風險、利率風險和市場風險。既要包括對來自業務的風險，也要包括計算機信息系統的風險。對信息系統的職能權限、系統建設、網絡安全和日志數據等進行控制。不僅注重單筆業務、單個客戶的風險，還要重視對總體風險的控制。不僅控制表內業務風險，也要控制表外業務風險。風險管理制度就像一根主線，將各個部門、各個崗位、各個操作環節、各類業務貫穿起來，使風險管理工作成為一個整體。通過風險管理制度的統一組織協調，形成風險識別、風險計量、風險監控、風險決策、風險避險等五個子系統。
2.1.3建立風險管理信息系統
風險的計量、監控和評估需要獲取并處理全面、及時、準確、大量的數據，這些都需要運用計算機進行處理，需要建立貫穿公司各個層次、各個部門、覆蓋各個業務領域的風險管理信息系統。通過風險管理信息系統對信用狀況數據、市場價格數據、資產負債的流動性數據、資產負債的利率風險敞口、交易操作情況進行實時統計，進而利用設計的風險量化模型計算出信用風險、市場風險、流動性風險、利率風險、操作風險等各類風險的量化指標，并與設定的風險額度進行比較，最終對財務公司各類風險作出量化的評估，為風險管理決策提供依據。另外，風險管理信息系統能夠對銀行業監督管理委員會要求的監管指標計算并自動提示。對公司各級機構、各部門、各類業務發生的交易特別是大額交易進行實時監控，控制操作風險。
2.2學習運用先進風險管理技術
現代風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，這使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。在市場風險方面有J.P.摩根提出的以VAR為基礎的市場風險度量制Risk Metrics，在信用風險方面有信用度量制Credit Metrics、瑞士信貸銀行推出的信用風險量化模型Credit Risk+，在利率風險方面有利率敏感性缺口管理法和有效持續期缺口管理法，在操作風險方面有《新巴塞爾協議》提出的基本指標法、標準法和高級計量法。對于以上的風險管理技術，有些我們目前還不具備應用于實際中的條件，在短期內，財務公司風險管理還是將定量與定性分析相結合。但風險管理的趨勢將是更加強調定量分析，財務公司應加強對先進管理技術的學習，為以后打下基礎，逐步向先進的風險管理模式靠近
2.3探索運用新的風險管理工具
財務公司由于業務范圍受到約束，貸款對象只能集中于企業集團成員單位，貸款的集中度很高，不符合風險分散化的風險管理原則。財務公司可以利用信用衍生產品，降低信用風險。信用衍生工具主要有信用互換(Credit Swaps)、信用期權(Credit Option)、信用關聯票據(Credit-Linked Notes)三種主要形式。財務公司可以與銀行、保險公司或其他非銀行金融機構開展違約期權和總收益互換等信用衍生產品交易。
2.4建立激勵約束機制、培育全員風險管理文化
激勵約束機制是加強風險管理工作的外力，培育全員的風險管理文化則是加強內力。培育全員的風險管理文化，是成功的風險管理最重要的因素，它要體現在具體工作上，做到內控有明確的標準，業務有系統的流程，操作有詳細的手冊，過程有動態的監控，事后有嚴格的考核。讓員工在自身工作中切身體會到風險管理，讓風險管理深入人心，使風險防范成為一種自覺的意識，成為每一個員工自覺的行為，這無疑將大大提高風險管理的效率。
風險管理與保險論文范文5
摘 要 企業風險管理能夠增強企業前瞻性風險管理能力、應變能力、風險反應能力以及快速恢復力，能夠促進企業資源分配更加合理化，提升企業內部控制水平，對于企業的順利發展壯大具有重要意義。本文首先對企業風險管理進行比較全面、簡潔的概述，然后按照時間順序闡述了我國企業風險管理發展歷程，最后理論聯系實際的對我國企業風險管理發展趨勢進行了科學的展望。
關鍵詞 企業風險管理 發展歷程 展望
隨著我國改革開放層次加深，范圍更廣，市場經濟發展飛速的同時，受到的國際市場沖擊以及市場經濟本身的不穩定性都會導致市場經濟主體――企業生存風險的產生。對于任何事物來說不確定性和風險對于其生存與發展都具有重要影響作用。為了能夠在激烈的市場競爭中發展壯大，企業必須重視風險管理，只有完善的風險管理制度才能夠使得企業化險為夷，避開各種市場風險，甚至是做到險中求勝，抓住機遇加快發展。
一、企業風險管理基本介紹
追溯歷史，我們會發現風險管理在我國歷史悠久，風險管理思想最早產生于夏朝，主要是用于天災人禍下的糧食儲備制度。國外學者于二十世紀三十年代提出風險管理概念，認為風險管理重點是“風險”以及“管理”。迄今為止，最經典的風險管理定義就是威廉姆斯（Williams）在其著作《風險管理與保險》中為風險管理做的定義，即：以組織目標為依據，以最小費用運用風險識別、風險評估、風險應對以及風險控制措施解決企業所面臨的的中風險危機的管理過程就是企業風險管理。國內學者也對風險管理進行了各種定義，總結歸納，作者認為所謂風險管理就是企業對所面臨的的風險及時預測、及時評估其對企業運行的影響，然后依據影響的范圍和程度，設計出風險應對方案，以期在風險中企業受到的損害最低，獲得的利潤最大。
二、我國企業風險管理發展歷程
風險管理發展的歷程劃分并不統一，但是學術界共同認為風險管理真正意義的開始階段應該是二十世紀三十年代的美國，并且于六十年展成為現代化管理手段，而風險管理全球性的普遍應用則是二十世紀七十年代，九十年代風險管理整體概念得到極大的發展。
對于我國企業風險管理發展歷程的劃分，國內學者亦各有不同觀點，例如，國內學者王農躍、嚴復海等將企業風險管理劃分為三個階段，依據時間順序依次是：傳統企業風險管理――現代企業風險管理――全面企業風險管理。作者在深入研究眾學者的理論成果的基礎上，結合我國企業風險管理實踐活動發展情況認為我國企業風險管理發展歷程可以分為兩個階段，即：財務以及保險風險管理階段和企業整體風險管理階段。
1.財務以及保險風險管理階段
財務以及保險風險管理階段時間基本為20世紀30年代初至20世紀90年代初，這個階段也是我國企業風險管理思想萌芽形成階段，風險管理涉及的企業管理內容主要是企業財務風險和可保風險。這個階段概括起來有以下幾個特征。
首先，模型化的定量研究是這個階段風險管理研究的主要方法。此階段代表性理論著作成果是國外學者赫爾其和梅爾于20世紀60年代初期出版的《企業風險管理》，書中將數理統計技術和概率論引入企業風險管理研究中，標志著企業風險管理的研究逐步趨向于專門化和系統化。
其次，此階段風險管理研究由美國擴展至世界各地。這個階段也是我國引入風險管理研究的最初階段。全球越來越多的國家的企業開始重視風險管理的重要作用，并且將風險管理與營運管理、戰略管理定位企業管理的三大主體。
再次，非金融工商企業開始重視風險管理研究的作用。風險管理的最初起源于保險行業，后來迅速為證券行業、投資行業、銀行業等金融行業所采納并加以發展。但是20世紀50年代由于著名公司通用汽車公司發生火災事故引發非金融工商企業對于風險管理的重視，風險管理研究在非金融工商企業界迅速發展。
最后，財務風險和可保風險是這個階段風險管理研究的主要內容，企業應對風險的主要手段是保險。雖然這個階段風險管理風險管理已經得到了非金融工商界的重視，但是風險管理的研究領域主體依舊是金融保險業，這也就是的了風險管理研究多多少少都帶有金融保險的行業特性。例如，20世紀60年代Beaver發表的論文《財務比率與失敗預測》中基本就是采用金融保險行業的數據進行分析；20世紀70年代初期，Scholes和Black聯合發表的風險管理理論研究資料基本都是金融期權定價相關理論。
這一階段我國企業風險管理的發展歷程附屬于世界企業風險管理發展階段。雖然起步比較晚，但是基本發展特征與國外相似，但是也具有一定的缺點，主要有：企業戰略與風險管理不相配，風險管理沒有放到企業發展戰略地位；沒有獨立的風險管理部門，風險管理基本由內部審計、會計、財務管理部門分別進行，風險管理主觀性較強；風險管理的研究基本是獨立進行，沒有考慮到市場是持續、動態變化的，企業僅僅從某一片面、單一層面上進行風險管理的研究，缺乏全局性和整體性的考慮。
這一階段，我國風險管理比較經典的代表作是20世紀90年代初香港保險總部出版的《風險管理手冊》和20世紀80年代初臺灣學者宋明哲所著的《風險管理》。
2.企業整體風險管理階段
20世紀90年代世界政治和經濟環境發生巨大變化，世界各國銀行個體倒閉最終引發拉美部分國家金融動蕩、亞洲金融危機、墨西哥金融危機等較大金融整體風險動蕩，促使風險管理由財務和保險局部領域擴展至企業整體層面的風險管理研究，每個企業都在尋求建立完善的全面風險管理體系。
受世界金融動蕩的影響，我國風險管理研究階段也由財務和保險局部風險管理開始拓展至企業整體風險管理體系的研究上。整體風險管理體系的建立需要在舊的風險管理方法和技術基礎上進行各種創新工作，不斷協調企業各方利益，全面考慮風險的影響因素，通過有效的風險組合做到整體風險的規避，實現企業最大利潤。與財務風險和可保風險階段相比，這個階段基本特征有以下幾點。
首先，企業風險管理更加職責化，并且形成連續性風險管理制度。這個階段我國企業設置獨立風險管理部門，建立了具體的風險管理機制，這樣企業風險管理不再是管理層主觀意愿，而是企業管理職責組成部分，風險管理更加連續化。
其次，模型化的風險管理研究模式轉變為框架標準化風險管理研究模式。在參照國外企業風險管理的有效理論的基礎上，國務院國資委于2006年制定了《中央企業全面風險管理指引》，《中央企業全面風險管理指引》是我國第一個風險管理框架，具有一定的權威性，對于企業進行框架標準化風險管理研究具有重要指引意義。
最后，風險管理更加注重企業整體風險組合的研究管理。這個階段企業不再僅僅局限于對企業財務風險的管理，更加注重企業各個部門風險整體的應對。例如，在應對市場造成的產品風險時，財務風險以及各種產品市場風險相結合，制定最佳生產計劃應對市場風險，保證企業在風險中獲得最大經濟效益。
三、我國企業風險管理發展展望
綜合我國企業風險管理發展歷程以及經濟發展水平，作者認為我國企業風險管理發展趨勢主要有：
首先，企業風險管理目標將由傳統被動風險處理向風險預防、風險轉嫁以及風險價值利用轉變，企業風險管理活動重點向風險開發、風險利用和風險經營轉變。
其次，企業風險管理中母公司從外部以股東身份對子公司進行各種風險管理標準會得到完善。由于母公司與子公司之間的委托理論以及兩權分離理論，目前關于企業內部風險管理的系統標準很少有涉及到母公司對于子公司的各種風險管理條例，所以如何進一步完善作為股東身份的母公司對于子公司的各種風險管理標準將會是我國企業風險管理發展的一個新方向。
再次，企業風險管理研究的主流趨勢將會是企業整體層面風險管理體系，也就是企業集成風險管理以及風險管理績效評價的研究。隨著我國市場經濟進一步成熟，市場開放度更加深層次以及全方位，各種國內外市場風險的沖擊必然使得根據企業管理戰略目標制定企業集成風險管理目標的集成風險管理將會受到企業的重視。與傳統風險管理不容，集成風險管理具有明確的目標體系，總目標與企業戰略目標相吻合，各級企業部門根據本部門職能對總目標進行分解，得出本部門具體的子目標，各級目標具有鮮明的層次性，形成樹狀目標體系圖。與此同時，風險管理成本效益等的績效考核也會日益成為各企業以及理論研究者重視的內容。
最后，未來我國企業風險管理研究的主體不再是單個的學者，各種經濟組織或者政府將成為企業風險管理的研究主體。就像區域經濟組織合作是經濟全球化必經之路一樣，我國各個行業要得到極大的發展，合作式經濟組織必然會日益成為企業之間共贏的必然手段，所以風險管理不會再局限于某個企業，經濟組織整體風險管理會逐漸成為風險管理的研究主體。另外對市場經濟起引導以及宏觀控制的政府也會參與整體市場經濟風險管理的研究，因為經濟全球化中的各種沖擊，要想我國市場經濟順利規避各種風險，企業風險最小化，離不開政府的宏觀控制。
結語：總之，企業風險管理對于企業規避風險，快速發展壯大具有重要意義，我們要在了解企業風險管理發展歷程的基礎上做好對未來企業風險管理的正確預測，科學合理借助風險管理解決企業運行中各環節遇見的風險，或者在市場風險中做好企業展戰略決策。
參考文獻：
風險管理與保險論文范文6
【關鍵詞】:風險管理；問題；措施
中圖分類號： TU71文獻標識碼： A
建筑工程項目規模大、工程結構與工藝技術復雜、建設周期長的特點，決定了建設項目的進度將受到許多不確定性因素的影響，因此大多數項目都是超期超預算完成的。為更合理的分配資源，我們必須對影響工程進度的因素進行全面的分析和預測。盡早采取措施避免和控制這些風險因素可能造成的后果。
隨著國民經濟的發展，工程建設也越來越多，市場風險也越來越大。因此對工程項目建設進行風險控制和管理，使技術與經濟相結合，才能更有效地控制工程項目投資、工期和質量。確保工程項目投資決策的正確性與科學性，對合理利用有限的人力、財力和物力，對保證國民經濟長期、持續、穩定協調地發展，對降低工程成本、提高工程效益具有十分重要的現實意義。因此，工程項目的風險管理與控制成為有效加強項目工程管理的重要課題之一。
一、我國建設工程項目風險管理存在的問題
項目風險管理作為一種管理手段和方法，對社會經濟的發展起到了重要的作用。但是，目前工程項目風險管理還只側重于項目后期，在項目前期沒有進行風險管理，工程項目從立項到運營都存在著風險，應該對項目全程進行風險管理，這樣可為項目創造平靜穩定的環境。因此項目風險管理還有待于我們進一步的研究和改善。
（1）缺乏相應的法律法規
我國關于風險管理的制度很多都不健全，不利于風險管理的實施。在我國工程建設的相關法律中，很少有健全詳細的關于風險管理的細則，我國雖己出臺了《擔保法》和《保險法》，但由于缺乏針對土程建設體規定，在實踐中難以操作。因此阻礙其發展，也不利于我國工程建設的進步。所以要針對我國工程建設領域存在的問題，學習西方國家的經驗，是我國的法律法規更健全。
（2）風險處理手段落后，風險識別困難
我國引入風險管理技術較晚，由于當時管理水平較低和人們風險意識較差，風險管理理論與方法未能及時引進，直到 80 年代中期以來，風險管理理論才逐漸被引入，在一些大型土木工程工程項目中運用。在發達國家均有專門的風險研究報告或風險一覽表，一些大型企業或專業的保險經紀人公司、工程項目咨詢公司還制定自己的風險管理手冊。而我國很多企業決策者對工程項目的風險缺少識別能力，對潛伏的風險缺少前瞻性推測、判斷，工程項目風險處理的手段單一、落后，不能及時識別風險，從而造成大量的損失。
（3）風險管理意識淡薄
在我國，風險意識依然淡薄，大部分項目管理者和企業經營者并沒有充分認識風險管理的重要性，沒有把風險管理作為項目管理的重要內容，這是制約項目風險管理在我國發展的主要障礙。大多數項目管理者和經營者不愿在資金短缺的情況下，再增加風險管理的費用，寧愿采用風險自留和風險不合理轉移的辦法。一旦風險真正發生，企業或項目就將會遭遇巨大的損失。
二、完善建設工程項目風險分析與評估的措施
（1）建立風險評估體系
隨著市場經濟的不斷深化、全球經濟一體化進程的加快，企業面臨的風險也越來越多。受計劃經濟的影響，國有企業在風險意識淡薄，很多國有企業僅僅從某項業務、某個部門的角度考慮風險。隨著社會經濟的不斷發展，很多企業開始意識到應加強企業的全面風險管理。為加強風險控制，企業可以建立董事會管理下的風險管理委員會，負責對企業進行全面的風險控制，通過對風險程度的評估，即使發現影響工作目標的主要風險，以便采取有效的控制措施，保證目標的實現，借以提高企業適應環境變化的能力。
（2）完善項目管理法律法規建設
在我國工程風險管理引入較晚，建設工程風險管理體系還沒有建立起來，應盡快完善建筑安全管理法律體系，依法推行意外傷害保險，積極培育建設工程項目風險管理體系，構建既適合我國國情又符合國際慣例的建設工程項目風險管理模式。我國現階段，許多制度還在探索中，特別是有些現行的法律法規不適應工程建設風險管理。如，自1995年10月開始實施的《擔保法》雖規定了留置、保證、抵押、質押、定金等五種擔保方式，但缺乏針對工程擔保的特別法規，阻礙了擔保在工程建設中的實施，不利于工程風險管理。我國現行的建設事業法規和行業的管理體制與WOT的規則和國際通行模式存在較大的差異，調整完善現行法規體系的任務非常急切、繁重。
（3）增強風險管理意識
樹立風險管理意識，建立企業內部風險管理體系由于工程項目風險具有隱蔽性和不確定性，如果施工企業缺乏主動的風險管理理念，就會給項目管理留下不同程度的隱患，所以施工企業必須樹立風險意識，加強風險的收集和整理，掌握不同工程項目的風險規律，及時確認項目中的風險事件，列出潛在的風險清單，然后根據不同的風險采取不同的應對措施。同時施工企業要在企業內部建立風險管理體系，明確職責，實行風險的分級歸口管理，進行風險跟蹤評估，并建立風險管理的激勵機制，充分調動風險責任人的積極性。
（4）建立風險管理組織
該項目風險管理組織，組織最上層是項目經理，應該負擔起項目風險管理的全面責任。然后可以再設一名風險管理專職人員，幫助項目經理組織和協調整個項目管理班子的風險管理活動。項目風險分析人員，應由有技術經濟、計算機和項目管理經驗的權威人士來擔任。項目管理組織要參與風險分析過程，這樣既可保證風險分析做得合理，又能夠了解問題的來龍去脈，對風險分析的結果做到心中有數，并為以后的項目風險管理積累經驗。建立企業項目風險管理組織，可以提高風險管理技術，提高企業抗風險能力，項目一旦遇到極大的風險。風險管理人員可應用各種風險分析技術，用定性、定量或兩者相結合的方式對風險進行分析、預測和評估，并采取相應的對策。
參考文獻：
[1] 王洪等.《建設項目管理》，機械工業出版社，2004：151-170
