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企業信用調查報告范文1
一、農村信用社小企業貸款的基本情況
（一）全市小企業概況。我市現有小企業__戶，[找文章到文秘站 ()一站在手，寫作無憂!]從業人數約為__萬人。規模在__萬元以下的企業有__戶，占小企業總數的__％；非公有制占主體，股份合作企業__戶，私營企業__戶；集中于第三產業，有3003戶，占小企業總戶數的62.6。小企業已成為支撐我市經濟發展的重要力量和最具活力的經濟增長點，無論是對稅收、地方經濟發展還是勞動就業都產生了積極重要作用。然而，小企業在發展過程中受資金制約由來已久，資金的外向依賴程度很大。調查發現，無論是成長期還是成熟期企業，參與其運營周轉的外來資金約占資產總額的三分之一以上。目前全市小企業主要融資渠道有兩條：一是包括企業內部集資在內的社會民間融資；二是向銀行業金融機構借款，其中貸款約占融資成份80％以上。
（二）農村信用社積極開展小企業貸款工作。中國銀監會《銀行業開展小企業貸款業務指導意見》和安徽銀監局《安徽省開展小企業貸款業務實施辦法》（以下簡稱《意見》、《辦法》）下發后，全市各農村信用聯社貫徹文件精神，采取切實措施，積極開展小企業貸款工作。截至20__年9月，全市農村信用社發放小企業貸款1069戶、98871萬元，比去年同期增長了147戶、16164萬元。貸款既促進了小企業的發展，同時也提高了各信用社的效益。
（三）小企業貸款工作中存在的主要問題。一是滿足率低。據調查，至少有30％的企業因達不到準入條件而難以獲得信用社的支持，而得到支持的企業并非完全能足額得到滿足，受種種因素制約，資金滿足率平均在60—70％。二是品種單一?！兑庖姟访鞔_了貸款泛指各類貸款、貿易融資、貼現、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等表內外授信和融資業務，而我轄農村信用社對小企業的扶持主要體現在貸款上，票據承兌和貼現業務幾乎停滯，至于貿易融資、保理等其他業務則從未涉及。而目前所發放的貸款中主要以擔保貸款為主，兼之有少量的金額較低的信用貸款。三是各縣區信用聯社小企業貸款業務發展不均衡，個別聯社小企業貸款工作重在面上，開展的深度不夠。
二、制約小企業信貸業務發展的成因分析
（一）客觀因素。小企業管理粗放，財務不規范，經營規模小，競爭力弱，難以達到銀行規定的準入門檻。我市小企業多在鄉鎮偏遠農村地區，資產評估值低，有些企業土地、房產證照不全，因受區位劣勢和資產質量、資產交易等條件的制約，不僅不能及時變現，也無法按照有關金融規章的要求實行抵押登記，難以滿足信用社擔保條件。農村信用社服務方式和服務手段比較落后，金融服務功能與服務品種不盡完備，制約了信貸業務擴張能力。
（二）主觀因素。農村信用社一些管理人員和信貸人員主觀上認為小企業貸款風險大，收益小，金額低，筆數多，管理難度大，投放大中型企業易管理、收效明顯，有追捧大企業思想情結，對開展小企業貸款積極性不高。另外，在信貸新產品開發上缺乏應有的積極性，認為新產品開發耗時費力，不出風險便罷，一旦形成風險，責任難免。
（三）歷史因素。我市的數千戶小企業（其中不少已關停倒閉）原有貸款合計金額大、質量低。統計數字表明，現有的農村信用社小企業存量貸款中不良率高達42.3。曾經有過發放鄉鎮企業貸款的沉痛教訓，且沉淀的貸款至今仍是農村信用社經營的沉重負擔，制約了農村信用社小企業信貸投放業務的開展。農村信用社信貸人員素質與開展小企業貸款的要求不相匹配。
（四）社會因素。一是無論工商、稅務、統計部門還是金融部門，都不能掌握某個企業資信及經營等全面情況，難以對其作出綜合性的信用評價。二是擔保機構數量少，資金規模較小，擔保能力有限，擔保業務期限短（一般在1年以內），風險防范方式比較落后，在提供擔保的同時，又要求企業提供相應的反擔保。全市僅有五家政府出資的擔保中介，市以及四縣各有一家，且和縣擔保公司運營出現問題，業務停滯已近兩年。三是小企業在辦理抵押貸款的規費繳納方面負擔重，企業要獲得100萬元信貸支持，抵押物的評估和登記費用約在1萬元左右，且登記期限一般也是一年，對于長期周轉使用信貸資金的企業來說，財務負擔較重。此外，在貸款呆帳核銷方面，稅務部門的審核缺乏靈活性，貸款呆賬核銷比較困難。四是鄉鎮政府對農村信用社的支持不夠，在業已沉淀的不良貸款中，有相當大的一部分為90年代前后期基層政府干預形成，直至如今，協助清償力度不夠。五是目前仍有部分小企業借改制之機惡意逃廢債務，農信社勝訴案件執行難，社會信用環境有待進一步改善。
（五）機制因素。一是單戶貸款比例控制制約了小企業貸款業務的發展。按現行監管規章和有關規定，農村信用社發放單戶貸款不得超過其資本金的10％。一些當初由農信社扶持起來的企業做大做強后，對資金的需求也越來越大，在得不到聯社加大支持的情況下，便轉向其他商業銀行尋求解決。二是現行的考核機制影響了對小企業的信貸投放。目前各聯社的考核機制中多強調信貸風險防范和責任追究，缺乏正向激勵機制和免責條款，影響了對小企業的信貸營銷。三是現行利率水平的影響。目前，轄內農村信用社尚未建立科學合理的貸款定價機制，在與商業銀行競爭優質小企業客戶過程中，明顯處于劣勢。
三、對策建議
（一）立足“六項機制”，找準推行小企業貸款的切入點。完善銀行信貸管理體制，加強對小企業的金融服務。改進信用評級、授信辦法，制定符合小企業特點的信用等級評定制度，采取一些非財務指標如小企業的納稅情況、
銷售收入歸社情況、經營管理情況以及企業負責人的道德品質等來評定企業的信用等級，核定小企業的授信額度。對基層社適當下放審批權，特別是要下放低風險貸款和優質客戶的審批權，減少貸款審批層級，簡化貸款程序，使符合條件的小企業及時得到信貸支持。支持和鼓勵業務部門根據小企業客戶實際需求，量體裁衣，因地制宜，積極進行金融產品服務的開發與創新，滿足不同地區、不同行業、不同層次小企業金融服務的需要。要加強對小企業貸款的風險管理，完善風險分析、判斷與評價體系。建立完善小企業貸款違約信息通報機制。政府相關職能部門和金融部門要高度重視小企業貸款違約信息的收集報送工作，建立小企業信息通報機制，提高小企業貸款信息透明度，實現小企業貸款違約信息共享。有關部門應每年開展一次優質、誠信小企業客戶的評選工作，推行小企業貸款客戶“紅名單”和“黑名單”制度。對列入“黑名單”的小企業，轄內銀行業金融機構要聯手制裁，停止發放新貸款，并向社會公告，為開展小企業貸款業務創造良好的信用環境。（二）小企業要強身健體，增強誠信意識。小企業要加強自身建設，苦練內功，不斷提高綜合管理水平和盈利能力。一是建立符合現代企業特點的公司法人治理架構、運營機制，從根本上改變以往小企業家長制、作坊式管理經營模式。二是小企業要根據自身生產情況、技術能力，按照國家產業政策，選好項目，積極開發新產品，提高市場占有力和競爭力，不斷推動企業的發展壯大。三是積極主動向農信社提、供、銷情況和真實、準確的財務報表信息，實現信息對稱。四是完善小企業的相關資產證明，努力達到農信社抵押擔保準入條件。五是增強誠信意識，樹立信用觀念，贏得農村信用社的信賴和支持。
企業信用調查報告范文2
關鍵詞：征信體系；個人信用評估；企業信用評級
信用制度是市場經濟的重要組成部分，也是市場經濟制度資源有效配置的重要前提。當前，我國由人民銀行牽頭組建的征信體系：全國統一的企業和個人信用信息基礎數據庫已經順利建成，并已初具規模。2006年11月21日，人民銀行了信貸市場和銀行間債券市場信用評級規范五項征信業標準。這是我國首次專門針對征信業制定的第一批標準，是我國征信體系建設中的一件大事，對促進信用信息跨部門跨行業共享，規范征信業務活動，推動征信業快速健康發展將發揮重要作用。但也必須看到，征信體系建設涉及的諸多環節還不盡完善，各種潛在的問題不斷暴露出來。目前在社會信用體系建設的基本思路和政府應當發揮的作用等方面還需要進一步探討，實踐中也存在不少盲目性。如果不能及時加以正確引導，不僅會造成不必要的政府資金的浪費，也不利于建立真正有效的社會征信體系。
一、政府在社會征信體系建設中的作用
我國的征信業剛剛起步，在目前的經濟體制條件和市場環境下，社會信用環境并不理想，不能單純靠市場的力量來推動社會征信體系的建設。從國際經驗來看，要建立一個長期可持續的、高效率的社會信用體系，政府最應該做的，就是制定法律法規，促進各類信用信息特別是政府所掌握的信用信息的公開，清除妨礙市場機制發揮作用的各種障礙，為市場化的信用服務機構的成立和運作創造條件，并對信用服務機構實行必要的監管，最不應當做的，就是搞信息壟斷，政府直接投資成立信用中介服務機構，搞商業化運作。
(一)在社會信用體系中政府的作用和擔當的角色
1 從一些社會信用體系比較健全的國家來看，政府的作用主要表現在制定與社會信用體系建設相關制度與規則，核心內容是立法和執法。立法的內容主要表現在四個方面：
一是制定規范信用交易行為的法律法規，保證信用經營、使用的公平性、合法性。比如信用信息管理法、誠實借貸法、平等信用機會法等。二是制定信用信息公開和保護的法律，促進政府部門和相關行業的信用信息公開。信息服務企業可以合法地獲得大量信息，并在法律的框架下公開或合理保護個人隱私和企業商業秘密。比如政府信息公開法、商業秘密保護法、個人隱私權法等。三是制定規范信用信息專業評估和服務機構的法律法規，規范信用信息收集、加工、傳播過程。比如公平信用報告法。四是制定對失信行為進行懲罰的法律法規，加大失信行為的懲戒力度，對失信者產生強大的約束力和震懾力。
執法主要體現在相關政府部門對違反法律的行為給予民事和刑事處罰，要轉變監管理念，減少直接行政管理，發揮法律約束、標準規范等間接管理手段的作用。比如美國的聯邦貿易委員會的消費者保護局就是《公平信用報告法》的具體執法機構，對信用調查機構業務活動中侵害消費者權益的問題進行調查和處理。
2 在主要以市場方式運作的社會征信體系中，政府的角色是市場秩序的管理者和監督者。
政府部門應當在以下幾方面實現自己的職責：一是加快個人征信相關立法工作，強制有關行政機構和社會部門以法定途徑和方式將個人征信數據以商業化或義務的形式向個人信用中介機構開放；二是制定相關的行政法規，比如《企業和個人征信系統管理辦法》，規范信用資料的公開、合法、正當的收集與使用，在條件成熟時，作為個人信用立法的提案人，促進個人信用管理相關立法的出臺，實現個人信用管理有法可依；三是加強信用行業管理，監督個人信用中介機構，使其合理、合法地利用和傳播征信數據，嚴厲制裁各種違規行為；四是建立征信市場準入機制和數據模型認證機制，督促社會征信標準化建設。
(二)政府在信用體系建設中出現的行為誤區
當前，我國征信體系建設采取的模式為：由人民銀行牽頭組建全國統一的企業和個人信用信息基礎數據庫，全面介入并具體操作征信業務，同時負責征信業務活動的全面監管。各部門、各地方政府對建設社會征信體系的熱情較高，但由于對社會征信體系的內涵缺乏科學的認識，對政府應該發揮什么作用缺乏了解，出現了一些行為上的誤區。
1 政府直接從事征信活動
從征信體系的客觀運行規律來說，政府不宜直接從事征信業務。一方面的原因在于，政府直接從事征信業務，事實上是在以自己的信用做“隱性”擔保，違反了市場經濟的運行規則。一旦出現法律糾紛，政府將陷入被動的地位，比如，政府某部門(或具有政府背景的征信公司)由于掌握的信息不全面，誤將信用狀況不好的公司(個人)評定為信用狀況較好，委托方據此參考作出決策，結果出現損失。政府就陷入被動狀況，甚至會陷入日常的法律糾紛。另一方面的原因在于，征信活動非常復雜，政府做不了，也不適合政府做。征信活動涉及信息的搜集(各種渠道，政府部門只能掌握一部分)，涉及新的信用產品的創新(比如根據不同用戶的繁簡不同的、重點不同的信用報告、評分辦法)，涉及數據的維護，涉及對消費者、企業的法律責任以及救濟。政府有政府自己的事情，不應當把納稅人的錢用在為少數人服務上。政府也有政府自己更為重要的工作，也不應當去做本來可以由民間資本完成的事情。信用信息服務由企業來做，完全是一個商業行為，一個企業向另一個企業提供專業化的信用信息服務，是一種自愿的合同，征信公司提供的信用調查報告僅供委托方參考，如果真的出現法律糾紛，政府可以作為中間人進行調節。
當前有些部門和地方政府進行的各項評比和認定工作，都是與建設信用體系的要求相背離，也不符合市場經濟條件下政府職能轉變的要求。比如“重合同講信用”企業的認定，著名商標、馳名商標的認定，守信用標兵的認定等等。事實上，以上榮譽的認定都需要市場來檢驗，應該由市場化運作的中介組織進行認定，政府認定就是形成了“隱性擔保”，而且容易滋生腐敗，一旦認定的企業與事實不符合，給社會造成影響，政府就會陷入法律糾紛。當前政府部門沒有涉入法律糾紛，是因為目前市場經濟體制不完善，政府處于管理者的強勢地位，“民不敢告官”。在監管方面政府部門內部和同級部門之間的管理協調效果是比較弱的，在政府部門內部和同級部門之間的監督更是沒有力度的，權力過于集中會滋生腐敗現象，反而影響市場經濟的健康發展。
2 政府增加財政投資大搞數據庫建設
一些地方政府和職能部門認為，建立社會信用體系，就是要加強硬件基礎設施建設，就是要加大政府投人，建立數據庫，于是紛紛立項目、定預算，投資建設數據庫。一旦建立了政府的
數據庫，就要搞商業化運作。從近年的實踐來看，建立龐大的政府信息數據庫是一件耗資巨大的工程，其市場價值極為有限，應當特別慎重。從長遠看，這不利于建立有效的市場化信用服務體系。
第一，它很容易導致政府職能錯位，形成新的地方保護和行政壟斷。第二，會造成很大浪費，很多地方花幾千萬元建一個信用平臺，結果并沒有什么作用。第三，它會破壞市場的公平競爭，最終扭曲建立社會信用體系的初衷。
從發達國家的實踐來看，信息的整合應該通過市場的行為來完善，政府所需要做的就是通過立法把這些信息無償或者僅收取彌補成本的費用向社會開放。
3 政府通過行政手段培育信用市場需求
政府為促進當地征信企業的發展，或給政府出資成立的征信公司創造市場需求，有些地方政府便用行政命令的方式規定企業參加“重合同守信用”等評比活動，同時必須提交由某些指定征信公司出具的信用報告。企業為了得到這樣的榮譽稱號，必須花錢請征信公司為自己出具信用報告。這樣的報告的客觀性、公正性可想而知。再比如，有些地方政府要求企業在資質認定、企業年審年檢、專項檢查、日常監督、項目審批、財政支持項目的申請等方面必須提交由某些指定征信公司出具的信用調查報告。從發達市場經濟國家的實踐來看，對信用報告的需求并不需要政府來推動，而是由市場的正常需求推動。
二、社會征信體系的運營模式和產業特性
(一)目前世界各國比較典型的社會信用體系模式可分為三種：
第一種是市場主導型模式，又稱民營模式。這種社會信用體系模式的特征是征信機構以盈利為目的，收集、加工個人和企業的信用信息，為信用信息的使用者提供獨立的第三方服務。在社會信用體系中，政府的作用一方面是促進信用管理立法，另一方面是監督信用管理法律的貫徹執行。美國、加拿大、英國和北歐國家采用這種社會信用體系模式。
第二種是政府主導型模式，又稱公共模式。這種模式是以中央銀行建立的“中央信貸登記系統”為主體，兼有私營征信機構的社會信用體系。中央信貸登記系統是由政府出資建立的全國數據庫網絡系統，直接隸屬于中央銀行。中央信貸登記系統收集的信息數據主要是企業信貸信息和個人信貸信息。該系統是非盈利性的，系統信息主要供銀行內部使用，服務于商業銀行防范貸款風險和央行進行金融監管及執行貨幣政策。據世界銀行統計，法國、德國、比利時、意大利、奧地利、葡萄牙和西班牙等七個國家有公共信用登記機構，即中央信貸登記系統。同時，除法國外，其他六國都有市場化運營的私人征信機構。
第三種是會員制模式。這種模式是指由行業協會為主建立信用信息中心，為協會會員提供個人和企業的信用信息互換平臺，通過內部信用信息共享機制實現征集和使用信用信息的目的。在會員制模式下，會員向協會信息中心義務地提供由會員自身掌握的個人或者企業的信用信息，同時協會信用信息中心也僅限于向協會會員提供信用信息查詢服務。這種協會信用信息中心不以盈利為目的，只收取成本費用。日本采用這種社會信用體系模式。
在我國的征信體系中國人民銀行既是運營者也是監督者，所以我國的征信體系類似于第二種模式。
(二)信用信息服務本質上是一種信息咨詢活動
中介性的信用信息服務機構的產生，只是將過去由市場交易主體自身從事的活動分離出來，并沒有改變過去市場交易主體自己收集信息活動的本身性質。信用信息中介服務機構的作用，只是使信用信息的使用更加專業化，更加有效率，因而成本更低，搜集的信息更加全面，評價的方法更加專業和科學。因此，信用信息服務活動，本質上就是一種咨詢服務活動，是企業本身信息搜集活動的延伸，沒有更多的特殊之處。
從信息服務市場較為完善的發達國家來看，在信息服務市場上，主要有征信服務機構(企業及個人征信)和企業資信評級機構兩大類。這兩類機構的區別在于，資信評級公司提供的資信評級報告主要向社會公眾公開，為公眾決策提供參考，而征信公司提供的信用調查報告不向社會公開，僅提供給委托人，供委托人決策參考。
另外，需要強調的是，信用信息服務活動與金融活動有聯系，但本質上不是金融活動，不應作為金融活動來進行管理；相應的，信用信息服務機構也不是金融企業，不應當視為金融企業進行管理。認識這一點對于正確選擇中國信用信息服務產業發展模式和建立相應的產業法律規范至關重要。
(三)以市場化的方式發展我國信用信息服務行業
信用信息服務行業本質上屬于一般性的信息咨詢服務行業，屬于充分競爭的行業，因此，對信用信息服務行業的管理應該遵循市場化和民營化的原則，政府不宜過多介入，通過市場競爭實現優勝劣汰。但是由于信用信息服務涉及個人隱私權和商業秘密的保護問題，考慮到中國當前的實際情況，對信用信息服務行業的準人制定必要的標準，并對其運營加強監管十分必要。但是對信用信息服務機構設置準入標準和實施監管時，應該遵循以下原則：一是對信用服務市場的準人實行業務許可，而非實行機構許可；二是對信用服務業務的特許經營不設置過高的注冊資本標準，而將準入標準重點放在對公司管理層和從業人員的要求方面；三是重點對信用服務機構違法的處罰，從信用服務機構違法的次數和程度上設置退出標準。
三、個人信用評估機構與企業信用評估機構的關系
從發達市場經濟國家社會信用體系建設的實踐來看，企業信用評估機構和個人信用評估機構在運營模式上有著較大的區別，發揮的作用也不同，在整個社會信用體系運行中，兩者的關系是相互補充，而不是相互替代。
企業信用評估機構對國家機關、銀行、證券公司、基金和其他大中小企業進行評級，主要為金融機構服務。而不過多地考慮其他的商業化信用信息需求。個人信用評估機構是由私人和法人成立，采取商業化、市場化的運作方式，數據的來源更全面。除來自銀行等金融機構外，還來自包括政府部門、工商企業等方面，為社會更廣泛的信用需求服務，服務范圍更寬、更廣、更全面。從企業信用評估機構對防范銀行信貸風險的角度來看，世界上設有企業信用評估機構的大部分國家都確定了最低貸款數額，銀行等金融機構僅將超過最低貸款數額的貸款信息提供給公共登記系統，而且許多國家的企業信用評估機構只向金融機構提供當前的數據，不提供有關一個借款人的信貸行為的歷史記錄。因此，企業信用評估機構也難以全面滿足銀行等金融機構防范信用風險的需要。即使在公共登記系統運行較為成功的歐洲大陸國家，個人信用評估機構在銀行信貸風險防范方面也發揮著不可替代的作用。
因此，在我國社會信用體系建設中，應正確認識企業信用評估機構和個人信用評估機構的作用和運行模式，加快征信體系建設的同時，不能忽視企業信用評估機構和個人信用評估機構的作用。為充分發揮企業信用評估機構和個人信用評估機構在征信體系建設中的作用，更好地防范和化解信用交易風險，借鑒其他國家信用評估的運營模式，建議企業和個人信用信息基礎數據庫在為金融機構服務的基礎上，向社會公眾有償提供征信服務，允許企業信用和個人信用評估機構向企業和個人信用信息基礎數據庫查詢數據。但是應該通過立法明確，企業和個人信用信息基礎數據庫向社會公眾提供數據的范圍和法律責任。
四、社會信用體系建設的管理體制
企業信用調查報告范文3
一、我國中小企業融資典型問題描述
1、中小企業財務狀況不透明。中小企業大多有信息不透明的問題。相比較而言，大企業特別是上市公司的經營信息、財務信息及其他信息公開化程度高，披露也比較充分，金融機構能以較低成本獲得有關信息。中小企業的信息基本上是內部化的，通過一般的渠道很難獲得。此外，大多數中小企業并不需要由會計師事務所對其財務報表進行審計，信息基本上是不透明的。因此，中小企業在尋找貸款或外源性資本時，很難向金融機構提供證明其信用水平的信息。對許多中小企業而言，提高自身透明度也面臨著增加管理成本的問題。
2、中小企業的信息支持體系發育不良
（1）小企業資信調查體系發育程度低。資信調查，就是資金和信用調查，是指銀行或企業委托中介機構對合作方(借款方)的資金和信用進行調查，為信貸或經營決策提供參考的一種活動。在西方發達國家，有的以中央銀行為主建立起比較完善的國家社會信用誠信體系，有的建立起信用管理商業化運作的誠信體系。根據有關信用管理的法律，信用調查公司可以通過各種合法途徑收集和購買企業的信用信息，制作成信用調查報告后，通過網絡傳輸給各銀行或其他報告使用者，并收取費用。特別是信用管理制度的商業化運作，減少了銀行貸款調查、評審的費用和時間，使信用良好的企業和個人能夠快捷地得到所需貸款。
（2）中小企業信譽評估體系發育不健全。在當前經濟全球化的潮流下，投資者已將信用等級作為信任的基礎。發達國家對中小企業的信用評級非常重視，已經形成了比較發達的企業信用評級體系，標準普爾、穆迪公司等國際性權威信用評級機構在企業融資中的作用日益增強。而我國現在的企業信用評估體系遠遠適應不了金融市場發展的要求，也適應不了企業融資的需要,缺乏專門的權威性的大型信用評級機構，只是由一些規模很小的會計師事務所或審計師事務所按照執業要求部分地承擔信用評級職能。且政府主管部門對其剛性約束的手段不多，有時甚至疏于管理，產生評信機構不守信的現象。同時，我們更沒有專門為中小企業融資服務的信用評估機構，以及符合國際慣例的一整套比較完善的確定中小企業信用類別的理論和方法。這些問題，都在很大程度上影響了中小企業的發展。
（3）中小企業的信用擔保體系發育不良。長期以來，中小企業由于缺乏健全的信用擔保體系的支撐，整體信用狀況較差，嚴重制約著其發展。目前我國大部分地區中小企業信用擔保體系的發育程度比較低。近兩年成立的中小企業信用擔保公司由于資本金規模小、政府扶持力度弱、與銀行及企業溝通不夠，以及擔保收費過高等問題，使其業務開展非常緩慢，公司運作步履維艱。同時，在中小企業信用體系的建設方面，中小企業互助擔保機構、信用再擔保機構發展較少。因此，發育不良的中小企業信用擔保體系成為造成中小企業融資難、擔保難的一個重要癥結所在。
（4）中小企業信用服務工具體系發育不完善。與大企業相比，目前為中小企業服務的信用工具很有限，融資渠道非常單一。除了在貨幣市場上進行傳統的貸款融資外，由于自身認識不到位和有些信用工具門檻高等主客觀原因，中小企業對于貨幣市場上有利于加速其資金周轉、提高資金使用效率的商業票據承兌、貼現業務很少涉足、也很難涉足，對信用證、打包貸款、出口押匯、個人支票等信用工具也開發得很少。因此，中小企業信用服務工具體系的發育不良，也阻礙了其進一步發展。
二、信息不對稱是造成中小企業融資難的最主要原因
中小企業融資難最主要的原因是銀行和企業之間的信息不對稱。目前中小企業資金來源單一，過多的依賴于銀行貸款，而中小企業和銀行之間存在著嚴重的信息不對稱問題。信息不對稱理論論述了信息在交易雙方的不對稱分布，或者一方信息的不完全性對于市場交易行為和市場運行效率的影響。經濟學家把信息不對稱理論應用于金融市場的研究，特別是在信貸市場的分析和應用，很好地揭示了信貸市場中的問題。由于資金使用者和提供者之間的信息不對稱，擁有信息優勢的企業在融資前后存在逆向選擇和道德風險。逆向選擇又被稱為“隱蔽的信息”在企業融資的過程中，隱蔽的信息表現為企業掌握但投資方事前并不知道的信息。由于在投資、融資雙方之間這種信息不對稱情況的存在，申請投資的一方為了能獲得資金就有可能捏造信息，歪曲事實；投資者則因為無法了解到對方的真實情況，難以根據對方提供的信息判斷企業的優劣，只有通過各種方式來規避風險，謹慎投資或提高資金的使用成本。結果，在資本市場上可能出現的情況就是，優秀企業不愿承擔高額融資成本而退出，市場上充斥的多是劣質企業，出現劣質企業“擠出”優秀企業的“逆向選擇”。道德風險又被稱為“隱蔽的行為”，指在達成交易之后，交易的一方可能做出的不被對方知道的行為。在企業融資過程中，它表現為投資者無法對企業管理人員的活動進行有效的監督，融資者就有可能利用“隱蔽性”為自身謀利益，而使投資者承擔風險和代價，即為道德風險。其根源在于企業與銀行利益的不一致性，企業在追求自身利益最大化的同時，會有意或無意損害銀行的利益。嚴重的是，在我國現階段，很多中小企業經營者存在逃債的沖動，存在機會主義傾向和短視行為，對“失信”不以為恥，有的地方政府甚至對當地中小企業的逃債行為采取放任的態度，這更進一步刺激非國有企業的道德風險，進而加大了銀行實施監督的費用，同時也加大了企業的融資難度和融資成本。
逆向選擇和道德風險造成的問題已成為金融市場正常發揮功能的重要障礙。相對于大型企業，我國中小企業的信息不對稱問題十分嚴重。大企業開放的運作方式與各種公開信息渠道，與小企業封閉的運營方式相比可以贏得較高的社會公信度，也為其掃清了各種融資障礙。為克服融資困難和實現融資目的，許多中小企業又會想方設法地隱瞞于己不利的各種信息，從而演繹出另一輪與市場規則相悖的逆向選擇。這一選擇，不僅會產生有損銀行與投資者利益的道德風險，亦會進一步損毀企業自身的信譽，加深中小企業融資難的矛盾。我國相關信用制度的缺損與管理體系的不健全，中小企業的信息不對稱問題比發達國家的情況要嚴重得多。
因此，銀行在向中小企業提供貸款時，勢必要考慮如何保護自身利益這一問題!通常是銀行要求企業提供完全的擔保或抵押。目前國內銀行一般只選擇房地產抵押，因為我國處置抵押物的二手商品市場不健全，其他資產諸如機器設備、汽車、存貨、應收賬款等難以變現，易損耗、價值波動較大，銀行缺乏對其鑒別和定價能力。而中小企業大多受經營規模所限，固定資產較少，土地房屋等抵押物不足，一般很難提供合乎銀行標準的抵押品；其社會公信度不理想，也使它們很難找到令銀行放心的具有代償能力的擔保人。凡此種種，使得銀行在對待中小企業
貸款方面非常謹慎。
三、消解信息不對稱的對策和建議
（一）加快信用管理行業發展。解決中小企業融資過程中逆向選擇問題的辦法，就是向資金供應者提供那些正在四處尋求資金支持中小企業的詳細情況，以減少交易雙方信息不對稱。資金供應者獲得這種信息資料的途徑之一，就是信用管理行業生產的征信產品。目前我國的信用管理行業還比較落后，其產品和服務還難以滿足廣大資金供應者的需要。本文認為，當務之急應推進我國信用管理行業尤其是中小企業征信業的發展，盡快建立與完善中小企業資信數據庫，該資信數據庫的功能主要有兩個：一是激勵機制，在數據庫中有良好記錄的中小企業，容易獲得各種直接融資和間接融資。二是懲罰機制，在數據庫中有不良記錄的中小企業，接受市場的懲罰。
（二）發揮政府作用。一是政府直接提供與中小企業融資、生產和經營活動緊密聯系的信息服務。目前，我國政府各相關部門在對企業實行行政管理的職責范圍內，均獲有大量企業資信信息，這些信息對資金供應者有效地識別優質中小企業和不良中小企業無疑是十分重要的。政府掌握的這些信息可采取無償或有償服務的方式向社會開放。二是政府通過制訂相關政策，促進融資雙方即資金供應者之間、中小企業之間競爭，使資金供應者在緩解信息不對稱方面主動積極采取管理措施和相關技術，使中小企業自覺建立完善的財會制度，自愿向有關方面，如信用管理公司公布和披露有關他們的銷售、資產和利潤方面的信息。
企業信用調查報告范文4
Abstract: The financing problem is a problem affecting the development of enterprises, private enterprise is more difficult on financing. The enterprises financing problem is a result effected by the enterprise itself, financial systems and credit guarantee system. To solve the finance problem, this paper suggests the government should strengthen guiding with financial proposals and policies, the private enterprises should normalize construction of themselves, and focus on satisfying support conditions of financial organizations.
關鍵詞:民營企業;融資;規范發展
Key words: individually-run enterprises;financing;normative development
中圖分類號:F27文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)17-0045-02
0引言
金融是市場經濟的核心和供血系統,企業是市場經濟的血脈和細胞,金融企業和非金融企業共同促成了國民經濟的健康發展,可以說不管是大型企業還是小型企業,在發展過程當中,金融的支持都是決定企業成敗的一個關鍵因素。企業融資的途徑主要是銀行信貸與股票市場,由于上市成本以及上市以后信息公布的成本,對資金需求量相對小的小企業來說都是太高,因此,股票市場對絕大多數勞動力密集型的小企業來說不合適;而小企業由于各種原因又難以得到銀行的金融支持,使小企業發展的資金保障不足。民營企業融資難,尤其小型民營企業融資難不但是我國的問題,在世界范圍內這也是一個普遍性的問題,所以有人為此得了諾貝爾獎。銀行追求的是利潤,不管什么樣的企業只要風險較小、利潤較高,銀行都是樂意支持的,就我國現狀來講,銀行熱衷于給大型國有企業、世界名牌企業貸款支持,只是不虧錢而已,基本賺不了多少錢,更多的利潤來自于非國有大型企業和非世界知名企業,可是,為什么銀行又懼怕給民營企業尤其是民營小型企業貸款哪?主要有以下原因:
①企業規模偏小。小型民營企業的經濟規模較小,一般不能達到銀行貸款的抵押要求。②信息透明度極低,進而與金融機構之間的信息不對稱。由于經營特點競爭環境以及人才結構的原因,導致小型民營企業的信息透明度很低。③經營受外界環境影響大,經受風險的能力弱。小型民營企業的不穩定性及高歇業率或倒閉率,加之在市場變動和經濟波動中表現出的脆弱性,是金融機構惜貸的重要原因。小型的民營企業是創業初期的產物,普遍面對著技術,市場,管理上的問題,在遭遇風險的時候,抗風險的能力普遍比較弱。④小型企業類型多樣,資金需求單筆數量小、頻率高,導致融資復雜性加大,融資的成本和代價高。⑤大部分的小型的民營企業社會信譽度比較低。有些小型的民營企業在獲得銀行貸款后,不愿意償還貸款,有時候無故拖欠貸款,這就造成了小型民營企業的信譽度降低,銀行不愿意為其提供貸款。
企業自身、金融體系、信用擔保體系等多方原因相互作用最終導致了小型民營企業在融資過程中遇到困難。要想解決這個問題,我們不能只去指責金融機構,畢竟銀行也是企業,他們也需要從貸款等業務中獲得利益,要執行《商業銀行法》和《貸款通則》,因此這就要求小型民營企業要努力達到銀行的貸款要求,當然僅僅依靠企業自身很難完成,需要政府給以小型民營企業一些優惠或者扶持政策,從滿足金融機構的支持條件方面下功夫。
1加強小型民營企業自身的建設,規范其金融行為
造成小型民營企業融資問題的主要原因在于企業自身,因此企業自身必須要從以下幾點提供自身的能力:一是提升企業經營者和員工素質,提高經營水平,增強企業的獲利能力、營運能力和償債能力。二是要以誠信為本,在經營中誠信經營,在與銀行合作時要樹立自身的誠信宗旨,樹立良好的社會形象。三是建立和完善企業財務管理制度,保證財務信息的真實性、準確性、合法性、及時性和透明性,以贏得商業銀行的支持。
2建立服務小型民營企業的信用評估系統
針對一些小型民營企業信用缺失的問題,政府要通過建立小型民營企業信用評估系統,將不講信用的企業篩選出來,供金融機構參考,對這些企業可以不予貸款。通過金融,司法等各個部門的合作,在銀行信貸登記系統基礎上,結合長期以來各個小型民營企業的貸款信用記錄,將守信和失信的分開,并對守信的小型民營企業在貸款時開通綠色通道。同時,小型民營企業要建立企業信用機制。企業內部要建立專門的信用管理部門,配備專職人員,管理和監督本企業的信用關系,并制訂企業信用管理規則,將信用管理貫穿客戶開發、合同管理、貸款回收等整個交易過程。另外還可以建立信用中介服務機構。市場化運作的信用中介服務機構可以利用專業和人員優勢,對民營企業的信用狀況進行科學、合理的調查、分析和評估,為其提供信用調查報告、資信評級報告等信用服務,彌補商業銀行自身掌握客戶信用信息不足的狀況,把銀行的經營成本減少到最小。
3創新適應小型民營企業特點的融資方式
由于我國小型民營企業自身的信用危機,經營模式等原因,在金融融資的方面一直處于劣勢。通常小型民營企業的不動產非常有限,他們的不動產并滿足不了去銀行貸款的標準,因此就希望用動產抵押的方式去爭取貸款。動產抵押是指抵押權人對債務人不轉移占有,而針對其提供擔保債權的動產設定抵押權,在債務人不履行債務時,抵押權人可以占有抵押物,并可以出賣或申請就其賣得價錢優先于其他債權而受清償的擔保形式。具體可以開發金融租賃、融資租賃、存貨融資、應收賬款融資、倉單抵押融資、知識產權擔保融資等新的信貸品種。
4推進民間金融機構的建設
積極創設各種有利于中小民營企業融資的民間金融機構,建立民間金融市場。民間金融機構一般具有濃厚的地方性,對當地客戶情況較為了解,信息不對稱問題沒有那么嚴重,從而降低了交易成本。民間金融機構能夠與民營經濟一起探索出新的“雙贏”之路,成為民營經濟的推動力量,其最大的優勢是機制靈活,效率較高,可以在細化市場后把民營企業定位為自己的重要目標市場。發展民間金融機構,可以有效的引導居民資金流向效益高的投資領域,從而實現資金的最佳配置和運用,如果民間籌資機構能夠發展并逐步壯大,將從很大程度上緩解民營企業籌資難的問題。同時還可以建立區域性小額資本市場。區域性小額資本市場包括柜臺交易市場或產權交易市場,主要為達不到上市資格的中、小型企業提供融資服務。
企業信用調查報告范文5
關鍵詞：客戶；信用管理；CRM；可行性；保障
中圖分類號：F273.7 文獻標識碼：A 文章編號：1007-2101（2012）04-0052-05目前我國企業普遍面臨的是買方占據主動、賒銷盛行的競爭環境，市場的信用經濟特征顯著。客戶不僅是企業最重要的資產，也是企業最大的風險來源。同業之間的競爭已經不能僅限于博取更多客戶數量，客戶的質量也越來越關乎企業的盈虧成敗。將提升本企業對客戶的信用管理能力列入工作重心，加強企業的內部管理，有助于企業控制或降低風險，提高賒銷成功率和客戶忠誠度，實現企業價值最大化。本文從闡釋客戶信用管理的重要性出發，分析了當前一些企業在客戶信用管理方面存在的不足，提出了客戶信用管理的創新模式——CRM管理模式，并充分論證了推行該模式的可行性和保障性條件。
一、現代企業經營管理模式不能忽視客戶信用管理
（一）客戶信用管理的內涵
與一般銷售理解的客戶有所不同，客戶信用管理中所謂的客戶是指能夠對本企業造成經濟損益或潛在經濟損益的其他企業和個人。除了購買本企業產品的企業和個人外，還包括外貿產地、材料供應商、中介機構、同行業者。只要他們能夠或者可能對企業造成損失，就是企業的客戶。
由于不同的客戶對企業的影響是不同的，區分不同的客戶有利于企業把握管理重點，提高管理效率，降低管理成本?？蛻粜庞霉芾韺蛻舻膮^分采取“二八原則”，即認同對企業產生80%影響的來自20%同企業交往的客戶，將客戶分為核心客戶和普通客戶。其中，核心客戶是指與企業年交易額較大或與企業交往時間較長的客戶。
企業的客戶信用管理是以客戶關系管理為核心，通過事前對客戶的篩選和評價，在充分把握其付款能力的基礎上合理制定賒銷政策，提高企業客戶的獲得率和忠誠度，從而實現企業損失最小化或者收益最大化目標。
（二）客戶信用管理的重要性
1． 重視客戶信用管理有助于企業強化外部競爭力。在買方市場的條件下，賒銷成為主流的銷售方式，也是企業之間競爭的手段之一。調查顯示，2010年提供信用交易的企業自2008年來以16%的復合年增長率逐年遞增，在2010年進一步升至87.6%①，這充分顯示了企業的信用交易已經成為主要的銷售方式。企業采取信用交易可以降低企業成本，擴大經營規模，增加市場份額，提高資金的使用效率。在諸多企業采取信用銷售的情況下，企業出于競爭需要，必須做好對客戶信用的管理，減少壞賬，增加盈利，才能超越同行企業。
2． 加強客戶信用管理有助于企業提升內部管理效率。企業需要不斷進行新產品的開發，提高產品質量，完善售后服務，以便增加客戶群，這都需要有充裕的資金做后盾。據國家統計局統計，我國企業平均無效成本是銷售收入的14%。無效成本是指壞賬、拖欠款損失、管理費用的三項總和。一個銷售額是1億元的企業，壞賬、拖欠款損失、管理費用白白消耗掉1 400萬元②。這嚴重削弱了企業的研發創新能力和自我發展能力，因此企業出于保持和增加客戶、不斷推出新產品、保持企業活力的需要，要加強對客戶的信用管理，減少企業無效成本的耗費。
二、現有企業客戶信用管理模式的弊端
現有企業客戶信用管理模式是以企業對客戶應收賬款的追收為核心，以事后補償為特點，以現金流或銷售收入最大化為目標，將信用管理功能依附于財務部或銷售部來執行的信用管理模式。這種模式很難有效解決以下難題。
（一）部門之間的目標沖突
許多企業目前尚未設置獨立于其他部門的信用管理部門，從而使企業信用管理功能的發揮受到限制。銷售部門看重銷售業績的增長，以實現銷售收入最大化為目標，如果忽視對客戶的篩選，就容易產生應收賬款拖欠或壞賬損失。而財務部門為提高資金運營效率、降低資金使用成本、減少償債風險，更重視銷售收入的現金流，因而在信用政策上對賒銷手段偏謹慎。由于銷售部與財務部的管理目標相沖突，往往導致目前企業內部眾多的低效率、內耗式的業務活動，增大了企業的管理難度和管理成本。而構成以客戶關系為重點的信用管理則是解決這一難題的有效途徑。
（二）注重事后管理，忽視事前管理
現有企業對客戶的信用管理主要是注重事后對應收賬款的追收和對逾期賬款的追討，而沒有將重點放在事前對客戶信用信息的收集、對客戶的篩選評價和進行科學的授信環節上，給企業造成巨大經濟損失。商務部提供的數據顯示，我國企業每年因信用缺失導致的直接和間接經濟損失高達6 000億元，其中因貿然簽約、合同欺詐等事前防范沒有做好造成的損失達2 000億元。③由此可以清楚地認識到事前對客戶信用進行管理的重要性。
（三）缺乏專門的信息管理系統
由于在現有的客戶信用管理模式下，企業內部沒有建立專門的客戶信息管理系統，導致對客戶信用信息進行采集、存儲、處理、更新和輸出受到限制，從而進一步限制了信用信息的可用性、準確性、完整性，加之企業對各自信息的保密，也進一步強化了現有模式，即事后管理的模式。
三、企業客戶信用管理的創新模式——CRM管理模式
（一）關于CRM模式的解釋
CRM是Customer Relationship Management的英文縮寫，其含義是客戶關系管理。它是指企業通過收集、分析、處理客戶信用信息，對其進行信用評價和科學合理的授信，從而控制客戶風險，提高企業價值的一種管理方法、管理思想、商業策略。這種管理不僅可以通過形成“以客戶為中心”的商業哲學和企業文化來支持產品研發、市場營銷、客戶服務流程，而且可以采用事前、事中、事后環節全程一對一的客戶個性化信用管理服務，提高客戶滿意度和忠誠度，篩選有價值的客戶。CRM模式的具體運作流程見圖1。
1． 事前控制。（1）收集信用信息，制作客戶的信用檔案，建立客戶信用管理數據庫。客戶的資信數據包括信用記錄、官方信息、社會信息、企業內部信息、中介機構提供的信息以及第三方信息。企業的基本信息如表1所示。企業通過對資信數據的收集，制作成客戶的信用檔案，最終形成客戶信用檔案庫。（2）進行客戶數據挖掘，對企業授信風險進行分析。企業對客戶資信數據進行挖掘，做出資信評價包括的內容如表2所示，包括資信記錄、數據真實性審核以及社會信用記錄。企業將其客戶的信用信息分類，一類是用于定性描述信用行為的記錄，一類是用于定量評價客戶的信用價值。定性描述采取5C模型，它主要集中在對客戶的品格、能力、資本、擔保品和經營條件五個方面進行全面地定性分析客戶的還款意愿和還款能力。定量分析主要是利用財務報表提供的數據，采取一些評分模型，常見的有信用風險指數模型、Z評分模型、巴薩利模型、營運資產分析模型、特征評分模型，分析企業的信用價值。定量分析以財務比率分析為主，剔除了數量級的差異，可以使企業對不同規模的客戶進行橫向比較。（3）評估客戶價值，進行客戶細分，更好地發揮信用管理功能。在企業信用管理實踐中，通過對客戶信用等級的評價，企業可以把握交易中的客戶信用風險。采取“普通客戶”與“核心客戶”細分管理的原則，形成有重點的客戶管理，完成“客戶價值”這一實施信用政策和收賬政策的總依據，以便更加科學地實施信用政策和收賬政策。（4）動態跟蹤客戶信息，及時更新信用管理數據庫，提高客戶價值。企業應該動態跟蹤客戶信息，及時更新客戶信用記錄。信用管理人員應定期了解客戶的財務狀況，以預測客戶企業的發展趨勢。在制作客戶信用檔案時，信用管理部門可以將即期客戶企業資信調查報告作為客戶信用檔案的母本，并采用預警機制加強動態管理，定期調整授信額度，關注客戶的財務、經營、人動情況。長期積累客戶信用信息有助于增強客戶記錄的完整性、動態性和可統計分析性。通過對客戶信息的完善和跟蹤，有利于企業剔除服務成本較高甚至給企業造成虧損的客戶，篩選有價值的客戶，從而增加企業利潤。（5）分析企業信用管理水平。各個部門要做出對信用管理工作的評價，實時調整授信決策，使信用管理成為一個具有反饋調節機制的有機體。通過銷售部門對信用管理部門的信用政策的實施，以及存在的問題和新信息的及時反饋，使信用管理部門對自身信用管理水平進行分析和評價，對客戶的信用評價和授信額度進行及時調整，使企業的信用管理工作動態可持續。
2． 事中轉移。針對客戶的信用風險，企業可以采取諸多方式進行事中信用風險的轉移——信用保險，保理，擔保。
信用保險（Credit Insurance）是指權利人向保險人投保債務人的信用風險的一種保險，是一項企業用于風險管理的保險產品，其主要功能是保障企業應收賬款的安全。其原理是把債務人的保證責任轉移給保險人，當債務人不能履行其義務時，由保險人承擔賠償責任。
保理（Factoring）又稱托收保付，出口商將其現在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售或服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。保理商提供的服務一般包括：貿易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款的催收、信用風險控制與壞賬擔保、國際保理業務。在信用管理中采取保理方式可以有效對應收賬款的回收風險進行轉移，從而降低追賬成本，防止發生利息損失，加快資金周轉。
擔保（Guarantee）是指法律為確保特定的債權人實現債權，以債務人或第三人的信用或者特定財產來督促債務人履行債務的制度。擔保方式包括定金、保證、抵押、質押和留置。企業可以通過以上措施來實現事中對客戶信用風險的轉移。
3． 事后補償。事后補償主要指賒銷以后對應收賬款的監控制度，包括對應收賬款的管理和商賬催收管理。
應收賬款管理的主要工作包括以下內容：確定客戶簽署收貨確認單；及時與客戶溝通；盡早發現客戶經營或產權發生重大變化的征兆；培養客戶正常付款的習慣；在合同即將到期前提示客戶付款；及時調整客戶的信用額度；調整應收賬款的賬齡結構；完善延期付款管理制度。
商賬催收是對逾期應收賬款進行催討，先經過信用管理部門的內勤和外勤催收，在未能奏效以后，就需要委托專業追賬機構進行商賬追收，如果還不能完成收款工作，就需要訴諸法律。
（二）CRM模式的先進性
1． 以企業價值最大化為目標。CRM模式通過建立獨立的信用管理部門，使整個對客戶的信用管理過程以企業價值最大化為目標，克服了現有模式中將信用管理功能依附于銷售部或財務部的部門之間管理目標相沖突的缺陷。
2． 以對客戶事前的控制為重點。CRM模式通過加強事前對客戶信息的收集、分析、評價來進行科學的授信，從而避免客戶的拖欠或使賬款可以成功追回，克服了傳統的事后補償式的管理缺陷，即等到應收賬款發生拖欠甚至發生壞賬以后再采取內部和外部甚至訴諸法律等措施催收的管理模式。
3． 建立了專門的制度保障。大多數企業在現有的管理模式下，內部經營管理薄弱，制度體系不健全，沒有建立起專門的信用管理制度，沒有對客戶的信用額度、信用期限、信用標準、收賬政策、信用等級等方面以制度規范的形式在企業內建立執行依據。而CRM模式則是一種制度化的模式，通過在企業內部建立制度保障，確保了該模式的順利運作。
（三）CRM模式的成功案例——聯想集團
1． 聯想的具體模式。聯想集團對客戶的信用管理模式采取的是“3+3”模式，該模式是CRM模式在實際中的成功應用范例，既體現出了各部門之間協調的必要性，又在全程管理中突出事前防范的重要性。該模式中第一個“3”是指企業的前臺、和后臺這三個部門，即銷售部、信用部和財務部。第二個“3”是指聯想對客戶管理的三個階段，指前期的信用調查，中期的信用政策的制定，后期的信用政策的實施。公司具體的信用管理過程為：（1）事前準備：建立一個客戶信用管理數據庫；（2）事中監管：制定信用政策和實施信用政策；（3）事后控制：監控應收賬款和進行逾期賬款的催收，并定時對整個信用評級模式進行評價和調整。具體的模式見圖2所示。
2． 該模式的管理成效。通過上述“3+3”模式進行管理，聯想公司提高了實際工作效率。可見在整個客戶信用管理過程中事前準備尤為重要，見表3。
通過企業信用管理，聯想的客戶更加重視自身信用，聯想的收賬指標好轉，甚至好于世界平均水平，提升了公司的競爭力。聯想創始人柳傳志應邀到美國科學年會進行演講時說：“賒銷和信用管理對聯想的二次騰飛起到了居功至偉的作用?！?/p>
四、積極推廣CRM創新模式的可行性分析
（一）會計信息化進程的加快是推廣該模式的前提
會計信息化是指將會計信息作為管理信息資源，運用現代的信息處理技術，為企業經營管理提供充分信息的過程。會計信息化正好滿足了CRM吸納足量信息的需求，是處理大量信息的重要工具，它在客戶細分的基礎上為客戶建立信用檔案庫，使得大量信息被用于客戶的經營和財務分析中。會計信息化的發展是推廣CRM為重點的企業對客戶信用管理的前提條件。
（二）信息技術和網絡查詢平臺的快速發展為推廣該模式提供了動力
1． 信息技術的快速發展為該模式推廣提供了強有力的技術支持。互聯網的發展更加有利于信息傳播，從而拉近了客戶與企業的關系，使二者能更靈活、更廣泛地進行雙向交流，為CRM模式的普及起到技術推動的作用。
2． 相關網絡查詢平臺建設速度的提高為該模式推廣提供了信息支持。我國現在在北京、浙江、重慶、成都、四川、廈門、深圳、上海、廣東、福建、湖南、陜西等地都已經建立了企業信息網。企業按自愿原則入網，該網絡平臺對企業的信息在信息網上進行公布，供其他企業進行查詢。企業信息網對入網企業進行調查，及時對誠信企業給予表彰，對違規企業進行通告。該信息網中還有對工商稅務部門的鏈接，可以對企業的注冊信息、納稅信息進行查詢，這極大地推進了企業信息的開放度，有利于企業更好地評估往來客戶。該平臺極大地支持了CRM模式的發展。
（三）中央和地方政府提供了強有力的法律支撐和政策支持
1. 中央和地方繼續健全相關法律政策，為該模式的推廣提供了更強有力的法律支撐。中央政府在加快信用立法方面已經從原有的民法、商法、經濟法等大的法律體系具體到專門的法律法規。央行副行長杜金富在2011年央行征信工作會議上對本年內出臺的《征信管理條例》予以了肯定說法。商務部陸續出臺《商貿企業信用管理規范》、《商務領域信用信息管理辦法》、《商會協會行業信用建設工作指導意見》、《商貿企業信用管理技術規范》等規范性文件和標準制度，初步建立了商務信用分類管理制度，還建成商務領域信用信息系統數據庫，覆蓋國內外貿易、外資和國際經濟合作等19個業務領域，擁有近92萬家企業的相關信息，并開通了中國反商業欺詐網監督服務平臺。
2. 地方政府也在通過法律體系的建設推動企業信用管理工作的加速進展。如2007年浙江出臺首部《企業信用管理標準》。之后，2010年各省份陸續出臺了信用體系建設工作要點，為企業信用體制的完善和發展進一步提供了法律保障。
五、構建該創新模式的保障性條件
（一）樹立以客戶為核心的信用管理理念
首先，企業的高層管理人員應該樹立企業的信用管理觀念，把企業的信用管理作為增加盈利的一種管理手段，把企業的信用管理部門作為企業的利潤中心而不是成本中心來對待。其次，企業應設置獨立的信用管理部門，專職企業對客戶信用管理功能，提高對客戶的管理效率。再次，企業應當加強事前信用管理的意識，使事前控制成為整個信用管理過程的核心。
（二）培訓專業信用管理人員
由于現階段開設信用管理課程的大學不多，所以企業應當主要通過加強對員工的培訓來增加企業的信用管理人員，讓他們專司其職，提高信用管理功能的有效性。為此，國家經貿委和外經貿部兩個政府管理部門從2010年7月起聯合舉辦高水平的企業信用管理培訓，邀請全國最知名的信用管理專家進行講座，把科學的信用管理理論和具體操作實務推廣到企業中去。
（三）制定評級機構定期信息制度
在市場經濟條件下，信用管理體系的建立、信用信息資源的積累運用是一個長期的過程?，F在我國各個評級機構對企業的信用信息嚴格貫徹內部保有原則，這嚴重影響了企業信息的開放性。政府應該制定相關的制度，運用行政、法律、商業手段，依靠先進的網絡技術、信息技術，收集、處理分散在工商、銀行、技術監督、稅務、公檢法等部門的企業信用記錄，充分發揮征信公司、評級公司等中介機構的作用，以經濟發達的城市為支點，逐步建立覆蓋全國的企業信用管理體系和網絡化的征信數據庫。信用中介機構應該將其采集的信息進行匯總、整理、分析，制作成信用信息產品，以方便快捷的方式提供給政府部門、企業和個人客戶進行查詢和使用。
（四）納入員工績效考核機制
企業要將對客戶的信用管理納入考核機制，主要通過對銷售業務人員和采購員的信用業績考核建立信用管理績效考核。由于企業的客戶主要包括購買商和供貨商兩部分，因此績效考核機制也應從這兩個方面入手。一方面要對企業的采購人員進行考評，因為其所購貨物的質量、數量、規格直接影響企業的生產和銷售；另一方面要加強對銷售人員的考核，因為企業信用管理的主要目標是盡快收回欠款，使應收賬款余額為零，為實現這個目標，就要把信用管理的效果進行量化，用量化指標對業務人員的收款業績進行獎懲，提高采購和銷售質量，實現企業利潤。
六、結語
隨著市場經濟的不斷深入，企業的競爭更加激烈殘酷。采取一種成功的企業客戶信用管理模式，即本文所論證的CRM創新模式，可以使企業從內部解決信用風險的控制問題，在競爭的激流中取勝，是每個企業超越競爭對手、走向成功的捷徑。
注釋：
①《2011年企業信用風險管理調查報告》，中國信用財富網：http：//省略。
②于月明：《信用管理關系企業的生存和發展》，遼寧省工商聯網：http：//省略。
③張莫，孫韶華：《中國企業信用缺失導致每年損失達6 000億元》，《經濟參考報》，2011年5月4日。
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企業信用調查報告范文6
【關鍵詞】金融危機;中小企業;融資;對策
[ 中圖分類號 ]F 830.99 [ 文獻標識碼 ] A
[ 文章編號 ] 1673-5838-(2009)12-0006-02
根據中國金融網調查報告顯示,中小企業占我國企業總數的99%,提供的就業崗位達到75%以上,中小企業產值占到國內生產總值的58%,出口創匯的68%,稅收的48%。量大面廣的中小企業,在國民經濟中占有十分重要的地位,在推動經濟結構調整、增加稅收、擴大就業和促進社會穩定等方面發揮著日益重要的作用。但是,由于我國經濟體制和中小企業自身的原因,中小企業在發展過程中面臨著較多問題。金融危機下,中小企業訂單減少、原材料漲價、勞動力成本上升等使得企業的經營成本上升,生存盈利空間被大大壓縮,甚至資金鏈、供應鏈斷裂,大批中小企業紛紛倒閉,使得銀行在審批貸款時,更加慎重考慮中小企業這一群體的風險性,中小企業融資更是難上加難。
解決中小企業融資難的問題,需要中小企業、金融體系、政府的共同努力。
一、中小企業要完善自身體制,實現自救
(一)提高中小企業自身抗風險能力
1.提升自身公眾形象。中小企業要在信貸市場上獲得創業和經營所需資金,提高抗風險能力,關鍵是要提升中小企業自身的素質和信用等級。一方面,逐步建立和完善企業外部的中小企業征信系統和信用評價體系,向銀行等機構提供企業信用信息;另一方面,中小企業還應強化信用觀念,樹立良好的企業信譽形象,努力培育“雙贏”的銀企關系,平衡與協調銀行的資金出口與中小企業資金缺口。積極開展企業內部的信用制度建設和普及工作,加強企業內部的合約管理、營銷預警、賬款催收、財會管理,售前調查等,對企業經營、管理、檢測等人員開展信用和專業技能培訓,培養信用調查分析、評價和監督等專業人才。通過建立企業信用檔案、信用評級、企業信用制度等,不斷提升企業自身的融資能力。
2.調整自身的經營和業務結構,削減虧損或利潤水平低的業務,尋找新的利潤增長點。但削減業務會帶來顧客流失問題,要慎重考慮。
(二)健全財務管理制度、規范公司治理結構
中小企業應轉換經營機制,規范公司治理結構,建立一套科學的財務管理制度,為公司的高效運行提供重要的物質基礎。
公司治理結構的規范與否,一定程度上決定著企業的融資能力。規范的公司治理結構,公司的預期報酬率有了一定的保障,這能給予投資者或者債權人一定的信心,這樣中小企業才能籌集到的資金來發展壯大自身的業務,因此中小企業應規范公司治理結構。
中小企業要健全企業財務管理制度,特別是資金管理。健全的企業財務管理制度不僅是提高企業融資能力的重要前提,也是加強企業管理的核心。同時重視企業內部管理,切實提高管理水平,挖掘潛力提高勞動生產率,減少資金占用,降低生產成本,大力提高自主創新能力。
(三)拓寬融資渠道,為企業發展增添活力
中小企業通過改善和加強獲取資金途徑――內源融資與外源融資的條件,來提高自身的融資能力,從而從根本上解決中小企業融資難的問題。中小企業應注重改善資本結構,充分利用內源融資成本低、風險小的優點,強化企業的自我累積機制。積極拓寬直接融資渠道是解決融資難的一種有效方式。通過構建一個多層次、多功能的中小企業資本市場,消除中小企業進入資本市場的障礙,方便不同規模、不同發展階段的企業進行直接融資。積極發展中小板市場,讓市場前景好、產品技術含量高、有發展潛力的成長型中小企業直接進入證券市場融資。另外,可以通過必要的法規政策的引導與規范,適度發展民間信用融資市場。
二、金融機構為中小企業融資打開綠色通道
目前,雖然中小型企業融資面臨著種種困難,但是在中國銀監會等監管部門的推動下,各家銀行都在進行有益的嘗試。今年的我國首份銀行業社會責任報告中,支持中小型企業融資就被列在了重要位置。據介紹,目前不少中小銀行已經把服務中小企業作為業務的重要發展方向,而工農中建交五大銀行也已經在今年5月份之前,全部建立了小企業專營服務機構。可見,金融機構已經有所行動了。
(一)通過金融創新開拓中小企業融資渠道
目前各地實行和創新出來的中小企業融資方式主要有綜合授信、信用擔保貸款、買方貸款、異地聯合協作貸款、項目開發貸款、出口創匯貸款、自然人擔保貸款、個人委托貸款、無形資產擔保貸款、票據貼現融資、金融租賃和典當融資等,這些融資方式都突破了金融業傳統經營局面,在金融工具、金融方式、金融技術、金融機構以及金融市場等方面進行了明顯的創新和變革。此外,針對中小企業抵押能力弱的問題,人民銀行還推出鑒證貸款的新業務。只要合同的購銷雙方滿足“上家企業產品好,下家企業效益好”的條件,憑購銷合同,銀行可以進行無抵押擔保,“相當于開信用證”。商業銀行在實際工作中不斷推陳出新,創新融資模式,切實解決中小企業融資難的問題。
當然,商業銀行要針對中小企業生產規模小、資金薄弱等特點,制定切實可行的信貸操作方法。不同類型的中小企業融資的需求和難易程度也不盡相同。因此,商業銀行也需要細分市場,針對不同的融資需求,設計不同的信貸產品。只有“對癥下藥”,方可“藥到病除”。第一,針對工業生產型中小企業。目前,可供操作的業務品種有:知識產權(專利權)質押貸款、園區廠房按揭貸款、股東聯保信用貸款。第二,針對商貿流通型中小企業。可供操作的信貸產品主要有:(1)應收賬款質押或保理業務;(2)買方信貸業務;(3)買方付息票據貼現業務。第三,針對涉農類中小企業。農業本身具有弱質性特征,而從事“三農”服務的中小企業就更需要呵護與支持。商業銀行針對這些特征,設計了保證保險貸款、林權、宅基地抵押貸款、“農戶+村長+黨員村民”聯保貸款等信貸產品。
(二)鼓勵商業銀行加大對中小企業的信貸投放力度
國有商業銀行應該以市場為導向,加強對中小企業的金融服務。以利潤最大化為經營目的,摒棄對中小企業的歧視,在其信貸計劃中根據實際情況適當調整對中小企業貸款業務的份額,加大對中小企業信貸的扶持力度,積極尋找、培養和扶持有市場、有效益、有潛力、有信用的中小企業。銀行給予中小企業一定的貸款支持,幫助中小企業度過了難關,也給銀行自身帶來新的利潤增長點,達到銀企雙贏。
商業銀行要加大對中小企業的信貸投放力度。在實施過程中,要注意幾個問題:一是降低抵押收費標準,改變目前各地辦理貸款抵押的登記、評估、公證等收費標準不統一,綜合收費率高的狀況,減輕中小企業的費用負擔,使有抵押物的中小企業及時得到銀行融資支持;二是對商業銀行中小企業貸款的營業收入免征或降低營業稅,或允許商業銀行對中小企業損失貸款自主核銷,提高商業銀行的風險承受和處置能力;三是中央銀行在再貸款方面向城市商業銀行、城市信用社、農村信用社予以傾斜,增強它們支持中小企業發展的資金能力。
(三)發展地方中小銀行等中小金融機構
中小金融機構的建立,給予中小企業一定的貸款支持,這在一定程度上緩解了金融危機下中小企業的資金緊張問題。相對于大金融機構而言,中小金融機構最主要的特點是放低門檻和簡化審批。具有對中小企業貸款交易成本低、監控效率高、經營機制靈活、適應性強等優勢。中小金融機構沒有財力支持大項目,只能支持小項目,他們對當地企業的經營狀況、企業家的人品、能力等熟悉,可以充分發揮其對當地經濟情況比較熟悉的優勢,為中小企業服務。中小金融機構可設立名副其實的中小企業信貸部,開拓信貸新品種,扶持中小企業的發展,主要解決中小企業對中長期貸款的需求。
三、政府應成為中小企業融資的護航員
(一)充分發揮政府功能,出臺系列政策
政府針對中小企業的監管、宏觀管理不足,微觀干預過多,政出多門,缺乏政策的統一性,準備將有關部門中涉及中小企業的管理職能進行歸并,組建具有綜合協調能力的國家中小企業管理局。
目前,國家相繼出臺了一系列支持、促進中小企業發展的鼓勵政策,比如對于新辦的中小企業,可給予一定年限的稅收減免;對于新辦的高新技術中小企業,稅收減免年限可適當延長。減少針對中小企業不必要的法律和條規限制,實施電子政務,提高工作效益和效率。擬制定《中小企業法》,實行全國統一的中小企業劃分標準,實施中小企業發展計劃,從而改善和加強政府對中小企業的宏觀管理。
(二)引導中小企業樹立正確的信用觀念,增強企業信貸意識,保障銀行信貸資產的安全與完整。
(三)政府應改善和加強對中小企業的扶持
金融危機下,及時的資金補充是中小企業的救命稻草。但是銀行從自身盈利和貸款安全的角度出發,會更謹慎地考慮中小企業的貸款問題。在這種情況下,政府應該充分發揮其職能作用。政府可以設立專門支持中小企業的政策性信用擔保機構,由這些擔保機構去綜合分析中小企業的發展前景、經營情況等因素,給一些相對綜合評價較好的中小企業提供一定的信用擔保,從而增強銀行發放貸款的信心。其次,政府相關部門可以直接給予中小企業一定的政策支持、資金扶持,比如稅收優惠、財政補貼等等。這些措施可以一定程度上緩解金融危機下中小企業的融資難問題。另外,政府應牽頭組建各類面向中小企業的社會化中介服務機構,向中小企業提供經營、財務、融資等方面的咨詢服務,以及資信評估和項目評估等服務機構。設立相應的扶持基金,如中小企業發展基金、中小企業風險投資基金等,建立多層次的中小資本市場和債券市場,從而改善和加強政府對中小企業的融資引導。
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