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票據融資論文范文1
關鍵詞：欠發達地區；小微企業；融資模式；創新
根據小微企業的特點，欠發達地區小微企業融資尤應強調渠道、方式的多元化。從目前國內金融創新實踐和國外經驗借鑒，小微企業可選擇如下融資模式。
1.銀行綜合授信
銀行對一些經營狀況好、信用可靠的企業，授予一定時期內一定金額的信貸額度，企業在有效期與額度范圍內可以循環使用。綜合授信額度由企業一次性申報有關材料，銀行一次性審批。企業可以根據自己的營運情況分期用款，隨借隨還，企業借款十分方便，同時也節約了融資成本。銀行采用這種方式提供貸款，一般是對信譽可靠、同銀行有較長期合作關系的企業?？伸`活采取買方貸款、異地聯合協作貸款等方式。
2.信用擔保貸款
目前，我國已建立省、市、縣三級小微企業信用擔保機構逾4000家。這些機構大多實行會員制管理，屬于公共服務性、行業自律性、自身非營利性組織。擔?；鸬膩碓?，一般是由當地政府財政撥款、會員自愿交納的會員基金、社會募集的資金、商業銀行的資金等幾部分組成。會員企業向銀行借款時，可以由小微企業擔保機構予以擔保。另外，小微企業還可以向專門開展中介服務的擔保公司尋求擔保服務。當企業提供不出銀行所能接受的擔保措施時，擔保公司可以解決這些難題。因為與銀行相比而言，擔保公司對抵押品的要求更為靈活。當然，擔保公司為了保障自己的利益，往往會要求企業提供反擔保措施，有時擔保公司還會派員到企業監控資金流動情況。
3.自然人擔保貸款
中國工商銀行率先推出了自然人擔保貸款業務，今后工商銀行的境內機構，對中小企業辦理期限在3年以內信貸業務時，可以由自然人提供財產擔保并承擔代償責任。自然人擔保可采取抵押、權利質押、抵押加保證三種方式。
4.個人委托貸款
個人委托貸款，即由個人委托提供資金，由商業銀行根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等，代為發放、監督、使用并協助收回的一種貸款。中國建設銀行等商業銀行相繼推出了此項融資業務新品種。
票據貼現融資，是指票據持有人將商業票據轉讓給銀行，取得扣除貼現利息后的資金。在我國，商業票據主要是指銀行承兌匯票和商業承兌匯票。這種融資方式的好處之一是銀行不按照企業的資產規模來放款，而是依據市場情況（銷售合同）來貸款。企業收到票據至票據到期兌現之日，資金在這段時間處于閑置狀態。企業如果能充分利用票據貼現融資，遠比申請貸款手續簡便，而且融資成本很低。票據貼現只需帶上相應的票據到銀行辦理有關手續即可，一般在3個營業日內就能辦妥，這種融資方式值得中小企業廣泛、積極地利用。
6.金融租賃
金融租賃是一種集信貸、貿易、租賃于一體，以租賃物件的所有權與使用權相分離為特征的新型融資方式。設備使用廠家看中某種設備后，即可委托金融租賃公司出資購得，然后再以租賃的形式將設備交付企業使用。當企業在合同期內把租金還清后，最終還將擁有該設備的所有權。通過金融租賃，企業可用少量資金取得所需的先進技術設備，可以邊生產、邊還租金，對于資金缺乏的企業來說，金融租賃不失為加速投資、擴大生產的好辦法；就某些產品積壓的企業來說，金融租賃不失為促進銷售、拓展市場的好手段。
7.典當融資
典當是以實物為抵押，以實物所有權轉移的形式取得臨時性貸款的一種融資方式。與銀行貸款相比，典當貸款成本高、貸款規模小，但典當也有銀行貸款所無法相比的優勢。首先，典當行只注重典當物品是否貨真價實，對客戶的信用要求幾乎為零。其次，到典當行典當物品的起點低，典當行更注重對個人客戶和中小企業服務。其三，典當貸款手續十分簡便。其四，客戶向銀行借款時，貸款的用途不能超越銀行指定的范圍。而典當行則不問貸款的用途，使用資金十分自由。周而復始，大大提高了資金使用率。
8.股權融資
股權融資是指資金不通過金融中介機構，借助股票這一載體直接從資金盈余部門流向資金短缺部門，資金供給者作為所有者（股東）享有對企業控制權的融資方式。投資者占股份，投融資雙方利益共享、風險共擔。對于不具備銀行融資和資本市場融資條件的小微企業而言，這種融資方式不僅便捷，而且可操作性強。如今，很多國家的小微企業的外部融資都是依靠股權融資途徑獲得的。為推動股權融資的發展，應針對扶助小微企業股權投資建立專門機制和機構，可成立由政府支持但由民間來投資和管理的小微企業股權投資機構。政府與民間分別出一部分資金建立投資基金，投資基金由民營企業組成的機構進行管理，5-7年后政府資金可以本金加利息或別的方式退出。
9.債券融資
債券融資相比股票融資具有投資風險小的優點。國內實踐證明，只要將債券利率貼補到比同期貸款利率低1～2個百分點，便可極大地增強企業債券融資的吸引力。
10.可轉換債券
可轉換債券是一種混合性的金融工具，具有90%以上的股票屬性和100%的債券屬性。正是由于它的這種雙重屬性，不僅匯集了股票和債券的全部優點，而且還回避了股票和債券的某些缺陷，是一種非常有發展前途的融資工具。國家計委已于近期選擇一部分重點國有企業中未上市的公司進行試點，待試點成功，必將出現一個大力發展的局面。
參考文獻：
票據融資論文范文2
濰坊濱海是藍黃兩大國家戰略的疊加區，既在山東半島藍色經濟區重點規劃的“四區三園”中占據“一區一園”，又是黃河三角洲高效生態經濟區的集約發展區。根據《山東半島藍色經濟區發展規劃》和《黃河三角洲高效生態經濟區發展規劃》，濰坊市制定了《濰坊市藍色經濟區發展規劃》和《濰坊濱海海洋經濟新區發展規劃》，濰坊市委也做出了《關于突破濱海加快藍黃戰略實施推動全市科學發展的決定》，《決定》提出，舉全市之力突破濱海。濱海經濟開發區也提出了“一城四園”的規劃結構。這為濱海新區的建設提供了千載難逢的機會。
濰坊濱海海洋經濟新區發展規劃中突出要建設濱海水城和七大特色海洋產業園區，勢必需要大量的資金，因此融資困難無疑是在新區建設中面臨的最大問題。
為解決企業融資難的問題，本論文通過對融資策略進行研究為進駐濱海新區的企業找出適合自己的融資策略，解決多數企業的融資困境，從而為產業園區建設獻計獻策，為突破濱海，拓展融資渠道提供理論支撐，并為政府制定相關的投資融資政策提供理論支持。
二、研究意義
1.拓寬融資渠道，完善金融市場體系
濱海新區的“一城四園”建設需要大量的資金。目前企業的最主要的融資渠道是銀行間接融資，間接融資比重過大直接導致銀行業負擔過重，增加不良資產和壞賬比例，不利于金融市場的發展和完善。本論文旨在研究在園區建設中能夠解決企業融資難問題的多種融資策略，為企業搭建更為廣泛的融資平臺，通過構建更為完善的金融市場體系來為濱海特色海洋產業園區的建設保駕護航。
2.提高經濟效益，優化海洋產業結構
通過對發展特色海洋產業園區的融資策略的研究，為園區內企業提供多種融資渠道。企業可以根據內外部環境和自身的發展狀況選擇最優的融資方式，可以起到事半功倍的效果，從而提高企業的經濟效益，有效的促進產業結構的優化升級。
3.提升自主創新能力，促進海洋高科技產業發展
濱海特色海洋產業園區建設以海洋高端產業、新興產業為主。海洋高科技產業是充滿風險的產業，因此依靠銀行來支持海洋高科技產業的發展具有很大的局限性，需要多種多樣的融資渠道來滿足海洋高科技企業的融資需求，促進海洋高科技產業的發展。
4.選擇合理的融資策略，實現產業園區的可持續發展
產業園區內各企業自身的特點不盡相同，通過本論文的研究可以為不同類型的企業提供不同的融資策略，使企業能夠在控制融資成本的同時，保證企業資金的充足。濱海特色海洋產業園區建設還應該以大局為重，不僅是要解決現在產業面臨的問題，更應該以未來可持續發展為目標。
三、濱海建設特色海洋產業園區的融資策略研究
1.內源型融資策略
內源型融資策略是園區內企業發展過程中通過原始資本的積累和剩余價值的資本化來實現的融資策略。該策略來源于下列幾種情況：（1）個人存款。個人存款主要是指企業負責人、管理層和內部員工自己的儲蓄。該融資方式由于是企業內部融資，因此具有融資成本低、資金使用方便的優勢。（2）親戚朋友借款。即企業負責人、管理層和內部職工從親戚朋友處籌借款項。該融資方式一般需要通過合同的方式來界定合同雙方相應的權力和義務。（3）私人投資者。園區內成長性比較好的中小型企業會吸引一些正在尋找合適投資途徑的投資者，他們投資于該企業對雙方都是雙贏的。
2.債務型融資策略
該策略通過第三方的擔保或企業的信用來取得資金供給方的資金使用權，并以一定的利息作為對資金供給方的回報。該策略主要有以下幾種情況：（1）商業銀行貸款。商業銀行貸款是海洋產業園區內企業常用的融資策略。該策略適合園區中的大型企業，中小型企業難以貸到。（2）發行債券融資。發行債券的融資方式主要有兩種，即私募發行和公募發行。（3）商業票據融資。該模式要求票據發行人具有很高的信用級別，因此該模式適合大型企業，不適合信用級別低的中小企業。
3.股權型融資策略
股權型融資策略是企業面向全社會公開募集資金的常用融資策略。該策略可以通過直接上市和間接上市兩種方式來實現。（1）直接上市融資。符合發行條件的大型企業可以通過國內的上海證券交易所和深圳證券交易所來上市，也可以通過香港市場上市，有條件的還可以在海外上市。對于中小企業來說可以選擇創業板市場來上市籌集資金。（2）間接上市融資。特色海洋產業園區內多數企業以中小型企業居多，且多數不符合直接上市的條件，可以通過借殼的方式來間接上市募集資金。企業通過購買某上市公司部分股權來獲得該上市公司的實際控制權，通過優化資產配置使上市公司的利潤獲得高速增長，從而達到再融資的條件。對產業園區內中小科技企業來說，間接融資是比直接融資更為有效的融資方式。
4.吸引風險投資策略
濱海特色海洋產業園區主要以新型海洋高科技企業為主，高風險高收益的特征適合該策略。風險投資主體主要有風險投資公司和風險投資基金兩種。
票據融資論文范文3
一、資金管理中心的定位
作為集團公司資金結算的運營管理機構，資金管理中心應如下定位：從職責考慮，資金管理中心應該是金融服務中心（服務職責）+金融管理中心（管理職責）；從角色考慮，資金管理中心對外代表整個集團（包括子、分公司），對內則相當于集團內部銀行；從職能考慮，資金管理中心應該是整個集團的資金結算中心、融資信貸中心、票據中心、理財中心、預算計劃中心及財務風險管控中心。
資金管理中心的工作目標是實現集團資金全額集中管理。集團的資金集中管理不應局限于對下屬子公司銀行存款的集中管理，而是通過對貨幣資金、票據、融資的全面集中管理，真正實現對集團所有資金的來源、使用、去向的統一管理、統一調度、統一運作。
二、資金管理中心的運營模式
資金管理中心以資金集中管理、統借統貸、統收統支為運營管理模式。
（一）成立資金池，通過銀企互聯，實現統收統支
子公司銀行賬戶的開立、銷戶、信息變更全部由總部批準后方可辦理。未經批準，子公司不得自行辦理相關業務。子公司所有的收入全部上劃至集團，所需的各種形式的資金支出全部由總部下撥。集團在資金池中開立母賬戶，子公司開立子賬戶，通過銀行銀企互聯系統綁定母子賬戶，授權母賬戶對子賬戶的全面控制，確保子公司資金流入與流出分開管理。即當子賬戶收到款項，系統即時自動將其劃轉到母賬戶，子賬戶清零，同時增加該子賬戶在母賬戶的可用額度。當子公司需付款時，若在可用額度內，母賬戶劃款至子賬戶，然后子賬戶對外付款；若子賬戶可用額度不足，則需提出申請，經批準后，由集團向子公司借款，增加可用額度，后才可下撥。
（二）票據集中管理
票據集中管理，是指集團利用對票據的信息集中、業務申請與批復、統一組織運行等手段，對子公司銀行承兌匯票的簽發、收?。ㄍ似保⑥D讓、貼現、到期委托收款等全過程進行統一管理。票據集中管理遵循“業務審批—業務運作—監督檢查”的一體化運作模式。將資金集中管理的范疇擴展至票據資金，不僅可以杜絕子公司利用票據進行資金集中管理系統外循環，也豐富和完善了資金集中管理所涵蓋的內容，使集團從真正意義上實現了對子公司全部資金的集中管理。
（三）融資集中管理
禁止子公司直接對外融資，改由集團統借統還，然后以資金計劃為依據以負息資金的形式滿足子公司的資金需求。通過統借統貸，實現集團整體資源整合，作為優質客戶，更容易提升信貸評級，增強對銀行的議價能力，以降低的利率貸款，降低融資費用。同時，實現集團資金來源的渠道統一，也有利于規避風險。
（四）引入激勵機制，調動子公司積極性
將子公司上劃至集團賬戶的資金，稱為子公司上存資金。為調動子公司積極性，集團對子公司上存資金可按照同期協定存款利率上浮一定比率計息。當子公司出現資金缺口，經領導批準，可由集團直接對子公司借款，滿足子公司正常生產經營的資金需求。這部分借款可稱為負息資金，由集團按照同期銀行貸款利率計息。
（五）資金計劃管理
集團應建立起年、月、日的資金計劃管理體系，并通過事前的計劃編制、事中的控制、事后的分析和考核將整個公司的經濟活動置于全過程的管理之中。資金計劃編制采取自下而上與自上而下相結合的方法，各子公司編制上報資金計劃后，資金計劃科負責對子公司的資金計劃進行審核、匯總、報批、執行、監督考核。將年度資金計劃分解為資金計劃，再繼續細分為周、日資金計劃。通過合理控制，保證集團資金管理體系安全、高效運行。
三、資金管理中心主要部門及崗位設置
（一）結算科
主要負責成員企業對內、對外的賬戶管理、收支結算（收入上劃、費用下撥）、利息計算、銀行結算、現金管理、會計處理核算、資金報表編制等。設置結算經理崗和結算專員崗。
（二）融資科
主要負責向銀行或其他金融機構融資，統借統還，對外籌資，對內分配。設置融資經理崗和融資專員崗。
（三）資金計劃科
匯總各子公司資金月度、年度預算，出具集團資金預算并進行事前審核、事中監督、事后評價，全面掌控集團各子公司的資金需求與流向，從而實現對資金的全面計劃管理。設置資金計劃經理崗和資金計劃專員崗。具體可見圖1和圖2.
四、資金管理中心的崗位職責
（一）資金管理中心主管
1.全面主持資金管理中心工作；
2.全面負責集團資金的計劃、籌資、分配和運用；
3.建立健全資金管理中心的各項規章制度；
4.培訓考核資金結算中心在崗人員；
5.領導協調結算科、融資科及資金計劃科，理順關系，確保資金的安全和合理使用。
（二）結算經理
1.在資金管理中心主管領導下，全面負責結算科的工作；
2.依照集團資金管理制度，實施結算業務規范；
3.指導本科室員工處理日常的結算業務；
4.編制資金管理中心相關的資金報表、財務報表及財務分析等日常工作。
（三）結算專員
1.負責接單、驗印、查詢賬戶余額及收付款等工作；
2.負責日常借款、放款、利息歸還等工作；
3.負責與成員企業的對賬和接受成員企業的日常查詢；
4.負責月底對賬單、明細賬、總賬的打印工作。
（四）融資經理
1.在資金管理中心主管領導下，負責融資科的工作；
2.在資金管理中心存量資金不足時及時向銀行融資；
3.負責完成信貸資金成本、效益、信貸指標等計算及分析；
4.負責信貸臺賬的管理及統計分析；
5.負責協調資金管理中心與銀行及企業的關系；
6.為成員企業重大投資項目的資金安排提供參考意見。
（五）融資專員
1.在融資經理指導下，具體辦理信貸業務及申請財政性撥款等；
2.負責銀行借款、債券本息的計算并辦理展期、延期手續；
3.負責統計、分析信貸資金的結構及成本效益。
（六）資金計劃經理
1.在資金管理中心主管領導下，全面負責資金計劃科的工作；
2.審核、匯總子公司資金計劃；
3.全面掌握資金流向及資金需求，為集團及成員企業的業務開展做好資金安排；
4.負責集團各子公司資金計劃的審批、匯總、監督。
（七）資金計劃專員
1.匯總歸集集團各子公司的資金收入及支出計劃；
2.編制資金預算平衡表，執行資金調度計劃；
票據融資論文范文4
論文關鍵詞：財務部門，績效考核，設計
一 、企業財務部門績
財務部門是每個企業都必不可少的一個重要職能部門，其工作關系到企業經營的興衰
（一）財務部門績效
（1） 資金運作
資金運作能力是企業財務部門的基本能力，能夠進行科學合理的融資、投資規劃與決策，
（2） 財務管理
在企業的財務工作中，財務部門需要進行預算管理、成本控制、票據管理、報表管理等基本
（3） 風險管理
企業的經營管理中會遇到這樣或那樣的風險，特別是財務風險尤為常見。其中很大一部分風險都可以通過財務部門的合
（4）戰略執行
財務部門作為企業的一個重要戰略執行部門，能否很好的執
（5） 塑造良好財務形
公司的財務形象是公司整體形象的重要組成部分，塑造良
（二） 財務部門績效
（1） 差異
在不同的經濟環境和政治背景下，企業的財務部門績效考核的目標、具體做法、相關
（2） 可控性
對財務部門績效考核計劃、執行結果及其所產生的影響都應該在可以控制的范圍之內，要保證在績效考核過程中出現的
（3） 層次性
財務工作所追求的目標也是有差異的。財務部門的工作目標分為總目標和具體目標，兩個層次。總目標就是企業各個部門和各項工作都必須要執行
二、對財務部門績效
（一）財務部門績效
1 準備工作
在對財務部門進行績效考核之前，
（1）明確績效考核目的，
首先是衡量企業財務部門的工作績效，找出工作中的改進點，進行系統的工作改進，從而提高企業整體的財務能力，促
（2）分析財務部門績效工作，
在對于財務部門績效工作的分析、優化績效考核流程
（3）構建財務部門績效
建立財務部門績效考
表3-1 財務部門績效考
通用指標
（20%）
辦公費用
勞動紀律
環境衛生
文件、會議精神及處領導指示的傳達與落實
執行力提升
考核數據質量
管理提升
關鍵指標
（50%）
資金運作管理
財務管理
經濟活動分析報表
預算管理
費用管理
會計憑證與財務報表
會計核算和財經紀律執行
稅務籌劃
投資融資合理性設計與評估
臨時任務
企業財務部門績效考核通用指標（占總權重的20%）
指標
標準
分值
考核摘要求向使用部門提交相關資料
提交相關資料每拖延1日扣3分，內容錯誤1處扣1分。
企管科
10
與公司內部及集團內部單位業務開展有序，聯系通順
工作協作差，聯系不徹底，關聯部門、單位不滿意1次扣5分。
企管科
考核數據質量
5
按時準確地提供分工內考核使用的相關數據
每延誤1日扣3分，提供的數據每錯誤1處扣2分。
企管科、審計科
管理提升
10
每月初5日前提出有見地的工作創新或合理化建議
每延后1日扣2分，每一季度至少采用1項，否則扣5分，合理化建議得到公司采用或者工作創新效果佳的，超過2項的，每超過一項加5分。
企管科
5
組織員工參加公司學習培訓，不缺席或遲到早退
無正當理由缺席1人次扣2分，無故遲到或早退1人次扣2分，培訓考試不合格的每人次扣5分論文開題報告范例。
人
針對財務部門的工作特點，結合以往工作經驗，重點運用特爾斐法，通過征詢專家意見以預測和確定企業財務部門績效考核現行的合理方法和未來發展方向。主要針對以下方面進行考核：資金運作管理、財務管理（經濟活
表3-3 企業財務部門績效考 企業財務部門績效考核特定指標（占總權重的50%）
指標
標準
分值
計劃和要求
評分標準
數據搜集部門
資金運作管理
2
嚴格按相關資金管理辦法，辦理收退轉付款票據等業務
未按規定程序辦理資金的收、退、轉和付款業務，未經公司領導簽批同意擅自收取，1次（筆）扣3分，錯誤1筆扣6分。
績效考核小組
10
及時足額的組織資金，并且要有效的控制降低籌資成本
要保證合理科學降低籌資成本，每環比降低10％加5分，每環比增加5％，扣8分，籌集資金不利，影響企業使用的每次扣10分
績效考核小組
10
對于閑置資金要合理利用，科學的進行資金的保值增值
對于閑置資金運用合理，獲得高于同期市場利率的加5分，而由于金融環境變化使資金貶值的每次扣5分
績效考核小組
4
按規定前向有關部門報送資金預算和使用情況說明
延遲1日扣2分，錯誤一處扣2分
企管部
10
現金安全管理到位，安全措施得當，完善緊急情況預案
抽查到安全隱患的每次扣8分
績效考核小組
財務管理
2
每月5日前提交上月經濟活動分析報告
延遲1日扣2分，錯誤一處扣2分
企管部
2
每季度首月10日前提交上季度經濟活動分析報告
延遲1日扣2分，錯誤一處扣2分
企管部
2
對超五千元以上的單項活動或工程要沒有預算審批不予報銷或付賬
沒有預算或審批手續付款的一項扣4分
績效考核小組
2
對報銷發票嚴格審理，不得出現違規或假發票
發現報銷一張不合規定的票據扣4分
績效考核小組
4
嚴格執行住宿、交通等報銷標準和補助的標準
實際報銷或補助金額較標準偏低1次扣2分，實際報銷或補助金額較標準偏高1次扣2分。
績效考核小組
2
報銷的品類和相關手續符合管理規定
超規定的品類范圍報銷1次扣2分，手續不全給予報銷1起扣2分
績效考核小組
2
復核相關部門提交的各類需開票的單據和票據無誤
票據或單據存在錯誤，經過認真復核可發現而未能發現，發生1筆扣2分。
績效考核小組
2
依據各種開票信息，準確開具相關發票
自身原因導致發票錯誤1筆扣3分，開票錯誤造成欠款的，每筆扣3分。
績效考核小組
2
發票開妥后財務管理論文，當日通知相關部門領取。
每拖延1日扣1分，造成嚴重后果扣2分
績效考核小組
4
按規定編制和報送各種報表
財務報表4日前報出，每拖延1日扣1分，財務報表數據出現錯誤，1筆扣2分。
績效考核小組
2
無特殊原因，憑證、報表及稅務資料20號前歸檔
每晚1天每項扣1分，資料丟失1份扣2分。
績效考核小組
4
按照會計準則進行會計核算
科目錯誤1處扣2分，核算錯誤1處扣2分。
績效考核小組
4
遵守會計制度或財經紀律，依法開展會計工作
違反會計制度或公司規定等1次扣2分，上級、審計等部門檢查發現1項違紀扣2
企業的發展在不同時期的工作重點不同，財務部門的工作也應隨著企業工作的重點的不同而突出自身的工作重點，集中有限的精力做好重點的一件或不多的幾件事情。如在對于某化工企業的調研中，公司的財務部門
三、財務部門績效考核
（一）考核指標定性與
在績效考核的發展中，考核主體越來越重視考核指標定性與定量的結合，考核指標既要在定性的角度給予財務部門整體績效的評判，又要用具體的考核數據來
（二） 多種績效考核
由于企業發展的狀況不斷變化，企業的財務部門的職能不斷擴展，尤其對于一些規模較大的企業，其績效考核體系比較龐大且相對復雜，一種績效考核方法是難以完成
（三） 多主體參與、
財務部門是企業經營管理中必不可少的職能部門，它與企業內部各個職能部門和外界相關主體聯系密切，這要求對于財務部門績效考核要
（四）多方面改進、
隨著財務部門戰略作用的日益凸顯，企業必然對財務部門的綜合素質與能力有更新更高的要求，而對于財務部門績效考核的最終落腳點即是財務部門的工作改進，通過績效考核以后財務部門的多方面工作改進，進一步改進財務部門的工作績效，提高財務部門整體的資本運作能力，從而滿足企業對于資金的需求，更提高企業資本運作這一戰略能力，從而促進企業的整體性進步。
整體性進步
吸引更多主體參與，從不同角度對財務部門的績效進行評價，吸收不同的意見，聽不同的聲音，以保證考核的科學性和完整性。
多部門協作
對于財務部門科學、完整的績效考核的。因此，對于企業財務部門績效考核將不再單單使用一種方法，亦不會單單基于一種理論，而是多種理論與方法的結合。
方法相結合
作為科學考核的基礎，使定性的績效考核有更穩固的理論依據，定量的績效考核會呈現出系統性、科學性等特點，從而使整體績效考核更有說服力。
定量緊密結合
應注意的問題
當年的工作重點就是做好某子公司的上市工作，以及集團公司財務核算的一體化建立等，這樣在這一年度對于財務部門的績效考核中將重點考核這兩件階段性任務的完成情況，比重將占總權重的30％。
分。
績效考核小組
稅務籌劃
14
通過享受財政、稅收等優惠政策，給公司節約了資金
合理運用稅務籌劃方法，為企業環比節約資金10%以上的加10分
績效考核小組
投資融資合理性設計與評估
10
對于企業每項投資、和融資決策都要進行科學合理的設計和評估
對于公司投資、融資設計、評估出現偏差，造成企業損失的，每項扣8分
績效考核小組
臨時任務
4
及時完成領導交辦的臨時性、階段性任務
票據融資論文范文5
論文摘要：我國自1994年外匯體制改革以來，貨幣政策與匯率政策先后發生了三次沖突，給我國的國民 經濟 造成了重大影響。正是這些沖突引發了我們對貨幣政策與匯率政策的協調思考。貨幣政策與匯率政策的協調重點在于利率與匯率機制的改革及發揮兩者聯動作用及其他配套措施。本文就我國貨幣政策和匯率政策協調的短中期協調方案以及實現長期協調應采取的措施提出一些建議。
隨著我國進一步履行加入wto的承諾，必將進一步推動我國資本賬戶的放開，目前的政策機制也將面臨國際資本流動帶來的新挑戰。我國的 金融 發展 模式將從現行的“貨幣政策獨立性+匯率穩定+資本管制”向“貨幣政策獨立性+資本自由流動+浮動匯率”轉變。內外部的不平衡矛盾會以各種各樣的形式出現，并將集中表現為匯率政策和貨幣政策的沖突和協調。
一、短期協調方案
（一）穩住匯率
提高匯率是一項長期的政策，它對經濟增長的影響全面而深遠。
1、穩定人民幣升值預期
如果人民幣匯率大幅度波動對金融穩定將會帶來較大的沖擊，不符合我國的根本利益。當前我國貨幣政策的核心目標應在穩定人民幣幣值的前提下緩解升值壓力。如果市場對升值預期過高，大量的投機性熱錢流入，其本身就會導致升值壓力。因此，必須穩定幣值，減少市場遐想空間。如果大幅升值，那么一次升多少合適，這恐怕難以 計算 ，如果一次性升值幅度不夠，就存在進一步升值的必要，這必將在客觀上強化升值預期，投機資金更會大量涌入。如果一次性升值幅度過大，國內經濟形勢就會急轉直下，升值結束之時就是人民幣貶值的開始。因此，在升值問題上動不如靜。
2、著力疏導升值壓力
首先，加快建立戰略性物資儲備制度。近年來，美元持續貶值，黃金、石油、銅等大宗商品的價格一再飄升，我國的外匯儲備正面臨著不斷縮水的風險，可考慮在適當時機適量購入黃金、石油、白銀和銅等戰略性儲備物資，以有效化解外匯儲備縮水風險。如果美元貶值，以美元標價的主要戰略物資的價格會上漲；如果美元升值，主要戰略物資的價格會下降。這樣，把手中的美元花出去以后，本幣升值壓力會相應減小，無論美國的貨幣政策走向如何，我國的外匯儲備不至于成為犧牲品。
其次，小幅適度加息，鼓勵資本流出。從2006—2007年的貨幣政策操作效果來看，市場投資主體對資金運用成本不是很敏感。大幅度加息對有些地方以政府為背景的城市建設投資公司和自有資金實力雄厚的壟斷 企業 的融資成本影響不大。但是，眾多的民營中小企業卻很可能因為資金鏈條的斷裂而被市場淘汰出局，這樣會造成逆向淘汰的結果。因此，對投資的調控應主要著力于能耗、環境、土地和產業政策等方面。不能過高地估計了加息的作用。此外，大幅度加息對吸引國際游資的效果比較明顯，會進一步加大本幣的升值壓力。
（二）全面緊縮國內市場資金的流動性
1、可考慮進一步提高存款準備金率
盡管央行在2007年已連續10次提高存款準備金率累計5.5個百分點，但是下一步仍有提高的空間。提高法定存款準備金率象征意義大于實質意義。流動性較好的銀行只需進行微幅的資產匹配調整，減少1個百分點的超額存款準備金率，增加1個百分點的法定存款準備金率即可。
2、應繼續加大發行央行定向票據的力度
應進一步加大央行定向票據的發行力度，雖然會增加發行成本，但比起直接升值后導致外匯儲備縮水和出口大幅下挫的損失，這個損失是很小的。從上半年的政策執行效果看，發行定向央票不但有總量緊縮功能，還有結構調控的優點。建議適當延長票據發行期限，并照顧商業銀行利潤因素，適度提高票據利率。
（三）進一步加大央行窗口指導的作用
首先，高度重視貸款過快增長可能產生的風險，合理控制貸款投放。其次，要落實國家宏觀調控政策及產業政策，優化貸款結構，合理控制中長期貸款比例。既要嚴格控制對過度投資行業的貸款，又要加強對經濟薄弱環節的信貸支持。此外，要強化資本約束機制，防范票據融資風險，實現穩健經營。
二、中長期協調方案
（一）完善貨幣市場與貨幣政策利率傳導渠道
1、發展貨幣市場
實現通過貨幣市場和利率傳導貨幣政策，對于貨幣調控模式的轉變具有決定性意義。
（1）增加貨幣市場主體，鼓勵貨幣市場創新，建立貨幣市場做市商制度。
一是通過增加貨幣市場主體，擴大傳導貨幣政策的影響力。進一步擴大銀行間債券市場成員，使之包括銀行機構和非銀行機構，逐步增加參加外匯市場的成員。二是鼓勵金融創新，發展新的貨幣市場工具。只有不斷增加貨幣市場工具，才能滿足不同金融機構和經濟主體的需求，增大貨幣市場的影響力和貨幣政策的有效性。三是建立做市商制度，活躍市場交易。做市商在貨幣市場上進行買賣雙邊報價和交易，有利于穩定市場價格，活躍交易活動，滿足中央銀行調控貨幣供應和金融機構調整資產負債結構的需要。
（2）大力發展票據市場，建立全國統一的國債市場，發展貨幣市場基金，形成完善的貨幣市場體系。
一是把票據市場的發展作為我國貨幣市場發展的重點。我國票據市場發展落后，是限制貨幣政策傳導的重要原因。應當從完善票據市場組織體系和運行機制入手，以發展具有貿易背景的票據融資為重點，通過鼓勵商業銀行建立票據專營機構，擴大中央銀行再貼現，整頓票據市場秩序等手段，加快票據市場的發展。二是調整國債發行結構，發展銀行柜臺市場，建立全國統一的國債市場。通過發展銀行柜臺交易，使中小機構和個人投資者形成與貨幣市場的密切聯系，形成統一的國債市場，擴大貨幣市場的覆蓋范圍。三要研究借鑒國外貨幣市場基金的做法，發展我國的貨幣市場基金。基金作為機構投資者，一方面與貨幣市場金融機構直接交易，另一方面與眾多的中小投資者、企業等直接交易，能夠促進貨幣市場交易，并增大對貨幣政策傳導的效力。
2、加快利率市場化進程
（1）發揮貨幣市場利率的引導作用，逐步建立以中央銀行利率為基礎，以貨幣市場利率為中介，由市場供求決定金融機構存貸款利率水平的利率體系，完善利率調節機制。
一是要在推動貨幣市場發展的同時，在建立統一的貨幣市場基礎上，形成有機的貨幣市場利率機制。我國貨幣市場相互分割，導致貨幣市場各個子市場利率之間缺乏緊密聯系，同時貨幣市場發育不充分，限制了貨幣市場利率對整個利率體系的引導作用。應當盡快消除各個市場之間的各種障礙，首先形成統一的貨幣市場利率，并確定出中央銀行的基準利率。
二是改革當前對金融機構存貸款利率的管理辦法。
三是 總結 國債、企業債券、金融債券發行利率市場化改革的經驗教訓，加快證券發行的利率市場化。
（2）加快推進國有商業銀行和國有企業改革，調整金融機構、企業、居民個人的資產結構。
一要繼續把我國的國有商業銀行轉變為股份制商業銀行。加強對銀行的約束，建立完善的經營機制，只有這樣，才能使商業銀行內在的約束機制和激勵機制對稱，在資金供求和利率變化時，做出符合市場規則的反應，傳導貨幣政策的意圖，擴大貨幣政策的效應。
二要加快國有 企業 改革，提高投資活動的利率彈性。在國有企業機制不能得到根本改變的情況下，利率難以對國有企業的投資活動產生足夠的影響。因此，必須進一步推進國有企業改革，調整國有 經濟 的比重和結構，使國有企業真正作為市場主體通過競爭獲得資金，使利率發揮出對投資的調節作用。
三要調整企業、 金融 機構特別是居民個人的資產負債結構。通過 發展 對居民個人的信貸業務，擴大居民參與金融活動的深度，鼓勵金融創新，調整居民資產結構，改變居民金融資產過度集中于銀行儲蓄的局面。在這樣的情況下，居民的收支活動也會相應增加利率彈性。
（二）進一步完善人民幣匯率形成機制，適當放寬人民幣匯率的波動幅度
實行有管理浮動匯率制度可以讓匯率動起來，這樣保持匯率在合理、均衡水平上基本穩定的任務就落到匯率政策上。采取靈活的穩定匯率政策是應對復雜的國際形勢和不斷變化的國內經濟狀況。匯率穩定政策不能以扭曲市場機制為代價，要通過更為市場化的干預和管理來實現匯率穩定，同時應在人民幣實現管理浮動的情況下慢慢增強對人民幣的信心，為人民幣的完全可自由兌換打下堅實的基礎。
（三）其他配套措施
1、完善國內金融市場，擴大遠期外匯交易市場，規避匯率風險
銀行間的遠期外匯買賣主要是基于對客戶的遠期外匯買賣，主要起到平倉和補倉作用，遠期匯價以即期匯率加升貼水表示，根據利率平價理論并結合我國利率尚未市場化的現實，遠期匯率可根據即期外匯供求狀況， 參考 央行再貸款利率、再貼現利率來決定，我國央行應視市場實際運作情況，少“托市”干預，適度參與外匯買賣，更多地運用利率杠桿調控外匯市場。
2、調整外匯儲備，改革結售匯制，促進外匯市場發展
必須調整外匯儲備，增強外匯市場供求自我調節能力，加快結售匯制度的改革，由強制結匯過渡到按比例結匯，再過渡到意愿結匯，促進外匯市場發展。中央銀行可以通過提高外匯指定銀行結算周轉外匯余額上下限比例的方法，來發揮其“蓄水池”功能，增強中央銀行進行公開市場操作的自主性。國內企業結匯的比例也可以根據國際收支狀況進行靈活調整。
3、放開貨幣衍生品市場，讓商業銀行成為穩定匯率的第一道蓄水池
匯率體制改革的“漸進性”不在于匯率制度本身在健全和完善上的漸進性，而在于銀行體制（商業銀行是否真正成為風險管理主體，并具備完備的內控機制）、衍生品市場建設等配套制度建設的艱巨性和復雜性，匯率制度改革必然是漸進性的。
結束語
隨著我國進一步履行加入wto的承諾，必將進一步推動我國資本賬戶的放開，目前的政策機制也將面臨國際資本流動帶來的新挑戰。在存在升值預期的時候，單一的貨幣政策或是匯率政策無法實現經濟均衡增長，也沒有辦法使人民幣穩定升值。如何把握二者搭配的方式、順序，以及調整的時機，本文試圖尋找人民幣穩定升值過程中實現經濟均衡增長同時避免流動性過剩引發資產價格泡沫的可行途徑。
票據融資論文范文6
【關鍵詞】縣域金融 問題 重慶
一、重慶縣域金融發展現狀
1.縣域金融體系逐步完善
隨著重慶經濟的快速發展，縣域金融在縣域經濟發展中的作用日益增強，基本形成國有商業銀行、農業發展銀行、農村商業銀行、郵政儲蓄機構相結合，村鎮銀行、證券、保險、小額貸款企業等為補充的共同發展的金融服務體系。并且各類金融機構的存貸款規模大幅提高。
2.縣域金融機構對農業和中小微企業的金融服務不斷增強
縣域金融機構用于支持縣域經濟發展的資金穩定增加，貸款投向更加偏向于農村和中小微企業，且總量在不斷增加。截止2016年末，全市涉農貸款余額4677億元，同比增長6.9%；小微企業貸款余額5659.7億元，同比增長10.5%，小微企業貸款戶數22.3萬戶，同期增加4429戶
3.縣域金融機構經營管理的信息化水平進一步提升
網上銀行、手機銀行等互聯網銀行業務的快速發展，降低了縣域金融機構的經營成本，拓寬了金融產品營銷渠道，增強了與金融服務需求者之間的有效溝通，快速推動金融機構內部管理方式變革的同時增強了縣域金融機構的盈利水平。
二、重慶縣域金融發展中存在的問題
1.農村金融供需不均衡，資金外流嚴重
一方面，農戶在金融機構中的存款大于貸款，且存貸差距較大；同時縣級商業銀行利用網點優勢吸收大量農村儲戶資金，但出于經營戰略需求不斷縮減信貸業務。另一方面，部分資金經縣域金融機構拆借、購買金融產品、向城鎮優質客戶貸款而流出農村，造成農村現代資金供給不足。
2.金融生態環境不佳，潛在金融風險加大
一是農業保障體系不健全，農業抗風險能力不足，一旦遇到較大的自然災害，就會導致信貸資金無法回收。二是縣域信用擔保機構發展速度緩慢、擔保能力較弱。只有少數優質的縣域企業可以從銀行獲得貸款。三是民間金融活躍但缺乏相關制度進行規范，成為金融風險點。四是縣域房地產市場的興起帶動大量信貸資金流入，帶給金融機構較高收益的同時也威脅金融機構信貸資產的安全。
3.金融業發展結構不平衡
近幾年，重慶縣域銀行類金融機構發展迅速，但融資方式也仍以銀行貸款為主，融資結構不平衡，社會融資模式單一?？h域居民接受多元化投資及風險分散的投資意識不足，理財依賴銀行系統，縣域保險和證券行業發展遲緩。同時會計、法律、評估等于金融業務密切相關的中介服務體系薄弱，業務水平尚待提高。
4.縣域金融機構盈利能力受利率市場化水平提高的沖擊
縣域金融機構信貸資金利率一直處于較高水平，隨著利率市場化的不斷提高，農戶土地和產權的明確，村鎮銀行的進入，信貸市場的競爭程度將不斷提高。對當前執行較高利率和定價能力不高的涉農金融機構必然會造成沖擊。
三、促進重慶縣域金融發展的對策思考
1.發揮市場機制的主導作用
重慶縣域金融的發展，必須充分發揮市場競爭機制的作用。在維護縣域金融市場有序競爭的條件下，引進并扶持有實力有能力的村鎮銀行、小額貸款公司、擔保公司等小型金融機構進入縣域，打破原有國有商業銀行壟斷地位，引導民間資金合法合理流動。通過銀企對接等方式引導金融機構將吸收的存款更多地用于縣域經濟發展。
2.優化金融生態環境，創建良好的金融運行環境
一是盡快建立和完善農戶和中小微企業貸款擔保體系，以緩解縣域農戶和中小微企業融資難、擔保難的壓力；盡快建立和完善農戶和中小企業貸款保險機制，鼓勵保險機構開展涉農保險，為農業生產提供保障，降低經營風險和損失。二是改善融資模式，積極發展直接融資，支持企業進入三板和四板資本市場融資；支持企業在銀行間市場發行債券融資。三是建立和完善規范民間借貸的法律法規，加大對非法民間借貸的打擊力度，搭建民間融資合法平臺，維持正常進入秩序。四是培育和引進會計審計、法律服務、資產評估、投資咨詢、保險經紀等金融中介服務機構，形成功能完善的金融中介服務體系。
3.發展多元化的金融產品和服務，牢筑普惠金融理念
重慶縣域金融機構應當主動結合重慶縣域經濟的實際，結合農合和中小微企業的資金需求特點和信貸需求，在風險可控、有法可依的情況下拓寬抵押擔保范圍，推廣票據貼現、土地使用收益?、佩住房矙唷⒘謾嗟刃滦徒鹑诋a品；開展投資銀行業務，建立股權投資基金，為中小企業發行企業集合債、集合票據等新型債務融資工具提供中介服務；證券公司在縣域設立分支機構，為符合上市要求的中小企業提供直接融資服務，促進企業發展壯大。
參考文獻：
[1]米媛媛.金融支持縣域經濟發展研究[D].石家莊： 河北大學，2015.
[2]王兆華.基于體系重構的陜西省縣域金融發展問題研究[D].西北農林科技大學，2013.
